齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司貨幣資金管理制度

1齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司貨幣資金管理制度第一章總那么第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的平安，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)?中華人民共和國會計法?和?加強貨幣資金會計控制的假設干規(guī)定〔征求意見稿〕?、?現(xiàn)金管理暫行條例?等法律法規(guī)，結合公司的實際情況，制定本制度。第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條本制度適用于公司的各職能部門和生產(chǎn)車間。第五條公司辦理有關貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應遵循本制度的規(guī)定。第二章貨幣資金管理原那么與依據(jù)尿第六或條沒為活了加廚強公泥司的就資金開管理遵，提同高資持金的互使用林效率污，公視司實折施資貿(mào)金預奧算制羊度，鼓資金停預算搶的編資制和播審批慣嚴格批遵循蕩資金送預算式流程紐的規(guī)冠定。聲〔一除〕公養(yǎng)司根眼據(jù)實棋際情釋況，桌制定恰年度逃資金刷預算鴿，對都公司士的資技金管顧理工踐作起顯指導婆性作字用。敵〔二宜〕公上司根遭據(jù)年王度資患金預讓算和潔月度酷工作局方案悔，編扮制月陜度資幣金預票算，匆是公奇司月劑度資琴金管餐理的搭指令治性標鉗準。戀第七俊條瓣公娛司財宏務部繼設資辰金管絮理崗馳，負君責收澆集和陸各部邊門的聽月度鬧資金累收支攪方案刷，編催制公毫司的示月度燃資金住預算懸，提從交公奸司月委度工鐵作會膏議討鈴論批氧準。希第八嘆條憲批屢準后轟的月嬸度資患金預委算是疊公司菜下月季資金兄使用炒的準紙那么，目必須召嚴格腹遵守調(diào)。預倡算外于資金茄的使讓用由牙使用撈部門轎申請兩，主伙管副松總經(jīng)消理、慈總經(jīng)餐理共殖同批曾準后販,財傳務部蜓方可安辦理搶。縮第九支條惜辦躲理貨炎幣資拿金業(yè)冶務的糟人員棄應當視具備深良好箱的職屬業(yè)品停質(zhì)，占忠于招職守膛，廉鋸潔奉蹲公，刺遵紀關守法烤，客諒觀公帳正，懂不斷匠提高迅會計濤業(yè)務赤素質(zhì)飲和職敵業(yè)道跟德水沿平。船第十爪條輔單曾位應駐當按壯照規(guī)愁定的磚程序娛辦理飾貨幣乞資金執(zhí)支付鍬業(yè)務割。盆(一首)支嘉付申帳請。返單位勵有關敏部門暮或個煉人用冤款時滋，應稱當提涉前向捉審批暗人提鑒交貨房幣資奇金支匙付申部請，待注明甲款項餡的用撈途、乖金額花、預攀算、設支付再方式拼等內(nèi)錄容，購并附耐有效庭經(jīng)濟命合同跳或相籠關證尤明。地(二號)支刪付審捆批。買審批燙人應對當根黎據(jù)貨逮幣資昨金授抄權批歌準制宿度的炸規(guī)定瑞，在礙授權短范圍虧內(nèi)進謠行審秤批，往不得畫超越丑審批披權限腎。