2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題第88頁2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第1頁。第一章建設(shè)工程投資控制概述2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第1頁?？荚嚧缶V

1.工程項目投資的特點

2.投資控制的目標(biāo)和措施

3.投資控制的主要任務(wù)

考情分析年份單選（題）多選（題）小計（分）20142142015*3032016315【系統(tǒng)講解】

第一節(jié)建設(shè)工程項目投資的概念和特點

一、建設(shè)工程項目投資的概念（考點Ⅰ）

1.建設(shè)工程項目（總）投資

◆項目投資的含義：（建設(shè)單位）為進行某項工程建設(shè)，在建設(shè)過程中花費的全部費用。其主要構(gòu)成情況，如補表1-1所列。

補表1-1生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資的構(gòu)成建設(shè)投資設(shè)備及工器具購置費用設(shè)備購置費工器具及生產(chǎn)家具購置費建筑安裝工程費用建筑工程…安裝工程…工程建設(shè)其他費用土地使用費與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用預(yù)備費基本預(yù)備費漲價預(yù)備費建設(shè)期利息按公式（假定年中發(fā)生）計算流動資產(chǎn)投資流動資金鋪底流動資金（一般按30%計算）

建設(shè)投資：包括設(shè)備及工器具購置費用、建筑安裝工程費用、工程建設(shè)其他費用，以及預(yù)備費、建設(shè)期利息等（具體參見第二章“建設(shè)工程投資構(gòu)成”）。

流動資金：生產(chǎn)性建設(shè)項目，在試生產(chǎn)階段為保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行，所需要的原材料、水電等費用；鋪底流動資金是在流動資金中，最低量的、可滿足最基本需要的部分資金（按30%計算）。

◆建設(shè)項目（總）投資的組成：生產(chǎn)性建設(shè)工程項目總投資的構(gòu)成，包括建設(shè)投資和（鋪底）流動資金兩部分；由于非生產(chǎn)性建設(shè)工程項目不需要（鋪底）流動資金，其總投資的構(gòu)成，只包括建設(shè)投資。2.靜態(tài)投資部分與動態(tài)投資部分

◆建設(shè)投資=靜態(tài)投資部分+動態(tài)投資部分。

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第2頁。（1）靜態(tài)投資部分

含義：針對某一基準(zhǔn)時刻的，完成項目建設(shè)所需要的投資或資金。

◆組成：設(shè)備及工器具購置費；建筑安裝工程費；工程建設(shè)其他費用；基本預(yù)備費。

（2）動態(tài)投資部分

含義：基于未來可能的變化而實際發(fā)生（追加）的部分投資。

◆組成（考試中）：漲價預(yù)備費；建設(shè)期利息。

組成（工作中）：在建設(shè)期間內(nèi)，因為可能發(fā)生的利息、國家新批準(zhǔn)的稅費，以及可能的價格、匯率等變化，需要增加的投資等。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第2頁。3.工程造價

含義：進行某項工程建設(shè)預(yù)計或?qū)嶋H發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資費用。

◆兩種解釋：一是，常規(guī)的解釋，即建設(shè)投資（與建設(shè)投資意義相同）；二是，為建成一項工程，預(yù)計或?qū)嶋H在土地、設(shè)備、技術(shù)勞務(wù)以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程和建設(shè)工程的總價格?！?014年真題·多選題】下列費用中，屬于動態(tài)投資的有（）。

A.基本預(yù)備費

B.建筑安裝工程費

C.設(shè)備及工器具購置費

D.漲價預(yù)備費

E.建設(shè)期利息

『正確答案』DE

『答案解析』本題考查的是建設(shè)工程項目投資的概念。按照有關(guān)（現(xiàn)行）概念，動態(tài)投資部分主要包括漲價預(yù)備費（D）、建設(shè)期利息（E）；設(shè)備工器具費用、基本預(yù)備費則屬于靜態(tài)投資部分；流動資金或鋪底流動資金，既不屬于動態(tài)投資部分，也不屬于靜態(tài)投資部分，只是建設(shè)工程總投資的一項內(nèi)容。參見教材P1。

