會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)題

會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)題一、賬套信息（一）建立賬套1.以系統(tǒng)管理員(Admin)登陸“系統(tǒng)管理”，增加下列操作員。編號(hào)姓名所屬部門角色001張敏財(cái)務(wù)部賬套主管002王晶財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)003元華財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理、工資管理員004劉向財(cái)務(wù)部出納2.建立賬套(1)賬套信息賬套號(hào)：班級(jí)號(hào)碼+后兩位學(xué)號(hào)；賬套名稱：騰飛貿(mào)易股份有限公司；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會(huì)計(jì)期：2009年1月。(2)單位信息單位名稱：騰飛貿(mào)易股份有限公司；單位簡(jiǎn)稱：騰飛貿(mào)易；單位地址：南充市人北路123號(hào)；法人代表：李浩；郵政編碼：637000；聯(lián)系電話及傳真：0817－2223366；稅號(hào)：637002000667788。(3)核算類型本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目；賬套主管：張敏；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。(4)基礎(chǔ)信息存貨、客戶、供應(yīng)商分類核算，無(wú)外幣業(yè)務(wù)。(5)分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4-2-2-2-2；客戶權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；客戶分類編碼級(jí)次：2-2-3；部門編碼級(jí)次：2-2；收發(fā)類別編碼級(jí)次：1-2；供應(yīng)商權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：2-2-3；數(shù)據(jù)精度定義均按默認(rèn)值。3.系統(tǒng)啟用2009年1月1日，系統(tǒng)管理員啟用固定資產(chǎn)、總賬、工資管理等系統(tǒng)。4.操作員權(quán)限設(shè)置編號(hào)姓名權(quán)限002王晶公用目錄設(shè)置、除出納外的總賬權(quán)限003元華公用目錄設(shè)置、固定資產(chǎn)、工資管理004劉向公用目錄設(shè)置、總賬之出納、出納簽字（二）模塊參數(shù)設(shè)置以張敏身份登錄“企業(yè)門戶”，設(shè)置各模塊參數(shù)。1.總賬制單權(quán)限控制到科目；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字；數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位保留2位；部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式均按編碼排序。二、基礎(chǔ)檔案以賬套主管張敏的身份登陸“企業(yè)門戶”，設(shè)置基礎(chǔ)檔案。（一）部門檔案部門編碼部門名稱01行政部02財(cái)務(wù)部03采購(gòu)部04銷售部0401銷售一部0402銷售二部0403銷售三部05儲(chǔ)運(yùn)部（二）職員檔案職員編碼職員姓名部門名稱職員屬性01001李廣行政部總經(jīng)理01002袁立行政部副總經(jīng)理01003劉徹行政部管理人員02001張敏財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理02002王晶財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)02003元華財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)02004劉向財(cái)務(wù)部出納03001吳漢采購(gòu)部部門經(jīng)理03002鄧禹采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員03003許廣漢采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員04001周杰倫銷售一部部門經(jīng)理04002朱棣銷售一部業(yè)務(wù)人員04003蘇慧倫銷售一部業(yè)務(wù)人員04004劉淵銷售二部業(yè)務(wù)人員04005李靖銷售二部業(yè)務(wù)人員04006高仙芝銷售三部業(yè)務(wù)人員04007曾國(guó)藩銷售三部業(yè)務(wù)人員04008吳建豪銷售三部業(yè)務(wù)人員05001何進(jìn)儲(chǔ)運(yùn)部部門經(jīng)理05002鄭成功儲(chǔ)運(yùn)部業(yè)務(wù)人員（三）客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01本地02外地0201北方0202南方0203西北0204西南（四）客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類開戶銀行賬號(hào)稅號(hào)業(yè)務(wù)員部門312101法定盈余公積貸507028.00312103法定公益金貸253516.003141利潤(rùn)分配貸202800.00314115未分配利潤(rùn)貸202800.002、輔助賬期初余額（1）1111應(yīng)收票據(jù)日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2008-11-22轉(zhuǎn)-21紫薇公司銷貨款借120000（2）1131應(yīng)收賬款日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2008-12-15轉(zhuǎn)-52嘉陵公司銷貨款借600212008-12-20轉(zhuǎn)-56紅河公司銷貨款借17784（3）1133其他應(yīng)收款日期憑證號(hào)部門個(gè)人摘要方向金額2008-11付-28行政部袁立出差借款借1500（4）1151預(yù)付賬款日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額2008-12-25付-29歡歡公司預(yù)付款借50000（5）1501固定資產(chǎn)部門名稱固定資產(chǎn)原值行政部432500財(cái)務(wù)部453500采購(gòu)部692500銷售一部1432000銷售二部1006500銷售三部1024000儲(chǔ)運(yùn)部980000合計(jì)6021000（6）2121應(yīng)付賬款日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額2008-12-27轉(zhuǎn)-58妮妮公司購(gòu)貨款貸20124（7）2131預(yù)收賬款日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2008-12-21收-16青青公司預(yù)收款貸600003、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置編號(hào)憑證類別摘要轉(zhuǎn)出科目轉(zhuǎn)入科目0001轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)21710101進(jìn)項(xiàng)稅額217102未交增值稅0002轉(zhuǎn)賬憑證已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)21710102已交稅金217102未交增值稅0003轉(zhuǎn)賬憑證銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)21710105銷項(xiàng)稅額217102未交增值稅4、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證；本年利潤(rùn)科目：3131。四、日常業(yè)務(wù)1、2日，根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)原值計(jì)提本月折舊，附單據(jù)1張。借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(行政部)1289.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(財(cái)務(wù)部)1373.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(采購(gòu)部)3343.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(銷售一部)5051.55管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(銷售二部)3181.35管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(銷售三部)3319.60管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(儲(chǔ)運(yùn)部)2548.00貸：累計(jì)折舊20107.002、2日，紅河公司匯來(lái)前欠貨款17784元，票號(hào)2201，附件1張。借：銀行存款-工商銀行17784.00貸：應(yīng)收賬款(紅河公司)17784.003、2日，青青公司訂購(gòu)202商品20臺(tái)，協(xié)議價(jià)格2780元/臺(tái)，301商品80雙，協(xié)議價(jià)格350元/雙。借：應(yīng)收賬款(青青公司)97812.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入83600.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額14212.004、5日，袁立出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)1820元，原預(yù)借1500元，差額以現(xiàn)金付給，附單據(jù)2張。借：管理費(fèi)用－差旅費(fèi)1820.00貸：其他應(yīng)收款(袁立)1500.00現(xiàn)金320.005、5日，電匯給妮妮公司20124元，支付前欠貨款，票號(hào)4561，附單據(jù)1張。借：應(yīng)付賬款(妮妮公司)20124.00貸：銀行存款－工商銀行20124.006、6日，交上月應(yīng)交增值稅38250元，應(yīng)交所得稅29700元，應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2677.5元，應(yīng)交個(gè)人所得稅2490.2元，應(yīng)交教育費(fèi)附加1530元，共計(jì)74647.7元。結(jié)算方式：其他；附單據(jù)3張。王晶進(jìn)入總賬系統(tǒng)，填制付0003號(hào)憑證：借：應(yīng)交稅金－未交增值稅38250.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅29700.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2677.50應(yīng)交稅金－應(yīng)交個(gè)人所得稅2490.20其他應(yīng)交款1530.00貸：銀行存款－工商銀行74647.707、6日，收到歡歡公司發(fā)來(lái)203商品50臺(tái)，驗(yàn)收入2#庫(kù)。借：庫(kù)存商品75000.00貸：物資采購(gòu)75000.008、6日，收到歡歡公司開來(lái)的專用發(fā)票，列203商品50臺(tái)，單價(jià)1500元，貨款75000元，稅款12750元共計(jì)87750元。借：物資采購(gòu)75000.