工廠財(cái)務(wù)成本會計(jì)崗位職責(zé)

工廠財(cái)務(wù)成本會計(jì)崗位職責(zé)正文第1篇：工廠成本會計(jì)崗位職責(zé)工廠成本會計(jì)崗位職責(zé)【篇1：生產(chǎn)型企業(yè)成本會計(jì)崗位說明書】崗位說明書批準(zhǔn)：審核：編制：【篇2：成本會計(jì)崗位職責(zé)】成本會計(jì)崗位職業(yè)一、崗位職能描述1、負(fù)責(zé)公司月度產(chǎn)品成本核算及相關(guān)賬務(wù)處理；2、定期檢查公司產(chǎn)品庫存，保證賬實(shí)相符；3、對公司生產(chǎn)成本與制造費(fèi)用進(jìn)行分析，提出降低成本費(fèi)用的制度與措施。二、崗位職責(zé)（一）審核材料出庫單1、回收并審核倉儲部當(dāng)日打印的材料出庫單，登記異常情況。2、統(tǒng)計(jì)材料出庫單回收與審核過程中出現(xiàn)的異常情況；對其中的非賬務(wù)處理問題，通過工作快報轉(zhuǎn)物流中心協(xié)查。（二）審核產(chǎn)成品入庫單審核倉儲部產(chǎn)成品入庫單錄入情況，登記異常情況表，并及時與倉儲部和調(diào)試部溝通解決；月末，向調(diào)試部提交當(dāng)月產(chǎn)成品入庫明細(xì)表。（三）審核銷售憑證依據(jù)賬務(wù)核算原則及公司銷售財(cái)務(wù)管理制度，審核公司銷售憑證。（四）參與產(chǎn)成品、在產(chǎn)品盤存工作1、參與物流中心產(chǎn)成品、商品盤點(diǎn)工作，并按相關(guān)盤存制度，對賬實(shí)差異予以處理。2、參與制造中心在產(chǎn)品盤點(diǎn)工作，對差異情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并提出處理方案。（五）核算月度產(chǎn)品成本1、按照成本核算辦法歸集和分配相關(guān)成本要素，核算當(dāng)月產(chǎn)成品生產(chǎn)成本。2、根據(jù)銷售出庫單，核算并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品銷售成本。（六）清理物品借支月末，對各部門及個人的物品借支情況進(jìn)行清理，并按相關(guān)政策提交借物逾期表和處理意見。（七）提交成本管理報告提交在產(chǎn)品、產(chǎn)成品賬齡分析表、產(chǎn)成品成本異動分析表等管理報表，并提出完善成本管理、改進(jìn)生產(chǎn)效率的建議和措施。三、崗位標(biāo)準(zhǔn)1、按時、準(zhǔn)確完成月度銷售成本與完工產(chǎn)品成本核算；2、對原材料出庫單、產(chǎn)成品入庫單等單據(jù)審核及時、無誤；3、準(zhǔn)確評審銷售合同（含標(biāo)書）；4、及時、準(zhǔn)確完成制造中心賬務(wù)處理；四、相關(guān)制度1、《關(guān)于物料報損賬務(wù)處理的規(guī)定》2、《關(guān)于成本核算相關(guān)流程的規(guī)定》3、《關(guān)于移動電話話費(fèi)報銷的有關(guān)規(guī)定》五、崗位流程與規(guī)范（一）材料出庫單審核流程與操作規(guī)范1、材料出庫單簽收流程與操作規(guī)范（1）在一個工作日內(nèi)收回倉儲部當(dāng)日錄入的材料出庫單；對不能收回的單據(jù)，要及時查明原因，并將單據(jù)號提交部門經(jīng)理；（2）回收材料出庫單時，要填寫單據(jù)回收簽收表，登記相應(yīng)的單據(jù)號碼。2、材料出庫單審核流程與操作規(guī)范（1）計(jì)劃內(nèi)領(lǐng)料材料出庫單a、計(jì)劃內(nèi)外協(xié)報損在錄入材料出庫單時，應(yīng)錄入產(chǎn)品名稱；b、報損領(lǐng)料的內(nèi)部領(lǐng)料單上每種物料都要注明對應(yīng)的產(chǎn)品名稱，物流中心在錄入時也要按對應(yīng)的產(chǎn)品打單；c、材料出庫單應(yīng)發(fā)數(shù)與實(shí)發(fā)數(shù)不一致的，需退回倉儲部核查處理。（2）計(jì)劃外領(lǐng)料材料出庫單a、計(jì)劃外領(lǐng)料范疇：生產(chǎn)報損領(lǐng)料、工程變更領(lǐng)料、外協(xié)賠償領(lǐng)料、研發(fā)領(lǐng)料、個人借物。b、生產(chǎn)報損領(lǐng)料審核規(guī)范1）依據(jù)質(zhì)檢部報損文件審核報損物料的領(lǐng)用；物料報損率大于質(zhì)檢部正常范圍的，內(nèi)部領(lǐng)料單須由制造中心總經(jīng)理和質(zhì)檢部經(jīng)理簽字；對未查出原因或責(zé)任人的，應(yīng)由制造中心總經(jīng)理簽字并掛其個人借物。物流中心依據(jù)經(jīng)審核的內(nèi)部領(lǐng)料單打單，出庫類別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料，并在出庫單右上角標(biāo)注內(nèi)部領(lǐng)料單號碼。