財稅法-中南財經政法大學中國大學mooc課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年

財稅法_中南財經政法大學中國大學mooc課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年企業(yè)或者外國企業(yè)在中國境內設立的從事生產、經營的機構、場所與其關聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務往來，應當按照（）收取或者支付價款、費用

參考答案:

獨立企業(yè)之間的業(yè)務往來

以下選項中，體現(xiàn)納稅申報獨特的法律性質的是

參考答案:

私人的公法行為

下列稅費的征收管理，適用《中華人民共和國稅收征收管理法》的是

參考答案:

房產稅

以下選項中，對稅收程序法的范圍概括最全面的是

參考答案:

稅收行政程序、稅務代理程序、稅收救濟程序

.以下不屬于國務院預算管理職權的是

參考答案:

審批權

以下不屬于財政收入法的是

參考答案:

財政轉移支付法

我國現(xiàn)行的預算管理體制是

參考答案:

中央與地方分稅制

根據(jù)《預算法》的有關規(guī)定，有權審查和批準縣級決算的機關是

參考答案:

縣級人民代表大會常務委員會

根據(jù)我國的現(xiàn)行規(guī)定，下列哪種收入屬于中央與地方共享收入?

參考答案:

增值稅收入

權力與義務相統(tǒng)一、權責相統(tǒng)一是法律上的基本原則。這在財政收支劃分法上主要具體體現(xiàn)為什么原則?

參考答案:

事權與財權相結合原則

關于集權型財政收支劃分模式，下列哪個說法是不正確的?

參考答案:

這種模式一般為實行專制、比較落后的國家所采用

中國的分稅制屬于

參考答案:

不完全的分稅制

省級以下財政事權劃分爭議的裁定方是

參考答案:

省級政府

高等教育屬于

參考答案:

中央地方共同事權

關稅是？

參考答案:

中央稅

為了充分發(fā)揮各級財政的職能，需要進行則政收支劃分。進行劃分的基本依據(jù)是什么?

參考答案:

各級則政的事權劃分

以下屬于一般性轉移支付的是

參考答案:

調整工資轉移支付

以下屬于專項轉移支付方式的是

參考答案:

國債補助

下列關于罰沒的表述中，正確的是哪一個?

參考答案:

罰沒客觀上能夠帶來則政收入，但卻不以財政收入為目的

目前我國的財政監(jiān)督機關是

參考答案:

審計機關

財政基本法本身即具有憲法性文件的特質，下列哪一國家的財政基本法是以專門的法律形式表現(xiàn)出來的。

參考答案:

日本

一個完整科學的體系必須滿足三個基本條件，下列條件中不屬于基本條件的是

參考答案:

必須對所調整的社會關系進行全面調整

財政的職能包括？

參考答案:

資源配置職能_經濟穩(wěn)定和發(fā)展職能_收入分配職能

我國現(xiàn)行稅種采法律形式的有？

參考答案:

煙葉稅_個人所得稅_車船稅_企業(yè)所得稅

哪一部分預算需要以收定支，?？顚Ｓ?/p>

參考答案:

政府基金預算

國有資本預算的剩余資金一般調往哪一部分預算

參考答案:

一般公共預算

為彌補年份預算執(zhí)行的收支缺口而設立的基金是

參考答案:

預算穩(wěn)定調節(jié)基金

中央對地方的一般性轉移支付應在全國人大批準后的多長時間下達

參考答案:

30

一般而言，各級預算的收入和支出實行

參考答案:

收付實現(xiàn)制

下列不屬于預算調整的情形有

參考答案:

需要增加或者減少預算總收入的

預算法的種類包括

參考答案:

基本預算法_年度預算法_特別預算法

預算法調整對象包括

參考答案:

預算程序關系_預算管理體制關系_預算實體關系

我國復式預算的組成部分

參考答案:

社會保障預算_政府基金預算_國有資本經營預算_一般公共預算

地方債舉借的債務不能用于

參考答案:

所有的資本支出_一般公共支出_民生項目

計算企業(yè)所得稅時，禁止扣除的支出包括？

參考答案:

未經核定的準備金支出_企業(yè)所得稅稅款

計算企業(yè)所得稅時，實行全額扣除的支出包括？

參考答案:

匯兌損失_提取的專項資金

消費稅的主要征稅對象是？

參考答案:

高能耗以及高能耗消費品_不可再生和替代的消費品_過度消費對人類健康、社會秩序和生態(tài)環(huán)境造成危害的消費品_奢侈品

我國個人所得稅法上涉及的專項附加扣除事項包括？

參考答案:

子女教育_大病醫(yī)療_繼續(xù)教育_住房租金

下列屬于我國個人所得稅稅目的是？

參考答案:

經營所得_偶然所得_財產租賃所得

我國企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠包括下列哪些形式？

參考答案:

減計收入_加速折舊_加計扣除_投資抵免

以房產為征收對象，依據(jù)房產價格或房產租金收入向房產所有人或經營人征收的一種財產稅是？

參考答案:

房產稅

對經濟活動和經濟交往中書立、使用、領受具有法律效力的憑證的單位和個人征收的稅是？

參考答案:

印花稅

以納稅人實際占用的耕地面積為計稅依據(jù)，按照規(guī)定的適用稅額一次性征收的稅是？

參考答案:

耕地占用稅

以產權發(fā)生轉移、變動的不動產（土地、房屋）為征稅對象，向產權承受人征收的一種財產稅是？

參考答案:

契稅

針對納稅人一年納稅期限的純收益而征收的稅是？

參考答案:

所得稅

針對商品或服務在流通過程中形成的流轉額（既包括商品銷售額，也包括服務收入額）而征收的稅是？

參考答案:

流轉稅

以用于特定經費為目的而課征的稅是？

參考答案:

特定目的稅

稅種的設立、稅率的確定和稅收征收管理等稅收基本制度，只能制定法律，這體現(xiàn)的稅法原則是？

參考答案:

稅收法定

下列不屬于財產稅的是？

參考答案:

消費稅

納稅申報的方式有

參考答案:

直接申報_數(shù)據(jù)電文申報_郵寄申報

稽查機關在稽查中，認為有稅收違法行為的，應當進行稅務處理的，應該擬制

參考答案:

稅務處理決定書

稅收強制執(zhí)行措施由哪一個機關行使

參考答案:

稅務機關

甲三口之家，有兩套房子，都是40平米的小房子，第二套房子是否在稅收保全范圍之內

參考答案:

在

針對某些價額較高、對國民經濟影響較大的穩(wěn)定財產征收的稅是？

參考答案:

財產稅

下列屬于流轉稅的是？

參考答案:

增值稅_消費稅

下列屬于地方稅的是？

參考答案:

契稅_房產稅

下列屬于共享稅的是？

參考答案:

企業(yè)所得稅_增值稅_個人所得稅

下列屬于稅收要素的是？

參考答案:

征稅對象_納稅環(huán)節(jié)_納稅人_稅率

土地增值稅采用超率累進稅率。

參考答案:

正確

小規(guī)模納稅人是年應稅銷售額在規(guī)定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人

參考答案:

正確

納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除。

參考答案:

正確

在一個納稅年度內，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔（指醫(yī)保目錄范圍內的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內據(jù)實扣除。

參考答案:

正確

計算個稅時，個人接受本科及以下學歷（學位）繼續(xù)教育，符合享受繼續(xù)教育專項附加扣除條件的，可以選擇由其父母扣除，也可以選擇由本人扣除

參考答案:

正確

計算個稅時，納稅人的子女接受學前教育和學歷教育的相關支出，按照每個子女每年12000元（每個月1000元）的標準定額扣除。

參考答案:

正確

稅收社會政策原則強調，通過稅收經濟杠桿，促使國民經濟和社會發(fā)展朝著既定的政策目標發(fā)展。

參考答案:

正確

根據(jù)負擔能力的大小來確定稅收負擔水平，被稱為量能課稅原則。

參考答案:

正確

減免稅是國家對某些特定的納稅人或者征稅對象給予的一種稅收優(yōu)惠。

參考答案:

正確

稅收具有對價性

參考答案:

錯誤

不得抵扣的進項稅額包括：

參考答案:

非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。_非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務。_國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品。_用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務。

關于納稅人享受住房租金專項附加扣除，下列哪些說法是正確的：

參考答案:

納稅人無任職雇傭單位的，主要工作城市為受理其綜合所得匯算清繳的稅務機關所在城市。_夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由簽訂租賃住房合同的承租人扣除。_夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。

我國現(xiàn)行稅制結構中包括下列哪些稅種：

參考答案:

契稅_資源稅_增值稅

金銀飾品是否在稅收保全范圍之內

參考答案:

在

受稅務機關委托征收的單位和個人必須要有

參考答案:

委托代征證書

不屬于稅務機關稅額核定的方法是

參考答案:

稅務機關內部專業(yè)部門核定

已經開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應該保存多少年？

參考答案:

5

企業(yè)的總賬和日記賬依法應使用

參考答案:

訂本式賬簿

下列哪些不屬于納稅人持有稅務登記證而享有的權利

參考答案:

開設結算賬戶

以下選項中，屬于稅務行政處罰種類的有

參考答案:

行為罰_財產罰_人身罰_申誡罰

以下屬于稅收程序法中行政程序的有

參考答案:

稅務復議_稅款征收_稅務稽查_稅務管理

下列哪些支出是法律規(guī)定的預算支出的基木形式?

參考答案:

體育事業(yè)發(fā)展交出_科學、文化發(fā)展交出_國家管理費用支出_補貼支出

政府預算體系包括

參考答案:

國有資本經營預算_社會保險基金預算_政府性基金預算_一般公共預算

下列屬于全國人民代表大會的職權的有

參考答案:

批準中央預算執(zhí)行情況的報告_審查中央預算草案

關于財政收支劃分法的地位，下列哪些說法是正確的?

參考答案:

則政收支劃分涉及到各級政府在整個國家政權體系中的地位_很多國家以基本法的形式來規(guī)定財政收支劃分的相關制度，如日本、韓國_財政收支法是財政法的核心內容_財政收支劃分法是財政收支法的基礎性部門法

我國財政收入的主要形式包括哪些

參考答案:

其他收入_專項收入_依照規(guī)定應當上繳的國有資產收益_稅收收入

下列不屬于消費稅稅目的是：

參考答案:

護發(fā)素

下列不屬于個人所得稅免稅項目的是：

參考答案:

烈屬的所得

關于個稅專項附加扣除中的住房租金扣除，下列哪一說法是正確的：

參考答案:

納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，如果是在市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的城市，每月可定額扣除800元。

以下選項中，對限制出境的法律性質界定最準確的是

參考答案:

稅收保全手段

下列不屬于財政法定主義范疇的

參考答案:

財政資格法定

以下選項中，屬于行政處罰的有

參考答案:

罰款

審理部門認為有稅收違法行為，應當進行稅務處理的，應當制定

參考答案:

《稅務處理決定書》

以下關于稅務機關在進行稅務檢查方面描述錯誤的是

參考答案:

稅務機關把納稅人、扣繳義務人以前年度的會計賬簿調回稅務機關檢查的，稅務機關必須向納稅人、扣繳義務人開付清單，在6個月內完整退還

財政轉移支付包括一般轉移支付和

參考答案:

專項轉移支付

下列關于退還納稅人多繳稅款的表述中，正確的

參考答案:

稅務機關發(fā)現(xiàn)多繳稅款但離繳款日期已經超過三年的，稅務機關不再退還多繳稅款

下列各項中，不符合《稅收征收管理法》稅收征收有關規(guī)定的有

參考答案:

欠繳稅款的納稅人因怠于行使到期債權而對國家稅收造成損害時，稅務機關以納稅人的名義行使其債權的權利

稅款征收方式中的委托征收方式一般適用于

參考答案:

小額、零散稅源的征收

根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，對于生產經營規(guī)模較小，又確無建賬能力，經主管稅務機關審核批準可以不設置賬簿的小型納稅人，應采用的征收方式是

參考答案:

定期定額征收

下列各項中，不符合《稅收征收管理法》規(guī)定的征稅方式有

參考答案:

受托單位和人員按照稅務機關發(fā)給的委托代征證書的要求，以自身的名義征收稅款

根據(jù)我國《預算法》的規(guī)定，中央國庫業(yè)務由()經理

參考答案:

中國人民銀行

下列哪一稅種我國目前尚未開征

參考答案:

遺產稅

稅務機關采取的下列措施中，屬于稅收保全措施的是

參考答案:

查封納稅人的價值相當于應納稅款的商品

社會主義計劃經濟體制下，財政的主要職能是

參考答案:

進行以國家為主體的、對包括生產資料和生活資料在內的一切社會資源的分配

稅收代位權和撤銷權作為稅收的保全制度，關于二者說法不正確的是

參考答案:

稅務機關在行使代位權和撤銷權時，必須以納稅人的名義進行

稅收優(yōu)先權主要表現(xiàn)在

參考答案:

稅收優(yōu)先于罰款、沒收違法所得

現(xiàn)代財政法的功能包括

參考答案:

財政權力授予功能_財政權力監(jiān)督功能_財政權力規(guī)范功能

財政法的調整對象是（C）

參考答案:

財政關系

.我國的個人所得稅目前實行分類所得稅制。

參考答案:

錯誤

財政收支劃分的主體包括下列哪些?