二、建設(shè)工程項目投資的特點（考點Ⅱ）

由于建筑產(chǎn)品（固定性、單件性等）及其生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟特點（整體性、流動性等），導(dǎo)致建設(shè)工程項目投資具有以下特點：

1.建設(shè)工程投資數(shù)額巨大

2.建設(shè)工程投資差異明顯

包括各工程的用途、規(guī)模、設(shè)備等實物形態(tài)差異；工程所處的地區(qū)、時間以及施工組織設(shè)計等生產(chǎn)形態(tài)差異。

3.建設(shè)工程投資需單獨計算

由于不同工程的用途、標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)貤l件、施工組織設(shè)計等差異，導(dǎo)致其建設(shè)投資的單件性（需依次涉及投資估算、概算、預(yù)算，經(jīng)歷合同價、結(jié)算價，直到最后確定竣工決算）。4.建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜

其計價依據(jù)、計價結(jié)果及多次性計價的關(guān)系，如圖1-1所示。

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第3頁。

圖1-1建設(shè)工程投資確定（多次性計價）示意圖2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第3頁。5.建設(shè)工程投資確定層次繁多

◆由于工程項目及其投資的單件性特點，確定建設(shè)投資時，需要通過層層分解，尋找到其中最基本的構(gòu)成要素（分項工程）。

◆依次計算分項工程、分部工程、單位工程、單項工程等的投資后，通過逐級匯總，形成建設(shè)工程項目投資。

6.建設(shè)工程投資需動態(tài)跟蹤調(diào)整

由于工程的建設(shè)周期較長、不確定性因素較多，容易引發(fā)投資的波動。因此，在整個建設(shè)期間內(nèi)，需要對建設(shè)投資（預(yù)算價、合同價）進行動態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至形成竣工決算?！?016年真題·單選題】建設(shè)工程項目初步設(shè)計一般依據(jù)（）編制相應(yīng)的經(jīng)濟文件。

A.估算指標(biāo)

B.概算指標(biāo)

C.概算定額

D.預(yù)算定額

『正確答案』B

『答案解析』本題考查的是建設(shè)工程項目投資的特點。根據(jù)建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜的特點以及多次性計價的關(guān)系，初步設(shè)計的編制依據(jù)是概算指標(biāo)；擴大初步設(shè)計，應(yīng)當(dāng)依據(jù)概算定額（參見圖1-1）。參見教材P2。第二節(jié)建設(shè)工程投資控制原理（考點Ⅲ）

◆投資控制的概念：在投資決策、設(shè)計、發(fā)包、施工、竣工等階段，把建設(shè)投資控制在批準(zhǔn)的2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第4頁。投資限額以內(nèi)，隨時糾正可能的偏差，以保證投資管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

通過動態(tài)的、全過程的主動控制，合理地使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第4頁。

一、投資控制的動態(tài)原理

◆主要環(huán)節(jié)：確定投資控制目標(biāo)；實際值與計劃值的比較；發(fā)現(xiàn)并糾正偏差等。具體如圖1-2所示。

動態(tài)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于工程建設(shè)的全過程，例如施工階段投資控制目標(biāo)的確定（§5-1資金使用計劃的編制）。

二、投資控制的目標(biāo)

◆投資控制的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)隨著建設(shè)工作的不斷深入、有關(guān)情況的逐漸明晰，分階段設(shè)置。

而且，各階段目標(biāo)應(yīng)當(dāng)通過“前者控制后者，后者補充前者”，去實現(xiàn)圖1-1中的“互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響”，即各階段目標(biāo)之間相互制約、相互補充。

確定各階段目標(biāo)時，必須處理好目標(biāo)的先進性與可能性的對立統(tǒng)一關(guān)系。

三、投資控制的重點

實現(xiàn)建設(shè)全過程的投資控制

◆設(shè)計（決策）階段的實際投入不大，對于項目的投資、功能等影響很大（參見圖1-3）。因此，應(yīng)以施工（實施）以前的投資決策和設(shè)計階段為重點。

