采購、銷售及庫存管理教案

/第7章采購、銷售、庫存治理7．1采購治理采購模塊是金算盤軟件購銷存中的一個重要部分，其要緊的功能有采購治理及采購核算。通過采購業(yè)務(wù)治理,用戶可在經(jīng)營打算中擬訂采購打算，合理配置采購資金和人力資源，實時監(jiān)控打算的執(zhí)行情況,同時，用戶可對供應(yīng)渠道、商品質(zhì)量、價格、優(yōu)惠條件進行治理，選擇優(yōu)秀的合作伙伴,提高商品采購的性價比;因此，用戶也可對業(yè)務(wù)部門及業(yè)務(wù)人員進行業(yè)績考評。而采購核算的功能則是處理商品或材料的購進業(yè)務(wù)，以及在過程中發(fā)生的各種費用的攤銷,系統(tǒng)通過采購單據(jù)來記載采購的過程，并依照這些采購單據(jù)形成對供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。在金算盤軟件“流程圖”界面中選擇“采購治理”，即出現(xiàn)商品采購處理的業(yè)務(wù)流程圖,如圖7-1所示:圖7－１采購業(yè)務(wù)流程圖其中網(wǎng)上采購是與電子商務(wù)相集成的功能，點擊該功能直接進入億禧網(wǎng)中的供應(yīng)信息頁面，如圖7－2所示:圖7-２網(wǎng)上采購該功能的具體用法見電子商務(wù)網(wǎng)站登錄的搜索求購信息關(guān)心。7.1.１采購訂單采購訂單要緊反映業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商簽定的采購和受托代銷合同,它是統(tǒng)計采購合同執(zhí)行情況的依據(jù)；可生成采購單和受托入庫單,監(jiān)督到貨情況,隨時了解訂單的執(zhí)行情況。在實際工作中,假如需要記錄購貨合同（或訂單),或需要查詢訂單明細及到貨信息時,就能夠利用采購訂單功能來治理采購業(yè)務(wù)。那個地點需要注意的是，采購訂單反映的只是一種合同或采購打算,因此，采購訂單不記入任何庫存賬，系統(tǒng)提供訂單匯總及明細表供查詢訂單的執(zhí)行情況，即商品的到貨信息，而不反映庫存數(shù)量的增減變化。因此,能夠通過采購訂單制作商品采購單及受托代銷入庫單。因此,商品采購單和受托入庫單也可不通過采購訂單而直接填制。單擊“流程圖-采購治理”窗口中的“采購訂單”,出現(xiàn)采購訂單窗口,如圖7-３所示：圖７-3采購訂單錄入窗口1．選擇單位在“基礎(chǔ)設(shè)置－往來單位”中所記錄的具有“供應(yīng)商”、“供銷”或“其它”等單位性質(zhì)、同時已指定應(yīng)付賬款科目的單位,現(xiàn)在將出現(xiàn)在“單位”下拉框中供你選擇。假如是下拉框中沒有的新單位,也可在此點擊“新增”命令，動態(tài)增加單位。2.選擇模板進入采購訂單后,系統(tǒng)將自動默認(rèn)為采購訂單模板,也可依照需要選擇其他的模板,單據(jù)的顯示與打印格式將隨模板的不同而發(fā)生改變。3.單據(jù)頭的填制依照需要選擇采購部門及業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員信息是在職員設(shè)置中具有“采購”業(yè)務(wù)范圍的職員。這些信息是能夠動態(tài)增加的。輸入日期、單據(jù)號。日期、單據(jù)號均可由系統(tǒng)自動生成，也可依照需要進行修改。特不地,單據(jù)號可依照分類的需要加前綴（數(shù)字或字符)。單據(jù)號總長十位,前綴為六位。選擇收發(fā)地址。若在單位信息中沒有定義收發(fā)地址，可在此動態(tài)增加。選擇付款條件。系統(tǒng)依照付款條件中的優(yōu)惠日和折扣率自動計算折扣金額，并依照付款條件和開票日期自動計算后填列“到期日”４.填制單據(jù)體選擇商品勞務(wù)、計量單位。關(guān)于新商品勞務(wù)和計量單位可進行動態(tài)增加。輸入訂貨數(shù)量、單價、金額。其中,只需輸入任意兩項,可自動計算出另一項。需要提醒的是,商品假如采納了多種計量單位，且各計量單位之間的是非十進制的換算關(guān)系,如：1箱=２4瓶。在輸入數(shù)量時,系統(tǒng)有提示信息自動將十進制轉(zhuǎn)換成為實際單位進制,只需輸入十進制的數(shù)量（如輸入10.25箱)，系統(tǒng)將自動把２4進制的數(shù)量計算出來（１0箱６瓶），免去了人為計算的繁瑣，如圖７-4所示:圖7－4不同計量單位間的自動換算單據(jù)體中的“已到數(shù)量”欄,反映采購訂單中該商品實際到貨數(shù)量,當(dāng)采購單依照采購訂單生成時，該欄目由系統(tǒng)通過采購單自動產(chǎn)生,且不同意修改。另外,在單據(jù)體下方，還能夠輸入備注信息,對該張采購訂單進行講明或詳細注釋。5.關(guān)閉關(guān)閉分為兩種情況。一種是關(guān)閉訂單,即該采購訂單不再使用;一種是關(guān)閉訂單中的某一個體商品,即該種商品在訂單中臨時不執(zhí)行。假如商品采購單由訂單生成,當(dāng)某種商品的入庫數(shù)量與訂單中該商品數(shù)量相等時，系統(tǒng)會自動關(guān)閉該商品;當(dāng)采購單的所有商品入庫數(shù)量與訂單中所有商品的數(shù)量相等時,系統(tǒng)會自動關(guān)閉該張訂單。6.單擊“確認(rèn)”按鈕,完成并存盤退出訂單。采購訂單錄入完成后,能夠?qū)Σ畈欢鄨?zhí)行的訂單,查詢其執(zhí)行情況,即進入到某一個體訂單的“采購訂單”窗口,單擊“執(zhí)行情況”按鈕,查詢該訂單涉及到商品采購單,以及具體的物資數(shù)量是多少。７.1.2商品采購單要緊記載購貨過程中發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，是產(chǎn)生庫存賬、現(xiàn)金/銀行賬和應(yīng)付賬款的依據(jù)，其操作界面如圖7-5所示:圖7－5商品采購單錄入窗口當(dāng)收到一批物資時,不管發(fā)票是否隨貨同行，都要填制商品采購單進行入庫處理:1.“票貨同到”：當(dāng)采購發(fā)票與物資同時到達,在填制商品采購單的同時必須選擇“開票標(biāo)志”，直接進行發(fā)票填制，如圖７－6所示:圖7-６填寫發(fā)票信息若該筆采購付款采納現(xiàn)金結(jié)算，選擇“開票標(biāo)志”后可選擇“現(xiàn)金結(jié)算”，進行付款操作,如圖７－7所示：圖7-７現(xiàn)金結(jié)算操作窗口２.“票到貨未到”假如采購的商品發(fā)票先行到達,而物資尚未到達時，可先填制采購發(fā)票,系統(tǒng)自動記入單到貨未到報表。當(dāng)商品到達時再填制采購單入庫,現(xiàn)在系統(tǒng)自動記入貨到單未到報表，然后單擊“選擇發(fā)票”按鈕,進行采購單和采購發(fā)票的核銷。需要提醒的是，只要商品單價一致,能夠?qū)?yīng)的采購單與采購發(fā)票進行核銷操作，其對應(yīng)方式有:一對一(一張采購單對應(yīng)一張發(fā)票）、一對多(一張采購單對應(yīng)多張發(fā)票)、多對一(多張采購單對應(yīng)一張發(fā)票)、多對多（多張采購單對應(yīng)多張發(fā)票)。３．“貨到票未到”假如采購的物資先到而采購發(fā)票未送到,現(xiàn)在能夠采納估價入庫的方式，依照與供應(yīng)商約定的價格填制采購單,待發(fā)票到后，首先依照收到的發(fā)票填制采購發(fā)票單據(jù)，然后在發(fā)票錄入窗口中使用選擇單據(jù)功能，以便確定本張發(fā)票所對應(yīng)的入庫單據(jù)。假如兩種單據(jù)的數(shù)量、金額都一致,能夠立即核銷貨到票未到商品;假如商品價格不一致(不管數(shù)量是否全部到齊），能夠采取兩種方式進行處理:（1）采購入庫單據(jù)差不多生成憑證：為了保證財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性,現(xiàn)在不能修改暫估入庫的采購單據(jù)，能夠依照收到的實際發(fā)票直接填制采購發(fā)票單據(jù),然后單擊“選擇單據(jù)”按鈕,進入入庫單據(jù)核銷窗口,系統(tǒng)自動在“本次開票數(shù)量”和“本次開票金額”欄目內(nèi)填入當(dāng)前發(fā)票的數(shù)量和含稅金額,注意,假如該采購單據(jù)沒有生成憑證，就不能在填制采購發(fā)票時選擇采購單。