2）個人賠償也計(jì)入正常報損，出庫類別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料，備注須注明賠償人。3）填寫內(nèi)部領(lǐng)料單時，相關(guān)部門要注明報損物料所屬的批次，產(chǎn)品編碼和名稱。4）倉儲部打單時也要錄入報損物料的產(chǎn)品編碼和名稱，一種產(chǎn)品打一張單。c、外協(xié)報損領(lǐng)料審核與賬務(wù)處理1）按外協(xié)加工合同約定的報損比率領(lǐng)取的報損物料，視為計(jì)劃內(nèi)領(lǐng)料，記入生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)料。2）物料已送至外協(xié)加工處，因外協(xié)單位沒有焊接而報缺料的，出庫類別記個人借物，領(lǐng)料人為該外協(xié)單位，并作如下賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位（賠償金額）貸：原材料加工的產(chǎn)品檢驗(yàn)入庫后，應(yīng)將這部分由外協(xié)單位賠償?shù)娜绷辖痤~從應(yīng)支付的加工費(fèi)中扣除，分錄如下：ⅰ）支付的同時收回發(fā)票，依據(jù)請款單各發(fā)票作以下分錄：借：制造費(fèi)用——外協(xié)加工費(fèi)（發(fā)票金額/1.17）應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）（發(fā)票金額/1.17*0.17）制造費(fèi)用----外協(xié)加工（賠償金額）貸：銀行存款（發(fā)票金額減賠償金額）應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位（賠償金額）ⅱ）發(fā)票未收回的情況下，依據(jù)請款單先作如下分錄：借：應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位（請款金額減賠償金額）制造費(fèi)用----外協(xié)加工（賠償金額）貸：銀行存款（發(fā)票金額減賠償金額）應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位待回發(fā)票時，再作以下分錄：借：制造費(fèi)用——外協(xié)加工費(fèi)（發(fā)票金額/1.17）應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）（發(fā)票金額/1.17*0.17）貸：應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位（發(fā)票金額減賠償金額）審核制造中心交過來的外協(xié)加工費(fèi)請款單時，需查詢該外協(xié)單位借物明細(xì)，將需賠償?shù)慕痤~從外協(xié)加工費(fèi)用中扣除，按以上規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。d、換貨（記“個人借物”）領(lǐng)料審核規(guī)范2）質(zhì)檢部發(fā)現(xiàn)某物料報損率過高，需對該物料進(jìn)行復(fù)檢時，要填制內(nèi)部領(lǐng)料單從倉庫將該物料領(lǐng)出（記李琦“個人借物”），復(fù)檢完畢入庫再作沖賬處理；檢驗(yàn)出的不合格物料，繼續(xù)記李琦“個人借物”，采購員將物料換回來后再辦理入庫手續(xù)，質(zhì)檢部填制紅字出庫單沖賬。3）對于個人借物，為保證公司財(cái)產(chǎn)及時退還，特做出以下規(guī)定：個人借物一個月內(nèi)未交還的，按每日0.05％進(jìn)行罰款；超過一個月未交還的，按借物的平均銷售價格從借物人工資中扣除。e、研發(fā)領(lǐng)料（記“制造費(fèi)用1”）審核規(guī)范對于研發(fā)領(lǐng)料，相關(guān)人員需在內(nèi)部領(lǐng)料單上注明領(lǐng)料對應(yīng)的產(chǎn)品或項(xiàng)目，倉儲部也要在原材料出庫單的備注欄注明產(chǎn)品或項(xiàng)目名稱。3、其他出、入庫單的審核（1）由調(diào)撥單自動生成的其他出、入庫單產(chǎn)品和材料在各個倉庫進(jìn)行調(diào)整時，倉儲部要制作調(diào)撥單。通常情況下，一個調(diào)撥單會自動生成一張其他入庫單和其他出庫單。在審核時，一定要注意核實(shí)內(nèi)部領(lǐng)料單的產(chǎn)品名稱和數(shù)量等內(nèi)容。（2）因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單對于因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單，成本會計(jì)在審核時一定要注意倉儲部提供的調(diào)整依據(jù)，認(rèn)真核對系統(tǒng)中錄入的內(nèi)容與調(diào)整依據(jù)是否一致。