當(dāng)然，我國未來也應(yīng)考慮廣義的建設(shè)投資（建設(shè)工程項目的壽命周期費用），優(yōu)化控制。

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第5頁?！?016年真題·單選題】建設(shè)工程項目設(shè)計和施工圖設(shè)計應(yīng)依據(jù)（）設(shè)置投資控制目標(biāo)。

A.投資估算

B.設(shè)計概算

C.施工圖預(yù)算

D.工程量清單2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第5頁。

『正確答案』B

『答案解析』本題考查的是投資控制的目標(biāo)。在建設(shè)工程投資控制的原理和目標(biāo)中，需要分階段設(shè)置。其中，投資估算是建設(shè)工程設(shè)計方案選擇和進行初步設(shè)計的投資控制目標(biāo)；設(shè)計概算是進行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標(biāo)。參見教材P4。

四、投資控制的措施（考點Ⅳ）

（一）一般措施

1.組織措施，包括明確項目組織結(jié)構(gòu)，明確項目投資控制者及其任務(wù)→項目投資控制有專人負責(zé)，明確管理職能分工。

2.技術(shù)措施，包括重視設(shè)計多方案選擇，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工組織設(shè)計，深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能性。

3.經(jīng)濟措施，包括動態(tài)地比較投資的實際值和計劃值，嚴(yán)格審核各項費用支出，采取節(jié)約投資的獎勵措施等。

◆投資控制工作涉及很多環(huán)節(jié)，可以從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同、信息管理等多方面（全方位）采取措施。其中，技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制投資的最有效手段。（二）施工階段投資控制的措施

1.組織措施

例如，落實投資控制的人員、分工，編制詳細的工作計劃、工作流程圖等。

2.經(jīng)濟措施

包括，編制資金使用計劃，分解投資控制目標(biāo)、制定防范性對策；進行工程計量；審核、簽發(fā)付款憑證；進行投資跟蹤控制、發(fā)現(xiàn)并糾正投資偏差；協(xié)商確定工程變更價款，審核竣工結(jié)算；做好分析、預(yù)測等。

3.技術(shù)措施

例如，進行技術(shù)經(jīng)濟比較、嚴(yán)格控制設(shè)計變更；通過設(shè)計挖潛，節(jié)約投資；審核承包人編制的施工組織設(shè)計、進行主要施工方案的技術(shù)經(jīng)濟分析等。

4.合同措施

包括，做好工程施工記錄、保存各種信息檔案，參與處理索賠事宜；參與合同修改、補充工作，考量對投資控制的影響等?！?014年真題·單選題】下列項目監(jiān)理機構(gòu)施工階段投資控制的措施中，屬于技術(shù)措施的是（）。

A.審核承包人編制的施工組織設(shè)計

B.復(fù)核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書

C.審核竣工結(jié)算

D.編制施工階段投資控制工作計劃

『正確答案』A

『答案解析』本題考查的是投資控制的措施。建設(shè)工程投資控制的措施，包括一般性措施和施工階段的措施。就施工階段投資控制的措施而言，選項BC屬于經(jīng)濟措施，選項D屬于組織措施。參見教材P6。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第6頁。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第6頁。第三節(jié)建設(shè)工程投資控制的主要任務(wù)

一、國外項目咨詢機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)（考點Ⅴ）

國外工程咨詢的兩個主要流派：一是項目管理，盛行于歐美國家的項目管理咨詢公司（PM），其國際性組織是國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）；二是控制投資（造價管理），英聯(lián)邦國家（地區(qū)）通常采用工料測量師行（QS）。

1.項目管理咨詢公司（PM）

◆根本任務(wù)：進行項目管理，在業(yè)主所要求的進度、質(zhì)量和投資的限制之內(nèi)完成項目。

可以為業(yè)主提供咨詢服務(wù)的范圍：經(jīng)濟可行性分析；財務(wù)管理；與項目有關(guān)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓；項目的資源管理；環(huán)境對項目影響的評估；項目建設(shè)的工程技術(shù)咨詢；物資采購與工程發(fā)包；施工管理。

