商校年度財務(wù)工作分析報告

/淮陰商校二ΟО八年度財務(wù)工作報告王文明(2008年12月20日)各位代表：我受校長室托付，報告2008年度財務(wù)工作情況，請予審議。2008年，我校財務(wù)工作在校長室正確領(lǐng)導(dǎo)下，立足實際，緊緊圍繞學校進展主線，堅持“量入為出、收支平衡”原則，合理有效的安排財力，確保各項工作順利運行，全面完成各項目標任務(wù)。全年總收入可能2604.9萬元，正常事業(yè)支出1-11月1923.2萬元，全年可能支出2230萬元（不包含設(shè)備貸款支出1170萬元），還銀行貸款370萬元，收支差不多平衡。具體運作情況如下。一、2008年度收入可能情況2008年總收入可能2604.9萬元，與上年同期收入2137.3萬元，相比增加467.6萬元。其中：市財政撥款收入558.9萬元，較上年527.8萬元增加31.1萬元；財政貸款貼息145萬元；學生繳費收入1752萬元，較上年同期1588萬元增加164萬元；其他收入149萬元，較上年同期21.5萬元增加127.5萬元。另外，省級會計示范專業(yè)補20萬元，國家級建筑實訓(xùn)基地補130萬元。二、2008年正常事業(yè)費支出情況今年1-11月正常事業(yè)支出1923.2萬元，與上年同期支出1710.8萬元相比增加支出212.4萬元，增幅為11%，可能年度支出2230萬元。我們依照學校財務(wù)現(xiàn)狀確定開支重點，適時調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，努力壓縮常規(guī)性、一般性支出，操縱維修支出，集中財力保工資福利、保資金運轉(zhuǎn)、保重點項目，使學校資金步入良性循環(huán)。（一）人員經(jīng)費支出1112.9萬元，占總支出57.86%，較上年同期支出960.6萬增加152.3萬元。增加支出要緊緣故：1、勞動法對臨時用工工資標準硬性規(guī)定實施，臨時工工資支出60.1萬元（含07年底臨時工清退安撫費12.2萬元），較上年同期支出增加25.9萬元；2、調(diào)整公積金標準，住房公積金支出49.7萬元，較上年同期支出34.5萬元增加15.2萬元；3、依照市醫(yī)保處檢查意見，上調(diào)醫(yī)療費標準，增加醫(yī)保費19.2萬元；4、獎金福利增加30.8萬元；5、工資及津貼602.7萬元，較上年同期581萬元增加21.7萬元。在人員經(jīng)費治理上，我們嚴格執(zhí)行國家工資標準和相關(guān)規(guī)定，操縱職工人數(shù)，進人只引進急需的一線教師，因擴大規(guī)模而增加的工作量，通過提高工作效率加以解決，做到增事不增人，幸免人浮于事現(xiàn)象。（二）行政治理費用支出495.3萬元，占總支出25.7%，較上年同期支出431.6萬元增加63.7萬元。假如剔除貸款利息108萬元、支付上年工學院租金38萬元及學生意外事故補償19萬元，則支出總量比上年同期支出減少100余萬元。要緊增減開支事項為：1、招待費支出30.4萬元，較上年同期支出77.8萬元減少47.4萬元；2、接待用品支出6.9萬元，較上年同期支出29.8萬元減少22.9萬元；3、修繕費支出20.2萬元，較上年同期支出41.1萬元減少20.9萬元；4、一般設(shè)備設(shè)置費支出1.8萬元(不含設(shè)備貸款購置)，較上年同期支出40.7萬元減少38.9萬元；5、汽車修理費支出4.8萬元，較上年同期支出11.3萬元減少6.5萬元；6、汽車油費支出10.2萬元，較上年同期支出11.2萬元減少1萬元；7、差旅費支出19萬元，較上年同期26.7萬元減少7.7萬元；8、辦公費支出29.6萬元，較上年同期支出55.6萬元減少26萬元（其中：日常辦公用品開支5.2萬元，減少8.5萬元；校外打印、復(fù)印材料支出2.7萬元，減少9.4萬元）；9、水電費支出98.3萬元，較上年同期支出43.6萬元增加54.7萬元。