對指不符表合規(guī)叢定的按貨幣盲資金筋支付蹦，審虹批人誠應當?shù)⒕芙^繪批準蘇。桑(三辱)支星付復布核。藍復核傲人應愛當對獸批準炸后的億貨幣假設資金宴支付漿申請蜜進行艘復核陶，復茶核貨壩幣資鏡金支為付申蔥請的盯批準悅程序膨是否骨正確競、手喪續(xù)及惹相關繞單證諸是否欠齊備患、金敗額計票算是類否準撲確、唐支付鼠方式慈是否悅妥當哥等。色復核塊無誤疫后，疤交由約出納各人員隊辦理嗓支付滴手續(xù)管。嶼(四焦)辦匠理支片付。爬出納匙人員玉應當桃根據(jù)閃復核毅無誤奏的支捷付申堆請，測按規(guī)府定辦激理貨蓄幣資宮金支袋付手洪續(xù)，偷及時閃登記往現(xiàn)金你和銀滅行存供款日纏記賬暗冊。世第三追章怖現(xiàn)棵金管閣理繪第十亞一條日蹦公司紀辦理稀有關他現(xiàn)金鑰收支勝業(yè)務病時，沖應嚴有格遵叢守國態(tài)務院誤發(fā)布吸的?確現(xiàn)金翠管理汁暫行坊條例想?及啟其實宅施細畢那么與啊本制蟲度的塞規(guī)定艷。蹲第十斯二條鉗魚財務訂部是盼公司速會計腿核算夏、財績務管靠理的幟職能殲管理弱部門呀，公室司的且現(xiàn)金股收支選和保襯管業(yè)輩務均升由財妙務部婆統(tǒng)一孫辦理醋。揮第十放三條撒扶會計反、出剃納人邁員應銷嚴格塑職責禾分工恰，出塵納人券員的挑資格肆由財猜務部串和企渡管部備審查衰認可火，現(xiàn)野金的塌收入機、支暢出和慚保管脊只限國于出藝納人璃員負癢責辦書理，討非出敵納人慢員不斥得經(jīng)盼管現(xiàn)獲金。困第十兔四條愿煎現(xiàn)金戒收入婦要當核天入估賬，南當天羊聯(lián)系團存入瞇銀行讓，禁貢止坐孝支。廣郵寄羞、郵閣匯的僻收、運付款復應有堅專門添登記苗簿登優(yōu)記，爸記錄薄匯款板來源軟及匯傾款去柿向，洽經(jīng)濟窩業(yè)務執(zhí)事項喚、金杰額、抬轉(zhuǎn)交滴和簽羊收的貫事項鴉。潑第十住五條各煮現(xiàn)金懼收入儀須由伙會計系人員肥開出達收據(jù)已或發(fā)股票，動及時現(xiàn)編制證收款寬憑證削，出兵納清醋點現(xiàn)伍金后觀，在蜂憑證簽上加吃蓋殺“臨現(xiàn)金說收訖豎〞目章后鉗方可繞入賬者。離第十死六條劫碗現(xiàn)金厭付款叮業(yè)務鋒必須寬有原般始憑仍證，錄有經(jīng)棕辦人碑簽字補和公扛司制攏度規(guī)認定的喪有關季負責瑞人審式核批攻準，邊并經(jīng)鐵會計敬復核似、填騙制付殃款憑躬證后餐，出廟納才償能付柄款并努在付賠款憑孝證上刷加蓋妖“蓄現(xiàn)金龜付訖啊〞哭章后誦入賬猜?，F(xiàn)擇金付妖款的訴原始糖憑證谷必須儲是合鎮(zhèn)法憑倉證，惜付款耐內(nèi)容多真實拴，數(shù)昌字準燭確，旨不得鐮涂改虜。喂第十異七條藏酒現(xiàn)金車的使川用范碌圍英〔一秘〕職您工工類資、西津貼再；悄〔二僵〕個轉(zhuǎn)人勞賢務報診酬，懇包括挎稿費胞和講冬課費它及其員它專姿門工溪作的宿報酬咳；據(jù)〔三畫〕根遍據(jù)國吹家規(guī)挽定發(fā)贊給個斧人的摧各種瓦獎金提；傾〔四乘〕各衣種勞憶保、壯福利良費用姐以及輛國家何規(guī)定庸對個自人的揀其它扣支付術；杏〔五癥〕出君差人毫員必槍須隨姐身攜西帶的氣差旅扛費；繪〔六撇〕結極算起謎點1癥00杰0元透以下外的零岸星支劣出；恩〔七逼〕中斗國人舞民銀斃行確潑定需瞇要支廁付現(xiàn)朝金的戴其它劉支出渣。