項目投資控制的具體任務(wù)：多方案投資效益分析；初步設(shè)計時的投資估算；項目實施時的預(yù)算控制；工程合同的簽訂與實施監(jiān)控；物資采購；工程量的核實；工時與投資的預(yù)測、核實；有關(guān)控制措施的制定；發(fā)行企業(yè)債券；保險審議；其他財務(wù)管理等。2.工料測量師行（QS）

（1）在立約前階段的投資控制任務(wù)

①在工程建設(shè)開始階段，與建筑師、工程師等研究提出“初步投資建議”，對擬建項目做出初步的經(jīng)濟評價，并和業(yè)主討論其服務(wù)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)，同時著手一般準(zhǔn)備工作和今后行動計劃。

②在可行性研究階段，根據(jù)建筑師、工程師提供的項目規(guī)模、場址、技術(shù)協(xié)作條件等，初步估算各擬建方案的投資，并在必要時為業(yè)主估算竣工后的經(jīng)營、維護保養(yǎng)等費用，從而向業(yè)主提交估價和建議，以便業(yè)主決定項目執(zhí)行方案，確保該方案功能、技術(shù)、財務(wù)的可行性。

③在方案建議（方案設(shè)計）階段，按照不同的設(shè)計方案編制估算書，反映總投資及其構(gòu)成情況，以便業(yè)主確定擬建項目的布局、設(shè)計與施工方案。工料測量師還應(yīng)為擬建項目獲得當(dāng)局批準(zhǔn)而向業(yè)主提供必要的報告。④在初步設(shè)計階段，根據(jù)圖紙，制定建設(shè)投資的分項初步概算、資金支出初步估算表，以保證投資得到最有效的運用，并可作為確定項目投資限額使用。

⑤在詳細設(shè)計階段，根據(jù)近似的工料數(shù)量及當(dāng)時的價格，在投資限額以內(nèi)制定詳細的分項概算。

⑥對不同的設(shè)計、材料進行成本研究，并向建筑師、工程師提出成本建議，協(xié)助他們在投資限額范圍內(nèi)設(shè)計。

⑦就工程的招標(biāo)程序、合同安排、合同內(nèi)容等提出建議。

⑧制定招標(biāo)文件、工程量清單（工料清單）、合同條款、工料說明書等，供業(yè)主招標(biāo)與合同談判。

⑨通過詳盡的技術(shù)及數(shù)據(jù)審核，研究收回的投標(biāo)書，并向業(yè)主提交相應(yīng)的分析報告。

⑩為總承包單位及指定供貨或分包單位制定正式合同文件。（2）在立約后階段的投資控制任務(wù)

①工程開工后，進行工程進度估計，并向業(yè)主提出中期付款建議；

②工程進行期間，定期制定最終成本估計報告書，以反映施工中存在的問題及投資支付情況；

③制定工程變更清單，并與承包人就費用調(diào)整達成協(xié)議；

④就考慮中的工程變更費用估算，向建筑師提出建議；

⑤審核、評估承包商提出的索賠，并與之進行協(xié)商；

⑥與工程項目顧問團的其他成員（建筑師、工程師）緊密合作，嚴(yán)格控制施工階段的費用支2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第7頁。出；

⑦審核工程竣工結(jié)算，并作為工程最終成本的詳細說明；

⑧回顧、分析項目管理和執(zhí)行情況。

國外的現(xiàn)行做法，體現(xiàn)了項目管理（投資控制）的責(zé)權(quán)利的有機結(jié)合，并需要高素質(zhì)、復(fù)合型人才。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第7頁。

二、我國項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要工作（考點Ⅵ）

理論上，我國監(jiān)理公司（項目管理公司）應(yīng)當(dāng)參與建設(shè)全過程的投資控制，并涵蓋投資決策、設(shè)計、招標(biāo)、施工等階段。