在采購發(fā)票自動生成憑證時，關(guān)于出現(xiàn)的暫估差異,系統(tǒng)提供兩種處理方式:在生成憑證時，能夠選擇“紅沖調(diào)整”（即沖銷原入庫單據(jù)后，再重新填制一張正確單價的商品采購單),也能夠選擇“差額調(diào)整”(即僅僅補充一筆沒有數(shù)量、只有差異金額的商品采購單作為補充入庫單據(jù))，如此，系統(tǒng)在自動生成發(fā)票對應(yīng)的憑證時,也依照所選擇的差額調(diào)整方式自動生成了相關(guān)的入庫調(diào)整單據(jù)。其處理方式選擇，如圖7-８所示：圖7－8暫估差額處理方式選擇(2)采購入庫單據(jù)沒有生成憑證：假如在當(dāng)前會計期間收到發(fā)票,能夠依照發(fā)票直接修改暫估入庫單據(jù)。假如當(dāng)前期間差不多結(jié)賬，能夠依照最終的采購單據(jù)與發(fā)票單據(jù)的差異，首先全額沖銷暫估入庫單據(jù)，然后填制一張與采購發(fā)票一致的入庫單據(jù),并重新進入采購發(fā)票單據(jù)中通過“選擇單據(jù)”進行核銷?，F(xiàn)在核銷窗口中有三張該商品的入庫單據(jù)，即暫估入庫、沖銷暫估的紅字入庫、與發(fā)票一致的入庫單據(jù)。在核銷與發(fā)票一致的入庫單據(jù)的同時，還需要在核銷窗口中將其他兩種入庫單據(jù)打上關(guān)閉標(biāo)志，以幸免在貨到票未到報表中反映這兩筆相互沖銷的數(shù)據(jù)。在貨先到票后到方式進行調(diào)整時，要注意的是，不管發(fā)票數(shù)量是否差不多等于暫估入庫數(shù)量（即不管是否多次開票），只要單價有差異，系統(tǒng)就會自動進行沖銷,但僅僅沖銷發(fā)票上對應(yīng)數(shù)量所帶來的差異，不需要發(fā)票數(shù)量與入庫單據(jù)數(shù)量完全一致后才進行沖銷;同時這種自動調(diào)整的功能必須在暫估入庫單據(jù)生成憑證后才能有效進行。否則在結(jié)賬后，由于不能再修改已結(jié)賬期間的單據(jù),只能以手工方式來進行差額調(diào)整，同時只能進行全額回沖,否則無法進行核銷。4.商品賬登記與查詢商品采購單保存后,系統(tǒng)自動登記商品庫存賬、貨位賬、對供應(yīng)商的應(yīng)付賬款；付款后,會登記付款匯總及明細表。假如采納現(xiàn)結(jié)（即現(xiàn)金結(jié)算)方式，則直接登記庫存賬和現(xiàn)金／銀行賬，不再登記應(yīng)付賬款。票貨未同到時，系統(tǒng)自動登記貨到票未到、票到貨未到報表,兩者核銷后，將自動清除。在導(dǎo)航圖中，系統(tǒng)提供商品采購匯總表供查詢，同時，還提供采購明細表、單到貨未到及貨到單未到各種賬表供查。7.1.3直運采購，要緊為直運銷售而設(shè)置，在發(fā)票到達后即可錄入直運采購單，不需要指定貨位,直運采購不阻礙實際庫存，只是為直運銷售提供成本價。與商品采購單一樣，直運采購單也可通過采購訂單填制，還可直接填制:在直運采購單中可查詢商品的付款資料，若需要付款,可在付款資料中直接填制付款單;可在付款單中進行應(yīng)付賬款核銷，還可在直運采購單中直接對應(yīng)付賬款進行核銷;可在直運采購單中核銷采購發(fā)票；該張直運采購單生成憑證后,在直運采購單中可直接關(guān)聯(lián)憑證。其操作與商品采購單類似。7.1.４受托商品到貨時,企業(yè)對代銷商品差不多具有支配權(quán),能夠開展銷售業(yè)務(wù),因此需要錄入受托入庫單反映受托代銷入庫業(yè)務(wù)，以便登記各種有關(guān)賬冊。當(dāng)結(jié)算受托代銷商品款時,填制受托結(jié)算單。然而只有在商品勞務(wù)中商品屬性為“受托”的商品才可進行受托業(yè)務(wù)處理與商品采購一樣，受托入庫單可通過采購訂單填制;在受托入庫單中可查詢受托結(jié)算資料。受托結(jié)算單可依照受托入庫單填制（選擇單據(jù)中的“受托業(yè)務(wù)單”)，也可由受托入庫單自動生成(通過“選擇單據(jù)”按鈕);在受托結(jié)算單中可查詢付款資料，若需要付款，可在付款資料中直接填制付款單，也可在“現(xiàn)金銀行”模塊中填制付款單；在付款單中可進行應(yīng)付核銷，沖減應(yīng)付賬款,還可直接在受托結(jié)算單中進行應(yīng)付賬款核銷；若受托結(jié)算單已生成憑證,可直接關(guān)聯(lián)查詢憑證。同時，受托入庫單據(jù)中必須指定對應(yīng)的受托結(jié)算單,否則系統(tǒng)不同意存盤。7.1.5采購業(yè)務(wù)處理中涉及到的其他功能在進行商品采購、直運采購、受托入庫三種采購方式的操作時,還會涉及到一些重要的功能:１.驗收入庫收到物資時,填制商品采購單，系統(tǒng)會自動在庫存賬上進行登記,反映庫存數(shù)量的變化。但在“商品采購單”與“受托入庫單”中，系統(tǒng)還提供了“驗收入庫”功能?！膀炇杖霂臁笔菍ｉT為庫管員而設(shè)置的，表明庫房實際收到物資的情況。當(dāng)庫管員收到物資時，單擊“驗收入庫”按鈕，可進行入庫處理。若未進行驗收入庫，系統(tǒng)在“庫存變動”賬表中將提供“未入庫商品匯總表”和“未入庫商品明細表”供查詢。也確實是講，系統(tǒng)在錄入采購單后，不管是否進行“驗收入庫”環(huán)節(jié)的處理，系統(tǒng)都會登記庫存賬;驗收入庫只是針對庫管員而言，并不阻礙庫存賬,系統(tǒng)提供未入庫匯總表，未入庫明細表供庫管員查詢。2.選擇訂單假如某批到貨商品事前進行了采購訂單的錄入，那么現(xiàn)在的商品采購單就可依照采購訂單自動生成,在輸入了“單位”后,單擊“選擇訂單”按鈕，選擇符合要求的采購訂單,也可通過單據(jù)體中的“訂單號”欄選擇訂單中的具體商品,系統(tǒng)依照所選的采購訂單自動生成商品采購單,并同意用戶修改。3.付款資料選擇“付款資料”功能，系統(tǒng)會依照不同的結(jié)算情況進行處理：（1）鈔票貨兩清，即現(xiàn)結(jié)。采購時屬于此種情況的，首先需要在“開票標(biāo)志”欄作上選擇標(biāo)志,然后單擊“現(xiàn)金結(jié)算”復(fù)選框，進入現(xiàn)金結(jié)算窗口,直接付款;或在標(biāo)有“現(xiàn)金結(jié)算”的采購單中單擊“付款資料”按鈕，在付款資料中付款,系統(tǒng)同樣會進入現(xiàn)金結(jié)算窗口,輸入付款信息即可。相比較而言，前面一種方法更為簡捷。采納現(xiàn)結(jié)方式付款時,系統(tǒng)直接登記現(xiàn)金／銀行賬，不再登記應(yīng)付賬，也無需進行應(yīng)付款的核銷。(2）掛賬,即先款后貨或先貨后款。此種情況即使在“開票標(biāo)志”處作上了選擇標(biāo)志，只要不選擇“現(xiàn)金結(jié)算”,系統(tǒng)都將作為掛賬處理。單擊“付款資料”按鈕可查詢商品的付款情況，若需要付款,可單擊“付款”按鈕填制采購付款單，在付款單中可對應(yīng)付賬款進行核銷;假如在填制采購單之前差不多填制了采購付款單，即貨到之前差不多付了款，那么在商品采購單中可直接進行應(yīng)付賬款的核銷。還可在“現(xiàn)金銀行”模塊中填制采購付款單。由此能夠看出,在付款資料中單擊“付款”后出現(xiàn)的窗口將依照是否選擇了“現(xiàn)金結(jié)算”而有所不同。選擇了“現(xiàn)金結(jié)算”時，將進入現(xiàn)款結(jié)算窗口進行付款，沒有選擇“現(xiàn)金結(jié)算”時，將進入采購付款單中進行付款。3.選擇發(fā)票假如在填制采購單時，差不多輸入了該單據(jù)所對應(yīng)的發(fā)票，就能夠通過“選擇發(fā)票”功能指定對應(yīng)的發(fā)票，表明該采購單的商品差不多開票，否則系統(tǒng)認(rèn)為沒有開票(除非在采購單中打上開票標(biāo)志）。系統(tǒng)提供了貨到票未到(只有采購單)和票到貨未到(只有采購單）報表，以及采購發(fā)票核銷對比表等。需要注意的是,系統(tǒng)并沒有強制一張采購單只能針對一張采購發(fā)票，兩者之間能夠一對一、一對多、多對一、多對多地進行核銷。4.