某公司財(cái)務(wù)報(bào)告實(shí)務(wù)

1報(bào)告目錄1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要….………….22基本財(cái)務(wù)情況分析………………….………….22-1資產(chǎn)狀況……………….22-1-1資產(chǎn)構(gòu)成..………….32-1-2資產(chǎn)質(zhì)量..………….32-2負(fù)債狀況……...…………..42-3經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因……...………………42-3-1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.………...42-3-2主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.………...52-3-3其他業(yè)務(wù)利潤(rùn).………...52-3-4管理費(fèi)用..…………….62-3-5財(cái)務(wù)費(fèi)用..…………….72-3-6投資收益..…………….72-3-7營(yíng)業(yè)外支出凈額……...82-3-8經(jīng)營(yíng)狀況綜述..………..83預(yù)算完成情況及分析..…………93-1收入收益類………………93-2成本費(fèi)用類………………93-3預(yù)算分析綜述………………104重要問題綜述及建議..………….104-1資威公路收入增長(zhǎng)分析..…………………...104-2國(guó)債跌價(jià)幅度較大…………114-3工程項(xiàng)目完成量不足..…….124-4管理費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用的期間性影響較大大…121主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目報(bào)告期去年同期增減額增減幅度一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入39384860-922-19%其中：1、XXXX收入36623518+144+4.1%2、XXXX收入126123+3+2%3、XXXX收入1501219-1069-88%二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本11612093-932-45%其中：1、XXXX993891+102+11%2、XXXX1681202-1034-86%三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)25592553+6+0.2%四、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)4126+1558%其中：1、其他業(yè)務(wù)收入444400%2、其他業(yè)務(wù)支出318-15-85%五、管理費(fèi)用883458+425+93%六、財(cái)務(wù)費(fèi)用1204524+680+130%七、投資收益217注328注-111-34%八、營(yíng)業(yè)外支出凈額18-6+24+400%九、利潤(rùn)總額7121932-1220-63%十、凈利潤(rùn)605注1655注-1050-63%抖注：顆扣除塞去年寨同期極XX聰XX村凈收藏益3惜74反萬(wàn)元昏后占2壟基抱本財(cái)避務(wù)情攀況分扭析背2-蝴1盡資拖產(chǎn)狀清況斯截至斧20龜04孝年3殊月3泄1日頁(yè)，公拍司總喜資產(chǎn)回20膠.8丙2億尋元。用2-壩1-牲1鴿瑞資產(chǎn)攪構(gòu)成駛公司咳總資饑產(chǎn)的穴構(gòu)成嗚為：虜流動(dòng)復(fù)資產(chǎn)費(fèi)10進(jìn).6秤3億醋元，才長(zhǎng)期撥投資保3.銷57截億元?jiǎng)ⅲ烫?hào)定資果產(chǎn)凈絹值5緣.1顆6億簡(jiǎn)元，宜無(wú)形報(bào)資產(chǎn)養(yǎng)及其輝他資隙產(chǎn)1巡.4包6億椒元。跳主要煌構(gòu)成漆內(nèi)容內(nèi)如下映：外（1億）流體動(dòng)資愁產(chǎn)：跡貨幣遇資金胞7.籠01鴨億元律，其顧他貨缸幣資卷金6現(xiàn)14動(dòng)0萬(wàn)條元，挎短期虎投資流凈值騰1.朵64蜘億元意，應(yīng)氧收票津據(jù)2冤22問0萬(wàn)見元，注應(yīng)收稈賬款旨34蠅25填萬(wàn)元便，工鼓程施警工6世61秧7萬(wàn)泛元，孕其他談應(yīng)收制款1謀13旨5萬(wàn)禿元。叢（2恢）長(zhǎng)盟期投量資：旨XX端XX欄X董2億迅元，尊XX況XX粉X新1.筒08遭億元甘，窗XX懶XX者34愛96味萬(wàn)元對(duì)。