◆實踐中，根據(jù)《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》（GB/T50319-2013）的規(guī)定，監(jiān)理單位要在施工階段對于建設(shè)工程進行造價控制。而且，應(yīng)根據(jù)建設(shè)工程監(jiān)理合同約定，在勘察、設(shè)計、保修等階段為建設(shè)單位提供相關(guān)服務(wù)。（一）施工階段投資控制的主要（基本）工作

1.進行工程計量和付款簽證

（1）專業(yè)監(jiān)理工程師對施工單位在工程款支付報審表中提交的工程量和支付金額進行復(fù)核，確定實際完成的工程量，提出到期應(yīng)支付給施工單位的金額，并提出相應(yīng)的支持性材料。

（2）總監(jiān)理工程師對專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設(shè)單位審批。

（3）總監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位審批意見，向施工單位簽發(fā)工程款支付證書。

2.對完成工程量進行偏差分析

項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立（編制）月完成工程量統(tǒng)計表，對實際完成量和計劃完成量進行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差的，應(yīng)提出調(diào)整建議，并應(yīng)在監(jiān)理月報中向建設(shè)單位報告。3.審核竣工結(jié)算款

（1）專業(yè)監(jiān)理工程師審查施工單位提交的竣工結(jié)算款支付申請，提出審查意見。

（2）總監(jiān)理工程師對專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設(shè)單位審批，同時抄送施工單位，并就工程竣工結(jié)算事宜與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商；達成一致意見的，根據(jù)建設(shè)單位審批意見向施工單位簽發(fā)竣工結(jié)算款支付證書；不能達成一致意見的，應(yīng)按合同約定處理。

4.處理施工單位提出的工程變更費用

（1）總監(jiān)理工程師組織專業(yè)監(jiān)理工程師對工程變更費用及工期影響作出評估。

（2）總監(jiān)理工程師組織建設(shè)單位、施工單位共同協(xié)商確定工程變更費用及工期變化，會簽工程變更單。

（3）項目監(jiān)理機構(gòu)可在工程變更實施前與建設(shè)單位、施工單位等協(xié)商確定工程變更的計價原則、計價方法或價款。

（4）建設(shè)單位與施工單位未能就工程變更費用達成協(xié)議時，項目監(jiān)理機構(gòu)可提出一個暫定價格并經(jīng)建設(shè)單位同意，作為臨時支付工程款的依據(jù)。5.處理費用索賠

（1）項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)及時收集、整理有關(guān)工程費用的原始資料。

（2）審查費用索賠報審表。

（3）與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商一致后，在合同約定的期限內(nèi)簽發(fā)費用索賠報審表，并報建設(shè)單位。

（4）費用索賠要求與工程延期相關(guān)聯(lián)，項目監(jiān)理機構(gòu)可提出費用索賠和工程延期的綜合處理意見，并應(yīng)與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商。

（5）因施工單位原因造成建設(shè)單位損失，建設(shè)單位提出索賠時，項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商處理。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第8頁。（二）相關(guān)服務(wù)階段投資控制的主要工作

1.工程勘察設(shè)計階段

（1）協(xié)助建設(shè)單位編制工程勘察設(shè)計任務(wù)書和選擇工程勘察設(shè)計單位，并應(yīng)協(xié)助簽訂工程勘察設(shè)計合同。

（2）審查勘察單位提交的勘察費用支付申請表，以及簽發(fā)勘察費用支付證書。

（3）審查設(shè)計單位提交的設(shè)計費用支付申請表，以及簽認設(shè)計費用支付證書。

（4）審查設(shè)計單位提交的設(shè)計成果，并應(yīng)提出評估報告。

（5）審查設(shè)計單位提出的新材料、新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備在相關(guān)部門的備案情況。必要時應(yīng)協(xié)助建設(shè)單位組織專家評審。