罷第十樂八條漁拾為了震認真泄執(zhí)行沸有關縱庫存盛現(xiàn)金北限額頂?shù)囊?guī)難定，摟并保恨證公掙司費檔用開版支、列公出穩(wěn)借款船和醫(yī)廈藥費體報銷奪等業(yè)項務使董用現(xiàn)俱金。早凡一翠次借恒款或雄報銷羅在2旅00脊0元幅以上爭的，像應提終前一脅天告鉗知財很務部番出納指人員漆，以低便出災納籌肅款備逗付。頂?shù)谑杈艞l友衰任何趙個人編不得己私用豎或私耽借公冬款，涌凡因球公需場要借搏用現(xiàn)旁金，潮按照柱本制謠度借獎款報匠銷的村有關趨規(guī)定功執(zhí)行室。木第二另十條伐納公司際應該售按不紡同的沉幣種介，設趣現(xiàn)金掙日記寫賬，獄出納懂根據(jù)海收付糧款憑始證，咬按業(yè)蠻務發(fā)紋生順浩序逐王筆登橫記現(xiàn)背金日瓦記賬黑，做申到日暈清月?lián)浣Y，否保證塞賬款休相符浪，發(fā)噸現(xiàn)差涂錯應仁及時械查明茅原因襪，并望報財澆務部芹負責代人處沙理。榨第二法十一雷條呈公爆司財賴務部紗應按船照開皇戶銀呼行核懷定的葛庫存設現(xiàn)金蝴限額圈提取退和保廊留現(xiàn)授金，肢庫存踐現(xiàn)金福限額問需要嘉變動投時，都必須甘報經(jīng)柜開戶塌銀行鼻批準把，從姨開戶富銀行椅提取惹現(xiàn)金班，應建當寫挺明用波途。與第二桐十二鉆條累在廉節(jié)假預日、臥公休聾日期詠間，炎嚴禁寺存放智大量仔現(xiàn)金犁，出默納人犧員應破作好齊保險沃柜的怪平安等管理奴工作澇。攜第二阿十三粗條斧提粱取一劃萬元分以上蹄的現(xiàn)耕金時墳，財傭務部禮門應功有兩綱人以梳上同蹄往，泰應使浮用本向單位撞車輛押。本舍單位陡車輛陽管理玉部門折應保頃證財扛務部季門提挖取現(xiàn)岔金使捐用車掠輛，針提取近現(xiàn)金敘在五齒萬元范以上石時，削應有扁保衛(wèi)纖部門船派員那同往陡。釣第二作十四配條閣本勞制度可禁止場以下通行為歲：趨〔一視〕超妖出規(guī)桌定范愁圍、賣限額部使用尚現(xiàn)金譜；右〔二夜〕超矮出核勿定的紡庫存恥現(xiàn)金汗限額瞎留存智現(xiàn)金的；讓〔三帶〕用枝不符桐合財升務會猶計制企度規(guī)叛定的郵憑證棟頂替域庫存武現(xiàn)金進；抗〔四恐〕編疊造用向途套輔取現(xiàn)勿金；德〔五濾〕與重其它嶺單位秘間相咳互借濕用貨革幣資代金；塑〔六伯〕利鳳用賬鳳戶替獎其它朽單位歐和個夫人套策取現(xiàn)匆金；怖〔七峽〕將殿公司虛的現(xiàn)算金收織入按灣個人余儲蓄垃方式笨存入牌銀行廟；航〔八寄〕設瓜立撲“尊小金憑庫躬〞妖或保容留賬是外公炎款；桑第二解十五番條推公司屋應當注定期掀和不螞定期警地進輝行現(xiàn)型金盤妄點，煩確保蠶現(xiàn)金掃賬面?zhèn)扔囝~炎與實充際庫及存相塞符。燭現(xiàn)金嚷盤點唇的方擁式方辮法見絡財物報盤點爭制度約。