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額12750.00貸：應(yīng)付賬款(歡歡公司)87750.009、6日，收到貝貝公司發(fā)來(lái)101商品100件，102商品100件，103商品80件，驗(yàn)收入1#庫(kù)。借：庫(kù)存商品167000.00貸：物資采購(gòu)167000.0010、9日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出星星公司6日訂購(gòu)商品，開出專用發(fā)票，計(jì)貨款94900無(wú)，稅款16133元共計(jì)111033元，收到轉(zhuǎn)賬支票送存工商銀行，票據(jù)號(hào)：4562，銀行賬號(hào)：2233。借：銀行存款－工商銀行111033.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94900.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額16133.0011、9日，以現(xiàn)金支付汽油費(fèi)900元，附單據(jù)1張。借：管理費(fèi)用－汽車費(fèi)900.00貸：現(xiàn)金900.0012、10日，收到貝貝公司開來(lái)專用發(fā)票，101商品100件，單價(jià)680元，102商品100件，單價(jià)590元，103商品80件，單價(jià)500元，共計(jì)貨款167000元，稅款23890元，價(jià)稅合計(jì)195390元。借：物資采購(gòu)167000.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額28390.00貸：應(yīng)付賬款(歡歡公司)195390.0013、11日，收到嘉陵公司2187#轉(zhuǎn)賬支票，系上月貨款60021元。借：銀行存款-工商銀行60021.00貸：應(yīng)收賬款(嘉陵公司)60021.0014、11日，開出現(xiàn)金支票2368#，提現(xiàn)3000元備用，附單據(jù)1張。借：現(xiàn)金3000.00貸：銀行存款－工商銀行3000.0015、11日，行政部購(gòu)進(jìn)傳真機(jī)一臺(tái)，價(jià)款2600元，開出2188#轉(zhuǎn)賬支票付訖，當(dāng)即交付使用，使用年限為5年。借：固定資產(chǎn)(行政部)2600.00貸：銀行存款－工商銀行2600.0016、12日，開出銀行承兌匯票195390元，抵付貝貝公司貨款，票據(jù)號(hào)06001，期限一個(gè)月，中國(guó)工商銀行承兌。借：應(yīng)付賬款(貝貝公司)195390.00貸：應(yīng)付票據(jù)(貝貝公司)195390.0017、12日，收到青青公司匯來(lái)前欠貨款37812元，并以預(yù)收款60000元沖應(yīng)收該公司賬款，票據(jù)號(hào)：3276。借：銀行存款-工商銀行37812.00貸：應(yīng)收賬款(青青公司)37812.00借：預(yù)收賬款(青青公司)60000.00貸：應(yīng)收賬款(青青公司)60000.0018、12日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出黃河公司6日訂購(gòu)203商品30臺(tái)，302商品30雙；以現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi)600元，開出銷售專用發(fā)票，貨款71400元，稅款12138元，價(jià)稅合計(jì)83538元。借：應(yīng)收賬款(黃河公司)83538.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入71400.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額12138.00借：應(yīng)收賬款(黃河公司)600.00貸：現(xiàn)金600.0019、13日，收到倉(cāng)庫(kù)通知，向妮妮公司訂購(gòu)的302商品200雙，303商品150雙，已到貨驗(yàn)收入庫(kù)。收到專用發(fā)票，貨款84000元，稅款14280元，共計(jì)98280元，當(dāng)即開出銀行匯票付訖，票據(jù)號(hào)：7403；賬號(hào)6549。借：庫(kù)存商品84000.00貸：物資采購(gòu)84000.00借：物資采購(gòu)84000.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額14280.00貸：應(yīng)付賬款(妮妮公司)98280.0020、13日，行政部購(gòu)買辦公用品360元，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)1張。借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi)360.00貸：現(xiàn)金360.0021、16日，紫薇公司2008年12月16日簽發(fā)的應(yīng)收票據(jù)到期，款項(xiàng)收存銀行，結(jié)算方式：其他。借：銀行存款-工商銀行120000.00貸：應(yīng)收票據(jù)(紫薇公司)120000.0022、17日，銷售一部周杰倫報(bào)銷業(yè)務(wù)招待780元，以現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用－業(yè)務(wù)招待費(fèi)780.00貸：現(xiàn)金780.0023、17日，收到晶晶公司發(fā)來(lái)的201商品20臺(tái)，202商品30臺(tái)，驗(yàn)收入2＃庫(kù)。借：庫(kù)存商品119800.00貸：物資采購(gòu)119800.0024、17日，收到晶晶公司專用發(fā)票：201商品20臺(tái)，單價(jià)2750元，價(jià)款55000元，稅款9350元；202商品30臺(tái)，單價(jià)2160元，價(jià)款64800元，稅款11016元。借：物資采購(gòu)119800.