（二）成本核算工作流程1、結(jié)賬日相關(guān)部門工作流程每月結(jié)賬日，財(cái)務(wù)中心（成本會計(jì)）、制造中心、物流中心（倉儲部）要分別做好以下工作：（1）每月28號下班時間為當(dāng)月結(jié)賬時點(diǎn)，成本會計(jì)要在此時點(diǎn)關(guān)閉庫存管理系統(tǒng)（具體方式為在庫存管理系統(tǒng)點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)處理”，然后選擇“期末結(jié)賬”）。各相關(guān)部門要嚴(yán)格遵守此時點(diǎn)，避免因核算時點(diǎn)不一致對產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)數(shù)量造成誤差。（2）成本會計(jì)要參與制造中心每月在產(chǎn)品盤點(diǎn)工作。（3）成本會計(jì)每月29號提交當(dāng)月投產(chǎn)發(fā)料表，提供當(dāng)月投產(chǎn)產(chǎn)品的批次、產(chǎn)品編碼、產(chǎn)品名稱及投產(chǎn)數(shù)量，并提交倉儲部和制造中心審核。投產(chǎn)發(fā)料表的制作方法為（以2021年7月份為例）：在庫存管理系統(tǒng)點(diǎn)擊“限額領(lǐng)料單列表”；在“高級條件選擇”中的“邏輯”項(xiàng)選擇“并且”，在“條件”項(xiàng)選擇“計(jì)劃下達(dá)時間”，在“關(guān)系選擇”項(xiàng)選擇先后選擇“≥”和“≤”，在“條件值”項(xiàng)相應(yīng)先后選擇“2021-07-01”和“2021-07-31”（在先后錄入“2021-07-01”和“2021-07-31”時，別忘了點(diǎn)擊“加入條件”）；之后，點(diǎn)擊“過濾”，即得到當(dāng)月的投產(chǎn)發(fā)料表。除投產(chǎn)發(fā)料表外，成本會計(jì)還須制作當(dāng)月產(chǎn)成品入庫表，并提交調(diào)試部審核。每月產(chǎn)成品入庫表的制作方法為（以2021年7月份為例）：以7月31日為業(yè)務(wù)日期進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)核算”之“產(chǎn)成品成本分配”，并在“產(chǎn)成品成本分配表”中點(diǎn)擊“查詢”；之后，在“倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，要記住分別在“包括紅字入庫單”和“只處理當(dāng)月的單據(jù)”前面打“√”號；最后，點(diǎn)擊“確定”，即得到當(dāng)月的產(chǎn)成品入庫表。（4）物流中心倉儲部主要審核是否已打印投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的材料出庫單、數(shù)量是否一致，并反饋哪些產(chǎn)品在結(jié)賬日已下賬但還沒有分料；另外，對于28日入庫的產(chǎn)成品，倉儲部一定要于當(dāng)日下班前將入庫信息全部錄入系統(tǒng)。（5）制造中心主要審核是否收到投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的物料、產(chǎn)品和數(shù)量是否一致，反饋哪些產(chǎn)品已經(jīng)下了計(jì)劃但材料還沒有送上來。（6）制造中心根據(jù)投產(chǎn)發(fā)料表所列產(chǎn)品做月末在產(chǎn)品報表，包括料沒有送到的產(chǎn)品，以保持報表上的投產(chǎn)數(shù)量與計(jì)劃一致。（7）調(diào)試部將經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品入庫，入庫前填寫產(chǎn)成品入庫單，注明入庫產(chǎn)品的編碼、名稱、型號和數(shù)量；產(chǎn)品入庫后，倉儲部要于當(dāng)日將入庫信息錄入系統(tǒng)；成本會計(jì)根據(jù)收回的產(chǎn)成品入庫單，審核系統(tǒng)中產(chǎn)品的錄入情況，要重點(diǎn)審核兩者的產(chǎn)品編碼、名稱、型號及數(shù)量是否一致；對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時向倉儲部和調(diào)試部反饋，督促他們做出正確處理。（8）每月月末，調(diào)試部要對當(dāng)月所有產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制單據(jù)統(tǒng)計(jì)表。表上要說明當(dāng)月共有多少張單據(jù)、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見附表）。（9）為提高成本核算的準(zhǔn)確性，生產(chǎn)部投產(chǎn)產(chǎn)品的名稱、編碼、投產(chǎn)數(shù)量必須與生產(chǎn)計(jì)劃一致，調(diào)試部入庫的產(chǎn)品名稱、編碼、數(shù)量也要與生產(chǎn)計(jì)劃一致。