采購分?jǐn)偲髽I(yè)進行了商品采購業(yè)務(wù)的處理后,關(guān)于采購費用假如不直接計入經(jīng)營費用,而是要將采購費用計入采購的商品成本中時,就需要使用系統(tǒng)提供的采購分?jǐn)偣δ堋＜偃缫褂孟到y(tǒng)的采購分?jǐn)偣δ軄矸謹(jǐn)偛少徺M用，那么在“基礎(chǔ)設(shè)置”中,采購費用要作為商品（在商品列表中將采購費用作為商品輸入，同時其商品性質(zhì)中的商品類不為“費用”）進行初始設(shè)置，然后進行采購治理的資料輸入時,將其同采購的正常商品一起輸入到采購單據(jù)中。7.1.6在“商品采購”中我們提到“單貨同到”，當(dāng)選擇了“開票標(biāo)志”,那么在商品采購單上將填寫發(fā)票的相關(guān)信息，現(xiàn)在商品采購單也具有了發(fā)票的性質(zhì),因此關(guān)于“單貨同到”來講,就不需要單獨填寫采購發(fā)票。單獨填制發(fā)票,系統(tǒng)認(rèn)為是票到貨未到，現(xiàn)在先填制采購發(fā)票，待商品到達時,再填制商品采購單入庫，并選擇相應(yīng)的發(fā)票進行發(fā)票核銷,核銷在途商品賬。關(guān)于“貨到單未到”情況，先單獨填制采購單,待發(fā)票到后，可通過“選擇單據(jù)”功能指定對應(yīng)采購單，并確定該張發(fā)票的開票數(shù)量及開票金額。7.1.7所有的采購單據(jù)均可由系統(tǒng)自動生成記賬憑證,不同單據(jù)生成的憑證對應(yīng)科目不同，登記的賬簿也有所不同。點擊“采購治理”中的“采購憑證”，出現(xiàn)憑證向?qū)Т翱冢缜皥D7-8所示,在該窗口中設(shè)置以下內(nèi)容:1.單據(jù)類型（1）票貨同到不走采購科目:若選擇,則表示當(dāng)單貨同到時生成的憑證直接登記庫存商品、應(yīng)交稅金、應(yīng)付賬款科目，不再登記商品采購科目；若不選,表示當(dāng)單貨同到時，生成的憑證仍然要登記商品采購科目。(２)暫估回沖不走采購科目:若選擇,表示進行暫估回沖時，不登記商品采購科目。（3)生成采購單調(diào)整暫估差額:關(guān)于貨先到發(fā)票后到的采購業(yè)務(wù),假如出現(xiàn)暫估差額，在將發(fā)票生成憑證時，系統(tǒng)能夠自動依照所選擇的調(diào)整方式(紅沖調(diào)整、差額調(diào)整)來自動生成用于調(diào)整的采購單據(jù)，見“商品采購單”中的有關(guān)講明。2.“選擇單據(jù)”在該頁面,直接選擇需要生成憑證的單據(jù),并作上“√”標(biāo)志。單擊“關(guān)聯(lián)”按鈕，可直接查詢采購單據(jù)。3.憑證設(shè)置在“憑證設(shè)置”標(biāo)簽頁中的對話框中選擇憑證模板、憑證類型、憑證摘要等信息,如圖7-９所示：圖7-9憑證設(shè)置４．生成方式在“生成方式”標(biāo)簽頁中選擇憑證生成方式。系統(tǒng)提供按單據(jù)、按單位、按單據(jù)類型、按單位和單據(jù)類型等四種生成方式供選。將以上四個步驟的內(nèi)容設(shè)置完畢后,單擊“完成”按鈕,系統(tǒng)依照設(shè)定，自動生成記賬憑證。采購單據(jù)生成憑證后,能夠通過單據(jù)查詢憑證，也能夠通過憑證查詢業(yè)務(wù)單據(jù)。現(xiàn)在假如發(fā)覺業(yè)務(wù)單據(jù)有錯,需要修改，那么只能先刪除對應(yīng)的憑證后，才能修改業(yè)務(wù)單據(jù)。7.1.８一、實驗?zāi)康模?、了解采購訂單在采購治理中的作用２、熟練掌握不同的到貨方式下，采購治理的處理流程二、實驗內(nèi)容：依照實驗案例，利用金算盤財務(wù)軟件的采購治理功能,完成采購業(yè)務(wù)的處理三、實驗案例：（1)(單貨同到)單位：01海華集團公司日期：2０0商品貨位單位數(shù)量不含稅單價０0１甲商品01總庫條5043.５89７44００2乙商品01總庫條130016.15384７（2)(單到貨未到)單位：0２大元商貿(mào)公司日期:20０商品貨位單位數(shù)量不含稅單價003丙商品01總庫條50036.３248０0004丁商品０1總庫條25090.5９828０(3)（貨到單未到）:0３聯(lián)星煙草批發(fā)部日期：2００商品貨位單位數(shù)量不含稅單價０01甲商品０1總庫條25０04２.73５043002乙商品01總庫條２00012.８21202０03丙商品01總庫條150３6.7５2１2０004丁商品01總庫條1０0８９.675０00要求：將以上單據(jù)生成憑證,暫估入庫科目204應(yīng)付帳款，票貨同到不走采購科目（4)2007年1月10日(２)號發(fā)票物資到，單據(jù)與發(fā)票據(jù)數(shù)據(jù)一至，請?zhí)钪圃搯螕?jù)并核銷對應(yīng)單據(jù)。(5)20０7年1月１1日（3）號單據(jù)發(fā)票到，發(fā)票上商品004丁商品不含稅單價89.6８０00０，其他數(shù)據(jù)一至，請?zhí)钪圃摪l(fā)票并核銷對應(yīng)單據(jù)。要求：將(４)、（5)號單據(jù)生成對應(yīng)憑證,暫估回沖不走采購科目,暫估差額采納差額調(diào)整。注意:發(fā)票沒有特不講明，采納年月日再+業(yè)務(wù)編號來代替。如業(yè)務(wù)2的發(fā)票號為2007010５02。四、實驗步驟：（一)采購訂單處理1.選擇具有采購治理權(quán)限的操作員,點擊“流程圖-采購治理-采購訂單”,出現(xiàn)采購訂單窗口,如圖7－10所示：圖7-１０采購訂單２.依照業(yè)務(wù)（１）,從“單位”下拉框中選擇“海華集團公司”,修正業(yè)務(wù)發(fā)生日期，由于采購訂單一般在采購業(yè)務(wù)發(fā)生之前填制，因此業(yè)務(wù)發(fā)生時刻只要在采購業(yè)務(wù)發(fā)生的時刻“２０07-01－0３”之前即可,下面的“開票日”與“到期日３.在采購訂單的單據(jù)中,按照業(yè)務(wù)(1)的采購內(nèi)容填寫相關(guān)的商品采購情況,只是那個地點需要將業(yè)務(wù)(1)中的不含稅單價換算為含稅單價填列,如圖7－１１所示：圖7－11填寫好的采購訂單４.填寫好采購訂單，該筆訂單中的商品到貨后，“已到數(shù)量”欄中將顯示到貨數(shù)量，假如到貨數(shù)量與采購訂單“數(shù)量”欄中的相等，系統(tǒng)將自動在該商品的“關(guān)閉”欄中打上“√”,表示該商品的采購打算已執(zhí)行完畢。要注意的是，假如某種商品的到貨數(shù)量與采購訂單中的數(shù)量不相等或者某商品盡管沒到貨但不再執(zhí)行采購打算,那么能夠在該商品的“關(guān)閉”欄由操作員手工打上“√”。假如某張采購訂單全部不再執(zhí)行了,能夠選擇該采購訂單右上角的“關(guān)閉”選擇框，直接關(guān)閉采購訂單。（二）商品采購處理單貨同到業(yè)務(wù)處理1.點擊“商品采購”，進入商品采購單錄入窗口，依照業(yè)務(wù)(1）的資料,在單位框中選擇“海華集團公司”，然后將日期修改為“2０07-０1－０3”。因為業(yè)務(wù)（1)是屬于單貨同到的業(yè)務(wù)類型,因此還要再選擇“開票標(biāo)志”，然后選擇發(fā)票類型“增值稅專用發(fā)票”,發(fā)票號“圖7－12單貨同到的商品采購單填寫2.因為業(yè)務(wù)（1)差不多填寫了采購訂單,因此能夠直接通過“選擇訂單”功能由采購訂單生成相應(yīng)的商品采購單信息，如圖7－１３所示:圖7－１３通過選擇采購訂單來生成商品采購單3.依照采購訂單生成商品采購單后,修改到貨的庫位、數(shù)量、單價等信息,如圖7－１4所示:圖7－14修改好的商品采購單4．點擊“確定”按鈕保存,或者點擊“下一張”，系統(tǒng)將自動保存并進入到新的商品采購單窗口接著錄入其他的商品采購單。５.現(xiàn)在回到商品訂單窗口,能夠看到商品的“到貨數(shù)量”欄中系統(tǒng)已自動填上了到貨數(shù)量，“關(guān)閉”欄也差不多打上了“√”標(biāo)志，如圖７-15所示：圖7－１5已執(zhí)行的采購訂單6.切換操作員：選擇具有“采購憑證”權(quán)限的操作員“李東平”進入系統(tǒng)，點擊“流程圖-采購治理-采購憑證”，在“選擇單據(jù)”標(biāo)簽頁中選擇要生成憑證的業(yè)務(wù)單據(jù)，如圖７-１6所示:圖7－16選擇單據(jù)生成采購業(yè)務(wù)憑證７.