財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施

【實(shí)用資料】廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗的可能性。以下是為大家整理的關(guān)于財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施的文章10篇,歡迎品鑒！存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一、對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門(mén)預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。二、會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格，出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。?三、工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。?四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費(fèi)、編制人情預(yù)算、人情支出等風(fēng)險(xiǎn)。?五、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為；對(duì)親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。?六、對(duì)財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒(méi)有及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。?七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴(yán)，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用。?八、財(cái)務(wù)科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：?一、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問(wèn)題的應(yīng)變能力。?二、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。?三、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺(jué)遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。?四、用制度管人，用制度管事，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè)，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度。?五、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。一、識(shí)別財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要性在財(cái)務(wù)管理日常工作中，因?yàn)閷?zhuān)業(yè)分工較細(xì)，有些財(cái)務(wù)人員難以從一個(gè)較為全面的高度看待本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，也難以從客觀的角度識(shí)別分析本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。因此，組織財(cái)務(wù)管理人員全面、深入的識(shí)別本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是意義重大的。通過(guò)準(zhǔn)確識(shí)別財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理人員加深對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，為今后合規(guī)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作建立起廉潔風(fēng)險(xiǎn)的高壓線(xiàn)、警戒線(xiàn)。二、財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析（一）資金支出相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費(fèi)用核算管理崗、費(fèi)用核算管理崗是負(fù)責(zé)結(jié)算付款審核的第一道關(guān)口，存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有三個(gè)方面：1、未嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度;2、未審查發(fā)現(xiàn)結(jié)算付款資料中的虛假信息;3、未及時(shí)編制結(jié)算付款憑證?；斯芾韻彙①Y金結(jié)算管理崗、出納管理崗、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人是結(jié)算付款憑證編制后至最終款項(xiàng)支付過(guò)程中的幾道審核關(guān)口，如果這些財(cái)務(wù)管理人員把關(guān)不嚴(yán)，審核監(jiān)督流于形式，使付款憑據(jù)不全或存在明顯漏洞的款項(xiàng)得以支付，導(dǎo)致問(wèn)題款項(xiàng)無(wú)法追回，給企業(yè)造成損失。（二）資金收入相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析資金收入相關(guān)崗位主要是銷(xiāo)售核算管理崗，廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是：放松對(duì)自身要求，與客戶(hù)進(jìn)行利益輸送，謀取個(gè)人利益，在確認(rèn)收入時(shí)結(jié)算銷(xiāo)量小于實(shí)際銷(xiāo)量，少結(jié)算產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，減少或延緩企業(yè)資金回收，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。如果相關(guān)審核監(jiān)督嚴(yán)格把關(guān)，定期盤(pán)庫(kù)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，這一廉潔風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的機(jī)率會(huì)大大降低，有效的監(jiān)督機(jī)制會(huì)讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營(yíng)造不能腐的氛圍，在保障企業(yè)利益不受損害的同時(shí)，也是對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的一種保護(hù)，避免其一念之差，造成終身悔恨。（三）出納管理崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析出納管理崗負(fù)責(zé)資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位。出納管理崗的廉潔風(fēng)險(xiǎn)主要是：公款私存，私自背書(shū)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票，挪用或侵吞資金，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。（四）其他崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析（1）稅收發(fā)票管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：廉潔意識(shí)欠缺，放松對(duì)自身要求，收受客戶(hù)好處，幫助其謀取不正當(dāng)利益，為客戶(hù)多開(kāi)增值稅發(fā)票，或者為不具備真實(shí)業(yè)務(wù)的客戶(hù)開(kāi)具增值稅發(fā)票。（2）固定資產(chǎn)核算管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：會(huì)計(jì)核算處理前審核把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或評(píng)估價(jià)值明顯低于資產(chǎn)本身價(jià)值的固定資產(chǎn)處置進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。分析其原因，主要是財(cái)務(wù)管理人員廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，不嚴(yán)格要求自己，不遵守合規(guī)原則，為個(gè)人或其他單位謀取不正當(dāng)利益，給企業(yè)造成損失。（3）往來(lái)對(duì)賬管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：工作責(zé)任心不強(qiáng)，或顧及人情、謀私利，不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，未按規(guī)定對(duì)長(zhǎng)期債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行定期檢查、及時(shí)清理，形成呆壞賬，影響了企業(yè)形象，給企業(yè)利益造成損失。