壓縮行政治理費支出是學校節(jié)約支出的要緊途徑和目標，在處理日常事務(wù)治理過程中，我們處處體現(xiàn)節(jié)約、高效、規(guī)范精神，精打細算，把勤儉節(jié)約措施落到實處。我們從完善制度著手，先后修訂差旅費治理制度、來客接待制度、物資采購制度、車輛治理制度，對水電、車輛維修、來客接待、因公出差等方面對比制度規(guī)定，實施全面治理，嚴格限制校外打印材料和校外車輛租用，對車輛修理實行打算操縱，有效的操縱了相關(guān)經(jīng)費逐年增加勢頭，取得極為明顯的經(jīng)濟效果。（三）學生治理費用支出179.6萬元，占總支出9.3%，較上年同期支出130.4萬元增加49.2萬元。學生治理成本其他項目支出都較為平穩(wěn)，要緊是招生費支出較上年增加45萬元，其緣故是兩個年度支出中包含的招生兌現(xiàn)不同，07年生均300元，招生兌現(xiàn)63.7萬元在08年招生費中列支，而06年生均300元兌現(xiàn)，全部在06年當年招生費中列支，假如考慮這一因素，在招生人數(shù)增加情況下，招生費節(jié)約近20萬元。（四）教學治理費用支出135.1萬元，占總支出7.02%，較上年同期支出188.2萬元減少53.1萬元。緣故是今年教學設(shè)備購置納入設(shè)備貸款支出，要緊支出項目變化情況為：1、學習宣傳費支出7.9萬元，較上年同期4.6萬元增加3.3萬元；2、外聘教師課酬支出21.9萬元，較上年同期支出19.4萬元增加2.5萬元；3、校內(nèi)教師課酬支出66.2萬元，較上年同期支出61萬元增加5.2萬元；4、教學設(shè)備購置減少52.4萬元，今年教學設(shè)備購置費全部納入設(shè)備貸款支。三、設(shè)備貸款使用情況兩校合并，校園整體搬遷，學校在生活設(shè)施和教學實驗設(shè)備上都要作大量投入，在市委市政府關(guān)懷關(guān)心下，我們從江蘇銀行貸款1500萬元用于新校區(qū)設(shè)備添置。校長室依照搬遷時刻緊、設(shè)備采購量大等實際情況，決定由兩名校領(lǐng)導(dǎo)分不牽頭，成立后勤設(shè)備和教學設(shè)備兩個招標采購工作小組。兩個采購小組廣泛開展調(diào)查研究，制定工作規(guī)范，精心組織采購，嚴格執(zhí)行采購紀律，通過努力工作，各項設(shè)備采購進展順利，保證學校教學、生活秩序運行良好。截止11月底，設(shè)備貸款共使用1170萬元，差不多支付各項支出1016萬元，待付質(zhì)保金154萬元，資金結(jié)存484萬元，可用資金330萬元。其中：支付07年北校區(qū)暑假采購支出56.6萬元；支付06年車床余款12.4萬元；08年生活設(shè)施支出295.5萬元；辦公設(shè)備采購156.6萬元；教學設(shè)備采購648.9萬元。（詳見附表）四、2008年度學校財務(wù)工作開展情況2008年，學校財務(wù)工作圍繞改革進展目標，依據(jù)財政部門各項政策和財務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合我校財務(wù)工作實際，強抓基礎(chǔ)工作，著力解決運行過程中的各種矛盾和困難，保證運轉(zhuǎn)，促進辦學任務(wù)全面完成。（一）強化收入治理，多渠道組織資金，促進學校進展。組織資金來源，增加辦學收入是學校財務(wù)工作一項極為重要的內(nèi)容，今年，我們?yōu)榱送瓿筛黜椮攧?wù)目標任務(wù)，想方設(shè)法，挖掘收入潛力，以確保學校全面工作順利運行。