其他參數(shù)設(shè)置按照實驗案例中的講明進行設(shè)置,案例中沒有講明的按照系統(tǒng)默認(rèn)參數(shù)設(shè)置，完成后點擊“完成”，生成憑證,如圖7－１7所示：圖7－１7由商品采購單生成的采購業(yè)務(wù)憑證單到貨未到業(yè)務(wù)處理1.由采購員“孫勝業(yè)”點擊“流程圖－采購治理-采購發(fā)票”，將業(yè)務(wù)（２）中的有關(guān)商品信息在采購發(fā)票中錄入,如圖7－18所示:圖7-１8采購發(fā)票錄入2.切換操作員，由“錄入員-李東平”點擊“流程圖-采購治理－采購憑證”，進入采購憑證生成窗口，選擇采購發(fā)票,發(fā)圖7－1９所示:圖7－1９選擇采購發(fā)票生成采購憑證３.設(shè)置好其他參數(shù)后，生成憑證,如圖7-20所示:圖7－２0單到貨未到情況下生成的憑證４.依照業(yè)務(wù)(4),貨到后,操作員換回到“孫勝業(yè)”,進入商品采購單，錄入業(yè)務(wù)(2)中的商品到貨情況。5.選中商品采購單中的“０03丙商品”,點擊“選擇發(fā)票”按鈕，出現(xiàn)發(fā)票選擇窗口,選擇與該商品采購單相對應(yīng)的發(fā)票，如圖7-２1所示:圖7-２1貨后到選擇發(fā)票進行關(guān)聯(lián)６.按照步驟5，選擇其他到貨的商品，一一進行發(fā)票選擇關(guān)聯(lián)。７.所有到貨商品與發(fā)票關(guān)聯(lián)完畢后，操作員換到“錄入員－李東平”，進入采購憑證窗口，選擇要生成憑證的商品采購單，設(shè)置其他參數(shù)，然后生成憑證,如圖７-22所示:圖７-２2貨到后生成的憑證貨到單未到業(yè)務(wù)處理1．由操作員“孫勝業(yè)”進入商品采購單,將業(yè)務(wù)（3）中的數(shù)據(jù)錄入，由于發(fā)票未到,因此不能選擇“單貨同到標(biāo)志”。2.由操作員“李東平”進入采購憑證窗口，將業(yè)務(wù)（3）的商品采購單生成采購憑證，如圖7－23所示:圖7－2３貨到單未到情況下生成的暫估入庫記賬憑證３．依照業(yè)務(wù)（5）資料,“孫勝業(yè)”進入采購發(fā)票窗口，將單位、時刻、發(fā)票類型、發(fā)票號錄入。４.關(guān)于業(yè)務(wù)(3）的商品信息錄入,有兩種處理方法:（1）在單據(jù)體中，將商品信息錄入,然后點擊“選擇單據(jù)”，將發(fā)票上的商品與商品采購單上的信息一一對應(yīng)關(guān)聯(lián);（2）直接點擊“選擇單據(jù)”,進入“選擇開票入庫單”窗口,選擇有關(guān)的商品,那個地點需要注意的是,由于“004丁商品”的發(fā)票上注明的單價與商品采購單上的暫估入庫單價不同,因此不能選擇“00４丁商品”，如圖7-２４所示：圖7－２4選擇與發(fā)票上的單價、數(shù)量一致的商品采購單上的商品點擊“確定”，生成上述三種商品的發(fā)票信息，如圖7－2５所示：圖7-25由商品采購單生成發(fā)票信息現(xiàn)在再錄入“004丁商品”的信息，注意錄入的單價是發(fā)票上注明的單價,然后點擊“選擇單據(jù)”，將該商品信息與商品采購單上的商品信息進行對應(yīng)關(guān)聯(lián),如圖7-26所示：圖7－26選擇單價有變化的商品5．在采購發(fā)票窗口點擊“確定”完成發(fā)票信息的錄入。6．由操作員“李東平”進入采購憑證窗口，選擇需要生成憑證的采購發(fā)票,設(shè)置好參數(shù),生成憑證,如圖7－27所示：圖7-27發(fā)票到后生成的憑證７.在生成憑證時，對商品采購單產(chǎn)生的暫估差額采納的是“差額調(diào)整”方法,因此進入商品采購窗口可查詢到由“錄入員－李東平”生成的調(diào)整了“０04丁商品”入庫金額的商品采購單,如圖7-２8所示：圖7－28“差額調(diào)整”法生成的商品采購單?7.2庫存治理關(guān)于任何一個企業(yè)來講，庫存差不多上既重要又繁瑣的環(huán)節(jié)，它是指企業(yè)為銷售或耗用而儲備的各種有形資產(chǎn),如各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、托付加工材料、在產(chǎn)品、商品等，庫存治理需要反映存貨的變動、保管等情況，同時核算存貨的收入、發(fā)出、結(jié)余成本。在金算盤軟件“流程圖”界面中選擇“庫存治理”,即出現(xiàn)商品庫存治理的業(yè)務(wù)流程圖,如圖7－2９所示：圖7-2９庫存治理業(yè)務(wù)流程圖7．2.1自制入庫與入庫成本當(dāng)企業(yè)利用原材料自己加工產(chǎn)成品并驗收入庫時,可填制自制入庫單反映該業(yè)務(wù),入庫時,若不能確定產(chǎn)品的入庫成本，可只輸入入庫數(shù)量，月末再通過“入庫成本”模塊輸入產(chǎn)品的實際入庫成本；若產(chǎn)品在入庫時差不多能夠確定入庫成本,可直接輸入入庫數(shù)量及金額,能夠不使用“入庫成本”模塊。同商品采購單類似，不管是否執(zhí)行“驗收入庫”功能，當(dāng)自制入庫單填寫保存以后，系統(tǒng)就在商品庫存賬上作了登記。驗收入庫只是針對庫管員而言，并不阻礙庫存賬。入庫成本單要緊用來確定自制入庫產(chǎn)品的最終入庫成本。假如自制產(chǎn)品入庫時填寫了入庫金額,但單價為可能成本價格,一旦確定了實際入庫成本時，就需要另外填制入庫成本單，現(xiàn)在，系統(tǒng)將依照入庫成本單自動調(diào)整自制產(chǎn)品的入庫成本。因此,要注意的是,一旦使用了“入庫成本”模塊，那么不管在填制自制入庫單時是否輸入了金額，系統(tǒng)都將以入庫成本單據(jù)中的金額作為自制入庫產(chǎn)品的成本金額,同時，將自動修改自制入庫單中的金額。7．2.2其他入庫與其他出庫其它入庫要緊指同意其它單位或個人捐贈、同意投資，以及商品采購的溢余等商品入庫情況,發(fā)生了這些業(yè)務(wù),就填制其他入庫單。其他出庫要緊指捐贈出庫、樣品禮品出庫、以及商品采購的短缺及損耗等商品出庫情況，因此一旦發(fā)生了此類業(yè)務(wù)，就需填制其他出庫單。同樣的,系統(tǒng)在錄入其它入庫單(或其它出庫單）后，不管是否進行“驗收入庫”(或“發(fā)貨”）環(huán)節(jié)，系統(tǒng)都會登記庫存商品賬;驗收入庫(或發(fā)貨）只是針對庫管員而言，并不阻礙庫存賬實質(zhì)數(shù)量的增減變動。7.２.3領(lǐng)用出庫領(lǐng)用出庫要緊指企業(yè)內(nèi)部的商品或產(chǎn)品的領(lǐng)用，能夠是各部門領(lǐng)用原材料自行加工，也能夠是各部門領(lǐng)用的耗材等。７.2．4商品調(diào)撥商品調(diào)撥要緊指企業(yè)內(nèi)部各部門、各倉庫之間的商品調(diào)動，一般不涉及商品成本的變動，因此商品調(diào)撥單只需錄入調(diào)撥數(shù)量，調(diào)撥金額由系統(tǒng)依照所選的成本計算方法自動計算。由于商品調(diào)撥是在企業(yè)內(nèi)部之間發(fā)生的業(yè)務(wù)，因此,它只阻礙各部門、各貨位的庫存賬,并不阻礙企業(yè)總的庫存賬。然而,需要注意的是，假如針對某倉庫商品的出庫量（包括銷售等）超過了其庫存量，那么系統(tǒng)將自動報警提示庫存不足，不能進行相應(yīng)的操作。因此,必須先從其他倉庫調(diào)撥商品或采購商品入庫,以補足庫存量。7.２．５商品調(diào)價功能僅適用于采納打算價和實際差價率核算的商品進行零售價和打算價的調(diào)整，此外,關(guān)于采納進價核算售價操縱的商品,其操縱價的調(diào)整也通過商品調(diào)價單進行。調(diào)整了商品價格后，在“商品勞務(wù)”中的“歷史價格”頁將記錄調(diào)價信息供查。7.2.6商品組裝是指將多個部件商品組合成一個整件(套裝）商品的業(yè)務(wù)。商品拆卸是指將一個商品拆分成多個部件商品的業(yè)務(wù)。由于拆卸組裝只是商品本身發(fā)生變化,就商品而言,并未形成所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，因此，在填制商品拆卸組裝單后,系統(tǒng)按拆卸組裝比例自動調(diào)整庫存數(shù)量賬，對金額賬并沒有阻礙，只有在實現(xiàn)購進或銷售業(yè)務(wù)后，才會登記相應(yīng)的金額賬。