（10）質(zhì)檢部對因管理不善而遺失的單據(jù)要及時補(bǔ)上，并附部門經(jīng)理的簽字。（11）每月28號，財(cái)務(wù)中心主持召開月度成本核算工作會議。各部門要將自身工作中的相關(guān)報表提交出來進(jìn)行核對；各部門工作統(tǒng)一進(jìn)度后，制造中心再做月末在產(chǎn)品報表。生產(chǎn)部的報表統(tǒng)一做一份，每種產(chǎn)品都要有投產(chǎn)批次和編碼；調(diào)試部也是如此。（12）制造中心需在次月4日前完成生產(chǎn)報表的編制工作，質(zhì)檢部應(yīng)在次月2日前完成報損物料清單。2、審核制造中心生產(chǎn)報表生產(chǎn)部本月投產(chǎn)數(shù)量與系統(tǒng)本月新增限額領(lǐng)料單一致；生產(chǎn)部本月送檢與調(diào)試部本月收檢數(shù)量一致；調(diào)試部本月入庫數(shù)與系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單一致；生產(chǎn)部和調(diào)試部期末在產(chǎn)品數(shù)量與盤點(diǎn)數(shù)量一致。完成時間為次月5日。3、產(chǎn)成品成本核算流程與操作規(guī)范（1）為保證成本核算的時點(diǎn)一致，進(jìn)行存貨核算前要關(guān)閉采購管理和庫存管理系統(tǒng)。（2）以當(dāng)月最后一天的日期進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——正常單據(jù)記賬a、記賬前確定所有的單據(jù)均已審核；b、選擇原材料庫和商品庫；c、單據(jù)類型：材料出庫單；d、分別在“包含未審核單據(jù)”和“包含未開發(fā)票的出庫單”前面打“√”號；e、分別錄入“起始日期”和“截止日期”；f、點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“正常單據(jù)記賬”界面；g、先后點(diǎn)擊“全選”和“記賬”。（3）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——結(jié)算成本處理（選擇與上一步相同的庫）a、選擇原材料庫和商品庫，輸入結(jié)算日期；b、點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“暫估結(jié)算表”界面；c、先后點(diǎn)擊“全選”和“暫估”。（4）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——期末處理a、選擇原材料庫和商品庫，之后點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“倉庫成本計(jì)算表”界面；b、分別在“01倉庫成本計(jì)算表”和“03倉庫成本計(jì)算表”界面點(diǎn)擊“確定”。（5）存貨核算系統(tǒng)——賬表——匯總表——出庫匯總表a、點(diǎn)擊“查詢”，在“查詢條件選擇”的“收發(fā)類別”中選擇生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)料，“項(xiàng)目大類”中選擇“成本對象”；“單據(jù)日期”輸入“當(dāng)月1日”至“當(dāng)月30日”。b、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別選擇“項(xiàng)目大類”、“項(xiàng)目分類”和“項(xiàng)目名稱”匯總求和；c、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務(wù)類型”選擇“全選”；d、點(diǎn)擊“確定”，就會顯示當(dāng)月各種產(chǎn)品所耗物料的總金額。（6）存貨核實(shí)系統(tǒng)——賬表——匯總表——出庫匯總表選擇不同的出庫方式，導(dǎo)出對應(yīng)的出庫單列表，分別得出應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用及其他應(yīng)收款等科目的物料金額，具體方法如下：a、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務(wù)類型”選擇“全選”；b、在“查詢條件選擇”中輸入“單據(jù)日期”；c、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別點(diǎn)擊“倉庫編碼”、“收發(fā)類別編碼”。以上操作完成后，點(diǎn)擊“確定”即可。之后，在總賬系統(tǒng)中填制憑證，作以下分錄：借：生產(chǎn)成本——直接材料制造費(fèi)用——材料消耗其他應(yīng)收款——個人借物主營業(yè)務(wù)成本——包裝物貸：原材料商品（7）對制造費(fèi)用進(jìn)行歸集和結(jié)轉(zhuǎn)。