要緊體現(xiàn)在以下幾個方面：1、全面分析招生市場新情況，制定切實可行措施，積極開展招生宣傳工作，招生工作取得新突破，年度招收新生2800余人，既鞏固了招生市場、擴大了辦學規(guī)模，辦學收入也因此大幅增加；2、接著鞏固與南航、濟大、江蘇經(jīng)貿(mào)學院等高校聯(lián)合辦學關(guān)系，解決在校學生的學歷需求，提高學生綜合素養(yǎng)和競爭力，大專班班級和人數(shù)較上年有所增加，擴大了社會阻礙，增加經(jīng)濟收益；3、積極催收學生欠費，以動員更多資金參與學校建設(shè)和運轉(zhuǎn)，在各系部及班主任配合下，開展三次催收活動，催收學費80余萬元，一定程度上緩解了學校資金壓力；4、充分利用新校區(qū)資源，組織預(yù)算外其他收入，合理引入競爭機制，在公平公正競爭下，學校各項承包金收入92.9萬元，原城建校區(qū)租金等收入23萬元；5、加強教學治理，提升辦學水平，積極爭取國家、省級項目撥款補助，年度省級會計示范專業(yè)補助20萬元，國家級建筑專業(yè)實訓(xùn)基礎(chǔ)補助130萬元，提升了學校在同行業(yè)中知名度和整體辦學實力。（二）調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，壓縮常規(guī)支出，確保事業(yè)進展資金需要。一是強化制度建設(shè)，規(guī)范開支手續(xù)，修訂相關(guān)制度和方法，為節(jié)約支出提供制度保證；二是增強全員節(jié)約意識，向教職工廣泛宣傳我?，F(xiàn)時期正處在進展時期的資金狀況，使大伙兒都能樹立主人翁意識，關(guān)懷學校，抵制白費，形成良好的節(jié)約風氣，每個人都從節(jié)約一滴水、一度電、一張紙做起，養(yǎng)成節(jié)儉適應(yīng)；三是招生宣傳注重實效，減少宣傳效果不明顯的媒體宣傳，使招生成本在招生人數(shù)增加情況下有所減少；四是堅持打算治理，圍繞學校工作目標和時期性重要工作事項，制定可行的資金使用打算，分清輕重緩急，靈活調(diào)度安排資金，既保證重點事項資金需要，又照顧常規(guī)工作運轉(zhuǎn)，促進學校全盤工作有序運行。（三）全面貫徹政策法規(guī)，進一步規(guī)范財務(wù)治理。財務(wù)治理是一項政策性強、涉及面廣的工作。我們在治理過程中始終貫徹財經(jīng)法規(guī)和各級政府的相關(guān)規(guī)定，做到核算及時、準確、清晰，治理規(guī)范、合法、有序。一是健全制度，規(guī)范治理。依照學校實際情況和上級規(guī)定，我們對差旅費治理、票據(jù)治理、物資采購治理、公務(wù)接待治理等各項工作制度作了進一步完善修訂，使相關(guān)工作能夠程序規(guī)范，有章可循，收到一定效果；二是執(zhí)行規(guī)定，按章辦事。我們嚴格執(zhí)行預(yù)算外資金收支兩條線治理等相關(guān)規(guī)定，積極配合財政集中支付改革工作，在收費上嚴格按照物價部門核定的標準合理收費，不搞兩套賬，不設(shè)小金庫；三是嚴格把好支出關(guān)。在核算過程中我們堅持原則，層層把關(guān)，按照規(guī)定和標準認真審核財務(wù)事項，及時糾正不當開支，做到公平公正，不徇私情；四是不斷推進財務(wù)治理民主化進程。建立民主理財組織，認真聽取教職工對財務(wù)工作意見，同意群眾監(jiān)督。（四）確定以人為本財務(wù)工作理念，保證并逐步提高職工的福利待遇。在財務(wù)治理工作中，我們堅持以人為本理念，在抓收入來源，操縱各項支出，確保學校正常運轉(zhuǎn)和事業(yè)進展同時，保證教職工的各項工資福利及時發(fā)放和穩(wěn)步提高，獎金福利支出較上年同期增加30.8萬元，這也就完全改變了以往只顧學校進展，忽視教職工福利待遇現(xiàn)象。一年來，盡管我們在財務(wù)治理方面做了大量工作，取得一定成績，但對學校財務(wù)狀況、資金使用等情況通報較少，沒有定期召開理財會議，缺乏與教職工必要溝通，財務(wù)治理民主化工作有待加強。五、2009年財務(wù)工作思路2009年，我校財務(wù)工作將接著圍繞學校中心工作，依靠全體教職工凝心聚力，謀劃“開源節(jié)流”措施，進一步調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保工資福利和各項重點工作資金需要，使財務(wù)工作更加體現(xiàn)以人為本、科學理財、依法理財新思路，為學?？