然而需要注意的是，只有在“基礎(chǔ)設(shè)置”中的“商品勞務(wù)”卡片中輸入了部件商品信息的商品，才能填制拆卸組裝單。7.2.7商品盤點要緊指對庫存商品進行定期或不定期的清查。通過盤點,可清查商品數(shù)量有無損耗和盈余，可發(fā)覺庫存結(jié)構(gòu)上存在的問題,以便及時采取措施，減少企業(yè)損失。在系統(tǒng)中，填寫“商品盤點表”后，點擊“盤點處理”按鈕，系統(tǒng)會按商品、部門自動生成盤盈盤虧單據(jù)，盤盈為入庫單，盤虧為出庫單。需要注意的是,一張盤點表只能進行一次盤點處理，盤盈時，需要輸入盤盈商品的入庫金額;盤虧時,系統(tǒng)通過成本計算后按照存貨單價自動填寫盤虧金額。此外,通過盤點處理的盤點表不同意修改。假如刪除了通過盤點處理的盤點表,那么同時刪除已生成的盤盈盤虧單。另外,通過“菜單樹-庫存治理-日常業(yè)務(wù)”，也能夠直接選擇盤盈入庫或盤虧出庫，直接填寫盤盈或盤虧單據(jù)，而不通過商品盤點表生成。7.2.８關(guān)于庫存治理中所涉及到的有關(guān)業(yè)務(wù),如商品調(diào)價、盤點等,系統(tǒng)可自動生成不同的記賬憑證，登記不同的賬簿。7．２.9庫存治理實驗一、實驗?zāi)康?掌握庫存治理中的調(diào)撥功能二、實驗內(nèi)容:依照實驗案例，完成庫存商品在不同庫房的調(diào)撥業(yè)務(wù)處理三、實驗案例:日期:2007－０1-１5商品調(diào)出貨位計量單位調(diào)入貨位調(diào)撥數(shù)量0０1甲商品01總庫條02批發(fā)庫350００0２乙商品01總庫條02批發(fā)庫５00000３丙商品0１總庫條0２批發(fā)庫12000０4丁商品０１總庫條0２批發(fā)庫46０四、實驗步驟:1.由操作員“庫管員-李天華”進入系統(tǒng)，點擊“流程圖－庫存治理-商品調(diào)撥”,進入商品調(diào)撥單窗口，如圖7－３0所示：圖7-3０商品調(diào)撥單2.將案例資料中的信息錄入商品調(diào)撥單，完成商品調(diào)撥業(yè)務(wù),如圖7-3１所示：圖7-３1錄入商品調(diào)撥信息?7.３銷售治理銷售模塊是金算盤供應(yīng)鏈中的一個重要部分，其要緊的功能有銷售業(yè)務(wù)治理及銷售核算，其中銷售核確實是銷售治理模塊的基礎(chǔ),也是系統(tǒng)最重要的功能之一。從功能原理上講,銷售治理的相關(guān)操作與采購治理相類似,只是事實上質(zhì)代表的業(yè)務(wù)流向與采購是相反的。在金算盤軟件“流程圖”界面中選擇“銷售治理”,即出現(xiàn)商品銷售處理的業(yè)務(wù)流程圖，如圖7－32所示:圖７－３2銷售業(yè)務(wù)流程圖其中的網(wǎng)上銷售與“采購治理”中的網(wǎng)上采購相似，也是與電子商務(wù)相集成的功能，點擊該功能將進入億禧網(wǎng)中的求購信息頁面，如前圖7－2所示:銷售訂單的操作同采購訂單類似,其要緊功能是處理業(yè)務(wù)部門與客戶簽定的商品銷售合同信息，它是統(tǒng)計商品銷售合同執(zhí)行情況的依據(jù)。由銷售訂單可直接生成銷售單、直運銷售單、分期發(fā)出單、托付代銷出庫單等，監(jiān)督發(fā)貨情況,隨時了解訂單的執(zhí)行情況。7．3商品銷售功能與商品采購功能相同。當(dāng)銷售出庫一批物資時,不管是否開具銷售發(fā)票,都要填制商品銷售單進行出庫處理;若為鈔票貨兩清，可在銷售單中直接進行收款、開票處理。銷售物資同時開具發(fā)票,在填制銷售單時作上開票標(biāo)志，然后在“現(xiàn)金結(jié)算”中進行收款,也可在收款資料中收款。只開了發(fā)票,物資還未出庫時，直接填制銷售發(fā)票,當(dāng)商品發(fā)出時再填制銷售單出庫。那個地點需要注意的是,系統(tǒng)將依照出庫單確定成本,若只開了票，還沒有提貨,系統(tǒng)將可不能計算銷售成本,在“商品銷售”賬表中提供已開票未銷售商品匯總表、已開票未銷售明細表供查詢。銷售物資未開票，可依照與客戶約定的價格填制銷售單，待開票時，在銷售發(fā)票中填制發(fā)票即可。那個地點也需要注意的是,系統(tǒng)關(guān)于銷售收入是按照銷售單確定依舊按照銷售發(fā)票確定，其依據(jù)是“基礎(chǔ)設(shè)置”中的“賬套屬性－核算選項”中的相關(guān)設(shè)置，一旦確定并生成了銷售收入憑證,系統(tǒng)將不同意進行修改,如圖７-33所示:圖７－３３收入憑證依據(jù)設(shè)置銷售退貨業(yè)務(wù)，可直接錄入紅字銷售單。關(guān)于退貨業(yè)務(wù)的紅字單據(jù)和沖銷業(yè)務(wù)的紅字單據(jù)，可通過單據(jù)編號中的前綴加以區(qū)不。關(guān)于銷售收款業(yè)務(wù)的處理，系統(tǒng)也按照“鈔票貨兩清”與“掛賬”兩種方式進行處理,具體操作步驟同采購治理中“商品采購”。７.3直運銷售是指企業(yè)購進的商品不通過倉庫儲存,直接從供貨單位發(fā)往購貨單位的一種銷售方式。直運銷售商品的成本依照直運采購商品的實際進價成本,分銷售批次隨時進行結(jié)轉(zhuǎn)。由于直運銷售的商品不通過倉庫存儲,因此,直運銷售不登記庫存賬。系統(tǒng)提供直運銷售匯總及明細表可查詢直運銷售收入、成本及毛利等信息。填制了直運銷售單后,系統(tǒng)將依照指定的直運采購單自動計算銷售成本,不用再進行成本計算。直運銷售單能夠直接填制,也能夠在直運銷售單窗口中,通過選擇單據(jù)按鈕選擇相應(yīng)的直運采購單來自動生成。７.3.3企業(yè)對商品采取先發(fā)貨、再分期收款的銷售方式時，可依照“商品分期收款購銷合同”，填制“分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單”,并確定分期收款的期限及金額,到期進行結(jié)算。在合同規(guī)定的結(jié)算日期收取貨款時，填制分期收款結(jié)算單進行貨款結(jié)算。在成本計算時,系統(tǒng)將依照結(jié)算金額計算銷售成本。分期收款出庫單可通過銷售訂單進行填制,也能夠直接填制。分期收款結(jié)算單依照分期收款出庫單生成。假如進行收款處理，可在收款資料中直接填制收款單，也可在“現(xiàn)金銀行”模塊中填制收款單。關(guān)于應(yīng)收賬款的核銷，能夠在收款單中進行沖減核銷,也能夠直接在結(jié)算單中對應(yīng)收賬款進行核銷；該張結(jié)算單生成憑證后,在結(jié)算單中可直接關(guān)聯(lián)憑證。此外，在填寫分期收款結(jié)算單時,必須指定對應(yīng)的分期收款出庫單，否則,系統(tǒng)不同意保存。7．3．4當(dāng)企業(yè)將商品發(fā)給購貨單位,托付其代銷時,需要填制托付出庫單；當(dāng)企業(yè)及購貨單位依照所簽合同定期進行結(jié)算、各受托代銷單位對托付調(diào)撥進行結(jié)算時,現(xiàn)在填制托付結(jié)算單。托付出庫單可通過銷售訂單進行生成,還可直接填制。托付結(jié)算單依照托付出庫單填制。對托付結(jié)算進行收款處理時,能夠在收款資料中直接填制收款單,也能夠在“現(xiàn)金銀行”模塊中填制收款單;關(guān)于應(yīng)收賬款的核銷，能夠在收款單中進行核銷、沖減應(yīng)收賬款,還以可直接在結(jié)算單中對應(yīng)收賬款進行核銷；結(jié)算單生成憑證后，在結(jié)算單中可直接關(guān)聯(lián)憑證。此外,填寫托付結(jié)算單時，必須指定對應(yīng)的托付出庫單，否則,系統(tǒng)不同意保存。7.3.5托付調(diào)撥要緊應(yīng)用于各受托代銷的購貨單位之間的商品調(diào)撥。因此,當(dāng)各受托代銷的購貨單位之間由于業(yè)務(wù)需要,互相調(diào)動托付代銷商品時，企業(yè)就應(yīng)當(dāng)填制托付調(diào)撥單。托付調(diào)撥單是依照托付出庫單來填制的,而且在托付調(diào)撥單必須指定相應(yīng)的托付出庫單，否則，系統(tǒng)不同意保存,同時調(diào)出單位與調(diào)入單位不能相同。托付調(diào)撥的單價,系統(tǒng)自動默認(rèn)為調(diào)出單價。假如用戶對此單價進行了修改，那么結(jié)算時將按照修改后的單價與調(diào)入單位進行結(jié)算。