（4）預(yù)算分析管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：因顧及人情，預(yù)算分解至各下級(jí)單位尺度不一，降低預(yù)算指標(biāo)可執(zhí)行性，影響預(yù)算執(zhí)行積極性，未達(dá)到預(yù)算管理效果，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。分析其原因，主要是廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，放松對(duì)自身要求，為個(gè)人利益放棄企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。三、財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施（一）加強(qiáng)廉潔從業(yè)教育，提高自身修養(yǎng)，建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)的思想道德防線(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員廉潔從業(yè)教育，一方面要采用典型案例和違法違紀(jì)人員現(xiàn)身說(shuō)法等生動(dòng)、直觀的教育方式，進(jìn)一步增加財(cái)務(wù)管理人員的法律意識(shí)和道德意識(shí)，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩(wěn)立場(chǎng)，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹(shù)立正面榜樣，在要求財(cái)務(wù)管理人員不能做什么的同時(shí)，告訴他們應(yīng)該怎么做，怎樣才能做到最好，樹(shù)立起先進(jìn)的榜樣，如：明察秋毫，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;嚴(yán)守規(guī)章制度，秉公辦理業(yè)務(wù);刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平等等。（二）加強(qiáng)重要崗位人員監(jiān)督，有效管控業(yè)務(wù)流程，鑄就防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障（1）及時(shí)掌握財(cái)務(wù)管理重要崗位人員的思想動(dòng)態(tài)。要定期不定期地分析財(cái)務(wù)管理重要崗位人員的思想動(dòng)態(tài)和表現(xiàn)，著重了解是否有賭博、炒股、購(gòu)買(mǎi)彩票、經(jīng)商、與社會(huì)劣跡人員往來(lái)和追求超常消費(fèi)等情況，掌握可能發(fā)生違法違紀(jì)的征兆，以采取措施加以防范和控制。（2）逐步建立和完善財(cái)務(wù)管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，通過(guò)崗位輪換，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為，降低企業(yè)損失。并且從事某個(gè)崗位工作時(shí)間久了，會(huì)形成思維定式，難以發(fā)現(xiàn)本崗位存在的問(wèn)題和不足，崗位輪換后，其他財(cái)務(wù)管理人員會(huì)從新的角度審視這項(xiàng)工作，便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)彌補(bǔ)漏洞。（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程的有效管控。“得控則強(qiáng)，失控則亂”，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)各司其職，嚴(yán)格按制度規(guī)定認(rèn)真核實(shí)業(yè)務(wù)單據(jù)，加強(qiáng)管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強(qiáng)有力的監(jiān)督提高違規(guī)違紀(jì)的難度，降低謀取私利思想產(chǎn)生的機(jī)率。針對(duì)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)記錄，定期進(jìn)行總結(jié)分析，在財(cái)務(wù)管理人員之間進(jìn)行交流、開(kāi)展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財(cái)務(wù)管理人員對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的甄別能力，鑄就防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障。（三）定期開(kāi)展內(nèi)部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效保障財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該定期組織經(jīng)驗(yàn)較為豐富的財(cái)務(wù)管理人員，從原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算等方面著手，針對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面自查。在檢查過(guò)程中，以資金安全為中心，不但查找因業(yè)務(wù)知識(shí)不扎實(shí)或粗心造成的錯(cuò)誤，也查找資金授權(quán)審批的執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理的審核管控等方面存在的問(wèn)題。檢查結(jié)束后，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，形成檢查報(bào)告，在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部會(huì)議上予以公布并展開(kāi)充分討論。通過(guò)自查自糾，在提高財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，加強(qiáng)各崗位人員的合規(guī)意識(shí)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，形成防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效保障。存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一、對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn);記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn);預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn);如果未按照部門(mén)預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。二、會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格，出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。三、工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費(fèi)、編制人情預(yù)算、人情支出等風(fēng)險(xiǎn)。五、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為;對(duì)親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。六、對(duì)財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒(méi)有及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴(yán)，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用。八、對(duì)分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：一、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問(wèn)題的應(yīng)變能力。二、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。三、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn);落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事;自覺(jué)遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。四、用制度管人，用制度管事，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè)，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度。五、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。一、科室職責(zé)清單（一）組織擬訂交通運(yùn)輸行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，編制交通運(yùn)輸行業(yè)中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)規(guī)劃，指導(dǎo)和監(jiān)督交通運(yùn)輸行業(yè)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作；（二）承擔(dān)交通專(zhuān)項(xiàng)資金籌集、監(jiān)督、管理和外匯、信貸及利用外資的財(cái)務(wù)管理工作；（三）承擔(dān)局及直屬單位財(cái)務(wù)收支預(yù)、決算管理工作和國(guó)有資本、國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理工作；（四）承擔(dān)除通行費(fèi)外的行政事業(yè)性收費(fèi)管理工作；（五）負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理和政府采購(gòu)管理工作。