（6）審查設(shè)計單位提出的設(shè)計概算、施工圖預(yù)算，提出審查意見。

（7）分析可能發(fā)生索賠的原因，制定防范對策。

（8）協(xié)助建設(shè)單位組織專家對設(shè)計成果進行評審。

（9）根據(jù)勘察設(shè)計合同，協(xié)調(diào)處理勘察設(shè)計延期、費用索賠等事宜。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第8頁。2.工程保修階段

（1）對建設(shè)單位或使用單位提出的工程質(zhì)量缺陷，工程監(jiān)理單位應(yīng)安排監(jiān)理人員進行檢查和記錄，并應(yīng)要求施工單位予以修復(fù)，同時應(yīng)監(jiān)督實施，合格后應(yīng)予以簽認。

（2）工程監(jiān)理單位應(yīng)對工程質(zhì)量缺陷原因進行調(diào)查，并應(yīng)與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商確定責(zé)任歸屬。對非施工單位原因造成的工程質(zhì)量缺陷，應(yīng)核實施工單位申報的修復(fù)工程費用，并應(yīng)簽認工程款支付證書?！揪毩?xí)題·多選題】下列施工階段投資控制的主要工作中，屬于審核竣工結(jié)算款的包括（）。

A.審查設(shè)計單位提出的設(shè)計概算、施工圖預(yù)算

B.對施工單位在工程款支付報審表中提交的工程量和支付金額進行復(fù)核

C.審查施工單位提交的竣工結(jié)算款支付申請

D.工程竣工結(jié)算事宜不能與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商達成一致意見的，按合同約定處理

E.與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商一致后，應(yīng)在施工合同約定的期限內(nèi)簽發(fā)費用索賠報審表

『正確答案』CD

『答案解析』本題考查的是我國項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要工作。按照教材及《監(jiān)理規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，C、D選項符合題意。A選項，屬于工程勘察設(shè)計階段的投資控制或服務(wù)；B選項，屬于工程計量和（進度款）付款簽證；E選項，屬于處理費用索賠的工作之一。參見教材P8。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第9頁。第二章建設(shè)工程投資構(gòu)成2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第9頁?？荚嚧缶V

1.建筑安裝工程費用的組成與計算

2.設(shè)備、工器具購置費的組成與計算

3.工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息、鋪底流動資金的組成與計算考情分析年份單選（題）多選（題）小計（分）201443102015*921320164310【系統(tǒng)講解】第一節(jié)建設(shè)工程投資構(gòu)成概述（考點Ⅰ）

一、我國現(xiàn)行建設(shè)工程投資構(gòu)成

對應(yīng)于建設(shè)工程總投資的概念（第一章），其構(gòu)成情況，參見圖2-1。

◆建設(shè)投資＝靜態(tài)投資部分（設(shè)備工器具費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費、基本預(yù)備費）＋動態(tài)投資部分；其中，動態(tài)投資部分包括漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息。

生產(chǎn)性建設(shè)項目的總投資，需要考慮（鋪底）流動資金。

二、世界銀行和國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）的建設(shè)工程投資構(gòu)成

（一）項目直接建設(shè)成本

包括14項內(nèi)容：（1）土地征購費；（2）場外設(shè)施費用；（3）場地費用；（4）工藝設(shè)備費；（5）設(shè)備安裝費；（6）管理系統(tǒng)費用；（7）電氣設(shè)備費；（8）電氣安裝費；（9）儀器儀表費；（10）機械的絕緣和油漆費；（11）工藝建筑費；（12）服務(wù)性建筑費用；（13）工廠普通公共設(shè)施費；（14）其他當(dāng)?shù)刭M用（臨時設(shè)施，保險等）。

（二）項目間接建設(shè)成本

包括6項內(nèi)容：（1）項目管理費，包括總部人員的薪金和福利費，施工管理現(xiàn)場人員的薪金、福利費和用于施工現(xiàn)場監(jiān)督、質(zhì)量保證、現(xiàn)場采購、時間及成本控制、行政及其他施工管理機構(gòu)的費用等；（2）開工試車費；（3）業(yè)主的行政性費用；（4）生產(chǎn)前費用；（5）運費和保險費；（6）地方稅。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第10頁。（三）應(yīng)急費