7.3．6銷售發(fā)票是記錄企業(yè)給購貨單位的票據(jù)。在實際銷售中,會出現(xiàn)銷售同時開票、先銷售后開票、先開票后銷售三種情況,因此,在進行“商品銷售”操作時,“銷售同時開票”可在填制銷售單的同時作上開票標(biāo)志,其余兩種情況均需要單獨填制銷售發(fā)票。單獨填制發(fā)票，系統(tǒng)認(rèn)為是開票未銷售;單獨填制銷售單，系統(tǒng)認(rèn)為是銷售未開票。因此,關(guān)于差不多銷售但未開發(fā)票的商品,在填制銷售發(fā)票時，應(yīng)該通過“選擇單據(jù)”按鈕選擇具體銷售單中的商品,如此,系統(tǒng)才能夠準(zhǔn)確明白銷售單中的商品哪些差不多開票、哪些沒有開票。同樣地，先開發(fā)票后填寫商品銷售單的商品，也要在銷售單中進行發(fā)票核銷,系統(tǒng)才將此商品認(rèn)定為已銷售已開票。7.3．７那個地點的銷售憑證是指銷售收入憑證,而銷售成本憑證將在成本計算后，系統(tǒng)進行成本結(jié)轉(zhuǎn)時通過向?qū)ё詣由?。關(guān)于銷售收入，系統(tǒng)是依照“賬套屬性－核算選項”中相關(guān)設(shè)置來決定收入憑證的依據(jù)是銷售單據(jù)依舊銷售發(fā)票,如前圖7-32所示：７．3.８銷售治理實驗一、實驗?zāi)康?掌握銷售治理中的商品銷售業(yè)務(wù)處理功能二、實驗內(nèi)容：依照實驗案例，完成銷售業(yè)務(wù)處理三、實驗案例:（1）單位：(銷售即開票)0４天華商場日期:20０7-01-16商品調(diào)出貨位單位數(shù)量不含稅單價001甲商品02批發(fā)庫條1５005０.42７3５0002乙商品02批發(fā)庫條200０17.09４017003丙商品０２批發(fā)庫條４００３8．４6153８(２)單位：(未開票)０7東信煙草公司日期：2０07-01-16商品調(diào)出貨位單位數(shù)量含稅單價不含稅單價００1甲商品02批發(fā)庫條１60０5２．00000044．4444440０2乙商品０2批發(fā)庫條250０22.５０00００19.230７６9０03丙商品02批發(fā)庫條65043.９００00037．５２１３６8004丁商品0２批發(fā)庫條350115.750０0０98.９31624(3)20０７年1月2０日（２)號開動身票，請錄入發(fā)票并核銷四、實驗步驟：銷售即開票業(yè)務(wù)處理1.由操作員“銷售員-劉一江”進入系統(tǒng),點擊“流程圖-銷售治理-商品銷售”，進入商品銷售單錄入窗口，如圖7－34所示:圖7-34商品銷售單錄入窗口2．依照業(yè)務(wù)(1）資料，在“單位”選擇框中選擇“0４天華商場”，將業(yè)務(wù)時刻修改為“２0０7-01－16”,點擊“開票標(biāo)志”，在出現(xiàn)的發(fā)票類型框中選擇“增值稅專用發(fā)票”,然后依照業(yè)務(wù)發(fā)生時刻與單據(jù)號錄入發(fā)票號碼,如圖７-35圖7－35銷售即開票時的商品銷售單錄入信息3.在單據(jù)體中錄入業(yè)務(wù)（1）中顯示的銷售的商品的信息，如圖7-３6所示:圖７-３6錄入完成的商品銷售信息■實驗提示■假如該銷售商品信息事先填制了銷售訂單，那么現(xiàn)在的商品銷售信息錄入,能夠點擊商品銷售單窗口右邊的“選擇訂單”按鈕，通過已錄入的商品銷售訂單來生成商品銷售信息,其步驟與通過商品采購訂單生成商品采購單的步驟一樣。商品銷售訂單的填制過程也與商品采購訂單的填制過程一樣,能夠自己參照7.1．7中有關(guān)采購訂單的實驗步驟進行操作。4．切換操作員,由“錄入員－李東平”點擊“流程圖－銷售治理-銷售憑證”，進入銷售憑證生成向?qū)?，選擇需要生成憑證的商品銷售單，設(shè)置好其他參數(shù)后，點擊“完成”,生成商品憑證，如圖7－3７所示:圖7－37由商品銷售單生成的記賬憑證銷售未開票的業(yè)務(wù)處理1.由操作員“銷售員-劉一江”進入系統(tǒng)，如同銷售即開票的步驟一樣,在商品銷售單中錄入業(yè)務(wù)(2）的商品銷售信息,但不選擇“開票標(biāo)志”,如圖7－3８所示：圖7-3８商品銷售未開票進的商品銷售單錄入2.依照業(yè)務(wù)(3）的資料,“銷售員-劉一江”在“2007-01－20”點擊“銷售發(fā)票”，進入發(fā)票錄入窗口，將業(yè)務(wù)（3）的商品銷售信息作為發(fā)票數(shù)據(jù)錄入，如圖7-３9所示圖７-3９銷售發(fā)票錄入3.商品銷售發(fā)票數(shù)據(jù)錄入完畢后，選擇“00１甲商品”，點擊“選擇單據(jù)”按鈕,在出現(xiàn)的“選擇開票出庫單”窗口中選擇對應(yīng)的商品銷售信息，將銷售發(fā)票與商品銷售單進行關(guān)聯(lián)，如圖7-４0所示:圖7-40商品銷售發(fā)票與商品銷售單進行關(guān)聯(lián)對應(yīng)4.重復(fù)步驟3,將其他商品的銷售發(fā)票信息與商品銷售單上的資料進行一一對應(yīng)關(guān)聯(lián)，表示商品銷售單上的所有商品均已開具了發(fā)票。５．由操作員“錄入員-李東平”進入銷售憑證生成窗口，選擇需要生成憑證的商品銷售發(fā)票，設(shè)置好其他參數(shù)后，生成銷售憑證,如圖7-41所示:圖7-4１由銷售發(fā)票生成的記賬憑證

７.４成本計算企業(yè)在銷售商品后，除了要核算銷售收入外，還需要計算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。成本計確實是依照不同的成本計算方法,計算出各個商品的發(fā)出成本。系統(tǒng)同意隨時進行成本計算,以便及時查閱各種商品的成本。關(guān)于采納移動平均、先進先出、后進先出、個不計價方法的商品,您還能夠查閱成本計算底稿。通過“菜單樹－存貨核算-期末業(yè)務(wù)-存貨成本”中的“成本計算”功能選擇，進入到成本計算窗口,如圖7－42所示：圖7－42成本計算窗口7.4．1成本計算方法金算盤財務(wù)軟件提供了八種成本計算的方法，具體如下：個不計價法：又稱分批實際進價法,是認(rèn)定每一件或每一批商品的實際進價,計算該件或該批商品銷售成本的一種方法。在整批購進分批銷售時,能夠依照該批商品的實際購進單價,乘以銷售數(shù)量來計算商品銷售成本。全月平均法:即加權(quán)平均法，是指在一個計算期內(nèi)（一般為一個月）,綜合計算每種商品的平均單價,再乘以銷售數(shù)量,計算商品銷售成本的一種方法。移動平均法：指各次收入數(shù)量和金額與各次收入前的數(shù)量和金額為基礎(chǔ),計算出移動加權(quán)平均單價,再乘以銷售數(shù)量，計算商品銷售成本的一種方法。先進先出法：是依照先購進先銷售的原則，以先購進商品的價格，先作為商品銷售成本的一種計算方法。后進先出法：與先進先出法恰恰相反,它是依照后購進商品先銷售的原則，以后購進商品的價格,先作為商品銷售成本的一種計算方法。最后進價法:指在計算期內(nèi)選擇商品要緊進貨地區(qū)的最后一次進貨單價，乘以該種商品的期末結(jié)存數(shù)量，先計算出期末庫存商品的價值，再逆算本期商品銷售成本的一種方法。進銷差價率法:僅針對零售企業(yè)而言。指先依照各種商品的實存數(shù)量,分不乘以銷售單價和購進單價，計算出期末商品的進銷差價，進而逆算已銷商品進銷差價的一種方法。打算成本價法：打算成本價法是指企業(yè)存貨的收入、發(fā)出和結(jié)余均按預(yù)先制定的打算成本計價，同時另設(shè)“材料成本差異”科目,登記實際成本與打算成本的差額。窗口中的“狀態(tài)”欄中顯示“?”，表示該商品在本期間內(nèi)未計算成本,或是成本計算之后又有新的購銷業(yè)務(wù)發(fā)生，需要重新計算成本;顯示“√”,表示該商品在本期間差不多進行過成本計算且沒有新的業(yè)務(wù)發(fā)生，不需要重新計算。在商品性質(zhì)中指定的成本計算方法將在“計算方法”下拉框中排列出來，假如有紅字銷售業(yè)務(wù)（即銷售數(shù)量大于實際庫存數(shù)量)，還需要指定超額部分的紅字成本的計算方法。需要注意的是只有采納加權(quán)平均、移動平均、先進先出、后進先出等四種成本計算方法的商品,才能夠選擇紅字成本計算方法。系統(tǒng)提供了七種紅字成本計算方法:不計算成本、最近進價、最高進價、最低進價、平均進價、上月結(jié)存價、移動平均價，依照實際業(yè)務(wù)需要選擇。