二、崗位責(zé)任清單（一）科長(zhǎng)崗位責(zé)任清單：1.負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行研究、布置、檢查、總結(jié)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度；2.組織制定本單位財(cái)務(wù)管理制度，并督促貫徹執(zhí)行，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷修訂和完善；3.審查各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，確保數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)；4.開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查，檢查各項(xiàng)開(kāi)支、預(yù)算執(zhí)行情況，提高經(jīng)濟(jì)效益，深入基層檢查資金使用情況，督促各項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用；5.積極協(xié)調(diào)配合州財(cái)政下達(dá)預(yù)算資金；6.努力做好財(cái)務(wù)工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀；7.及時(shí)處理來(lái)信來(lái)訪工作；8.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟練掌握各種制度和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)；9.負(fù)責(zé)保管單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和科長(zhǎng)私章；10.積極完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。（二）會(huì)計(jì)崗位責(zé)任清單：1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟練掌握各項(xiàng)管理制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)賬務(wù)核算和會(huì)計(jì)檔案保管；2.負(fù)責(zé)編報(bào)單位預(yù)決算報(bào)表和其他會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤；3.定期與出納對(duì)賬，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，做到賬賬相符、賬證相符；4.定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，不斷提出改進(jìn)財(cái)務(wù)工作的有效措施；5.協(xié)助科長(zhǎng)搞好財(cái)務(wù)管理工作，遵守紀(jì)律，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)；6.及時(shí)辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。（三）出納崗位責(zé)任清單：1.負(fù)責(zé)銀行存款賬戶(hù)和現(xiàn)金管理工作；2.及時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，定期與銀行、會(huì)計(jì)對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符；3.認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，切實(shí)遵守現(xiàn)金管理和銀行存款結(jié)算制度，不得挪用庫(kù)存現(xiàn)金，正確使用銀行結(jié)算憑證；4.嚴(yán)格辦理現(xiàn)金收支和銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，一切收付款必須根據(jù)審核簽字后的憑證辦理，認(rèn)真審核憑證，對(duì)不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)；5.管理好現(xiàn)金、銀行結(jié)算憑證和出納印章；6.協(xié)助科內(nèi)做好財(cái)務(wù)工作，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能；7.及時(shí)辦理領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作。存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一、對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門(mén)預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。二、會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格，出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。三、工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費(fèi)、編制人情預(yù)算、人情支出等風(fēng)險(xiǎn)。五、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為；對(duì)親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。六、對(duì)財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒(méi)有及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴(yán)，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用。八、對(duì)分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：一、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問(wèn)題的應(yīng)變能力。二、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。三、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺(jué)遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。四、用制度管人，用制度管事，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè)，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度。五、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一、公司行政管理方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、因集團(tuán)公司未明確規(guī)定下屬子公司職務(wù)和薪資問(wèn)題，導(dǎo)致在人力資源安排上無(wú)法按人事制度辦理;2、在人員安排或干部任用上，無(wú)法明確的進(jìn)行安排;3、因公司財(cái)務(wù)在集團(tuán)公司，我公司在各項(xiàng)目資金的安排上不能及時(shí)到位;防控措施：1、按人事管理辦法，根據(jù)能力定崗，推行能者上，庸者下;2、在臨時(shí)用工上，集體研究，選用勞務(wù)派遣方式或服務(wù)外包方式進(jìn)行;3、在項(xiàng)目安排上，實(shí)行集體研究，平等竟?fàn)?4、在大額資金使用上，必須進(jìn)行班子研究;并按照公開(kāi)原則，征求上級(jí)部門(mén)意見(jiàn)。5、在物資采購(gòu)中，進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，實(shí)行貨比三家，看質(zhì)量、看生產(chǎn)廠家、看單價(jià)、看售后服務(wù)擇優(yōu)采購(gòu);6、資金使用、管理嚴(yán)格按照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。二、公司中高層任用及財(cái)務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、在人事安排、任用、考核、評(píng)選先進(jìn)等方面還有所欠缺，公司制定的制度，因與集團(tuán)公司不同而無(wú)法實(shí)行;2、公司嚴(yán)格按照集團(tuán)公司規(guī)定辦事，客觀上造成工作推進(jìn)緩慢;3、選拔和任用干部后不能按照相應(yīng)的職務(wù)進(jìn)行薪資發(fā)放，導(dǎo)致工作動(dòng)力不足;5、在考核，評(píng)優(yōu)中降低標(biāo)準(zhǔn)，不堅(jiān)持原則。防控措施：1、加強(qiáng)制度管理，對(duì)"三重一大'問(wèn)題必須集體研究決定，2、關(guān)鍵部門(mén)的人事安排要嚴(yán)格按照集團(tuán)公司規(guī)定進(jìn)行，集團(tuán)公司未明確的情況下，部門(mén)經(jīng)理和普通員工一視同仁;3、對(duì)要求加入中國(guó)共產(chǎn)黨的職工，根據(jù)黨章的規(guī)定辦理;4、公司參加總公司工會(huì)，經(jīng)費(fèi)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)單獨(dú)建賬管理。