備用金管理制度參考樣本（二篇）

第6頁共6頁備用金管理制度?參考樣本為了?加強(qiáng)公司對有關(guān)?部門及各項(xiàng)目部?備用金的管理，?規(guī)范借款行為，?提高資金利用效?率，夯實(shí)成本費(fèi)?用核算，減少資?金損失，特制定?本制度。一、?本制度適用于公?司各部門及所有?項(xiàng)目部。二、?備用金范圍1?、采購員零星采?購備用金;2?、個(gè)人因公出差?零星開支備用;?3、經(jīng)常性的?零星開支備用金?;4、項(xiàng)目兼?任財(cái)務(wù)人員備用?金;5、其他?備用金。三、?實(shí)行備用金制度?有利于各部門工?作人員用心靈活?地開展業(yè)務(wù)，從?而提高工作效率?，但務(wù)必做到專?款專用，不得挪?用、轉(zhuǎn)借他人或?用于其他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)?肅處理。四、?備用金借款和報(bào)?銷手續(xù)程序1?、工作人員需臨?時(shí)借用備用金時(shí)?，先到財(cái)務(wù)部索?取“借款單”，?財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)?際需要向借款人?發(fā)放“借款單”?，一式兩聯(lián)，借?款人按規(guī)定的格?式資料填寫借款?單，并按流程辦?理簽字手續(xù)。財(cái)?務(wù)人員審核簽字?后的“借款單”?各項(xiàng)資料是否正?確和完整，經(jīng)審?核無誤后才能辦?理付款手續(xù)。?2、借款人員完?成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三?日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索?取“報(bào)銷單”，?填寫好“報(bào)銷單?”的各項(xiàng)規(guī)定資?料，并經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后，再將?“報(bào)銷單”回到?財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人?員根據(jù)財(cái)務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真審核無?誤后，辦理報(bào)銷?手續(xù)。3、借?款人辦理報(bào)銷手?續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員?應(yīng)查閱“備用金?”臺賬，查明報(bào)?銷人員原借款金?額，對報(bào)銷的超?支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付?現(xiàn)退還本人，對?報(bào)銷后低于備用?金金額款項(xiàng)的，?應(yīng)讓其退回余額?以結(jié)清原借款單?所借賬款。4?、因業(yè)務(wù)原因長?期借用備用金的?人員可由財(cái)務(wù)部?根據(jù)實(shí)際狀況核?定，撥出一筆固?定數(shù)額的現(xiàn)金并?規(guī)定使用范圍;?使用部門務(wù)必設(shè)?立專人經(jīng)管定額?備用金，備用金?經(jīng)管人員務(wù)必妥?善保存支付備用?金的收據(jù)、發(fā)票?以及各種報(bào)銷憑?證，并設(shè)備用金?登記簿，記錄各?種零星支出。經(jīng)?管人員務(wù)必按月?定期向公司財(cái)務(wù)?部申報(bào)備用金使?用狀況，前賬未?清，不得繼續(xù)借?款。對因特殊原?因不能按時(shí)結(jié)算?的，須提前向財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人說明原?因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人同意后，方可?延期。五、備?用金額度1、?采購員借用的零?星采購用款，單?次不得超過__?__元，超過_?___元的材料?采購，應(yīng)由供貨?方持合法、真實(shí)?、完整的原始資?料，按規(guī)定的程?序經(jīng)審核批準(zhǔn)后?，到公司財(cái)務(wù)部?或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人?員處辦理貨款支?付、結(jié)算手續(xù)。?單筆超過___?_元的采購，務(wù)?必按照工程部制?度規(guī)定，走合同?審批程序采購。?2、員工因公?出差借款，按預(yù)?計(jì)出差天數(shù)、往?返路費(fèi)、住宿費(fèi)?等支出核定借款?額度。3、各?工程項(xiàng)目備用金?，視各項(xiàng)目狀況?不一樣，備用金?額度暫定為每周?____萬—_?___萬。特殊?狀況，需由項(xiàng)目?經(jīng)理提前向總經(jīng)?理說明狀況，予?以審批。4、?其他借款，根據(jù)?實(shí)際狀況核定金?額。六、備用?金使用審批權(quán)限?備用金使用由?部門負(fù)責(zé)人簽字?批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)?人為備用金借款?的第一職責(zé)人。?七、財(cái)務(wù)部應(yīng)?當(dāng)按照借款日期?、借款部門、借?款人、用途、金?額、注銷日期建?立備用金臺賬，?按月及時(shí)清理。?八、借用備用?金的人員應(yīng)在兩?周內(nèi)沖賬，對無?故拖延者，財(cái)務(wù)?部發(fā)出最后一次?催辦通知后還不?辦理者，財(cái)務(wù)部?有權(quán)從下月起直?接從借款人工資?中抵扣，不再另?行通知。九、?所有各種備用金?，務(wù)必在年末進(jìn)?行徹底清理，不?