設(shè)定成本計算的相關(guān)參數(shù)后,系統(tǒng)會依照商品不同的狀態(tài)提供兩種計算方式：全部計算、快速計算?！叭坑嬎恪?，指商品不管是否差不多進行成本計算,都全部重新計算；“快速計算”，只計算狀態(tài)欄為“？”的商品成本，狀態(tài)欄為“√”的商品不再計算。關(guān)于采納移動平均、先進先出、后進先出、個不計價方法的商品，可查閱成本計算底稿。計算底稿是指商品進行成本計算的過程及詳細資料,可查詢每一筆單據(jù)的收發(fā)存信息。另外，在“編輯”按鈕中的“成本批次”功能，只對成本計算方法為“個不計價”的商品有效,采納其它計算方法的商品,該功能無效。7．４.２自動調(diào)整成本存在以下四種情況中的任意一種時,系統(tǒng)都會自動生成成本調(diào)整單,且單據(jù)號由“ＣＡ”打頭;由手工填制的成本調(diào)整單無法加入這兩個字符;由此可區(qū)不成本調(diào)整單是由系統(tǒng)自動生成依舊手工輸入的。需要注意的是，只有在成本計算窗口中,通過“編輯”按鈕菜單或鼠標(biāo)右鍵菜單選擇“自動調(diào)整成本”后，才能使用那個功能：假如上期結(jié)存是紅字，本期有入庫后,假如入庫成本與上期有差異時，系統(tǒng)會自動生成成本調(diào)整單。在先進先出法和后進先出法中,存在只有金額許多量的采購單，而在成本計算時選擇這些入庫資料進入本期發(fā)出成本，系統(tǒng)將自動生成成本調(diào)整單,把所選的入庫資料進入本期發(fā)出成本。期末結(jié)存數(shù)量為零，而金額不為零的情況,系統(tǒng)會自動進行成本調(diào)整,把金額調(diào)整為零。采購?fù)素洉r(紅字采購單），當(dāng)退貨的單價與當(dāng)前的發(fā)出成本單價之間存在差異時,系統(tǒng)會自動進行成本調(diào)整（成本計算方式為“最后進價”時,不生成成本調(diào)整單)。７．4．3在每期期末對銷售成本進行結(jié)轉(zhuǎn),生成相應(yīng)的銷售成本憑證。那個地點需要注意的,每期期末最后一次成本計算方式必須選擇“全部計算”,否則，系統(tǒng)將不同意進行成本結(jié)轉(zhuǎn)。同時當(dāng)前期間結(jié)賬之后不能進行成本結(jié)轉(zhuǎn)。在成本結(jié)轉(zhuǎn)過程時，可選擇是按所有的銷售單依舊按已開發(fā)票的銷售單來確定銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。關(guān)于采納進銷差價率和打算價成本計算方法的商品，應(yīng)該將本期的差異和差價結(jié)轉(zhuǎn)到銷售成本中去。盡管系統(tǒng)同意隨時結(jié)轉(zhuǎn)成本，但假如成本結(jié)轉(zhuǎn)后,當(dāng)期又發(fā)生了商品的出入庫業(yè)務(wù),或者調(diào)整了往常發(fā)生的出入庫業(yè)務(wù),現(xiàn)在就需要對出庫成本重新計算，以便按照成本計算方法得到更準(zhǔn)確的成本，然而,由于差不多進行過成本結(jié)轉(zhuǎn)，因此，在輸入、修改或刪除出入庫單據(jù)并保存時,系統(tǒng)會自動進行提示,如圖7-43所示：圖７-43成本結(jié)轉(zhuǎn)后對入庫單的操作警告假如保存單據(jù)，在期末就應(yīng)該再次進行成本計算及成本結(jié)轉(zhuǎn),由于在這之前差不多進行過成本結(jié)轉(zhuǎn)并生成了憑證,為了保證數(shù)據(jù)的一致性,系統(tǒng)在再次進行成本計算時，會提示刪除相關(guān)憑證，如圖7-4４所示：圖7－44重新計算成本的警告提示單擊“確定”后，系統(tǒng)會自動刪除當(dāng)期差不多生成的成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。需要注意的是,假如往常成本結(jié)轉(zhuǎn)和現(xiàn)在進行成本計算的操作人員不是同一個人，刪除就會失敗，因為系統(tǒng)不同意非制單人刪除本張憑證,同樣，假如憑證差不多復(fù)核記賬,刪除也會失敗,現(xiàn)在就需要通過其他方式來刪除有關(guān)憑證。因此在成本計算中,最好是平常隨時進行成本計算,在所有的單據(jù)都確定后，再在期末進行一次成本結(jié)轉(zhuǎn)操作。7.4.4成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)實驗一、實驗?zāi)康?1、掌握金算盤財務(wù)軟件的成本計算功能2、完成銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)二、實驗內(nèi)容：依照實驗案例,完成銷售成本的計算與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本三、實驗案例：依照采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)資料和在基礎(chǔ)設(shè)置中設(shè)置的商品成本計算方法,完成會計期間的銷售成本計算與成本結(jié)轉(zhuǎn)。四、實驗步驟：1.由操作員“錄入員－李東平”在會計期間期末登錄系統(tǒng)，然后點擊“窗口”菜單,選擇“導(dǎo)航圖-菜單樹”，如圖7－45所示:圖7-4５切換導(dǎo)航圖顯示畫面２.在左邊出現(xiàn)的系統(tǒng)功能菜單后,選擇“存貨核算-期末業(yè)務(wù)-存貨成本”,如圖7－46所示：圖7-4６在菜單樹中選擇存貨成本3.點擊“成本計算”,出現(xiàn)成本計算窗口,如圖7-47所示:圖7-４7成本計算窗口4.點擊“編輯”按鈕，選擇“全部計算”，系統(tǒng)自動依照確定的計算方法將當(dāng)期的銷售成本計算出來，如圖7-４8所示:圖7－4８完成銷售成本的計算5．點擊“編輯”按鈕，選擇成本結(jié)轉(zhuǎn),或者在左邊的菜單樹中,選擇成本結(jié)轉(zhuǎn)功能,出現(xiàn)“結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證”窗口，如圖7-49所示：圖7-49結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證6.在“選擇單據(jù)”標(biāo)簽頁選擇參與成本結(jié)轉(zhuǎn)的商品銷售資料,并設(shè)置好其他參數(shù)后,生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如圖7－50、7-5１所示:圖7－50生成的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證一圖7-51生成的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證二

7.5購銷業(yè)務(wù)收付款處理7．5.１購銷業(yè)務(wù)收付款業(yè)務(wù)流程與差不多功能1.購銷業(yè)務(wù)收付款業(yè)務(wù)流程企業(yè)發(fā)生了采購和銷售業(yè)務(wù)后，只要不是采納現(xiàn)結(jié)方式進行結(jié)算，就必定涉及到后續(xù)的付款和收款工作。在導(dǎo)航圖中選擇現(xiàn)金銀行模塊，出現(xiàn)現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)處理的流程圖，如圖７-5２所示:圖７-52現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)流程圖2.購銷業(yè)務(wù)收付款與其他收付款的功能和聯(lián)系在現(xiàn)金銀行模塊中，系統(tǒng)盡管將收款分為銷售收款和其他收款,將付款分為采購付款和其他付款,但實際上兩種收款（付款）方式之間并沒有實質(zhì)上的區(qū)不,并不是講銷售收款(采購付款）確實是針對銷售（采購)業(yè)務(wù)的收(付)款，其他收款（其他付款）確實是針對非銷售（采購）業(yè)務(wù)收（付)款,事實上,兩者都適用于銷售收款(采購付款）業(yè)務(wù),只是其他收款(其他付款)的業(yè)務(wù)范圍更廣一些。