5、在推薦先進(jìn)，任人為賢，實(shí)行公開(kāi)、公式，讓職工說(shuō)話(huà)、參與、決策;8、按照黨和國(guó)家、公司的有關(guān)規(guī)定任用干部;9、嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi);10、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照規(guī)定簽字報(bào)賬;11、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，從自己做起，起到先鋒模范作用，拒腐防變;12、加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，做到警鐘長(zhǎng)鳴。三、員工福利方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、公司社會(huì)保險(xiǎn)未繳納齊全，缺少生育險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。2、集團(tuán)公司下了會(huì)議紀(jì)要繳納公積金，未進(jìn)行繳納。3、集團(tuán)公司規(guī)定的新入職員工工資比老員工工資高，導(dǎo)致員工滿(mǎn)意度不高。防控措施：1、嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的社會(huì)保險(xiǎn)繳納制度實(shí)行。2、公司變動(dòng)期間嚴(yán)格人事入職，工作需要經(jīng)公司會(huì)議商議后進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑。3、嚴(yán)格遵循集團(tuán)公司人事制度，在無(wú)法執(zhí)行決策時(shí)堅(jiān)決服從安排，并安撫員工情緒。四、業(yè)務(wù)工作上方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、資產(chǎn)管理上，集團(tuán)公司交給我公司的資產(chǎn)均存在證件不齊問(wèn)題。2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)點(diǎn)上的資產(chǎn)收益不高，管理困難。3、因政策原因，中南門(mén)商業(yè)無(wú)法啟動(dòng)，但資產(chǎn)又需管理，導(dǎo)致公司管理資產(chǎn)成本增加。4、物業(yè)管理上，管理的小區(qū)因政策問(wèn)題導(dǎo)致費(fèi)用收取困難。5、小區(qū)遇到災(zāi)害及不可控因素時(shí)(特別是內(nèi)澇災(zāi)害)需要大量的資金維護(hù)，公司損失較大。防控措施：1、絕對(duì)服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的安排，做好公司的臺(tái)賬工作。2、因政策、災(zāi)害在存在重大資金損失時(shí)，我公司嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司研究處理。3、為保障資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)工作，我公司接收的資產(chǎn)均采用租賃的方式，避免國(guó)有資產(chǎn)流失，同時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司希望能盡快辦齊相關(guān)證件。以上是我公司總結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因公司財(cái)務(wù)有總公司委派，財(cái)務(wù)監(jiān)管由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、檢查時(shí)講情面，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不要求整改。2、檢查時(shí)接受被檢單位吃請(qǐng)。3、對(duì)檢查對(duì)象索要財(cái)物。4、公車(chē)私用。二、防控措施1、通過(guò)日常加強(qiáng)職業(yè)道德教育，樹(shù)立指導(dǎo)服務(wù)思想。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范，動(dòng)員全員在檢查工作中按照規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一律下發(fā)限期整改通知，避免講情面，做好人，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不要求整改的現(xiàn)象發(fā)生。2、重溫八項(xiàng)規(guī)定。堅(jiān)決杜絕利用工作之便接受服務(wù)對(duì)象吃請(qǐng)，發(fā)現(xiàn)接受服務(wù)對(duì)象吃請(qǐng)行為，服從組織處理決定。3、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨員干部準(zhǔn)則條例，加強(qiáng)法制教育，嚴(yán)明紀(jì)律。對(duì)索要檢查對(duì)象財(cái)物的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，無(wú)論是誰(shuí)，毫不姑息，完全接受組織處理。4、嚴(yán)格執(zhí)行公車(chē)使用登記制度。設(shè)專(zhuān)人管理車(chē)輛，駕駛員根據(jù)安排的出車(chē)任務(wù)如實(shí)填寫(xiě)建管中心公務(wù)車(chē)使用單(出車(chē)事由、地點(diǎn)、里程等)，并經(jīng)用車(chē)人簽字確認(rèn)，管理人員妥善保管，不得遺失。個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施一、校長(zhǎng)(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.不依法履行職務(wù)，學(xué)校人財(cái)物管理中的重大問(wèn)題不集體研究，搞個(gè)人說(shuō)了算;2.利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。(二)防控措施1.堅(jiān)持依法治校;2.堅(jiān)持"三重一大'事項(xiàng)集體研究決定;3.充分發(fā)揚(yáng)民主，自覺(jué)接受全校師生監(jiān)督;4.按照《廉政準(zhǔn)則》，帶頭遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)章制度。二、校黨委書(shū)記(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.學(xué)校黨務(wù)工作和干部人事管理中不依法履職;2.不堅(jiān)持執(zhí)行"三重一大'制度;3.對(duì)黨員及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政教育管理不嚴(yán)。(二)防控措施1.嚴(yán)格按程序、制度辦事;2.加強(qiáng)黨員干部的廉政教育和管理，筑牢拒腐防變的思想防線(xiàn);3.建立廉政教育長(zhǎng)效機(jī)制。三、副校長(zhǎng)(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.在人事管理、教學(xué)常規(guī)管理、招生考試、財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目實(shí)施、公務(wù)接待方面管理不嚴(yán)，不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，導(dǎo)致分管科室及工作人員出現(xiàn)違法違紀(jì)行為;2.個(gè)人不嚴(yán)格自律，利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。(二)防控措施1.嚴(yán)格按制度辦事，落實(shí)責(zé)任制;2.加強(qiáng)分管科室的管理，建立廉潔自律長(zhǎng)效機(jī)制，預(yù)防任何不廉潔行為發(fā)生;3.樹(shù)立全局意識(shí)，堅(jiān)持重大問(wèn)題，集體研究，集體決定;4.按照《廉政準(zhǔn)則》，帶頭遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)章制度。四、紀(jì)委書(shū)記(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.對(duì)容易發(fā)生腐敗的重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)個(gè)人監(jiān)管不嚴(yán);2.在違法違紀(jì)行為查處中，作人情或收受當(dāng)事人好處;3.利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。(二)防控措施1.按照《廉政準(zhǔn)則》帶頭遵守廉政自律各項(xiàng)規(guī)章制度;2.加強(qiáng)思想道德法制教育，嚴(yán)格執(zhí)行制度，廉潔辦案;3.加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)督檢查力度。五、工會(huì)主席(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.不依法履行維權(quán)職能，對(duì)學(xué)校依法治校工作監(jiān)督不力;2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不到位，發(fā)生違規(guī)使用現(xiàn)象;3.利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。(二)防控措施1.堅(jiān)持校務(wù)公開(kāi)，接受群眾監(jiān)督;2.