參考答案:

地方各級政府之間_中央政府與地方政府之間

下列關于預算的審批，說法正確的有

參考答案:

中央預算由全國人民代表大會審查和批準_中央預算和地方各級政府預算均由本級人民代表大會審查和批準_地方各級政府預算由本級人民代表大會審查和批準

夫妻雙方婚前分別購買住房發(fā)生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚后可分別繼續(xù)扣除。

參考答案:

錯誤

企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準予向以后年度結轉，用以后年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過三年。

參考答案:

錯誤

在我國財政法規(guī)體系中，居于核心地位的是

參考答案:

預算法

我國《預算法》規(guī)定的預算支出形式包括

參考答案:

經濟建設支出_國家管理費用支出_教育、科學、文化、衛(wèi)生、體育等事業(yè)發(fā)展支出_國防支出

根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，下列哪項沒有體現(xiàn)稅務機關的稅務檢查權

參考答案:

到納稅人的生活場所檢查納稅人應納稅的商品、貨物

《稅收征收管理法》的遵循主體有

參考答案:

納稅人_稅務機關_扣繳義務人

社會公共管理和公共服務過程中，向特定對象收取并納入財政管理的費用，是企業(yè)所得稅的不征稅收入。

參考答案:

正確

財政收支劃分法的內容不包括以下哪一項

參考答案:

規(guī)定轉移支付方式

以下選項中，屬于納稅人財務、會計制度及其處理辦法備案制度之功效的有

參考答案:

使稅務機關及時了解掌握納稅人財務、會計制度及其處理辦法_有利于稅務機關區(qū)分納稅人的生產、經營情況,對其進行分類指導_準確計算納稅人所應繳納的各種稅款_確保依法計稅和稅款征收

實質課稅原則的適用情形包括：

參考答案:

違法或違反善良風俗行為滿足課稅要件的課稅_應稅所得經濟上的歸屬_經濟事實的發(fā)生及其經濟效果的判定_無效法律行為滿足課稅要件的課稅

獨生子女納稅人贍養(yǎng)其年滿60歲的父親，計算個稅時可按照每月2000元的標準定額扣除。

參考答案:

正確

以下選項中，對稅收核定的法律性質理解錯誤的是

參考答案:

稅收核定屬于法律行為

稅法適用的原則包括：

參考答案:

實體從舊_程序從新_不溯及既往

下列屬于印花稅應稅憑證的包括：

參考答案:

賬簿_書據(jù)_證照_合同或具有合同性質的憑證

稅收具有按國民能力進行普遍征收的特點。

參考答案:

正確

稅率是應納稅額與征稅對象或計稅依據(jù)之間的比例。

參考答案:

正確

根據(jù)金子宏的學說，區(qū)分對待稅收法律關系的性質，但基本的和中心的關系是權力關系

參考答案:

錯誤

企業(yè)以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源作為主要原材料，生產國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關標準的產品取得的收入，減按90%計入收入總額。

參考答案:

正確

下列關于預算體系的描述，錯誤的是

參考答案:

預算組成不受限制，可隨意編制

根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，稅務機關可以采取的稅款征收措施不包括

參考答案:

取消稅收優(yōu)惠

稅收公平原則要求稅收負擔公平地分配于各納稅人，即國家征稅要使每個納稅人隨的負擔與其經濟狀況相適當，并使各納稅人之間的負擔水平保持平衡。

參考答案:

正確

稅收具有國家單方面的、權力性的征收性質，具有強制性手段。

參考答案:

正確

我國《企業(yè)所得稅法》上的特別反避稅規(guī)則包括：

參考答案:

受控外國公司規(guī)則_資本弱化規(guī)則_關聯(lián)企業(yè)轉讓定價規(guī)則

稅務行政處罰首先應遵循（）原則

參考答案:

處罰法定原則

稅收效率原則的要求包括：

參考答案:

稅收的課征應盡可能促使市場經濟有效運行_稅收的征收和繳納應盡可能達到確定、便利和節(jié)約費用的效果_稅收的課征應盡可能避免額外負擔

下列各項中，屬于納稅擔保范圍的有

參考答案:

實現(xiàn)稅款及滯納金的費用_稅款滯納金_應納稅款

印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、使用、領受具有法律效力的憑證的單位和個人征收的稅。

參考答案:

正確

“稅收法律關系為國家對納稅人請求履行稅收債務的關系，國家和納稅人之間乃是法律上的債權人和債務人的關系”，這種觀點在學理上被稱為：

參考答案:

公法上的債務關系說

以下選項中有關納稅申報正確的是

參考答案:

如果納稅人負有申報義務，在申報期限內，無論有無應稅收入、所得，均應到主管稅務機關辦理申報事宜

以下選項中，被稱為稅收管理工作的首要環(huán)節(jié)的是

參考答案:

稅務登記

以下不屬于《預算法》規(guī)定了一般公共預算收入形式的是?

參考答案:

國有企業(yè)經營收入

與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算企業(yè)所得稅的應納稅所得額時扣除。

參考答案:

正確

根據(jù)國民經濟和社會發(fā)展的需要，或者由于突發(fā)事件等原因對企業(yè)經營活動產生重大影響的，國務院可以制定企業(yè)所得稅專項優(yōu)惠政策，報全國人民代表大會常務委員會備案。

參考答案:

正確

以下不屬于財政支出法的是

參考答案:

彩票法

預算收入、預算支出必須通過國庫來舉行，各級國庫庫款的支配權屬于

參考答案:

本級人民政府財政部門

關于分權型財政收支劃分模式，下列哪個說法是正確的?

參考答案:

在分權型模式下，地方政府具有相對獨立的財政收支范圍

以下各選項中，屬于賬簿、憑證的功能與作用的有

參考答案:

便于稅務機關確定應納稅額_記錄納稅人生產經營活動，進行經濟核算_便于稅務機關進行稅務檢查_便于稅務機關進行財務監(jiān)督

《預算法》是我國的一部重要法律。《頂算法》對下列哪些重要事項做了規(guī)定?

參考答案:

規(guī)定了財政收入的主要形式_規(guī)定了預算支出的基本形式

財政支出關系主要包括哪些具體的社會關系

參考答案:

財政貸款關系_財政采購關系_財政投資關系_財政轉移支付關系

根據(jù)稅收的分類，法律上的納稅義務者與擔稅者一致時，該稅種為

參考答案:

直接稅

下列表述不符合《預算法》的規(guī)定的是

參考答案:

經本級人民代表大會批準的預算，可隨意改變

鄉(xiāng)級政府編制的決策草案，由()審批

參考答案:

本級人大

關于實地稅務稽查涉及的內容正確的有

參考答案:

稅務機關實行檢查時，應當出示稅務檢查通知書，否則，被檢查人有權拒絕檢查

稅務稽查的一般完整程序應當按照（）進行

參考答案:

確定稽查對象—進行實地稅務檢查—得出稽查結論

財政收支劃分法的內容包括

參考答案:

劃分財政級次_財政轉移支付_劃分事權_劃分收入權

不屬于財政法調整對象是

參考答案:

企業(yè)稅收籌劃關系

日常稅務檢查和稅務稽查是稅務檢查的主要方式，有關二者的不同點表述正確的

參考答案:

日常檢查包括所有的納稅人和扣繳義務人；稅務稽查主要針對涉嫌違法行為的納稅人、扣繳義務人

以下選項中，說法正確的是

參考答案:

稅務犯罪主體分為兩種類型：一類是以納稅人、扣繳義務人、協(xié)助義務人為主體的犯罪；一類是由國家工作人員為主體的犯罪

行政復議管轄不正確的是

參考答案:

對計劃單列市稅務局的具體行政行為不服的，向國家稅務總局申請行政復議

絕大多數(shù)現(xiàn)代市場經濟國家所采用的是下列哪一種財政收支劃分模式?

參考答案:

混合型財政收支劃分模式

下列哪個說法是符合我國財政收支劃分制度的現(xiàn)狀的?

參考答案:

地方的財權與其承擔的事權相比相對較少

以下不屬于地方固定收入的是?