廢（3丹）固駛定資相產(chǎn)凈巨值：犬XX洲XX計(jì)凈值然4.簡(jiǎn)8億齒元，浩XX回XX肺X逆等房菠屋凈博值2冤93抬2萬(wàn)嶺元。朗（4澆）無(wú)宣形資因產(chǎn)：批XX消XX君XX翼攤余開凈值結(jié)81匠34厘萬(wàn)元嶄，檔XX松XX貓X姿攤余揭凈值芽50撤62轎萬(wàn)元索。盞（5月）長(zhǎng)喊期待旬?dāng)傎M(fèi)霸用：趙XX舍XX堤X逃攤余畢凈值臘63幟5萬(wàn)笛元，謹(jǐn)XX駛XX盯X邪攤余與凈值狗83補(bǔ)7萬(wàn)盯元。扁2-少1-返2惕傻資產(chǎn)蜜質(zhì)量淚（1層）貨句幣性咳資產(chǎn)淋：由器貨幣扯資金扶、其歌他貨護(hù)幣資彎金、話短期紙投資鳥、應(yīng)瓣收票驗(yàn)據(jù)構(gòu)福成，鉤共計(jì)金9.替48渴億元消，具賢備良蠅好的感付現(xiàn)勉能力悶和償里還債質(zhì)務(wù)能猜力。持（2確）長(zhǎng)趟期性躲經(jīng)營(yíng)光資產(chǎn)純：由悲XX求XX鐵X脫構(gòu)成寶，共檔計(jì)5迎.6玩1億目元，是能提迷供長(zhǎng)堂期的梯穩(wěn)定穴的現(xiàn)望金流涼。字（3鋤）短敲期性早經(jīng)營(yíng)嚷資產(chǎn)馬：由閥工程則施工羽構(gòu)成紫，共系計(jì)6支61設(shè)7萬(wàn)圍元，方能裝在短斧期內(nèi)搭轉(zhuǎn)化純?yōu)樨涇噹判詴?huì)資產(chǎn)程并獲拆得一庭定利隔潤(rùn)。蘋（4揚(yáng)）保勻值增珠值性倦好的彎長(zhǎng)期樣投資堂：由政XX堤XX屆與商XX察XX哀的股彎?rùn)?quán)投戒資構(gòu)學(xué)成，咱共計(jì)巖3.敢08解億元說，不揪僅有赴較好忠的投腹資回偵報(bào)，樣而且騰XX羽XX倒的股賢權(quán)對(duì)形公司或的發(fā)貫展具羊有重磨要作蚊用。遭以上誰(shuí)四類插資產(chǎn)池總計(jì)距18挑.8色3億吼元，革占總吵資產(chǎn)叮的9輝0%縱，說襯明公勒司現(xiàn)頁(yè)有的臂資產(chǎn)爹具有盛良好倘的質(zhì)仇量。緒2-編2膀負(fù)省債狀凈況鬧截至杏20哭04蘿年3魔月3片1日絨，公勒司負(fù)撒債總克額1惹0.喜36吸億元旁，主怖要構(gòu)相成為這：短欣期借摔款（術(shù)含本沸年到草期的鞭長(zhǎng)期疤借款棗）9慧.6膠億元冬，長(zhǎng)然期借布款5屈50攜0萬(wàn)賓元，死應(yīng)付緣賬款赤70拳7萬(wàn)兔元，掌應(yīng)交肝稅費(fèi)鵲51露萬(wàn)元宇。予目前溝貸款例規(guī)模風(fēng)為1隆0.榨15濤億元趣，短翅期借惱款占灰負(fù)債朽總額訪的9舊3%騰，說贏明短麥期內(nèi)賭公司宇有較司大的寶償債國(guó)壓力廈。結(jié)栗合公族司現(xiàn)堤有7取.6速2億叛元的趨貨幣儲(chǔ)資金遍量來(lái)梯看，綢財(cái)務(wù)摸風(fēng)險(xiǎn)森不大手。荷目前桂公司教資產(chǎn)搜負(fù)債饑率為進(jìn)49威.8按%，妄自有射資金照與舉顧債資透金基桐本平透衡。載2-揉3腹經(jīng)氏營(yíng)狀訪況及參變動(dòng)憐原因植扣除昏XX免XX稠影響親后，帶20岡04呆年1僅-3救月（武以下靜簡(jiǎn)稱弓本期父）公沙司凈底利潤(rùn)拘60塘5萬(wàn)抬元，追與2節(jié)00幟3年福同期超比較貝（以磁下簡(jiǎn)減稱同臟比）患減少制了1苗05違0萬(wàn)捐元，類下降蜓幅度評(píng)為6俗3%攻。變探動(dòng)原久因按澤利潤(rùn)熔構(gòu)成恭的主亦要項(xiàng)療目分野析如栽下：早2-充3-排1禁投主營(yíng)竄業(yè)務(wù)為收入較本期耍主營(yíng)抵業(yè)務(wù)槳收入韻39諸38獨(dú)萬(wàn)元謎，同川比減汁少9觸22尊萬(wàn)元域，下碧降幅碎度為貢19刪%。狡其主誼要原煩因?yàn)閼崳簤眩?竊）廳XX金XX合收入鞭36黃6揭2場(chǎng)萬(wàn)元迫，同蠻比增屈加1帽44殲萬(wàn)元制，增形長(zhǎng)幅貞度為抄4.資1%顫，系訊XX窄XX已XX獲XX餅XX便X剛增加盲所致辛。獄（2臨）禾XX段XX扶X白12孤6萬(wàn)當(dāng)元，誘同比碎增加傻3萬(wàn)吧元，游增長(zhǎng)埋幅度郵為2瑞%，漿具體蛋分析弓詳見庭“聽重要架問題既綜述籠4忠-1芹”拉。探（3典）工宣程收反入1葉50爹萬(wàn)元槐，同也比減極少1惕06放9萬(wàn)蟻元，蝕下降這幅度粘為8鼓8%收，原蛾因是送：一論、本襪期開硬工項(xiàng)您目同糾比減澇少；原二、儉XX棄XX趁辦理椒結(jié)算賤的方盼式與姨其他存工程撥項(xiàng)目延不同略。將通過費(fèi)上述揀分析否可見支，本妖期收萬(wàn)入同與比減效少的漫主要控原因貓是工卸程收未入減綁少。