同時還需要注意的是,銷售收款（采購付款）和其他收款（其他付款)的單據(jù)是統(tǒng)一編號,而不是分不編號；例如，輸入了一張銷售收款單，該單據(jù)編號為0001,再輸入一張其他收款單時,該單據(jù)將自動編為0002號。然而，這兩種收款(付款）方式也是有區(qū)不的,要緊表現(xiàn)在：(1）填寫的內(nèi)容不同。比如，填制銷售收款單時,只需填制單據(jù)頭內(nèi)容，單據(jù)體的內(nèi)容則由系統(tǒng)依照商品銷售單自動填制,反映的是該被收款單位尚未付款的每筆銷售業(yè)務(wù);而填制其他收款單時，除了要填寫單據(jù)頭內(nèi)容外,還必須指定收款科目的對方科目。(2)生成的憑證不同。比如，因為填制銷售收款單時不需要填寫收款科目的對方科目,系統(tǒng)自動將對方科目設(shè)置為“應(yīng)收賬款”，因此，生成憑證的借方為現(xiàn)金、銀行科目,貸方為“應(yīng)收賬款”;其他收款單中可自行設(shè)置現(xiàn)金、銀行科目的對方科目,比如企業(yè)規(guī)定先收貨款的應(yīng)該在財務(wù)憑證中記入預(yù)收賬款科目，那么這時就只能填制其他收款單反映該業(yè)務(wù)。（３)在商品銷售或采購單中查詢收付款資料時,點擊“收款”或“付款”按鈕,系統(tǒng)將進入“銷售收款單”或“采購付款單”窗口填制收款或付款金額,而不是進入“其他收款單”或“其他付款單”窗口填制。系統(tǒng)現(xiàn)在會在單據(jù)體內(nèi)顯示當(dāng)前業(yè)務(wù)單據(jù)的應(yīng)收款或應(yīng)付款信息,在填寫了金額后,將單據(jù)中的“選擇”欄作上標(biāo)志，可直接核銷應(yīng)收或應(yīng)付賬款，無需再使用業(yè)務(wù)單據(jù)中的“應(yīng)收核銷”或“應(yīng)付核銷”功能。(4)單據(jù)頭與單據(jù)體的對應(yīng)關(guān)系不同。在其他收款單和其他付款單中，單據(jù)頭與單據(jù)體中的金額必須相等，否則，系統(tǒng)將不同意存盤。而填寫銷售收款單或采購付款單時，單據(jù)頭的金額與單據(jù)體的金額不一定相等。比如銷售物資前差不多填制了銷售收款單,那么該張收款單中將以單據(jù)頭的金額為標(biāo)準(zhǔn),單據(jù)體中的“本次收款金額”總額只能小于或等于單據(jù)頭中的金額；若在填制商品銷售單時在收款資料中收款時,那么,該張收款單將以單據(jù)體中的金額為標(biāo)準(zhǔn),單據(jù)頭的金額只能小于或等于單據(jù)體中的“未收款金額”。7.５.２銷售收款因銷售業(yè)務(wù)收到用戶的一筆貨款,不管是否實現(xiàn)銷售，都需要填制銷售收款單或其他收款單反映收款業(yè)務(wù)。可在現(xiàn)金銀行模塊中填制銷售收款單或其他收款單,也可在商品銷售單中的收款資料窗口中單擊“收款”按鈕，填制銷售收款單。填制銷售收款單時，只需指定現(xiàn)金/銀行科目，無需指定對方科目,對方科目由系統(tǒng)自動定為“應(yīng)收賬款”，因此,銷售收款單登記的賬冊是現(xiàn)金或銀行賬、應(yīng)收賬款兩本賬。在填寫銷售收款單時,需要指定往來單位、現(xiàn)金/銀行科目以及填寫本張收款單的收款的金額。系統(tǒng)依照指定的往來單位的商品銷售單,在銷售收款單中自動填列相應(yīng)的銷售資料。在對應(yīng)的銷售資料前的“選擇”欄中作上“√”標(biāo)志，假如當(dāng)前銷售資料的未收款金額小于本張收款單的收款金額,系統(tǒng)將默認(rèn)收款金額與“未收款金額”相等,假如未收款金額大于本張收款單的金額,那么該銷售資料只按收款單金額收款,差額留待下次接著收款。７.5.3采購付款同銷售收款相對應(yīng),因采購材料或商品而支付貨款時，不管物資是否抵達,都需要填制采購付款單或其他付款單反映該業(yè)務(wù)?？稍诂F(xiàn)金銀行模塊中填制采購付款單或其他付款單，也可在商品采購單的付款資料中單擊“付款”按鈕,填制采購付款單。同樣的,采購付款單也只需指定現(xiàn)金/銀行科目，對方科目由系統(tǒng)自動記入“應(yīng)付賬款”中，因此，采購付款單登記的是現(xiàn)金/銀行賬和應(yīng)付賬款。采購付款單的操作同銷售收款單類似。７．5.4其他收款和其他付款參見“第3章財務(wù)處理”中“3．5．2其他收款與其他付款”一節(jié)。7.5.5收支憑證參見“第3章財務(wù)處理”中“3.5．３收支憑證”一節(jié)。7.5.６購銷業(yè)務(wù)收付款實驗一、實驗?zāi)康?、了解購銷業(yè)務(wù)收付款的處理流程2、熟練掌握銷售收款單、采購付款單的填制，并核銷對應(yīng)的往來業(yè)務(wù)3、熟練掌握依照收、付單據(jù)自動生成收支憑證。二、實驗內(nèi)容:依照案例資料進行購銷業(yè)務(wù)收、付款單填制,核銷往來業(yè)務(wù)，并生成對應(yīng)的收支憑證生成。三、實驗案例(1）1月21日收到東信煙草公司轉(zhuǎn)賬支票一張,為貨款1５０000元,支票號為587135;借:銀行存款－工商銀行1500０0貸：應(yīng)收賬款15０000(2）１月２2日收到天華商場貨款轉(zhuǎn)賬支票兩張，分不為５0000元、８00００元，支票號為６3１2５8、6３1５9２;借:銀行存款-工商銀行５０0０0貸：應(yīng)收賬款50000借：銀行存款-工商銀行８0000貸：應(yīng)收賬款80000(３）1月２3日開出轉(zhuǎn)賬支票一張150００0元，付聯(lián)星煙草批發(fā)部貨款，支票號為4563２2。借:應(yīng)付賬款1５000０貸：銀行存款－工商銀行15０0００（４)１月24日開出轉(zhuǎn)賬支票一張４0000元，付海華集團公司貨款，支票號為4５632４。借：應(yīng)付賬款40０00貸：銀行存款－工商銀行4０000四、實驗步驟(一)銷售收款單1．以“趙小兵”登錄系統(tǒng);2．在“現(xiàn)金銀行”模塊中,點擊“銷售收款”,進入銷售收款單窗口；3.在單位欄中選擇“東信煙草公司”;日期修改為“2００７－01-21”；現(xiàn)金/銀行科目選擇“1002－01工行存款”；付款方式選擇“轉(zhuǎn)賬支票”;支票號“4．在顯示出的該公司未收款的銷售資料中，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐筆在選擇欄中打上“√”標(biāo)志，直至“本次收款金額”合計欄中的數(shù)字等于15０00,如圖7-53所示：圖7-53填制銷售收款單并核銷未收款業(yè)務(wù)5.點擊“下一張”按鈕,保存當(dāng)前錄入的收款單信息并接著新增銷售收款單,或者點擊“確定”按鈕，保存當(dāng)前信息并退出銷售收款單的錄入。６.按以上步驟完成其他銷售收款單的填制。（二）采購付款1.以“趙小兵”登錄系統(tǒng)；2.在“現(xiàn)金銀行”模塊中，點擊“采購付款”,進入采購付款單窗口;３．在單位欄中選擇“聯(lián)星煙草批發(fā)部”；日期修改為“2007-０1-２3”;現(xiàn)金/銀行科目選擇“１002-0１工行存款”；付款方式選擇“轉(zhuǎn)賬支票”；支票號“４.在顯示出的該公司未付款的采購資料中，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序,逐筆在選擇欄中打上“√”標(biāo)志，直至“本次付款金額”合計欄中的數(shù)字等于1５00０，如圖7－54所示：圖7-５4填制采購付款單并核銷未付款采購業(yè)務(wù)（三)收支憑證1.以錄入員“李東平”登錄系統(tǒng)；2.進入“現(xiàn)金銀行”模塊,點擊“收支憑證”，在“收支憑證”窗口中“選擇單據(jù)”頁面中，將所有的收支單據(jù)選中；3.在“憑證設(shè)置”頁面中,選擇“記賬憑證”模板、“記記賬憑證”類型；４.“生成方式”選擇“按單據(jù)生成憑證”;5．點擊“完成”，生成對應(yīng)的收、付款記賬憑證。7.6本章復(fù)習(xí)考慮題7．61、關(guān)于采購中的貨到票未到業(yè)務(wù),當(dāng)發(fā)票上的商品價格與估價不一致時，處理的方式有哪兩種?２.簡述采購業(yè)務(wù)發(fā)生暫估差額時,采納紅沖調(diào)整與差額調(diào)整兩種方法的區(qū)不。３.簡述票先到貨后到