按照《廉政準(zhǔn)則》，帶頭遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)章制度。六、辦公室主任(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.考核中不按工作制度辦事;2.不按照組織原則和組織程序，發(fā)展入黨;3.黨費(fèi)收繳、使用存在不廉潔行為;4.公章使用把關(guān)不嚴(yán)格;5.公務(wù)接待、公務(wù)車(chē)輛維修中收受回扣、好處。(二)防控措施1.加強(qiáng)思想政治學(xué)習(xí)、嚴(yán)把關(guān)，防止出現(xiàn)宴請(qǐng)、收受好處等不廉潔行為;2.嚴(yán)格按政策辦事，努力做到公平公正;3.嚴(yán)格按照組織程序和原則開(kāi)展黨務(wù)工作，主動(dòng)接受監(jiān)督;4.設(shè)立群眾舉報(bào)電話(huà)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律。七、教務(wù)處主任(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.教師工作安排未能才盡其用，公心處事;2.教學(xué)管理中執(zhí)行制度不力，存在人情關(guān);3.組考過(guò)程操作不規(guī)范，考風(fēng)考紀(jì)不端正，試卷保密出現(xiàn)問(wèn)題，造成嚴(yán)重后果;4.教師業(yè)務(wù)考核、工作量的審核有失公平公正;5、教材教輔的征訂中發(fā)生不廉潔行為。(二)防控措施1.嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)自律意識(shí);2.嚴(yán)格按工作程序、要求和工作紀(jì)律辦事;3.按照實(shí)事求是的原則抓好教學(xué)常規(guī)管理;4.加強(qiáng)科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風(fēng)。八、教務(wù)處副主任(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.教師課程的安排有失合理公正;2.檢查教學(xué)常規(guī)是否公正嚴(yán)格，存在"人情關(guān)';3.各級(jí)考試組織不嚴(yán)密;4.教師在教學(xué)過(guò)程中的病事假處理未堅(jiān)持原則，按規(guī)章制度執(zhí)行。(二)防控措施1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)，增強(qiáng)自身拒腐防變能力;2.嚴(yán)格按工作程序、工作要求和工作紀(jì)律辦事，公心處事。九、政教處主任(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.不按規(guī)定審核學(xué)生轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出手續(xù);2.畢業(yè)證辦理。審核不嚴(yán);3.招生中核分把關(guān)不嚴(yán)或弄虛作假;4.對(duì)班主任管理未能做到公心處事，存在人情關(guān);5.評(píng)三好、優(yōu)干不按程序辦理或弄虛作假。(二)防控措施1.嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)自律意識(shí);2.嚴(yán)格按工作程序、工作要求和工作紀(jì)律辦事;3.在招生考試工作中嚴(yán)格按制度和程序辦理，接受師生和社會(huì)監(jiān)督;4.加強(qiáng)科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風(fēng)。十、政教處副主任(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.在省、市級(jí)優(yōu)秀學(xué)生干部、三好學(xué)生評(píng)選中發(fā)生不廉潔行為;2.學(xué)籍管理中發(fā)生不廉潔行為;3.招生核分不嚴(yán)或弄虛作假;4.學(xué)生管理工作中，懲罰不按規(guī)定辦理;5.學(xué)生公寓安全檢查不到位，造成安全事故。(二)防控措施1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)，增強(qiáng)自身拒腐防變能力;2.嚴(yán)格按工作程序、工作要求和工作紀(jì)律辦事，公心處事。十一、體衛(wèi)藝處主任(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.藝術(shù)、體育特長(zhǎng)生招生中考核不嚴(yán)，弄虛作假，缺乏監(jiān)督;2.食品衛(wèi)生、飲用水安全對(duì)承包責(zé)任人監(jiān)管不力，查處不嚴(yán);3.初中升高中體育考試組織不力，監(jiān)督不嚴(yán)，存在弄虛作假;4.組織各種比賽中存在不廉潔行為。(二)防控措施1.在特長(zhǎng)生招生考核中嚴(yán)格自律;2.在各種賽事活動(dòng)中，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行;3.把好校園內(nèi)食品安全衛(wèi)生關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度。十二、體衛(wèi)處副主任(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.特長(zhǎng)生考試中對(duì)考官監(jiān)管不嚴(yán)，存在成績(jī)不真實(shí);2.在各種體育藝術(shù)比賽中，對(duì)參賽人員資格把關(guān)不嚴(yán)，評(píng)比中區(qū)分親疏，影響賽事公平公正。(二)防控措施1.加強(qiáng)自律意識(shí);2.在各種賽事活動(dòng)中，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行。十三、總務(wù)處主任(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.利用職務(wù)之便，違反財(cái)務(wù)審批程序，支出審核不嚴(yán)，發(fā)生不廉潔行為;2.不按規(guī)定執(zhí)行收支兩條線(xiàn)管理，出現(xiàn)坐收坐支、截留、挪用資金等違規(guī)違法行為;3.對(duì)維修、維護(hù)工程驗(yàn)收和安排過(guò)程中程序不規(guī)范或質(zhì)量上出現(xiàn)失誤;4.不嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)購(gòu)置、處置的申報(bào)審批程序，為自己或他人謀取利益;5.不認(rèn)真執(zhí)行政府采購(gòu)制度，固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收不按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行把關(guān);6.項(xiàng)目管理不規(guī)范，造成資金流失和浪費(fèi)。(二)防控措施1.熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，依法理財(cái)，依法辦事;2.嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《財(cái)務(wù)管理制度》，按照審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)把支出審批關(guān);3.嚴(yán)格執(zhí)行大宗物資商品政府采購(gòu);4.嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)、加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高資金使用效益;5.認(rèn)真審核統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確;6.加強(qiáng)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)和服務(wù)意識(shí);7.加強(qiáng)科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風(fēng)。十四、保衛(wèi)科(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.不按規(guī)章制度辦事，校門(mén)把關(guān)不嚴(yán);2.對(duì)師生安全教育不到位;3.保安人員招聘中發(fā)生不廉潔行為。(二)防控措施1.加強(qiáng)工作紀(jì)律教育、監(jiān)督;2.學(xué)校安全工作嚴(yán)格按制度辦事。十五、團(tuán)委書(shū)記(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.團(tuán)員發(fā)展未嚴(yán)格按照《團(tuán)章》規(guī)定執(zhí)行;2.團(tuán)費(fèi)收繳及使用未嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，存在不廉潔行為;3.推優(yōu)入黨工作不嚴(yán)格遵照《黨章》和《團(tuán)章》規(guī)定執(zhí)行。(二)防控措施1.加強(qiáng)工作紀(jì)律教育、監(jiān)督;2.強(qiáng)化自身工作紀(jì)律意識(shí)，認(rèn)真履職盡責(zé);3.接受師生監(jiān)督。一、識(shí)別財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要性在財(cái)務(wù)管理日常工作中，因?yàn)閷?zhuān)業(yè)分工較細(xì)，有些財(cái)務(wù)人員難以從一個(gè)較為全面的高度看待本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，也難以從客觀的角度識(shí)別分析本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。