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文檔簡介

【例題·實(shí)務(wù)操作題】建立賬套

(1)賬套信息

賬套號:886;賬套名稱:北京A科技有限公司;采用默認(rèn)賬套路徑;啟用會計(jì)期:2014年1月;會計(jì)期間設(shè)置:1月1日至12月31日。

(2)單位信息

單位名稱:北京A科技有限公司;單位簡稱:A科技;單位地址:北京市海淀區(qū)知春路

(3)核算類型

記賬本位幣:人民幣(RMB);企業(yè)類型:工業(yè);行業(yè)性質(zhì):2007年新會計(jì)準(zhǔn)則;賬套主管:趙淼;按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。

【提示】由于尚未添加用戶,此處賬套主管暫時選擇“demo”,后面講解用戶管理后,再修改賬套主管??荚嚂r,用戶在前,建賬在后。(4)基礎(chǔ)信息

該企業(yè)有外幣核算,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時,需要對客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。

(5)分類編碼方案

科目編碼級次:4222;其他:默認(rèn)。

(6)數(shù)據(jù)精度

采用系統(tǒng)默認(rèn)值。

(7)系統(tǒng)啟用

“總賬”、“固定資產(chǎn)”、“工資管理”、“購銷存”、“核算”模塊啟用時間為“2014年1月1日”?!纠}·實(shí)務(wù)操作題】設(shè)置增加操作員,并設(shè)置權(quán)限。操作員資料如下表所示。編號姓名口令所屬部門權(quán)限101趙淼1財(cái)務(wù)部賬套主管102王毅2財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理、總賬出納簽字103劉麗3財(cái)務(wù)部公用目錄設(shè)置、固定資產(chǎn)、工資管理、總賬、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、核算、采購管理、銷售管理、庫存管理【例題·實(shí)務(wù)操作題】

1.設(shè)置部門檔案,部門檔案資料如下表所示。部門編碼部門名稱部門屬性1管理中心管理部門101綜合部綜合管理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理103人事部人事管理2銷售中心市場管理3采購中心采購供應(yīng)4生產(chǎn)中心研發(fā)產(chǎn)品2.設(shè)置職員檔案,職員檔案資料如下表所示。職員編碼職員名稱所屬部門職員屬性101趙淼財(cái)務(wù)部會計(jì)主管102王毅財(cái)務(wù)部出納103劉麗財(cái)務(wù)部會計(jì)104張力綜合部總經(jīng)理201趙飛銷售中心部門經(jīng)理202孫科銷售中心業(yè)務(wù)員301曹孟采購中心部門經(jīng)理302周陽采購中心業(yè)務(wù)員401馬南生產(chǎn)中心部門經(jīng)理402王萍生產(chǎn)中心工人【提示】輸入一個職員的檔案信息之后,必須按“回車鍵”或者單擊“增加”按鈕至出現(xiàn)空白行才能保存。3.設(shè)置客戶分類及檔案。

客戶分類分類編碼分類名稱01長期客戶02短期客戶03其他客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼稅號開戶銀行銀行賬戶地址001北京

前進(jìn)中學(xué)前進(jìn)中學(xué)0111111工商銀行11111北京市朝陽區(qū)

開拓路1號002大連

志明公司大連志明0122222工商銀行22222大連市和平區(qū)

勝利路2號003長春

鴻翔公司長春鴻翔0233333中國銀行33333長春市平安區(qū)

紅旗路3號4.設(shè)置供應(yīng)商分類及檔案。

供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱01本地供應(yīng)商02外地供應(yīng)商供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼稅號開戶銀行銀行賬戶地址001北京科瑞有限公司北京科瑞0144444建設(shè)銀行44444北京市昌平區(qū)

東關(guān)路4號002上海力源有限公司上海力源0255555建設(shè)銀行55555上海市浦東區(qū)

光明路5號003深圳興盛有限公司深圳興盛0266666建設(shè)銀行66666深圳市新華區(qū)

華茂路6號100202中行存款資產(chǎn)借幣別:美元

賬頁格式:外幣金額式920000

(美元200000)1101交易性金融資產(chǎn)資產(chǎn)票資產(chǎn)借150001122應(yīng)收賬款客戶往來核算資產(chǎn)借3000001221其他應(yīng)收款個人往來核算資產(chǎn)借50001231壞賬準(zhǔn)備資產(chǎn)貸900科目代碼科目名稱輔助核算科目類型方向幣別核算/賬頁格式期初余額1402在途物資資產(chǎn)借225000140201A材料數(shù)量核算資產(chǎn)借賬頁格式:數(shù)量金額式192000計(jì)量單位:千克資產(chǎn)借400140202B材料數(shù)量核算資產(chǎn)借賬頁格式:數(shù)量金額式33000計(jì)量單位:千克資產(chǎn)借501403原材料資產(chǎn)借550000140301A材料數(shù)量核算資產(chǎn)借賬頁格式:數(shù)量金額式250000計(jì)量單位:千克資產(chǎn)借500140302B材料數(shù)量核算資產(chǎn)借賬頁格式:數(shù)量金額式300000計(jì)量單位:千克資產(chǎn)借4001405庫存商品資產(chǎn)借1680000140501甲商品數(shù)量核算資產(chǎn)借賬頁格式:數(shù)量金額式680000計(jì)量單位:件資產(chǎn)借400140502乙商品數(shù)量核算資產(chǎn)借賬頁格式:數(shù)量金額式1000000計(jì)量單位:件資產(chǎn)借6001601固定資產(chǎn)資產(chǎn)計(jì)折舊資產(chǎn)貸5005841604在建工程項(xiàng)目核算資產(chǎn)借2001短期借款負(fù)債付賬款供應(yīng)商往來核算負(fù)債貸953800科目代碼科目名稱輔助核算科目類型方向幣別核算/賬頁格式期初余額4001實(shí)收資本所有者權(quán)益貸52000004002資本公積所有者權(quán)益400201資本溢價(jià)所有者權(quán)益4101盈余公積所有者權(quán)益貸100000410101法定盈余公積所有者權(quán)益貸100000410102任意盈余公積所有者權(quán)益4104利潤分配所有者權(quán)益貸50000410401提取法定