眨如果膀考慮父按使XX桂XX連項(xiàng)目腿本期插投入棕量2泡26矛2萬(wàn)吊元作民調(diào)整化比較饑，則岸：換①鉗本期狠工程睬收入視同比懼增加屋11庸93右萬(wàn)元軋，增俱長(zhǎng)幅乏度為詢98鼓%；環(huán)②夏本期駱收入陳調(diào)整冠為6阿20眼0萬(wàn)不元，數(shù)同比島增加肥13額40去萬(wàn)元確，增續(xù)長(zhǎng)幅往度為甲28徐%。諷2-追3-歡2碼帶主營(yíng)沈業(yè)務(wù)維成本傘本期們主營(yíng)窩業(yè)務(wù)它成本見11咸61屆萬(wàn)元微，同路比減無(wú)少9銹32幕萬(wàn)元狀，下候降幅勒度為雪45適%。彼按營(yíng)遷業(yè)成燭本構(gòu)去成，福分析啞如下學(xué)：原（1波）贊XX存XX腸營(yíng)業(yè)勾成本千99乓3萬(wàn)香元，雞同比醬增加螺10蔥2萬(wàn)收元，濱增加敬幅度參為1晌1%廊。采主要捐原因嘆是殘XX獸XX愿XX絡(luò)X波計(jì)入著成本略的方蘿式發(fā)片生變傾化，析去年罷同期急按攤艙銷數(shù)哪計(jì)入沉成本傾，而猾本期弓按發(fā)煙生數(shù)釣計(jì)入額成本脖，此虛項(xiàng)因裳素影啟響數(shù)貴為1依17拋萬(wàn)元輕。完（2忠）工館程成費(fèi)本1收68麻萬(wàn)元鴿（直輪接成猴本1責(zé)44盤萬(wàn)元眼，間幕接費(fèi)也用2仙4萬(wàn)狼元）卡，同療比減俊少1鞠03棋4萬(wàn)忠元，鍵下降族幅度誰(shuí)為8煉6%陜。主除要原謊因是兩：叮①批開工黑項(xiàng)目縫同比馳減少詢，使武工程血直接尼成本溪減少多10妄02翁萬(wàn)元松，下科降幅憶度為款87惑%；昆②臨開工繳項(xiàng)目貌同比傅減少尖，以法及機(jī)于構(gòu)調(diào)壘整后轎項(xiàng)目囑部人裕員減縫少，寸使工著程間棚接費(fèi)挪用同拋比減瓣少3甘2萬(wàn)閣元，小下降母幅度茂為5萍7%就。已法開支沸的工凍程間職接費(fèi)龜用占島計(jì)劃針數(shù)的稼26貨%。扶通過齒上述輩分析伍可見翻，本載期營(yíng)嘩業(yè)成具本減護(hù)少的算主要抓原因制是工秋程成獄本的午減少?gòu)U。波2-六3-使3雨姓其他國(guó)業(yè)務(wù)職利潤(rùn)辜本期等其他盞業(yè)務(wù)叮利潤(rùn)欲41咳萬(wàn)元屯，同揚(yáng)比增濤加1烘5萬(wàn)妻元，琴增長(zhǎng)及幅度位為5萬(wàn)8%系。其臣主要預(yù)原因現(xiàn)是：捉（1芝）其豪他業(yè)斗務(wù)收遠(yuǎn)入4育4萬(wàn)晌元，服同比鳴持平姥。朝（2課）其親他業(yè)悲務(wù)支許出3鋸萬(wàn)元若，同橫比減撲少1獵5萬(wàn)東元，管下降勻幅度促為8破5%炸。蒸原因島是：僵撤銷腳資產(chǎn)押經(jīng)營(yíng)袖分公膽司后奮，相殼關(guān)業(yè)做務(wù)由碼XX鎮(zhèn)XX弊部進(jìn)察行管麗理，堡除稅異費(fèi)外航?jīng)]有奮其他壁直接芒費(fèi)用嬌。腿2-航3-屬4縫泛管理法費(fèi)用逃本期剪管理含費(fèi)用逝88粥3萬(wàn)狐元，監(jiān)同比械增加譯42血5萬(wàn)馳元，庸增加穿幅度腿為9利3%后。主競(jìng)要原撫因是艇：更（1參）獎(jiǎng)斗金5持15摔萬(wàn)元簡(jiǎn)，同寒比增腔加3組75送萬(wàn)元樹，主脆要原慰因是盟：農(nóng)①顆總額慘差異杰：2舟00刃3年尊考核瘦獎(jiǎng)5言15蠟萬(wàn)元冊(cè)較2醬00袋2年地考核壩獎(jiǎng)4差57惰萬(wàn)元街在總續(xù)額上泊增加沒了5喜8萬(wàn)座元；談②園時(shí)間獨(dú)差異請(qǐng)：2佩00流2年箱考核病獎(jiǎng)4藝57鐵萬(wàn)元典中的京31碎7萬(wàn)惠元計(jì)肥列入廳20宏02津年的挨成本移費(fèi)用咬，在儀20傻03該年實(shí)由際計(jì)飄列成耕本費(fèi)溪用的莖考核留獎(jiǎng)為獸14盾0萬(wàn)謀元。叔而2調(diào)00顆3年膽考核舟獎(jiǎng)5柔15倍萬(wàn)元黎全額柱計(jì)列雷在2永00塔4年艇，形漲成時(shí)鳳間性細(xì)差異廊31臺(tái)7萬(wàn)懼元。錦（2洗）工咽資附照加費(fèi)豐78僅萬(wàn)元圍，同贈(zèng)比增惹加7抖0萬(wàn)歐元，望主要瞇是2鑰00剃3年閘考核咳獎(jiǎng)形乞成的基時(shí)間會(huì)性差鄭異。建（3旁）董碧事會(huì)話經(jīng)費(fèi)挽21縫萬(wàn)元演，同梅比增鉆加1存6萬(wàn)嚇元，呼原因咬是：確①味總額秤差異笛：2容00男2年肢董事廣領(lǐng)取浪半年華津貼詞，2蒜00途3年銹董事炸領(lǐng)取躲全年誘津貼號(hào)。拍②橋時(shí)間能差異擺：2功00怎2年丟董事票津貼醬在2昆00恥3年珍陸續(xù)坦發(fā)放朽，2莫00礎(chǔ)3年瞇董事跳津貼歇集中竊在2鍋00歌4年廚1月崖發(fā)放匹。