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額20366.00貸：應(yīng)付賬款(晶晶公司)140166.0025、18日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出嘉陵公司16日訂購(gòu)101商品40件，102商品50件，103商品30件，開出專用發(fā)票，計(jì)價(jià)款94900元，稅款16133元，價(jià)稅合計(jì)111033元。借：應(yīng)收賬款(嘉陵公司)111033.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94900.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額16133.0026、18日，匯給歡歡公司37750元，并沖預(yù)付款50000元，結(jié)清前欠購(gòu)貨款，票據(jù)號(hào)4562。借：應(yīng)付賬款(歡歡公司)37750.00貸：銀行存款－工商銀行37750.00借：應(yīng)付賬款(歡歡公司)50000.00貸：預(yù)付賬款(歡歡公司)50000.0027、19日，收到嘉陵公司轉(zhuǎn)賬支票一張，31033元，二個(gè)月期限的銀行承兌匯票一張，面值80000元，結(jié)清前欠貨款，票據(jù)編號(hào)06002，結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，承兌銀行：工商銀行。借：銀行存款-工商銀行31033.00貸：應(yīng)收賬款(嘉陵公司)31033.00借：應(yīng)收票據(jù)(嘉陵公司)80000.00貸：應(yīng)收賬款(嘉陵公司)80000.0028、20日，藍(lán)貓公司業(yè)務(wù)員持100000元銀行匯票前來(lái)購(gòu)貨，訂購(gòu)301商品60雙，單價(jià)360元，302商品100雙，單價(jià)400元，303商品100雙，單價(jià)200元，計(jì)價(jià)款81600元，稅款13872元，價(jià)稅合計(jì)95472元。開出專用發(fā)票，填寫進(jìn)賬單將銀行匯票送存銀行，實(shí)際結(jié)算95472元，票據(jù)號(hào)：5782，賬號(hào)6789。商品已由3#庫(kù)發(fā)出。借：銀行存款－工商銀行95472.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入81600.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額13872.0029、20日，短期借款200000元今日到期，開出2189#轉(zhuǎn)賬支票歸還。王晶進(jìn)入總賬系統(tǒng)，填制付0013號(hào)憑證：借：短期借款200000.00貸：銀行存款－工商銀行200000.0030、23日，19日向迎迎公司購(gòu)進(jìn)的150雙301商品驗(yàn)收入庫(kù)，同時(shí)收到專用發(fā)票，價(jià)款42000元，稅款7140元，價(jià)稅合計(jì)49140元。借：庫(kù)存商品42000.00貸：物資采購(gòu)42000.00借：物資采購(gòu)42000.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額7140.00貸：應(yīng)付賬款(晶晶公司)49140.0031、24日，售出持有的股票，收入138600元，購(gòu)入成本105000元，獲利33600元，附單據(jù)1張。借：其他貨幣資金－存出保證金138600.00貸：短期投資－股票105000.00投資收益33600.0032、24日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出紫薇公司23日訂購(gòu)的商品，銷售部開出專用發(fā)票，價(jià)款65800元，稅款11186元，價(jià)稅合計(jì)76986元。借：應(yīng)收賬款(紫薇公司)76986.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65800.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額11186.0033、26日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出紅河公司25日訂購(gòu)的商品，銷售部開出專用發(fā)票，價(jià)款165200元，稅款28084元，價(jià)稅合計(jì)193284元。借：應(yīng)收賬款(紫薇公司)193284.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入165200.00應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額28084.0034、26日，計(jì)提本月短期借款利息2500元，附單據(jù)1張。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用2500.00貸：預(yù)提費(fèi)用2500.0035、27日，從工商銀行賬戶預(yù)交增值稅25000元，結(jié)算方式：其他，附單據(jù)1張。王晶進(jìn)入總賬系統(tǒng)，填制付0014號(hào)憑證：借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－已交稅金25000.00貸：銀行存款－工商銀行25000.0036、27日，攤銷本月應(yīng)分?jǐn)傎M(fèi)用：待攤費(fèi)用800元，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2000元，無(wú)形資產(chǎn)1250元。借：管理費(fèi)用－其他費(fèi)用4050.00貸：待攤費(fèi)用800.00無(wú)形資產(chǎn)1250.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2000.0037、27日，計(jì)提本月應(yīng)交城市維