在總賬系統(tǒng)先后點(diǎn)擊“期末”、“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用”，并把月份改為結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月。之后，點(diǎn)擊“確定”，并把日期改為當(dāng)月最后一日，就生成了如下憑證：借：生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用——相關(guān)二級科目（8）根據(jù)系統(tǒng)材料出庫單匯總各產(chǎn)品耗用材料成本→總賬中“直接人工”科目取生產(chǎn)部和調(diào)試部工資總數(shù)→總賬中“制造費(fèi)用”科目余額取生產(chǎn)部和調(diào)試部制造費(fèi)用總數(shù)(兩部門均分)→制造中心報表中取各產(chǎn)品耗用工時(制造中心工時為根據(jù)自定的標(biāo)準(zhǔn)工時以及期末在產(chǎn)品完工程度統(tǒng)計(jì))→生產(chǎn)部送檢產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(材料成本在考慮已投產(chǎn)料未齊產(chǎn)品的缺料情況下根據(jù)送檢數(shù)量所占比例分配，直接人工和制造費(fèi)用按照約當(dāng)產(chǎn)量分配)→調(diào)試部入庫產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(按照入庫數(shù)量所占比例分配)生產(chǎn)部：送檢產(chǎn)品材料成本＝(期初材料成本+本月投產(chǎn)材料成本+期末缺料成本)*本月送檢數(shù)量/(期初數(shù)量+本月投產(chǎn)數(shù)量)送檢產(chǎn)品費(fèi)用成本＝(期初費(fèi)用成本+本月投產(chǎn)費(fèi)用成本)*本月送檢數(shù)量/本月約當(dāng)產(chǎn)量調(diào)試部：完工產(chǎn)品成本＝(期初成本+收檢成本)*完工數(shù)量/(期初+收檢數(shù)量)（9）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——產(chǎn)成品成本分配當(dāng)月完工產(chǎn)品成本核算出來之后，要把產(chǎn)成品成本錄入存貨核實(shí)系統(tǒng)。具體操作為：進(jìn)【篇3：成本會計(jì)崗位職責(zé)說明書】成本會計(jì)崗位職責(zé)說明書第2篇：財(cái)務(wù)部成本會計(jì)崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部成本會計(jì)崗位職責(zé)部門：財(cái)務(wù)部崗位名稱：成本會計(jì)直接上級：會計(jì)主管職責(zé)范圍：全職配合會計(jì)主管核算大廈各部門銷售點(diǎn)食品，酒水，香煙及其大物資的成本。估算已售產(chǎn)品的利潤。監(jiān)管餐飲部中餐廳，中廚房瓷器固定資產(chǎn)管理。工作職責(zé)：1、審核每日庫管轉(zhuǎn)來的驗(yàn)收單，出入庫單據(jù)并制憑證。2、每月負(fù)責(zé)做好酒水、香煙、各部門代售商品、各部門物料用品的盤點(diǎn)工作。并將盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給部門。3、定期做好食品市場調(diào)查，監(jiān)督食品采購供貨價格。4、做好每月餐飲酒水、香煙、代售商品等物品的明細(xì)報表。5、做好各部門直撥物品應(yīng)直接計(jì)入成本、費(fèi)用帳戶。6、審核每日各供應(yīng)商，供貨數(shù)量，價格與合同或協(xié)議相符，月末掛賬。7、每月中詢與大廈各供應(yīng)商對賬，根據(jù)事先協(xié)議結(jié)賬，付款。8、每季度對餐飲部（廚具，瓷器，玻璃器，銀器，布草等固定資產(chǎn)）進(jìn)行盤點(diǎn)，增加新購數(shù)量，減少報損數(shù)量。9、安排月末廚房盤點(diǎn)假退庫。10、結(jié)轉(zhuǎn)編制餐飲收入，成本的報表。第3篇：財(cái)務(wù)管理制度成本會計(jì)崗位職責(zé)成本會計(jì)崗位職責(zé)在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財(cái)會法規(guī)、公司財(cái)會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實(shí)施細(xì)則，在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。主動會有關(guān)人員對公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。當(dāng)公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計(jì)算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。