焖龠M展提供切實保障。（一）加強學校財源培植，擴大各項經(jīng)濟收入規(guī)模。1、扎實做好招生宣傳工作，穩(wěn)定招生規(guī)模，增加學費收入。當前和今后一段時刻，學費收入仍是我校經(jīng)費來源主渠道之一，招生情況將決定學校的財務(wù)狀況，阻礙學校的生存進展和職工的福利待遇；2、緊密與市財政局、教育局聯(lián)系，全面反映我校的辦學情況，爭取增加財政性資金和教育附加費撥款額度，緩解進展資金壓力；3、進一步做好學生費用的收繳工作，逐步減少欠交費用額度，以組織更多資金參與運轉(zhuǎn)；4、總結(jié)08年其他收入組織工作經(jīng)驗，進一步強化競爭機制，擴大預(yù)算外收入。（二）厲行節(jié)約，合理安排資金使用，全面完成目標任務(wù)。1、認真研究目前開支狀況，進一步完善相關(guān)財務(wù)制度，明確支出范圍和標準，全方位、全過程的制訂節(jié)約措施，理清工作職責與資金使用權(quán)限相互對應(yīng)、相互匹配問題，以明確分工，分清責任；2、調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證高職校驗收、星級評估等重點項目支出，操縱一般性支出，確保財務(wù)資金運轉(zhuǎn)順暢，各項工作順利開展；3、做好財務(wù)狀況通報工作，讓全校教職工認識到在學校強勢進展情況下，學校辦學經(jīng)費仍處于緊張狀況，全校上下必須形成“厲行節(jié)約、共謀進展”的良好風氣，不斷增強主人翁意識和責任感，形成節(jié)約意識，養(yǎng)成節(jié)約適應(yīng)。（三）正確處理好學校進展與職工經(jīng)濟收入關(guān)系。學?？焖龠M展必定帶來資金需求壓力，我們不能以此為借口，降低教職工福利待遇，而要通過開源節(jié)流，多渠道組織資金來源，保證教職工經(jīng)濟收入穩(wěn)中有升，以提高教職工工作熱情，制造和諧的工作氛圍，推進學校全盤工作開展。（四）推進財務(wù)治理民主化進程。財務(wù)治理透明是財務(wù)工作一項重要要求，2009年我們將經(jīng)常召開民主理財會議，定期匯報財務(wù)狀況，通過多種渠道公布資金使用和重要財務(wù)事項進展情況，充分征求各方面意見，同意教職工監(jiān)督和評議，努力改進工作，提高財務(wù)治理水平。

設(shè)備貸款使用情況一覽表編號類不設(shè)備名稱金額備注1辦公用品標牌及公示欄47408.002辦公用品文件柜17600.003辦公用品會議室音響系統(tǒng)197766.004辦公用品空調(diào)及安裝497302.225辦公用品窗簾197258.186辦公用品櫥窗56200.007辦公用品會議接待室裝修55510.288辦公用品辦公桌椅497066.009教學用品機床123500.0006年余款10教學用品講臺15600.0011教學用品機電車床臨時用電工程22000.0012教學用品三星數(shù)碼相機18320.0013教學用品投影儀及系統(tǒng)集成668592.0014教學用品電腦及打印機2617220.0015教學用品數(shù)碼監(jiān)測儀、磁條35000.0016教學用品彩電及電視架83410.0017教學用品圖書室桌椅、刊架、雙面書架226300.0018教學用品光學測繪儀529750.0019教學用品籃球架50900.0020教學用品連體課桌281730.0007年北校區(qū)購21教學用品課桌椅、連體課桌及階梯室桌椅553944.0022教學用品電腦桌椅187867.5023教學用品試驗臺108000.0024教學用品金碟教學軟件70000.0025教學用品烹飪餐具及客房用品174932.0026教學用品電子測量等實驗室設(shè)備1127700.0027生活用品商店P(guān)OS機及電腦36000.0028生活用品商店貨架39170.0029生活用品雙層床227800.0007年北校區(qū)購30生活用品雙人床、行李床、毛巾架968160.0031生活用品蒸飯車等56800.0007年北校區(qū)購32生活用品垃圾池20674.6333生活用品垃圾房33750.0034生活用品職工餐廳裝修及購物177114.1835生活用品水電改造、雨棚等維修支出148878.2436生活用品變壓器38400.0037生活用品廚房設(shè)備、餐具、餐桌椅1388710.0038生活用品更衣柜104204.0039合計11700537.23