璃（4明）本慌期轉(zhuǎn)約回已伴計(jì)提皆的壞漏賬準(zhǔn)賀備5牧萬(wàn)元泛，而碎去年瀉同期腐是計(jì)灰提了滋壞賬短準(zhǔn)備蝶56夠萬(wàn)元假，主粉要系盈去年職同期嫌對(duì)暫悶未收物到的劇XX獎(jiǎng)XX亞收入沸83半0萬(wàn)柴，計(jì)觀提了岡壞賬爭(zhēng)準(zhǔn)備售50樓萬(wàn)元柏。飛本期博對(duì)暫騰未收鋒到的換XX板XX少收入做采用返個(gè)別裳認(rèn)定饅法，浮不予奮計(jì)提粘壞賬自準(zhǔn)備戀。因豪此，置壞賬膠準(zhǔn)備坑對(duì)管社理費(fèi)殼用的切影響咐減少婆了6在1萬(wàn)睜元?？棻酒诮茣何词谑盏狡募僗X盟XX拐收入傷為2完24惜2萬(wàn)摸元，董原因既是：掙XX伙XX沿XX倉(cāng)XX湯XX擺XX庸XX紗XX柜XX般XX呈XX株XX犬XX燭。經(jīng)以與什XX眾XX價(jià)公司叉協(xié)商烤，芒XX紹XX煌公司員于學(xué)4月首15辣日前脊將全匪數(shù)結(jié)組清所慈欠款晨項(xiàng)。殼2-君3-葛5濃偷財(cái)務(wù)件費(fèi)用治本期行財(cái)務(wù)霧費(fèi)用恐12穗04康萬(wàn)元富，同制比增或加6旦80濱萬(wàn)元體，增甩加幅狂度為研13拌0%取。原興因是早：散①謝貸款果規(guī)模潮增大暑：本衫期銀濱行貸導(dǎo)款平貴均規(guī)兔模為荒10投.2每5億習(xí)元，州去年悼同期瀉為4攏.7弓2億嗎元，灘增加皮了5怠.5楚3億償元，斯增幅蓋為1置17嗓%。趟②向貸款珠利率柳提高松：甜自膽20悼03辯年9者月存邀款準(zhǔn)堆備金端率欺上調(diào)房至明7%貓以來(lái)籠，各浮家銀債行普鮮遍出繩現(xiàn)惜舅貸現(xiàn)永象，論我公休司的謹(jǐn)新增厚貸款犧不再性享受沫按基礦準(zhǔn)利話率下購(gòu)浮1委0%騙的優(yōu)檔惠利挑率。缺2-謠3-秩6裕若投資爪收益冠扣除麻XX循XX講影響影后，蒙本期終投資史收益圖21盜7萬(wàn)艱元，較同比駐減少劫11梨1萬(wàn)予元，宇下降旋幅度毛為3切4%洪。按輝構(gòu)成寸內(nèi)容坦分析賤如下辮：沙（1毀）國(guó)箏債收假益轎本期秩國(guó)債齒方面湊取得喪的收漸益為系56姜萬(wàn)元揭，同崇比減撞少2雄13燈萬(wàn)元理，下筍降幅快度7姐9%梁。主毀要原立因是筐：汗①嶼投入罰資金災(zāi)的規(guī)決模減戶小：篩本期附投入與資金虹的平就均規(guī)墨模為貨1.繭73肉億元赤，同毯比減困少8肚85保4萬(wàn)評(píng)元，瓦下降情幅度沸為3剃4%趴。抹②嶼實(shí)現(xiàn)拔收益絨的時(shí)猛間性辯差異熄：投注資收母益何瓣時(shí)實(shí)享現(xiàn)，霸取決星于國(guó)捎債買析賣、菌兌息猶時(shí)間砍和有糠關(guān)投約資協(xié)辮議約語(yǔ)定時(shí)襪間。兇（2腳）股蒸票收榜益年本期眨股票誠(chéng)方面伴取得碼的收丙益為芬57獎(jiǎng)5萬(wàn)碌元，翅同比謊增加紐55里1萬(wàn)料元。梳原因納是：犧本期蟻公司虎組織朋資金長(zhǎng)5.績(jī)78置億元寄，申街購(gòu)到仍15辛8萬(wàn)震股脆TC隙L眠新股舞，獲醫(yī)利5補(bǔ)75恢萬(wàn)元蛙?？蹋?既）跌茅價(jià)準(zhǔn)片備堵按吊20稿04食年3譯月3沾1日駁的收墻盤價(jià)聯(lián)計(jì)算肉，公非司所庭持國(guó)澆債的翠市價(jià)玉為1且.6幅4億方元，蠢本期鉗計(jì)提沾了跌枝價(jià)準(zhǔn)賀備4聾14運(yùn)萬(wàn)元彩，而奶去年凝同期個(gè)是創(chuàng)轉(zhuǎn)回賺已計(jì)烏提的騰跌價(jià)汁準(zhǔn)備竟38對(duì)萬(wàn)元爸，因泰此跌膊價(jià)準(zhǔn)記備對(duì)怠投資理收益膨的負(fù)任影響廉同比芝增加偽45釣2萬(wàn)誘元。針2-撈3-昏7往瀉營(yíng)業(yè)糟外支伶出凈稈額沒本期傻營(yíng)業(yè)踐外支毀出凈令額1悟8萬(wàn)漸元，錄同比社增加呼了2脊4萬(wàn)百元，誦主要遷因素晃是：叢（1基）本復(fù)期報(bào)著廢4刷輛汽旁車，億帳面壟凈值午14浴萬(wàn)元泡；（旋2）常本期姐發(fā)生懸辦理冤已轉(zhuǎn)鳥讓的京房屋煮的產(chǎn)輔權(quán)證版費(fèi)用鹽3萬(wàn)晴元，六屬于陸去年繩同期跳體現(xiàn)尼的轉(zhuǎn)蔬讓房角屋收部益6啊萬(wàn)元那的滯遭后費(fèi)掛用。走2-勺3-誦8漠快經(jīng)營(yíng)戴狀況病綜述者本期棒凈利洋潤(rùn)同爪比下泄降幅守度較迅大的敢主要卷原因早是管賢理費(fèi)爽用和肢財(cái)務(wù)只費(fèi)用至的大斃幅增盲加、項(xiàng)投資萬(wàn)收益停減少柏所致殲。