因此，組織財(cái)務(wù)管理人員全面、深入的識(shí)別本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是意義重大的。通過(guò)準(zhǔn)確識(shí)別財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理人員加深對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，為今后合規(guī)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作建立起廉潔風(fēng)險(xiǎn)的高壓線(xiàn)、警戒線(xiàn)。二、財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析（一）資金支出相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費(fèi)用核算管理崗、費(fèi)用核算管理崗是負(fù)責(zé)結(jié)算付款審核的第一道關(guān)口，存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有三個(gè)方面：1、未嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度;2、未審查發(fā)現(xiàn)結(jié)算付款資料中的虛假信息;3、未及時(shí)編制結(jié)算付款憑證。稽核管理崗、資金結(jié)算管理崗、出納管理崗、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人是結(jié)算付款憑證編制后至最終款項(xiàng)支付過(guò)程中的幾道審核關(guān)口，如果這些財(cái)務(wù)管理人員把關(guān)不嚴(yán)，審核監(jiān)督流于形式，使付款憑據(jù)不全或存在明顯漏洞的款項(xiàng)得以支付，導(dǎo)致問(wèn)題款項(xiàng)無(wú)法追回，給企業(yè)造成損失。（二）資金收入相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析資金收入相關(guān)崗位主要是銷(xiāo)售核算管理崗，廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是：放松對(duì)自身要求，與客戶(hù)進(jìn)行利益輸送，謀取個(gè)人利益，在確認(rèn)收入時(shí)結(jié)算銷(xiāo)量小于實(shí)際銷(xiāo)量，少結(jié)算產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，減少或延緩企業(yè)資金回收，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。如果相關(guān)審核監(jiān)督嚴(yán)格把關(guān)，定期盤(pán)庫(kù)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，這一廉潔風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的機(jī)率會(huì)大大降低，有效的監(jiān)督機(jī)制會(huì)讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營(yíng)造不能腐的氛圍，在保障企業(yè)利益不受損害的同時(shí)，也是對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的一種保護(hù)，避免其一念之差，造成終身悔恨。（三）出納管理崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析出納管理崗負(fù)責(zé)資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位。出納管理崗的廉潔風(fēng)險(xiǎn)主要是：公款私存，私自背書(shū)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票，挪用或侵吞資金，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。（四）其他崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析（1）稅收發(fā)票管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：廉潔意識(shí)欠缺，放松對(duì)自身要求，收受客戶(hù)好處，幫助其謀取不正當(dāng)利益，為客戶(hù)多開(kāi)增值稅發(fā)票，或者為不具備真實(shí)業(yè)務(wù)的客戶(hù)開(kāi)具增值稅發(fā)票。（2）固定資產(chǎn)核算管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：會(huì)計(jì)核算處理前審核把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或評(píng)估價(jià)值明顯低于資產(chǎn)本身價(jià)值的固定資產(chǎn)處置進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。分析其原因，主要是財(cái)務(wù)管理人員廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，不嚴(yán)格要求自己，不遵守合規(guī)原則，為個(gè)人或其他單位謀取不正當(dāng)利益，給企業(yè)造成損失。（3）往來(lái)對(duì)賬管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：工作責(zé)任心不強(qiáng)，或顧及人情、謀私利，不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，未按規(guī)定對(duì)長(zhǎng)期債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行定期檢查、及時(shí)清理，形成呆壞賬，影響了企業(yè)形象，給企業(yè)利益造成損失。（4）預(yù)算分析管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：因顧及人情，預(yù)算分解至各下級(jí)單位尺度不一，降低預(yù)算指標(biāo)可執(zhí)行性，影響預(yù)算執(zhí)行積極性，未達(dá)到預(yù)算管理效果，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。分析其原因，主要是廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，放松對(duì)自身要求，為個(gè)人利益放棄企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。三、財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施（一）加強(qiáng)廉潔從業(yè)教育，提高自身修養(yǎng)，建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)的思想道德防線(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員廉潔從業(yè)教育，一方面要采用典型案例和違法違紀(jì)人員現(xiàn)身說(shuō)法等生動(dòng)、直觀的教育方式，進(jìn)一步增加財(cái)務(wù)管理人員的法律意識(shí)和道德意識(shí)，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩(wěn)立場(chǎng)，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹(shù)立正面榜樣，在要求財(cái)務(wù)管理人員不能做什么的同時(shí)，告訴他們應(yīng)該怎么做，怎樣才能做到最好，樹(shù)立起先進(jìn)的榜樣，如：明察秋毫，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;嚴(yán)守規(guī)章制度，秉公辦理業(yè)務(wù);刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平等等。（二）加強(qiáng)重要崗位人員監(jiān)督，有效管控業(yè)務(wù)流程，鑄就防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障（1）及時(shí)掌握財(cái)務(wù)管理重要崗位人員的思想動(dòng)態(tài)。要定期不定期地分析財(cái)務(wù)管理重要崗位人員的思想動(dòng)態(tài)和表現(xiàn)，著重了解是否有賭博、炒股、購(gòu)買(mǎi)彩票、經(jīng)商、與社會(huì)劣跡人員往來(lái)和追求超常消費(fèi)等情況，掌握可能發(fā)生違法違紀(jì)的征兆，以采取措施加以防范和控制。（2）逐步建立和完善財(cái)務(wù)管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，通過(guò)崗位輪換，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為，降低企業(yè)損失。并且從事某個(gè)崗位工作時(shí)間久了，會(huì)形成思維定式，難以發(fā)現(xiàn)本崗位存在的問(wèn)題和不足，崗位輪換后，其他財(cái)務(wù)管理人員會(huì)從新的角度審視這項(xiàng)工作，便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)彌補(bǔ)漏洞。（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程的有效管控。“得控則強(qiáng)，失控則亂”，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)各司其職，嚴(yán)格按制度規(guī)定認(rèn)真核實(shí)業(yè)務(wù)單據(jù)，加強(qiáng)管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強(qiáng)有力的監(jiān)督提高違規(guī)違紀(jì)的難度，降低謀取私利思想產(chǎn)生的機(jī)率。