完成財(cái)務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。第4篇：工廠財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)第二章財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1.1編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。1.2進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。1.3建議健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。1.4根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。1.5負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，按照生產(chǎn)管理制度流程，成本歸集分配制度。1.6負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。1.7組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，編制崗位職責(zé)，制定考核獎懲指標(biāo)。1.8負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)有關(guān)的公司外部單位機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，公司內(nèi)部部門之間的溝通。1.9承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理職權(quán)2.1對公司廠內(nèi)各項(xiàng)資金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。2.2對違反國家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止。2.3對公司集中申辯的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。2.4有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。2.5有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。2.6有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料。財(cái)務(wù)副經(jīng)理崗位職責(zé)1.1日?？荚u：按照財(cái)務(wù)部考核制度進(jìn)行考評。每月6號前完成上月的考核及財(cái)務(wù)部績效工資的核算。1.2憑證審核：對總賬進(jìn)行考核，錯誤憑證第一時間修改。次月5號前完成憑證審核。1.3進(jìn)料加工核算：對已發(fā)貨完手冊，15日內(nèi)完成臺賬整理；對現(xiàn)有產(chǎn)品，進(jìn)行進(jìn)料數(shù)量測算并及時上報，每月15日前上報一次；對進(jìn)料數(shù)量每月核對，整理入庫單。1.4組織進(jìn)料銷售開票：對合同和開票通知單進(jìn)行整理；按照合同和開票通知單要求及時安排開票和郵寄；所有郵寄前進(jìn)料發(fā)票要進(jìn)行審核。1.5參與財(cái)務(wù)報告編制：對財(cái)務(wù)報告中的難點(diǎn)及時給出解決方案和指導(dǎo)，不影響財(cái)務(wù)報告上報時間。1.6付款審核：仔細(xì)、認(rèn)真核對付款金額、名稱、用途、付款計(jì)劃；審核有誤，必須退回重新辦理。當(dāng)天簽完付款手續(xù)，當(dāng)天組織完成付款，最遲不得超過第二天。1.7工資表審核：工資表做好后第二天完成。1.8財(cái)務(wù)部權(quán)利證書維護(hù)和保管：稅務(wù)登記證、海關(guān)登記證、進(jìn)出口貿(mào)易備案登記表、生產(chǎn)能力證明；關(guān)注年檢時間，安排總賬按照法定時間及時辦理。1.9其他財(cái)務(wù)資料保管：入檔前要檢查一次；有檔案室全部財(cái)務(wù)部資料清單。6月30日和12月31日各整理一次。1.10報表合并：財(cái)務(wù)報告完成后，及時編制。每月8日前完成。1.11財(cái)務(wù)部績效工資核算：嚴(yán)格按照公司績效工資制度合理核算，1.12組織安排備品備件、超市等盤點(diǎn)工作：對盤點(diǎn)異常情況要進(jìn)行檢查和分析，形成分析報告。備品備件，每兩個月抽查一次；對超市每月2021抽查盤點(diǎn)一次。1.13高新企業(yè)數(shù)據(jù)維護(hù)：按照國家高新技術(shù)企業(yè)的要求及時辦理。1.14領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作?？