參考答案:

增值稅

根據(jù)不同的劃分標準，公共預算可以劃分為不同的類型，其中，以預算編制形式為標準，公共預算可以分為

參考答案:

單式預算和復式預算

下列關于部門預算的表述中，不正確的有

參考答案:

部門預算只包括一般預算收支計劃，不包括政府基金預算收支計劃

地方各級政府預算審查和批準的主體是？

參考答案:

本級人民代表大會

國家預算收入最主要的部分是

參考答案:

稅收收入

下列選項中，不屬于我國國家預算體系的是

參考答案:

縣級以上地方政府的派出機關預算

以下選項中，對稅務管理程序的設置目的敘述最全面的是

參考答案:

獲取納稅人完整準確的稅務信息，為稅務機關確定和征收稅款提供依據(jù)

下列各項中，稅務機關有權核定應納稅款的是

參考答案:

依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設置賬簿的

在《稅收征管法》第36條規(guī)定，納稅人與其關聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務往來導致其減少應納稅額的，稅務機關有權進行合理調整。以下不屬于合理調整的內容有

參考答案:

對事先約定的轉讓定價進行調整

下列選項中不可以為納稅人提供納稅擔保的是

參考答案:

欠繳稅款、滯納金的保證人

一般納稅人一經認定，不得再轉為小規(guī)模納稅人。

參考答案:

正確

對個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征收企業(yè)所得稅，其投資者的生產、經營所得，比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。

參考答案:

錯誤

下列有關各部門預算管理職權的表述中，不正確的是

參考答案:

定期向上級政府財政部門報告預算的執(zhí)行情況_編制本部門預算、決算草案

納稅人享受個稅的子女教育專項附加扣除時，納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

參考答案:

正確

稅法的淵源包括：

參考答案:

地方性法規(guī)_行政法規(guī)_法律_憲法

就企業(yè)所得稅而言，居民企業(yè)和非居民企業(yè)都只負擔有限納稅義務。

參考答案:

錯誤

計算個稅時，納稅人在中國境內接受學歷（學位）繼續(xù)教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月1000元定額扣除。

參考答案:

錯誤

從部門法的角度來看，下列關于財政法的表述中，正確的是

參考答案:

財政法是調整財政關系的法律規(guī)范的總稱

獨生子女納稅人贍養(yǎng)其年滿60歲的父母雙親，計算個稅時可按照每月4000元的標準定額扣除。

參考答案:

錯誤

我國《關于實行分稅制財政管理體制的決定》將我國的稅收收入劃分為中央與地方的收入。我國主要是采取了哪種方法劃分中央與地方的收入?

參考答案:

稅種分割法

對本級各部門、各單位和下級政府的預算執(zhí)行、決算實施審計監(jiān)督的部門是

參考答案:

各級政府審計部門

根據(jù)我國《預算法》的規(guī)定，不屬于全國人民代表大會常務委員會負責的是

參考答案:

具體組織中央和地方預算的執(zhí)行

以下選項中，符合稅收確定程序本質特征的是

參考答案:

確認已有的納稅義務

下列關于納稅申報的說法中錯誤的是

參考答案:

采用郵寄申報方式的以稅務機關收到申報資料的日期為實際申報日期

獨生子女納稅人贍養(yǎng)其子女未去世的、年滿60歲的祖父母，計算個稅時不能享受贍養(yǎng)老人的專項附加扣除。

參考答案:

正確

根據(jù)我國《稅收征收管理法》的規(guī)定，因稅務機關的責任，致使納稅人、扣繳義務人未繳或少繳稅款的，稅務機關在（）年內可以要求納稅人、扣繳義務人補繳稅款。

參考答案:

3

財政收入關系的范圍主要包括哪些具體的社會關系?

