ERP存貨核算會計分錄

ERP存貨核算會計分錄------重點會計分錄集錦證1.1模具材料入庫(與正常材料一樣處理，免得區(qū)分)材料99貸：應(yīng)付帳款—應(yīng)付暫估款991.1.2下月(也可能下下月)，發(fā)票開來時，回沖原暫估憑證貸：應(yīng)付帳款—應(yīng)付暫估款-99(負數(shù))結(jié)算單據(jù)，生成存貨憑證借：原材料100貸：材料采購100借：材料采購100應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅---進項稅額17貸：應(yīng)付帳款117模具委外加工后材料及加工費入庫(模具外協(xié)費用，簡化分錄如下)：原材料110貸：委托加工物資—材料100委托加工物資—費用10 --進項稅額模具材料出庫(與正常材料一樣處理，免得區(qū)分)借：委托加工物資—材料100貸：原材料100委外加工后材料內(nèi)部領(lǐng)用做模具借：生產(chǎn)成本—直接材料110貸：原材料110)借：研發(fā)支出—資本化支出---模具費用1000貸：材料采購1000借：材料采購1000應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅---進項稅額170貸：應(yīng)付帳款1170 1.3.2自制模具成品入庫，在存貨核算系統(tǒng)中(工資及其他費用另做分錄) 借：研發(fā)支出—資本化支出---模具費用110貸：生產(chǎn)成本---直接材料110借：在建工程1110貸：研發(fā)支出—資本化支出---模具費用1110成本—直接材料1000貸：原材料1000在存貨核算系統(tǒng)中，入庫類別“固定資產(chǎn)入庫”商品1110貸：生產(chǎn)成本---直接材料1000本—直接人工100制造費用—其他費用10 工程1110貸：庫存商品1110固定資產(chǎn)卡片錄入(模具及其他固定資產(chǎn)，不含建筑工程類固定資產(chǎn))，在固定資產(chǎn)系 借：固定資產(chǎn)1110貸：在建工程1110-------------------------------------------------------------------------------------------------------或“模具或固定資產(chǎn)入庫”的出入庫類別。則系統(tǒng)會自動生-------------------------------------------------------------------------------------------------------模塊中，生成憑證原材料99貸：應(yīng)付帳款—應(yīng)付暫估款99貸：應(yīng)付帳款—應(yīng)付暫估款-99(負數(shù))同時，在存貨核算中，按采購入庫結(jié)算單據(jù)，生成存貨憑證借：原材料100貸：材料采購100：材料采購100應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅---進項稅額17貸：應(yīng)付帳款117庫：原材料109貸：應(yīng)付暫估--應(yīng)付暫估款9委托加工物資—材料100 )委托加工物資—材料-100借：委托加工物資—加工費用10—進項稅額憑證：原材料110貸：委托加工物資—材料100委托加工物資—費用10正常生產(chǎn)材料發(fā)外出庫，在存貨核算系統(tǒng)中，出庫類別“生產(chǎn)領(lǐng)料”借：生產(chǎn)成本—直接材料100貸：原材料100 委外加工前材料發(fā)外出庫，在存貨核算系統(tǒng)中，出庫類別“委外領(lǐng)料” 借：委托加工物資—材料100貸：原材料100借：生產(chǎn)成本—直接材料100貸：原材料100材料、樣品內(nèi)部領(lǐng)用做研發(fā)用，在存貨核算系統(tǒng)中，出庫類別“研發(fā)領(lǐng)料或樣品出庫”貸：原材料100用品、勞保用品、福利用品內(nèi)部領(lǐng)用做生產(chǎn)部門用費用—機物料消耗40用—辦公費用20造費用---勞動保護費用30制造費用---福利費用10貸：原材料100、福利用品或其他雜項內(nèi)部領(lǐng)用做管理部門用借：管理費用—辦公費用50勞動保護費用30管理費用---福利費用10管理費用—其他雜項費用10貸：原材料100、福利用品或其他雜項內(nèi)部領(lǐng)用做銷售部門用借：銷售費用—辦公費用50售費用---勞動保護費用30銷售費用---福利費用10銷售費用—其他雜項費用10貸：原材料100成品入庫單，入庫類別“產(chǎn)成品入庫”借：庫存商品150貸：生產(chǎn)成本—直接材料100生產(chǎn)成本---直接人工30制造費用---各明細科目20 自制模具成品入庫，在存貨核算系統(tǒng)中。其他入庫單，入庫類別“模具入庫” 借：研發(fā)支出—資本化支出---模具費用110貸：生產(chǎn)成本---直接材料110---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------說明：其他出入庫單據(jù)，分別記入生產(chǎn)成本或是制造費用、期間費用，具體分析而定，這--------