允許跨年度使用?。對因特殊原因?務(wù)必跨年度使用?備用金時(shí)，年底?務(wù)必重新辦理借?款手續(xù)，并沖銷?當(dāng)年借款。十?、本制度由公司?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?和修訂。十一?、本制度自下發(fā)?之日起實(shí)施。?備用金管理制度?參考樣本（二）?（一）為了?加強(qiáng)公司對有關(guān)?部門及各項(xiàng)目部?備用金的管理，?規(guī)范借款行為，?提高資金利用效?率，夯實(shí)成本費(fèi)?用核算，減少資?金損失，特制定?本制度。一、?本制度適用于公?司各部門及所有?項(xiàng)目部。二、?備用金范圍1?、采購員零星采?購備用金;2?、個(gè)人因公出差?零星開支備用;?3、經(jīng)常性的?零星開支備用金?;4、項(xiàng)目兼?任財(cái)務(wù)人員備用?金;5、其他?備用金。三、?實(shí)行備用金制度?有利于各部門工?作人員用心靈活?地開展業(yè)務(wù)，從?而提高工作效率?，但務(wù)必做到專?款專用，不得挪?用、轉(zhuǎn)借他人或?用于其他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)?肅處理。四、?備用金借款和報(bào)?銷手續(xù)程序1?、工作人員需臨?時(shí)借用備用金時(shí)?，先到財(cái)務(wù)部索?取借款單，財(cái)務(wù)?人員根據(jù)實(shí)際需?要向借款人發(fā)放?借款單，一式兩?聯(lián)，借款人按規(guī)?定的格式資料填?寫借款單，并按?流程辦理簽字手?續(xù)。財(cái)務(wù)人員審?核簽字后的借款?單各項(xiàng)資料是否?正確和完整，經(jīng)?審核無誤后才能?辦理付款手續(xù)。?2、借款人員?完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部?索取報(bào)銷單，填?寫好報(bào)銷單的各?項(xiàng)規(guī)定資料，并?經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批?后，再將報(bào)銷單?回到財(cái)務(wù)部，財(cái)?務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)?制度規(guī)定認(rèn)真審?核無誤后，辦理?報(bào)銷手續(xù)。3?、借款人辦理報(bào)?銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)?人員應(yīng)查閱備用?金臺賬，查__?__銷人員原借?款金額，對報(bào)銷?的超支款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退還本人?，對報(bào)銷后低于?備用金金額款項(xiàng)?的，應(yīng)讓其退回?余額以結(jié)清原借?款單所借賬款。?4、因業(yè)務(wù)原?因長期借用備用?金的人員可由財(cái)?務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀?況核定，撥出一?筆固定數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定使用范?圍;使用部門務(wù)?必設(shè)立專人經(jīng)管?定額備用金，備?用金經(jīng)管人員務(wù)?必妥善保存支付?備用金的收據(jù)、?____以及各?種報(bào)銷憑證，并?設(shè)備用金登記簿?，記錄各種零星?支出。經(jīng)管人員?務(wù)必按月定期向?公司財(cái)務(wù)部申報(bào)?備用金使用狀況?，前賬未清，不?得繼續(xù)借款。對?因特殊原因不能?按時(shí)結(jié)算的，須?提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人說明原因，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意?后，方可延期。?五、備用金額?度1、采購員?借用的零星采購?用款，單次不得?超過____元?，超過____?元的材料采購，?應(yīng)由供貨方持合?法、真實(shí)、完整?的原始資料，按?規(guī)定的程序經(jīng)審?核批準(zhǔn)后，到公?司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目?部財(cái)務(wù)人員處辦?理貨款支付、結(jié)?算手續(xù)。單筆超?過____元的?采購，務(wù)必按照?工程部制度規(guī)定?，走合同審批程?序采購。2、?員工因公出差借?款，按預(yù)計(jì)出差?天數(shù)、往返路費(fèi)?、住宿費(fèi)等支出?核定借款額度。?3、各工程項(xiàng)?目備用金，視各?項(xiàng)目狀況不一樣?，備用金額度暫?定為每周___?_萬—____?萬。特殊狀況，?需由項(xiàng)目經(jīng)理提?前向總經(jīng)理說明?狀況，予以審批?。4、其他借?款，根據(jù)實(shí)際狀?況核定金額。?六、備用金使用?審批權(quán)限備用?金使用由部門負(fù)?責(zé)人簽字批準(zhǔn)，?部門負(fù)責(zé)人為備?用金借款的第一?職責(zé)人。七、?財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照?借款日期、借款?部門、借款人、?用途、金額、注?銷日期建立備用?金臺賬，按月及?時(shí)清理。八、?借用備用金的人?員應(yīng)在兩周內(nèi)沖?賬，對無故拖延?者，財(cái)務(wù)部發(fā)出?最后一次催辦通?知后還不辦理者?，財(cái)務(wù)部