淮陰商校二○○八年1-11月事業(yè)支出情況分析表金額單位：元項目本年實際支出數(shù)上年實際支出數(shù)本年實際較上年增減備注一、人員經(jīng)費成本11128722.659606163.611522559.04（一）工資津貼8995898.347980793.101015105.241、在職工資及津貼6027431.405809709.24217722.162、教齡及特崗津貼16235.0015012.301222.703、自行車補貼21680.0015022.006658.004、住房補貼272707.8840839.16231868.725、失業(yè)養(yǎng)老保險274497.49258352.7516144.746、離退休支出822524.35795483.3627040.997、誤餐補助168000.00137500.0030500.008、工作餐186837.6575677.50111160.159、臨時工工資601337.57342116.59259220.9810、加班工資107845.00146031.00-38186.0011、公積金496802.00345049.20151752.80（二）獎金福利2132824.311625370.51507453.801、工會經(jīng)費73000.0065000.008000.002、獨生子女費18698.0021212.80-2514.803、職工探親費122.50-122.504、遺屬補助費7680.005440.002240.005、職工醫(yī)療費476179.23284386.41191792.826、獎金、福利支出1557267.081249208.80308058.28二、行政治理成本9759229.594316486.205442743.3908年剔除設(shè)備貸款支4805771.73元（一）公務(wù)費2315935.962026843.94289092.021、辦公費296844.18556644.15-259799.972、郵電費249008.49204773.8244234.673、水電費983356.05436236.74547119.314、差旅費190111.50267475.89-77364.395、修理費107447.6088419.8919027.716、機動車輛費229286.04299111.20-69825.167、炊事治理維持費47390.506110.1541280.358、其他公務(wù)費212491.60168072.1044419.50（二）修繕費350886.29411499.16-60612.8708年設(shè)備貸款支148878.24（三）一般設(shè)備購置費4675083.49407661.004267422.4908年設(shè)備貸款購4656893.49（四）其他行政費用2417323.851470482.10946841.751、招待費303762.60777789.80-474027.202、其他費2113561.25692692.301420868.950.00三、學生治理成本2023173.941303606.50719567.44應(yīng)剔除設(shè)備貸款購置226300（一）人員費625325.90573098.5852227.321、班主任支出249229.90247248.581981.322、獎助學金及困補376096.00325