超市財務管理制度

超市財務管理制度導言超市財務管理制度是超市企業(yè)內(nèi)部規(guī)范財務管理和控制的重要措施，旨在規(guī)范財務管理流程，提高財務管理效率，保障超市經(jīng)濟效益和企業(yè)正常運轉(zhuǎn)。本文將從超市財務管理局限和職責、收支管理、資金管理和報表審核等方面，對超市財務管理制度進行詳細闡述。超市財務管理局限和職責超市財務管理局限和職責應該明確，要求財務工作人員按照規(guī)章制度和工作程序執(zhí)行財務核算，保管好會計賬簿、憑證、票據(jù)等財務資料。以下是具體職責內(nèi)容：財務核算職責會計核算及單證管理：負責對超市各項財務事項進行記賬和核算，并按程序存放相關單據(jù)和憑證；費用預算管理：按照超市年度經(jīng)營計劃編制年度預算，對費用進行預算分析和監(jiān)督；應收應付款項支付管理：負責應收款項和應付款項的支付，確保超市資金收支平衡；稅務管理：按照稅收法律法規(guī)和稅收政策，定期進行稅務申報和繳納。資金管理職責銀行存款和現(xiàn)金管理：按照超市經(jīng)營需要，合理分配銀行存款和現(xiàn)金流，確保資金的安全和運用；保證金管理：負責與商戶簽訂保證金協(xié)議，保管商戶繳納的保證金，協(xié)調(diào)退保證金事宜；資金結(jié)算管理：按照超市合同規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需要，進行資金結(jié)算，確保超市經(jīng)營的順利進行。報表審核職責會計報表審核：審核和分析各項財務報表，報送會計監(jiān)管機構(gòu)；預算執(zhí)行情況審核：協(xié)助領導層對較大規(guī)模社團的財務預算進行審批，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。收支管理超市的收益主要來自于商品銷售。為保證超市的資金穩(wěn)定和可持續(xù)經(jīng)營，超市應制定科學合理的收支管理制度，同時做好資金管理和報表審核工作。以下是具體收支管理流程：收入管理流程商品銷售：根據(jù)超市銷售市場變化，及時調(diào)整商品供應量，提高銷售額度；商品采購：根據(jù)顧客需求和市場需求，科學規(guī)劃供貨商渠道，控制采購成本，保證商品質(zhì)量；加盟繳費：按照加盟協(xié)議，提取加盟費和商業(yè)稅金；其他收入管理：租賃超市內(nèi)部經(jīng)營區(qū)域及商業(yè)廣告收入等。支出管理流程商品采購：按設定價位，考慮采購成本和市場需求，合理選擇商品供應商，控制采購成本；職工工資：規(guī)范職工薪資及社會保險福利的發(fā)放和管理；租金及設備維護費：按約定期限及方式支付租金，并按時繳納設備維護費；稅費繳納：每月按時繳納稅費。資金管理超市資金管理的主要任務是確保資金收支平衡，提高資金利用率并保障資金安全。以下是具體資金管理流程：資金保管現(xiàn)金保管：現(xiàn)金按千位數(shù)存放在超市防盜柜內(nèi)，確保資金安全；銀行存款管理：超市在銀行的存款應根據(jù)企業(yè)自身財務形勢確定余額，余額過高或過低都有可能會影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)；流動資金管理：確保超市每日操作資金的暢通。資金使用業(yè)務資金使用：包括采購、銷售等經(jīng)營活動所需的資金；職工工資發(fā)放：按規(guī)定及時發(fā)放職工薪資；租金和設備維護費管理：按規(guī)定及時繳納相關費用；稅費繳納：按規(guī)定及時繳納相關稅費。資金監(jiān)督被動監(jiān)守：集中管理和掌控備用金，錢款收放清楚明白，防范員工協(xié)同作案；主動防范：加派收銀員、出納員和監(jiān)守員進行盤點，防范盜竊行為。報表審核超市財務報表審核旨在確認超市財務數(shù)據(jù)是否準確、真實。以下是詳細的報表審核工作及業(yè)務流程：審核對象超市各部門、商戶和員工；財務單據(jù)和財務報表。審計程序?qū)徲嬘媱潱捍_定被審計對象和期間；審計憑證：收集、保存和檢查審計憑證；貨物檢查：對貨物進行檢查；計算檢查：對財務數(shù)據(jù)進行計算和檢查；獨立分析：對被審計組織的財務狀況進行獨立分析和評估。審核目標確認收支情況，了解超市經(jīng)營情況；評估財務績效，了解經(jīng)濟效益情況和財務風險；檢查財務狀況，避免財務違規(guī)行為造成經(jīng)濟損失。結(jié)論超市財務管理制度是超市企業(yè)內(nèi)部規(guī)范財務管理和控制的重要措施，明確化超市財務核算職責、收支管理、資金管理和報表