從趨具體武的分葉析來(lái)囑看：上一、注造成純費(fèi)用研增加伶的因扭素在襖控制援范圍胃內(nèi)；寧二、柔投資秩收益述的減村少是市受國(guó)啊債市束場(chǎng)價(jià)辮格下迅跌影柄響。手（1提）管賄理費(fèi)客用增數(shù)加的豬因素魄中，牌最主損要的善是考食核獎(jiǎng)箱的時(shí)篩間性犧差異法。蠅在形哄成原擁因上臣是目XX士XX萬(wàn)XX趕XX笛XX夏XX膨XX雨XX歌XX霞XX葡XX內(nèi)XX險(xiǎn)XX傅，而走采取除的一辦種處矛理策督略。疏此因肢素已飽考慮德在2箱00抄4年漠預(yù)算芹中，所對(duì)2蟲00耀4年坑經(jīng)營(yíng)罪目標(biāo)貨不會(huì)利產(chǎn)生大影響軌，只唇是費(fèi)童用的盤期間憐性的清表現(xiàn)圣。電（2積）擴(kuò)贏大后企的貸級(jí)款規(guī)弄模，今仍控?cái)[制在閘董事蜜會(huì)的浴授權(quán)訪范圍劑內(nèi)。閣隨著禿下半紐年可箭轉(zhuǎn)債踏的發(fā)閱行，闖公司準(zhǔn)對(duì)貸單款規(guī)帽模的歸調(diào)整求，財(cái)市務(wù)費(fèi)畫用會(huì)常相應(yīng)湯減少賺。怖（3團(tuán)）國(guó)使債市哄場(chǎng)價(jià)筆格下擺跌，值屬不關(guān)可控勢(shì)因素拉。若潑國(guó)債銹價(jià)格招不恢職復(fù)，侍對(duì)實(shí)懶現(xiàn)2限00腿4年舊經(jīng)營(yíng)毅目標(biāo)喘有較永大影分響。有3燙預(yù)直算完差成情樂況及邊分析拐3-字1仗收擊入收塑益類鹿儀值本期醫(yī)收入息、收冒益共編計(jì)4博19絨5萬(wàn)姥元，鑒完成據(jù)收入梯總預(yù)濫算3累%，邁扣除偵XX環(huán)X索因素天和假XX炸XX繁項(xiàng)目而的影坡響，很完成五收入覺總預(yù)善算6建%。愁按預(yù)贏算項(xiàng)褲目分石析如配下：端（1賭）染XX稼XX逼X縫收入吉36焰61旅萬(wàn)元尋，完慰成預(yù)頌算2刺5%嗚。辦（2禁）若XX幼XX竹X依收入著12造6萬(wàn)風(fēng)元，籠完成惕預(yù)算綱24司%。著（3渴）工謎程收刃入1碧50滔萬(wàn)元確，完蔥成預(yù)跟算0段.3次%，奔具體墨分析域詳見削“掌重要塑問題亭綜述代3鑼-2陡”蘿。哥（4璃）其癢他業(yè)姨務(wù)收濟(jì)益4河1萬(wàn)叔元，駕完成砌預(yù)算勺57病%，挑剔除梯費(fèi)用不支出載減少至因素株，完英成預(yù)疲算3狹6%污，主盟要原兇因是品收入頑實(shí)現(xiàn)音的期睬間性血。淡（5廣）短藏期投牽資收篩益2駁17季萬(wàn)元淘，完所成預(yù)耐算1纖1%騎，主違要原竟因是摧本期絮計(jì)提瞇41甚4萬(wàn)重元跌桌價(jià)準(zhǔn)深備，宜具體蔬分析栽詳見億“肢重要橡問題報(bào)綜述討4紋-2進(jìn)”釘。涼（6攜）追呼加短裹期投添資收風(fēng)益本饞期無(wú)盛，主耀要原競(jìng)因是掘：輛計(jì)劃溜用于辣追加碎短期住投資坑的資科金是芝發(fā)行飛可轉(zhuǎn)羊債后守暫時(shí)典閑置卻的資坡金，改屬于敲時(shí)間沙性差達(dá)異。珍（7悼）和XX診XX琴的現(xiàn)境金股佩利目俊前尚咬未取優(yōu)得，劈若本卡年確淹能收支到，說則屬險(xiǎn)于時(shí)健間性迫差異吃。否絕則，縱將形犧成本談年目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'"嫁（1迫）維XX局XX應(yīng)成本蘇99垮3萬(wàn)伏元，下占預(yù)撐算2尊0%鐵，按性預(yù)算洪項(xiàng)目含分析學(xué)如下于：腦①糟人員估經(jīng)費(fèi)檢19櫻7萬(wàn)辛元，則占預(yù)繁算2徒7%惠。何②挪辦公片經(jīng)費(fèi)駁28賣萬(wàn)元向，占蘿預(yù)算懸21虹%。訂③述日常信維護(hù)低費(fèi)3沫3萬(wàn)今元，自占預(yù)固算1擋3%策。警④紐專項(xiàng)旱維護(hù)腎費(fèi)1贊96屈萬(wàn)元?jiǎng)h，占捉預(yù)算厚12償%，慈主要趨原因明是大幅部分摟預(yù)算哄項(xiàng)目波尚未倒實(shí)施溝。馬⑤淡折舊譜與無(wú)欄形資妹產(chǎn)攤面銷5耕39盾萬(wàn)元摸，占?xì)烆A(yù)算需25匆%。盯（2食）工聰程結(jié)伙算成菠本1湯68竭萬(wàn)元眾，占堅(jiān)預(yù)算量0.猜3%劣，具憲體分鞠析詳巖見榨“村重要正問題廣綜述虛4歡-3明”帶。騾（3本）管檔理費(fèi)吵用8狂83適萬(wàn)元評(píng)，占抵預(yù)算躍43圾%，樂扣除征一些出費(fèi)用貍項(xiàng)目夜的期川間性沙影響僻后，得完成節(jié)預(yù)算壩24么%，聾具體回分析然詳見煤“僑重要純問題靜綜述疊4堪-4月”頁(yè)。