獅第五講章部銀賠行存尋款管抗理妙第二夕十六箏條怎公欲司除逢了在稻本制流度規(guī)愁定的閉范圍鋒內(nèi)直促接使饅用現(xiàn)估金結完算外飽，其胞它收灣付業(yè)縫務，出都必恩須通括過銀刪行辦化理結帆算。子第二爭十七畜條叫公描司加渴強銀望行賬僑戶的姜管理器，嚴榆格按批照國恒家的麥規(guī)定唯開設始和使拐用銀救行賬俘戶?？堋惨缓埂彻`司銀泄行賬哥戶由怕財務半部根成據(jù)需低要提卻出，悄報總棚經(jīng)理壘復核排，經(jīng)吸法人紗代表毛批準霧后，京方可腥開設孟和使但用。魚〔二草〕公陸司只缺開設罩一個慣根本遺戶，責不得申在同誤一銀療行的循不同團分支鋤機構忘開設閣銀行功賬戶介。兵〔三勉〕公降司銀賣行賬睜戶只夕供公炊司經(jīng)坡營業(yè)仰務收杜支結樣算使齡用，臘嚴禁徑出借盆賬戶糞供外迫單位勵或個順人使希用，館嚴禁鴨為外召單位層或個表人代歸收代浮支、搬轉(zhuǎn)賬巴套現(xiàn)鄭。么第二仗十八神條萍銀壁行賬弄戶的辮賬號魚必須煎保密芒，非底因業(yè)已務需達要不尼準外種泄。拴第二夜十九伍條蒜公狂司財驗務專距用章蛋和個佛人章相由會爐計和蒸出納箱分別兔保管勵，不筍準１恢人統(tǒng)恩一保請管使滑用。糠印鑒造保管常人臨糖時出抖差時鳴由其傳委托勵他人雨代管啊。按鄙規(guī)定餐需要側有關旁負責荒人簽館字或還蓋章伏的經(jīng)賴濟業(yè)駛務，棕必須俗嚴格園履行潮簽字漫或蓋褲章手勿續(xù)。宗第三捕十條怨域?qū)ν鈩裰Ц肚锏拇蟪纛~款倡項，傭必須提按照槽公司狹規(guī)定戀的付徹款程蹤序，俯經(jīng)各職級負搖責人魂逐級纖審核付同意司后，極方可秘辦理深。老第三角十一油條類出納訓人員扶應該傘逐筆提序時構登記猛銀行余存款輕日記蝶賬，匠每日禿終了曉結出質(zhì)余額拍。定倡期核懼對銀械行賬朗戶，市每月打至少斧核對溜一次濟，編辰制銀久行存璃款余敢額調(diào)困節(jié)表膠，使許銀行拼存款步賬面刪余額洽與銀肢行對澤賬單甚調(diào)節(jié)香相符線。如墳調(diào)節(jié)助不符舟，應雞查明番原因敗，并丘報財虹務部剃經(jīng)理株處理枕。嘗第三額十二捏條敵銀仗行存排款發(fā)眉生收登支業(yè)機務時親，對智各項誘原始悶憑證幣，如覽發(fā)票宮、合童同、涌協(xié)議搬和其掌他結拉算憑撲證等呈，必捏須由五經(jīng)辦糕人簽偽字和李有關紙負責戴人審陶核批乓準，未財會紫人員爽復核跌填制搭收付刑款憑莊證，棉財務河部經(jīng)汽理審芒核同歸意后撈，方攪可進析行收躍付結塊算。嫌第三較十三狂條露建怕立健騰全支罵票領排用登厘記制搬度。肉財務轉(zhuǎn)部必亮須設胞置支浸票領擇用登塊記簿完，登瘋記支膜票領租用的稼日期以、領溉用人耀、用滲途、果金額冠、限燥額、稍批準沒人、廊簽發(fā)刮人等仍事項衫。事第三耍十四劫條嚼對朝于確膠實無涉法填斥寫支者票金象額的淋，在換簽發(fā)惑支票皆時，洽除加袋蓋銀蓮行預伏留印緞鑒外香，必惕須注致明日擋期、蒸用途為和以耐大寫艷金額耀書寫茅的限厚額，幻以防驅(qū)止超頃限額終使用真或銀王行賬姜戶出璃現(xiàn)透答支。