傎~會計(jì)崗位職責(zé)1.1憑證復(fù)核：對已做完憑證要及時復(fù)核，錯誤憑證當(dāng)時修改，自己做憑證不需要復(fù)核；對錯誤情況進(jìn)行考核。每周復(fù)核完當(dāng)周憑證。1.2往來處理：異常情況，積極溝通處理；對處理不了的超過三個月的往來要形成“異常往來專項(xiàng)報告”。每月10號前，整理一次，并上報。1.3往來審核：除了特別付款外，其他經(jīng)營性預(yù)付款必須有合同；賬面欠款要統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確；原則上前期預(yù)付款，發(fā)票未到情況不予審核；積極與業(yè)務(wù)部核對客戶和供應(yīng)商的往來。第一時間完成付款審核。1.4應(yīng)收款：對應(yīng)收款期準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)和關(guān)注；對超期未能收回的貨款，及時催要，并形成書面或郵件進(jìn)行匯報。隨時關(guān)注。1.5零星和項(xiàng)目工程統(tǒng)計(jì)：公司項(xiàng)目合同、發(fā)票、付款要及時統(tǒng)計(jì)，合同按照項(xiàng)目單獨(dú)裝訂；零星工程參照項(xiàng)目合同管理，年度裝訂。公司項(xiàng)目，每周匯報一次；零星工程每月2021報一次。1.6統(tǒng)計(jì)工作：按照統(tǒng)計(jì)部門要求及時上報。1.7固定資產(chǎn)記賬：卡片要關(guān)注入賬金額、折舊方法和期限、供應(yīng)商、殘值等；每月結(jié)賬前檢查一次卡片信息；季度進(jìn)行折舊測試。1.8財(cái)務(wù)報告:組織完成財(cái)務(wù)報告編制;仔細(xì)檢查邏輯關(guān)系;財(cái)務(wù)分析要保持真實(shí)性。次月7號前完成，遇法定假日順延。1.9經(jīng)營性預(yù)測：數(shù)據(jù)要接近真實(shí)性，費(fèi)用、折舊等變動要及時調(diào)整。每月2021報給財(cái)務(wù)經(jīng)理。1.10稅款獎勵、申報：要與賬面數(shù)據(jù)保持一致；熟悉獎勵政策。按照法定時間辦理。1.11組織非進(jìn)料開票和稅款測算：整理銷售合同和開票通知單，安排開票后，第一時間審核、安排郵寄；稅款根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行測算。開票后及時審核和郵寄；月末最后一天上午向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報稅款實(shí)現(xiàn)情況。1.12工資審核：嚴(yán)謹(jǐn)，據(jù)實(shí)審核。工資表做好當(dāng)天審核完，最遲不得超過第二天。1.13組織材料裝訂工作：進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)次月5號前按照順序裝訂好；銷項(xiàng)存根一次購買的存根進(jìn)行裝訂，當(dāng)天用完當(dāng)天裝訂；結(jié)賬后兩個工作日內(nèi)裝訂完；項(xiàng)目合同按照項(xiàng)目裝訂，其他按照年度裝訂；稅務(wù)資料、財(cái)務(wù)報告年度裝訂。1.14財(cái)務(wù)資料整理、保管：憑證、合同、進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、財(cái)務(wù)報告、稅務(wù)資料；歸檔材料要有電子版清單，歸檔前必須先整理清單。每年6月30日前和12月31日前各一次。1.15成本核算單耗測算審核：對異常單耗要查明原因，再次落實(shí)原因;對成本會計(jì)單耗核算進(jìn)行考核。月末前必須上報。1.17領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。成本會計(jì)崗位職責(zé)1.1材料統(tǒng)計(jì)：掌握原料屬性；掌握材料領(lǐng)用相關(guān)數(shù)據(jù)；出現(xiàn)異常情況要及時溝通解決、匯報。每天完成當(dāng)天原料日報表統(tǒng)計(jì)工作，最遲不得超過第二天。1.2材料記賬：入庫單、發(fā)票、記賬單要保持一致，不一致情況要據(jù)實(shí)入賬；原始單據(jù)保持完好、整齊、不得亂涂亂改；當(dāng)天記賬當(dāng)天打印憑證。當(dāng)天簽收發(fā)票，當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。1.3合同統(tǒng)計(jì)：合同要合理分類，公司項(xiàng)目及零星工程合同總賬負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)；按照時間順序，編號一經(jīng)確定，不得更改。當(dāng)天收到合同當(dāng)天統(tǒng)計(jì)，最遲不得超過第二天。每周六上報一