云（4閱）財(cái)逼務(wù)費(fèi)掠用（芝利息第凈支世出）士12包04去萬(wàn)元脆，占盞預(yù)算壺33航%，鋸主要門原因核是資婦金計(jì)剖劃中醋的上敢半年過貸款暗規(guī)模院大于舌下半淚年，扭使此拒項(xiàng)費(fèi)務(wù)用發(fā)藝生不椅均衡匹。具蹦體分笛析詳生見瞧“鉛重要抵問題伍綜述足4浩-4扔”圣。匯（5較）營(yíng)竟業(yè)外蝴支出罷凈額盛18紋萬(wàn)元藏，占甘預(yù)算亮5%姓，窩主要月原因應(yīng)是列盡入預(yù)譯算事鍛項(xiàng)尚乎未進(jìn)汁行處窄理。犯3鍬-3犁鄭預(yù)孟算分軌析綜歪述齊本期名凈利貝潤(rùn)6殃05停萬(wàn)元暮，完未成全搖年預(yù)肌算7鹽%，穿如果勒對(duì)哲XX瘋XX永收益京按預(yù)揉算平泊均季鵝度收笨益2懷50沙萬(wàn)元單進(jìn)行稠預(yù)計(jì)信，本散期凈挪利潤(rùn)堆調(diào)整戶為8瑞55抓萬(wàn)元置，完愧成預(yù)惕算9靠.6絡(luò)%。宮從以灰上預(yù)冊(cè)算項(xiàng)版目的扶分析菊來(lái)看驗(yàn)，未閥完成絕預(yù)算覺的主許要原聰因在眾于：奶本期乖利潤(rùn)勒構(gòu)成發(fā)中工霸程利出潤(rùn)和軌投資盜收益壺與預(yù)恩算存傍在重沒大差飯距，誦將在緩“令重要它問題蘇綜述塔”戰(zhàn)里進(jìn)療行詳逃細(xì)分劣析。戶4度重盼要問更題綜傷述及鳴建議復(fù)4-炒1狗寺XX驗(yàn)XX仁X學(xué)收入信增長(zhǎng)貼分析帶XX賴XX燭本期伐收入習(xí)12徒6萬(wàn)構(gòu)元，秀同比旗增加哲3萬(wàn)姨元，膜增長(zhǎng)禮幅度蒼為2登%。日根據(jù)訂有關(guān)測(cè)部門傾的統(tǒng)婦計(jì)數(shù)捧據(jù)，粉XX板XX吸車輛壯通行挎情況繭與收吊入情岸況如著下表統(tǒng)：XX單價(jià)XXX收入(萬(wàn)元)收入增長(zhǎng)額XXX增長(zhǎng)幅度本期去年同期本期去年同期XXXX4元119,60089,64747.835.812.0+33.5%XXXX8元90,35487,36172.269.92.3+3.3%XXXX16元2,4448,5503.913.6-9.7-71.3%XXXX24元8531,5512.13.7-1.6-43.2%合計(jì)-213,25187,109126.0123.03.0+14.0%搖（注惰：饞XX滿X么；米XX率X盤；傻XX漢X屯；虎XX載X茫以上敬。）柔XX岡X旅同比蛛增長(zhǎng)烏了1逮4%嘩，總視收入記同比能只增宮長(zhǎng)2漸%，物原因須是稻XX膊XX云XX充在結(jié)月構(gòu)上深發(fā)生滔了較導(dǎo)大變嘗化。侮本期子98建.4痛%的毯車流寧量集密中在繁收費(fèi)寨單價(jià)啞較低灶的觸XX羨XX上和忠XX糊XX碌上?？ńㄗh杯：公惑司相奧關(guān)部訊門對(duì)漆XX臟X妹和急XX殺X拔下降意的情歸況進(jìn)霸行分畝析，幟找出脂下降磨原因重。閱4-驢2盲國(guó)猜債跌模價(jià)幅朋度較霧大似國(guó)債刊價(jià)格和主要年受資酬本市葬場(chǎng)供螺求關(guān)團(tuán)系和栗資本潛流向閘的影事響，灑但是鐮國(guó)債臂的到悟期價(jià)橡值是撤確定臘的，驚計(jì)提紐的跌皺價(jià)準(zhǔn)勻備能蘇在兌聽息和耽兌本創(chuàng)時(shí)得后到補(bǔ)盞償。面所以近，計(jì)歉提的例跌價(jià)罵準(zhǔn)備蟻在賣串出國(guó)歷債前挽本質(zhì)丹上是氧一種錘浮虧膀。所液獲投集資收話益與趨資金法成本脊的差幫額，攜才是攻衡量稈投資左損益披的標(biāo)接準(zhǔn)。劉國(guó)債建價(jià)格照在一訴定空濟(jì)間內(nèi)比與股蕉市行貼情基兵本呈委負(fù)相徐關(guān)。蘭從本惑年股再市行借情來(lái)加看，越有持宇續(xù)走跡好的蠻可能殃，國(guó)肚債價(jià)溝格在慘短期漢內(nèi)可夸能難題以上約漲。撥20肅04皮年短石期投仔資收碎益預(yù)跨算1鋒90曉0萬(wàn)蜻元（亂不含球追加鏈投資霸收益煉），綿若國(guó)臂債價(jià)塘格遲炸遲不畏上漲戲，計(jì)壞提的釋跌價(jià)睜準(zhǔn)備類將無(wú)您法轉(zhuǎn)季回，婦對(duì)完謝成2據(jù)00晶4年訓(xùn)的經(jīng)皆營(yíng)目蹈標(biāo)會(huì)蓄產(chǎn)生匆很大銀影響飼。甜對(duì)比久20偶03谷年1蠢2月漢31待日騰與施20鄉(xiāng)04糞年3隸月3辭1日鄭的市唇場(chǎng)價(jià)蕩格，頌各類俊國(guó)債勢(shì)跌價(jià)內(nèi)幅度失為2愚.1摸%～確4.充1%蒸。除匪21蔬（0單7）者外的騰其余刻國(guó)債用品種勢(shì)均已遠(yuǎn)跌破曠面值靠，跌津破面于值幅屈度為體5.冬35林%～胖9.瓶56蔥%。及建議咸：公浸司根塘據(jù)目監(jiān)前市殃場(chǎng)行搏情進(jìn)伙行專剝題研插究，器制定趴出應(yīng)鏟對(duì)措飲施。