公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制度

第第#頁共10頁一、倉庫物資管理部門（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點(diǎn)通知或知會，并做好各項(xiàng)盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。二、財(cái)務(wù)人員和倉管員對需盤點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤點(diǎn)三、盤點(diǎn)時(shí)，倉管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤點(diǎn)數(shù)。四、盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)整理盤點(diǎn)資料（即盤點(diǎn)表），并由參與盤點(diǎn)的人員在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，同時(shí)上報(bào)屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。五、倉庫物資管理部門根據(jù)有關(guān)懲處制度對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按《經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程》及《單據(jù)使用管理規(guī)定》規(guī)定的流程上報(bào)審批。六、財(cái)務(wù)人員和倉管人員對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。第五十六條內(nèi)外審計(jì)有關(guān)部門要求的盤點(diǎn)屬于特殊盤點(diǎn)范疇，除內(nèi)部審計(jì)部外，特殊盤點(diǎn)一般由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一接受盤點(diǎn)，再決定是否統(tǒng)一安排盤點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)部可直接通知盤點(diǎn)，但應(yīng)當(dāng)知會財(cái)務(wù)部。辦事處接到外部審計(jì)等有關(guān)部門要來盤點(diǎn)時(shí)，必須在第一時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排處理。第五十七條倉庫物資盤點(diǎn)是一項(xiàng)重要的內(nèi)控管理工作，各屬地行政負(fù)責(zé)人是第一管理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)高度重視，親自督導(dǎo)。第五十八條倉庫物資盤點(diǎn)當(dāng)天發(fā)生的物資進(jìn)出日期應(yīng)當(dāng)填寫為次日日期（即盤點(diǎn)日的出入庫數(shù)量不計(jì)在內(nèi)），并將盤點(diǎn)當(dāng)天入庫的物資獨(dú)立堆放；截止倉庫物資盤點(diǎn)日期的賬務(wù)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?。?shí)際盤點(diǎn)日如果為非盤點(diǎn)截止標(biāo)準(zhǔn)日，則實(shí)際盤點(diǎn)日的盤點(diǎn)數(shù)量應(yīng)還原為物資盤點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)截止日數(shù)量，以保證帳實(shí)口徑一致性。第五十九條倉庫物資盤點(diǎn)表使用統(tǒng)一的格式（附后），由財(cái)務(wù)部門提供。第六十條特殊盤點(diǎn)期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進(jìn)出工作。第六十一條特殊盤點(diǎn)期間，如遇假日一律停止休假，否則以曠工論處。第六十二條盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測、估計(jì)、甚至偽造數(shù)據(jù)的方式，每項(xiàng)存貨數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)確認(rèn)后不得更改。第六章附則第六十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂，經(jīng)