盈余公積所有者權(quán)益410402提取任意

盈余公積所有者權(quán)益410403應(yīng)付股利所有者權(quán)益410404未分配利潤所有者權(quán)益貸50000應(yīng)收賬款期初余額日期客戶摘要方向金額2013-12-20前進(jìn)中學(xué)銷售應(yīng)收款借1000002013-12-25大連志明銷售應(yīng)收款借585002013-12-30長春鴻翔銷售應(yīng)收款借141500應(yīng)付賬款期初余額日期供應(yīng)商摘要方向金額2013-12-10北京科瑞購貨欠款貸2538002013-12-15上海力源購貨欠款貸3490002013-12-20深圳興盛購貨欠款貸351000其他應(yīng)收款期初余額日期部門個人摘要方向金額2013-12-10財(cái)務(wù)部王毅出差借款借5000【例題·實(shí)務(wù)操作題】根據(jù)1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),以103的身份填制憑證,登陸時間:2014年1月31日。憑證附件張數(shù)統(tǒng)一為1。

(1)1日,采購中心周陽購買了500元的辦公用品,以現(xiàn)金支付。

(2)2日,收到泛美集團(tuán)投資資金200000元存入工行。(轉(zhuǎn)賬支票號ZPS001)

(3)3日,財(cái)務(wù)部王毅從工行提取現(xiàn)金8000元,作為備用金。(現(xiàn)金支票號XP001)

(4)6日,生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料100千克計(jì)450000元用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品,B材料200千克計(jì)200000元用于生產(chǎn)乙產(chǎn)品。

(5)8日,所有在途物資全部入庫。(見下表)科目代碼科目名稱輔助核算科目類型方向幣別核算/賬頁格式期初余額1402在途物資資產(chǎn)借225000140201A材料數(shù)量核算資產(chǎn)借賬頁格式:數(shù)量金額式192000計(jì)量單位:千克資產(chǎn)借400140202B材料數(shù)量核算資產(chǎn)借賬頁格式:數(shù)量金額式33000計(jì)量單位:千克資產(chǎn)借50(6)13日,財(cái)務(wù)部王毅出差歸來,報(bào)銷差旅費(fèi)5000元(原借款)。

(7)26日,以工行存款支付短期借款利息1000元。(現(xiàn)金支票號XP004)

(8)31日,甲產(chǎn)品完工入庫400件,計(jì)160000元。

(9)31日,生產(chǎn)中心王萍出差借款5100元,以現(xiàn)金支付。

(10)31日,接受外部捐贈的無形資產(chǎn),價(jià)值120000元。

(11)31日,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用(甲商品所占比例60%,乙商品所占比例40%)。

(12)31日,結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。

(13)31日,按本月利潤的25%計(jì)提所得稅,將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤。

(14)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

(15)31日,按凈利潤10%提取法定盈余公積金,并將利潤分配明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入到未分配利潤明細(xì)科目中?!纠}·實(shí)務(wù)操作題】手工錄入銀行對賬單。如下表所示。

1月份銀行對賬單日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額2014.01.02轉(zhuǎn)賬支票ZPS0012000002014.01.03現(xiàn)金支票XP00180002014.01.10現(xiàn)金支票XP00211700002014.01.10轉(zhuǎn)賬支票ZP102234002014.01.15現(xiàn)金支票XP0039360002014.01.15轉(zhuǎn)賬支票ZP103200002014.01.16轉(zhuǎn)賬支票ZPS0031170002014.01.18轉(zhuǎn)賬支票ZP101292502014.01.26現(xiàn)金支票XP0041000【例題·實(shí)務(wù)操作題】對“100201工行存款”科目進(jìn)行自動銀行對賬。【例題·實(shí)務(wù)操作題】查詢“100201工行存款”的銀行存款余額調(diào)節(jié)表,要求查看詳細(xì)信息。如果余額調(diào)節(jié)表顯示賬面余額不平,查看以下方面:

(1)“銀行期初錄入”中的“調(diào)整后余額”是否平衡?如不平衡查看“調(diào)整前余額”、“日記賬期初未達(dá)項(xiàng)”及“銀行對賬單期初未達(dá)項(xiàng)”是否錄入正確。如不正確進(jìn)行調(diào)整。

(2)銀行對賬單錄入是否正確?如不正確進(jìn)行調(diào)整。

(3)“銀行對賬”中勾對是否正確、對賬是否平衡?如不正確進(jìn)行調(diào)整?!纠}·實(shí)務(wù)操作題】對憑證進(jìn)行出納簽字。以劉麗身份進(jìn)行賬簿查詢【

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