針對(duì)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)記錄，定期進(jìn)行總結(jié)分析，在財(cái)務(wù)管理人員之間進(jìn)行交流、開(kāi)展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財(cái)務(wù)管理人員對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的甄別能力，鑄就防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障。（三）定期開(kāi)展內(nèi)部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效保障財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該定期組織經(jīng)驗(yàn)較為豐富的財(cái)務(wù)管理人員，從原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算等方面著手，針對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面自查。在檢查過(guò)程中，以資金安全為中心，不但查找因業(yè)務(wù)知識(shí)不扎實(shí)或粗心造成的錯(cuò)誤，也查找資金授權(quán)審批的執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理的審核管控等方面存在的問(wèn)題。檢查結(jié)束后，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，形成檢查報(bào)告，在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部會(huì)議上予以公布并展開(kāi)充分討論。通過(guò)自查自糾，在提高財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，加強(qiáng)各崗位人員的合規(guī)意識(shí)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，形成防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效保障。存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一、對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門(mén)預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。二、會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格，出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。?三、工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。?四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費(fèi)、編制人情預(yù)算、人情支出等風(fēng)險(xiǎn)。?五、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為；對(duì)親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。?六、對(duì)財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒(méi)有及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。?七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴(yán)，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用。?八、財(cái)務(wù)科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：?一、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問(wèn)題的應(yīng)變能力。?二、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。?三、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺(jué)遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。?四、用制度管人，用制度管事，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè)，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度。?五、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、檢查時(shí)講情面，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不要求整改。2、檢查時(shí)接受被檢單位吃請(qǐng)。3、對(duì)檢查對(duì)象索要財(cái)物。4、公車(chē)私用。二、防控措施1、通過(guò)日常加強(qiáng)職業(yè)道德教育，樹(shù)立指導(dǎo)服務(wù)思想。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范，動(dòng)員全員在檢查工作中按照規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一律下發(fā)限期整改通知，避免講情面，做好人，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不要求整改的現(xiàn)象發(fā)生。2、重溫八項(xiàng)規(guī)定。堅(jiān)決杜絕利用工作之便接受服務(wù)對(duì)象吃請(qǐng)，發(fā)現(xiàn)接受服務(wù)對(duì)象吃請(qǐng)行為，服從組織處理決定。3、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨員干部準(zhǔn)則條例，加強(qiáng)法制教育，嚴(yán)明紀(jì)律。對(duì)索要檢查對(duì)象財(cái)物的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，無(wú)論是誰(shuí)，毫不姑息，完全接受組織處理。4、嚴(yán)格執(zhí)行公車(chē)使用登記制度。設(shè)專(zhuān)人管理車(chē)輛，駕駛員根據(jù)安排的出車(chē)任務(wù)如實(shí)填寫(xiě)<建管中心公務(wù)車(chē)使用單>(出車(chē)事由、地點(diǎn)、里程等)，并經(jīng)用車(chē)人簽字確認(rèn)，管理人員妥善保管，不得遺失。一、財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)概述財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn),是指某些崗位因其特殊性，有一定的概率出現(xiàn)工作差錯(cuò)或營(yíng)私舞弊等，可能給企業(yè)帶來(lái)一定的損失。財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，主要有兩個(gè)方面：一是相關(guān)財(cái)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程不完善，或者制度和流程較為完善但實(shí)施不到位，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作容易出現(xiàn)差錯(cuò)，為個(gè)別動(dòng)機(jī)不純的人“鉆空子”留下了漏洞；二是個(gè)別財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平較差或者思想道德存在問(wèn)題，不能較好地履行自已的崗位職責(zé)，甚至有損害公司業(yè)利益而謀取私利的行為。財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)主要有四類(lèi)，一是工作差錯(cuò)，是指財(cái)務(wù)人員在處理業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于工作不細(xì)致、不嚴(yán)謹(jǐn)，可能造成資金收、付出錯(cuò)，以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)混亂、會(huì)計(jì)信息失真等；二是營(yíng)私舞弊，是指財(cái)務(wù)人員利崗位便利，采取貪污、挪用、內(nèi)外勾結(jié)等手段，違紀(jì)違法、損公肥私；三是財(cái)務(wù)監(jiān)督不到位，是指財(cái)務(wù)人員沒(méi)有切實(shí)履行自已的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)在本崗位所發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部存在的問(wèn)題聽(tīng)之任之，事不關(guān)已、高高掛起；四是財(cái)務(wù)管理不到位，財(cái)務(wù)人員由于工作態(tài)度消極或業(yè)務(wù)素質(zhì)低下，不能在資金金管理、預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理、稅稅務(wù)籌劃等方面進(jìn)行改進(jìn)和加強(qiáng)，不能為企業(yè)的生存和發(fā)展出謀獻(xiàn)策，不能為管理層的決策提供有效的財(cái)務(wù)支持。