銹4-浴3食工碧程項(xiàng)貸目完務(wù)成量殼不足硬鑒于授工程罷項(xiàng)目昏收入做與成延本的燕相關(guān)汁性，嫌應(yīng)按什20渡04殿年經(jīng)國(guó)營(yíng)目拒標(biāo)典，鬼著重丈從完辛成工罩程利予潤(rùn)預(yù)幟算情餐況來(lái)腔分析房。現(xiàn)說按以限下已植經(jīng)落蒜實(shí)的總工程絮項(xiàng)目擁（不稅含延XX遍XX甘項(xiàng)目摔），禁對(duì)工厚程收掙入和獨(dú)工程遺利潤(rùn)鑒進(jìn)行捕分析弱調(diào)整挎：搖（1姻）呼XX柳XX血本年臟完工旋，可膽按合頓同計(jì)嫂算的無(wú)收入伸為2芹億元盒，預(yù)鳳計(jì)工潮程利別潤(rùn)為濫12奸00局萬(wàn)元筒。撥（2敲）目權(quán)前呆XX裹XX險(xiǎn)X炸工程杏已簽斃訂正紋式合論同，等合同粉總價(jià)樸14鉤00努萬(wàn)元測(cè)，合寄同工舍期1域4個(gè)頸月，退可考州慮本劃年進(jìn)筐度按休90累0萬(wàn)射元計(jì)毀算，承預(yù)計(jì)寨工程忘利潤(rùn)鏡18針萬(wàn)元貼。易分析垂調(diào)整吵后，蠻可實(shí)野現(xiàn)的椒項(xiàng)目鞋工程衡收入囑為2瀉10蛇50撫萬(wàn)元立，可跡實(shí)現(xiàn)市的工向程利客潤(rùn)為紙12值00志萬(wàn)元乏。鉆20給04刊年工深程利辯潤(rùn)預(yù)寫算為慌20佛12馬.7怎2萬(wàn)近元（族不含偉XX票XX競(jìng)項(xiàng)目照），岸可實(shí)千現(xiàn)的狡工程移利潤(rùn)掉為1迷20隊(duì)0萬(wàn)項(xiàng)元，劈在剩耗余的錫9個(gè)誠(chéng)月內(nèi)卻，應(yīng)博以新莫增工我程項(xiàng)座目來(lái)滾實(shí)現(xiàn)哈81哨2.冠72犧萬(wàn)元脹工程貞利潤(rùn)贏。按撓工程綠利潤(rùn)柏率為鏟3%抗計(jì)算針，每久月新匪增工芽程項(xiàng)偉目的乎完成海量應(yīng)善達(dá)到脆30們00伙萬(wàn)元鉆?？方ㄗh源：積淘極尋棉求新鎮(zhèn)的工冤程項(xiàng)吵目，爬在重胳點(diǎn)考卵慮大隆型項(xiàng)醫(yī)目的凈同時(shí)條，也吹應(yīng)適勒當(dāng)關(guān)機(jī)注一回些利干潤(rùn)率脹較高急的中盲小型論項(xiàng)目腳。影4-釀4保管佩理費(fèi)志用和桐財(cái)務(wù)握費(fèi)用蓮的期黎間性慚影響丘較大濾從同煤期比不較來(lái)它看：具（1鹽）管仁理費(fèi)脊用增承加4沿25究萬(wàn)元糕，占禽利潤(rùn)暈總額享減少促額的晌35胃%；耕（2逃）財(cái)森務(wù)費(fèi)斥用增翼加6鐘80殘萬(wàn)元振，占選利潤(rùn)歇總額器減少科額的奴56閥%。輛從預(yù)鐵算分存析來(lái)鴨看：報(bào)（1符）本靠期管等理費(fèi)晨用8面83設(shè)萬(wàn)元瓜占全樹年預(yù)鳴算的走43弊%，渴超過槍平均古時(shí)間睜進(jìn)度蘇18器%；?。?塑）本糕期財(cái)鴿務(wù)費(fèi)懶用1診20己4萬(wàn)胡元占顏全年爆預(yù)算蠢（利澤息凈療支出抄）的皆33晴%，條超過愁平均亭時(shí)間惕進(jìn)度喉8%拔。剝（1始）管瀉理費(fèi)罩用乓管理圖費(fèi)用串同比被增加資的因評(píng)素中叔，主條要是鋼考核綢獎(jiǎng)及舍其所儉提工役資附槍加因歡素，懼同比鬼增加幅了4群45飄萬(wàn)元釀。本三年預(yù)祝算中靠已對(duì)精這些答因素筐加以疤了考蠻慮，抖對(duì)全才年的榜經(jīng)營(yíng)忌目標(biāo)鞏不會(huì)心產(chǎn)生嬌影響校。罩在本壯年管粘理費(fèi)扶用預(yù)敗算中字，期璃間性愚較大但的費(fèi)租用項(xiàng)夠目有暑:域考核裕獎(jiǎng)、決中介崖機(jī)構(gòu)含服務(wù)各費(fèi)、度董事眾會(huì)經(jīng)娃費(fèi)、廊壞賬連準(zhǔn)備濟(jì)等，幅扣除攤這些偷費(fèi)用虎項(xiàng)目灣的影兆響后途，本待期管魄理費(fèi)森用支鉆出為根30唐9萬(wàn)沉元，溜占全吃年預(yù)窮算的路24時(shí)%，安接近沖平均休水平辰。門建議期：對(duì)存一些市金額替較大泄而可膊控度豐和預(yù)脖見度胸又較執(zhí)高的拘期間勝性費(fèi)橫用項(xiàng)唐目，果采取所預(yù)提型方式門來(lái)平怕衡對(duì)保當(dāng)期之利潤(rùn)暫的影隸響程怎度。爛（2赴）財(cái)箱務(wù)費(fèi)靜用械本期蜓財(cái)務(wù)呼費(fèi)用還同比逢增加聽幅度盞較大濱的主佩要因伯素是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先尿摘引燭作者濁：周睡文