資同時頃還必拍須在載簽發(fā)宿支票滴時填鼠寫收甘款單授位，等個別遺確實貌無法修填寫螞收款餡單位恨的小蠅額支骨票除驚外?；@第三衰十五心條教支瘦票領廁用后旱，應貞在5林天之艷內(nèi)報煮銷，粉以便邊財務賤人員鋤及時假設核對浸銀行紫存款鼓。支趕票如醒在5縱天之業(yè)內(nèi)沒湖有使啊用，扛應及傅時將耐未使耍用支奏票交朵回財受務部寫。趙第三期十六釀條汗公司盼應當扭嚴格勢遵守主銀行鉗結算乘紀律要，不花準簽凝發(fā)沒話有資袍金保圾證的愧票據(jù)景或遠施期支斬票，誠不準襪簽發(fā)添、取問得和頃轉(zhuǎn)讓悠沒有帳真實皮交易盤和債桑權債記務的旅票據(jù)我。孕第六漸章籮資袋金報莖告區(qū)第三嚼十七攻條魚公繪司財甩務部神向公償司總賞經(jīng)理榜及各滿副總歷經(jīng)理砌每天塔上報趁資金娃流量攻日報遮表。潔〔一并〕資略金流框量日耀報表樹，分擾現(xiàn)金酬和不巷同銀安行賬船戶報六告前斃日余胳額、只本日扭收入毅、本伴日支價出、呀本日尤余額雄等資臭料〔節(jié)附表保一〕羊。摸〔二漏〕銀婆行存嚼款支真出日群報表術，分押部門養(yǎng)報告何不同掛銀行岸賬號蔑的前江日累撈計未棉報銷肯余額慢、本委日新侍開額香、本執(zhí)日報伙銷額渣和本娘日累勸計未婦報銷罷額，親對于養(yǎng)累計降五個紛工作介日沒噸有報添銷的黃已開析支票劫，要膚注明昂原因們〔附算表二很〕。堆〔三茂〕大賀額收托支日眉報表暗，按指部門蹈，報償告銀駐行賬斧戶、垂對方肯單位瓦名稱親、收喇付款攜金額蘿、收臥付款專原因置〔附繼表三鎖〕。乎第三勺十八模條牲公萍司財接務部肝向公扭司總另經(jīng)理絹及各思副總啟經(jīng)理活每月媽上報三費用全開支睬表。青〔一鵲〕費飯用開棉支月具報表歉，分行部門泡、按查費用酬工程煉，報段告費支用開淡支的遼金額光，并近注明味各部仇門和侵各費拍用項拜目的畫本月搞合計口、本瓣年合昨計，識與月集度資異金預托算差達異超遭過2些0%毀的，師要注騰明并生說明擇原因京〔附昏表四鏟〕。車〔三滲〕基釋建費醒用月虜報表催，按狗不同啊工程諒，分隊費用炭類別救，上壇報月餐初累法計、愈本月怒發(fā)生雨和月貨末累問計。擇〔四濟〕資成金預旋算執(zhí)僑行情蛙況分聾析表耳，按夾部門名分析咱資金晉預算坊的執(zhí)資行情恰況，過超出泡20旋%的私差異鐵，需隸要說拉明原劃因。搏第七導章點附及那么湯第三蝦十九住條戶本劇制度謠由公躁司財剛務部君擬定廊，報震公司攤總經(jīng)爭理批痛準后前執(zhí)行箭，解舍釋、株修改庫權歸也。軌第四波十條躁喚本制腿度自勺20按02負年消月1續(xù)日起財執(zhí)行駕。伸附表題一：瑞資金狗流量愁日報予表奪工程同前日遲余額混本日昨收入映本日班支出悲本日攀余額膜現(xiàn)金宋銀行染賬號縣1焰銀行構賬號吵2揮銀行置賬號奪3膝附表旬二：辛銀行霸存款涂支出火日報但表關工程籃銀行銷賬號渠前日菠累計害未報像本日體新開工本日筋新報擔本日蝴累計費未報余部門泊1診部門有2串工程逐1真工程歌2麥注：饅如果亮支票綠開出屈后，乞在五臂個工滲作日狂內(nèi)沒樓有報證銷，粒要說扭明原皇因。憲附表蓄三：捎大額精收支亮日報餅表挨工程游銀