參考答案:

國債發(fā)行關系_資產收益關系_費用征收關系_稅收征收關系

中央政府和地方政府分別履行不同的職責。一般來講，下列哪些職責是屬于中央政府的？

參考答案:

實現(xiàn)本國經濟的穩(wěn)定和增長_實現(xiàn)全國范圍內資源的有效配置，彌補市場缺陷_提供國防安全以及全國性的維持社會秩序服務_實現(xiàn)公平、合理的收入分配

下列()屬于全國人民代表大會的預算管理職權。

參考答案:

改變或者撤銷全國人民代表大會常務委員會關于預算、決算的不適當?shù)臎Q定_批準中央預算和中央預算執(zhí)行情況的報告_審查中央和地方預算草案及中央和地方預算執(zhí)行情況的報告

根據(jù)《稅收征收管理法》和《稅務登記管理辦法》的有關規(guī)定，下列各項中應當進行稅務登記的有

參考答案:

企業(yè)設立的分支機構_生產經營的事業(yè)單位

企業(yè)依照法律、行政法規(guī)等有關規(guī)定，代政府收取的具有專項用途的財政資金，是企業(yè)所得稅的不征稅收入。

參考答案:

正確

有關稅收核定的法律性質，以下說法正確的是

參考答案:

稅收核定是一種準法律行為

以下選項中，屬于應納稅額的確定方式有

參考答案:

納稅申報和行政核定

以下不屬于預算執(zhí)行主體的是

參考答案:

政府審計部門

個人興趣愛好的培訓支出也可享受個稅的繼續(xù)教育專項附加扣除。

參考答案:

錯誤

根據(jù)我國的現(xiàn)行規(guī)定，關稅收入屬于哪種收入?

參考答案:

中央固定收入

預算法規(guī)定，中央預算的調整方案必須提請()審查和批準？

參考答案:

全國人民代表大會常務委員會

居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，抵免額無限制。

參考答案:

錯誤

各部門、各單位的預算支出，必須按照本級政府財政部門批復的預算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調整的，須經()同意

參考答案:

本級政府財政部門

我國《稅收征收管理法》第三條規(guī)定，稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照（）的規(guī)定執(zhí)行。

參考答案:

法律

以下選項中，對于納稅申報主體概括最為準確的是

參考答案:

納稅人、扣繳義務人

下列關于稅務行政處罰的表述正確的有

參考答案:

稅務行政處罰是行政處罰的重要組成部分

稅法解釋的方法包括：

參考答案:

歷史解釋_體系解釋_文義解釋

取得綜合所得需要辦理匯繳清算的情形包括：

參考答案:

取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元。_從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元。_納稅人申請退稅

納稅人享受住房貸款利息支出專項附加扣除的期限最長不超過4年。

參考答案:

錯誤

納稅人享受住房貸款利息專項附加扣除時，經夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

參考答案:

正確

下列支出，在計算企業(yè)所得稅的應納稅所得額時可以全額扣除的是：

參考答案:

合理的工資薪金支出

從“稅收之債是法定之債”出發(fā)，下列哪一表述錯誤：

參考答案:

債的內容由法律明確規(guī)定，但允許當事人以合意的方式加以變更。

按照分享程度劃分，我國的預算收入

參考答案:

包括中央預算收入、地方預算收入以及中央和地方預算共享收入

進入壟斷資本主義時期以后，因為市場失靈所帶來的種種惡果集中爆發(fā)。為了應對危機，財政的職能開始不斷擴展，其表現(xiàn)不包括

參考答案:

進行以國家為主體的、對包括生產資料和生活資料在內的一切社會資源的分配

小規(guī)模納稅人有權向銷售方索取增值稅專用發(fā)票。

參考答案:

錯誤

民族自治地方的自治機關對本民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，可以決定減征或者免征。自治州、自治縣決定減征或者免征的，須報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。

參考答案:

正確

稅目是征稅對象的具體范圍。

參考答案:

正確

下列關于國家預算的構成的說法，正確的有

參考答案:

各部門預算是由所屬各單位預算組成_中央政府預算指的就是中央預算_中央預算由中央各部門預算和地方各級預算組成_地方各級總預算由本級預算和匯總的下一級總預算組成

以下選項中正確的是

參考答案:

稅務機關依法作出行政處罰決定后,當事人應當在行政處罰決定書規(guī)定的期限內履行

下列各項中，不符合《稅收征管法》延期繳納稅款規(guī)定的是

參考答案:

延期期限最長不得超過6個月

關于稅收的核定程序，下列表述正確的是

參考答案:

納稅人拒絕繳納稅款，無論其是否申請救濟，稅務機關都可以啟動征收程序

納稅人因有特殊情況，不能按期進行納稅申報，可以申請延期申報，以下說法正確的

參考答案:

納稅人按期進行納稅申報確有困難的，應當在規(guī)定的期限內向稅務機關提出書面延期申請。

國務院財政部門應當自全國人民代表大會批準中央預算之日起（