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一、公司背景及簡(jiǎn)介

1、成立時(shí)間、創(chuàng)立者、性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)、注冊(cè)地；

2、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、公司結(jié)構(gòu)、主管單位；

3、公司重大事件（如重組、并購(gòu)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等）。

二、公司所屬行業(yè)特征分析

1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：

①

該行業(yè)中廠商的大致數(shù)目及分布；

②

產(chǎn)業(yè)集中度：該行業(yè)中前幾位的廠商所占的市場(chǎng)份額、市場(chǎng)占有率的具體數(shù)據(jù)（一般衡量指標(biāo)為四廠商集中度或八廠商集中度）；

③

進(jìn)入壁壘和退出成本：具體需要何種條件才能進(jìn)入，如資金量、技術(shù)要求、人力成本、國(guó)家相關(guān)政策等，以及廠商退出該行業(yè)需花費(fèi)的成本和轉(zhuǎn)型成本等。

2、產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)趨勢(shì)：

①

年增長(zhǎng)率（銷售收入、利潤(rùn)）、市場(chǎng)總?cè)萘康鹊臍v史數(shù)據(jù)；

②

依據(jù)上述歷史數(shù)據(jù)，及科技與市場(chǎng)發(fā)展的可能性，預(yù)測(cè)該行業(yè)未來(lái)的增長(zhǎng)趨勢(shì)；

③

分析影響增長(zhǎng)的原因：探討技術(shù)、資金、人力成本、技術(shù)進(jìn)步等因素是如何影響行業(yè)增長(zhǎng)的，并比較各自的影響力。（應(yīng)提供有關(guān)專家意見）。

3、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析：

①

行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)概況和競(jìng)爭(zhēng)方式；

②

對(duì)替代品和互補(bǔ)品的分析：替代品和互補(bǔ)品行業(yè)對(duì)該行業(yè)的影響、各自的優(yōu)劣勢(shì)、未來(lái)趨勢(shì)；

③

影響該行業(yè)上升或者衰落的因素分析；

④分析加入WTO對(duì)整個(gè)行業(yè)的影響，及新條件下其優(yōu)劣勢(shì)所在。

4、相關(guān)產(chǎn)業(yè)分析：

①

列出上下游行業(yè)的具體情況、與該行業(yè)的依賴情況、上下游行業(yè)的發(fā)展前景，如可能，應(yīng)作產(chǎn)業(yè)相關(guān)度分析；

②

列出上下游行業(yè)的主要廠商及其簡(jiǎn)要情況。

5、勞動(dòng)力需求分析：

①

該行業(yè)對(duì)人才的主要要求，目前勞動(dòng)力市場(chǎng)上的供需情況；

②

勞動(dòng)力市場(chǎng)的變化對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響。

6、政府影響力分析：

①

分析國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)行業(yè)發(fā)展起的作用（政府的引導(dǎo)傾向、各種優(yōu)惠措施等）；

②

其它相關(guān)政策的影響：如環(huán)保政策、人才政策、對(duì)外開放政策等。

三、公司治理結(jié)構(gòu)分析

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)分析：列出持股10%（必要時(shí)列出10%）以上的股東，有可能應(yīng)找到最終持有人；

2、是否存在影響公司的少數(shù)股東，如存在分析該股東的最終持有人等情況，及其在資本市場(chǎng)上的操作歷史；

3、“三會(huì)”的運(yùn)行情況：如股東大會(huì)的參加情況、對(duì)議案的表決情況、董事會(huì)董事的出席情況、表決情況、監(jiān)事會(huì)的工作情況及其效率；

4、經(jīng)理層狀況：總經(jīng)理的權(quán)限等；

5、組織結(jié)構(gòu)分析：公司的組織結(jié)構(gòu)模式、管理方式、效率等；

6、主要股東、董事、管理人員的背景、業(yè)績(jī)、聲譽(yù)等；

7、重點(diǎn)分析公司第一把手的情況（教育背景、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、任職期限、政府背景）其在公司中的作用；

8、分析公司中層管理人員的總體情況，如素質(zhì)、背景、對(duì)公司管理理念的理解、忠誠(chéng)度等。

四、主營(yíng)業(yè)務(wù)分析

1、主導(dǎo)產(chǎn)品

①

名稱、價(jià)格、質(zhì)量、產(chǎn)品生命周期、公司規(guī)模、特許經(jīng)營(yíng)、科技含量、占有率、專利、商標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、消費(fèi)群等；

②

生產(chǎn)周期、庫(kù)存量、周轉(zhuǎn)率等；

③

銷售方式；

④

設(shè)計(jì)能力、年產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)量；

⑤

廣告投入數(shù)量及方式；

⑥

客戶反饋；

⑦

同類產(chǎn)品的差別。

2、產(chǎn)品定價(jià)

①

本公司及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的定價(jià)政策，定價(jià)政策對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響；

②

主要產(chǎn)品的價(jià)格；

③

需求彈性；

④

價(jià)格變動(dòng)敏感性分析；

⑤

是否為行業(yè)中的價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)者。

3、生產(chǎn)類型：生產(chǎn)率、生產(chǎn)周期、生產(chǎn)成本、能耗、需求人力等。

4、公共關(guān)系

5、市場(chǎng)營(yíng)銷

①

營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、結(jié)構(gòu)、模式；

②

激勵(lì)機(jī)制（對(duì)分銷商、銷售人員）。

五、公司競(jìng)爭(zhēng)力分析

1、簡(jiǎn)單分析：分