二、企業(yè)財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范普遍存在的問(wèn)題（一）財(cái)務(wù)控制制度沒(méi)有完全落實(shí)到位。很多企業(yè)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等制訂了完整的財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)制度，但往往是為了應(yīng)付內(nèi)部檢查或外部審計(jì)，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中打了折扣。筆者所在企業(yè)，前幾年因?yàn)闇p員增效，財(cái)務(wù)人員大幅精簡(jiǎn)，個(gè)別規(guī)模較小的子公司由于財(cái)務(wù)人員較為緊張，不得已之下由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任出納，出現(xiàn)了不相容職責(zé)集中于一個(gè)人身上的現(xiàn)象。再比企業(yè)財(cái)務(wù)人員頻繁崗位調(diào)動(dòng)較為頻繁，在工作移交過(guò)程中“點(diǎn)到為止”，移交人沒(méi)有向被移交人具體細(xì)致地說(shuō)明本崗位工作的詳細(xì)情況、存在的問(wèn)題、需要解決的遺留事項(xiàng)以及如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的建議，導(dǎo)致被移交人在新的崗位上開(kāi)展工作較多被動(dòng)，由于情況不熟悉容易出現(xiàn)工作差錯(cuò)。（二）少數(shù)財(cái)務(wù)人員在工作中存在惰性。很多崗位的財(cái)務(wù)工作很繁瑣、單調(diào)，少數(shù)財(cái)務(wù)人員在工作中有一定的惰性，習(xí)慣于拖拉，如不主動(dòng)、及時(shí)與客戶(hù)或供應(yīng)商進(jìn)行應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款的核對(duì)；對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的原始業(yè)務(wù)單據(jù)不認(rèn)真審核；不及時(shí)填制會(huì)計(jì)憑證，到了月底對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次性的“成批”處理；在會(huì)計(jì)憑證審核過(guò)程中，少數(shù)財(cái)務(wù)人員“充分相信”制單人，“走馬觀花”地隨意簽字等等。以上現(xiàn)象的后果，往往是財(cái)務(wù)人員對(duì)于一些問(wèn)題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，增加了崗位差錯(cuò)的概率，可能給公司造成較大損失而無(wú)法挽回。如漣鋼某子公司在對(duì)某供應(yīng)商支付貨款時(shí)，在支付現(xiàn)款的同時(shí)，出納人員不細(xì)心又支付了相同金額的銀行承兌匯票，由于會(huì)計(jì)憑證直至月底才“一次性成批”填制，財(cái)務(wù)系統(tǒng)中不能及時(shí)反映與供應(yīng)商的真實(shí)往來(lái)，直至下月初該子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人才發(fā)現(xiàn)重復(fù)支付貨款，此時(shí)該供應(yīng)商已因其他經(jīng)濟(jì)糾紛而被法院凍結(jié)所有財(cái)產(chǎn)，公司追回多付款項(xiàng)的可能性已極小。（三）個(gè)別財(cái)務(wù)人員不遵守職業(yè)道德，不堅(jiān)持原則，甚至存在內(nèi)外勾結(jié)等不法行為。財(cái)務(wù)工作的很多崗位，都是為企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)把關(guān)的最后一道“防線(xiàn)”，如果財(cái)務(wù)人員在主觀思想上存在問(wèn)題，將給企業(yè)帶來(lái)較大的損失。在實(shí)際工作過(guò)程中，個(gè)別財(cái)務(wù)人員往往因外部業(yè)務(wù)人員的一些“小恩小惠”，在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)和銷(xiāo)售結(jié)算、工程結(jié)算等過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，不認(rèn)真執(zhí)行合同條款，人為形成財(cái)務(wù)管理漏洞。（三）少數(shù)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平達(dá)不到崗位要求。在企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，籌融資管理、全面預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃等關(guān)鍵崗位，一般要求財(cái)務(wù)人員掌握較多的財(cái)務(wù)知識(shí)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較熟悉。如果財(cái)務(wù)人員的“復(fù)合性”能力不足，難以勝任上述崗位，就不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，可能給企業(yè)帶來(lái)較大的“管理性損失”，這種隱性的間接損失難以計(jì)量，但其潛在的負(fù)面影響可能更甚于因個(gè)別財(cái)務(wù)人員違法亂紀(jì)帶來(lái)的直接損失。（四）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)落后。很多企業(yè)都十分重視信息化建設(shè)，如不少大型企業(yè)采用了SAP等先進(jìn)的管理軟件。但在實(shí)際工作中，部分崗位財(cái)務(wù)人員的工作方式和觀念還停留在十多年前，不能與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)信息系統(tǒng)不熟悉，不能及時(shí)提交需求對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行深入開(kāi)發(fā)，不能依靠信息化建設(shè)處理一些簡(jiǎn)單重復(fù)工作，在企業(yè)實(shí)施扁平化管理和人員精簡(jiǎn)后，一些崗位由于過(guò)多的手工操作容易出現(xiàn)工作差錯(cuò)。三、漣鋼近年來(lái)在財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范上的實(shí)踐針對(duì)上述崗位風(fēng)險(xiǎn)防范上存在的問(wèn)題，漣鋼近年來(lái)采取了一系列行之有效的措施。（一）每年一次實(shí)施財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)排查。為切實(shí)防范崗位風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部每年一次進(jìn)行崗位風(fēng)險(xiǎn)排查。在崗位風(fēng)險(xiǎn)排查表中，每個(gè)崗位的財(cái)務(wù)人員需認(rèn)真進(jìn)行自我梳理，從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行逐一識(shí)別，并制定應(yīng)對(duì)的措施，同時(shí)，按期檢查這些措施是否執(zhí)行到位，從而在有限的范圍內(nèi)有效地防止了部分風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，進(jìn)一步也完善了漣鋼的內(nèi)控體系。（二）完善財(cái)務(wù)控制制度，重點(diǎn)抓落到實(shí)處。近年來(lái)，漣鋼財(cái)務(wù)部出臺(tái)《對(duì)賬管理辦法》《崗位移交管理辦法》等一系財(cái)務(wù)控制制度和流程，對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)的防范起到了積極作用。如在《對(duì)賬管理辦法》中，對(duì)每個(gè)相關(guān)崗位的與供應(yīng)商或客戶(hù)的對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率、對(duì)賬留痕、問(wèn)題處理都做了明確的規(guī)定，為確保制度落到實(shí)處，財(cái)務(wù)部每半年進(jìn)行一次對(duì)賬情況的檢查，對(duì)于未嚴(yán)格執(zhí)行制度的，從嚴(yán)予以考核。再如在《崗位移交管理辦法》中，明確規(guī)定工作移交表的格式，并特別強(qiáng)調(diào)工作移交三個(gè)月內(nèi)，如新任財(cái)務(wù)人員在該崗位出現(xiàn)工作差錯(cuò)等，移交人亦需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（三）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)功底。為提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)管理水平，確保廣大財(cái)務(wù)人員能勝任崗位職責(zé)，首先，財(cái)務(wù)部邀請(qǐng)各單位技術(shù)人員前來(lái)授課，為大家講解生產(chǎn)工藝知識(shí)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等等，還分批組織全體財(cái)務(wù)人員到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，切身體會(huì)“鋼鐵是怎樣煉成的”，增加感性認(rèn)識(shí)，促進(jìn)員工從掌握單一的財(cái)務(wù)知識(shí)向擁有鋼鐵企業(yè)綜