1.未明確項目準(zhǔn)備金

不能明確的潛在項目，幾乎肯定發(fā)生的費用。

2.不可預(yù)見準(zhǔn)備金

由于物質(zhì)、社會和經(jīng)濟的變化，儲備的費用。

（四）建設(shè)成本上升費用

估算日期（報價或簽約）→結(jié)算日期（工程結(jié)束）的價格（指數(shù)）增長率→成本上升（值）。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第10頁?！?015年真題˙單選題】某建設(shè)項目投資構(gòu)成中，設(shè)備及工器具購置費為3000萬元，建筑安裝工程費為1000萬元，工程建設(shè)其他費為500萬元，預(yù)備費為200萬元，設(shè)備運雜費360萬元，建設(shè)期貸款2100萬元，應(yīng)計利息90萬元，流動資金貸款400萬元，則該建設(shè)項目的建設(shè)投資為（）萬元。

A.6290

B.5890

C.4790

D.6250

『正確答案』C

『答案解析』本題考查的是我國現(xiàn)行建設(shè)工程投資構(gòu)成。我國現(xiàn)行的建設(shè)投資（圖2-1），由設(shè)備及工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費、預(yù)備費（包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費）、建設(shè)期利息組成。而且，生產(chǎn)性建設(shè)項目，需要考慮流動資金。參見教材P11。第二節(jié)建筑安裝工程費用的組成與計算

一、按費用構(gòu)成要素劃分的建筑安裝工程費用項目組成（考點Ⅱ）

◆內(nèi)容：7項！

◆構(gòu)成要素的劃分（對應(yīng)關(guān)系）：人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費和利潤，包含（對應(yīng)）在分部分項工程費、措施項目費、其他項目費之中；如圖2-2所示。

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第11頁。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第11頁。（一）人工費

◆含義：按工資總額構(gòu)成規(guī)定，支付給從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人和附屬生產(chǎn)單位工人的各項費用。

1.人工費的組成

◆5項：計時工資或計件工資；獎金（超額勞動）；津貼補貼（流動施工、高溫高寒等）；加班加點工資（節(jié)假日加班、延時工作）；特殊情況下支付的工資（婚喪假事、停工學(xué)習(xí)等）。

2.計算←單位工程量

人工費＝∑（工日消耗量×日工資單價）（式2-1）

式中，日工資單價應(yīng)按考慮日工資總額（人工費）的各項組成。

人工費＝∑（工程工日消耗量×日工資單價）（式2-3）（二）材料費

◆含義：施工過程中耗費的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品或成品、工程設(shè)備的費用。

1.材料費（材料單價）的組成

◆4項：材料原價（出廠價或供應(yīng)價格）；運雜費；運輸損耗費；采購及保管費。

◆工程設(shè)備：構(gòu)成或計劃構(gòu)成永久性工程一部分的機電設(shè)備、金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備、儀器裝置及其他類似的設(shè)備和裝置。2.材料費的計算

（1）材料費←單位工程量

材料費＝∑（材料消耗量×材料單價）（式2-4）

其中，材料單價＝[（材料原價＋運雜費）×（1＋運輸損耗率）]×（1＋采購保管費率）（式2-5）

（2）工程設(shè)備費

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第12頁。工程設(shè)備費＝∑（工程設(shè)備量×工程設(shè)備單價）（式2-6）

工程設(shè)備單價＝（設(shè)備原價＋運雜費）×[1＋采購保管費率（%）]（式2-7）2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第12頁。（三）施工機具使用費

◆含義：施工作業(yè)所發(fā)生的施工機械、儀器儀表使用費或其租賃費。

1.施工機械使用費的組成

◆7項：折舊費；大修理費；經(jīng)常修理費；安拆費及場外運費（大型機械除外）；人工費（機上機上司機（司爐）和其他操作人員的人工費）；燃料動力費；稅費（車船使用稅、保險費及年檢費）。

儀器儀表使用費：工程施工所需使用的儀器儀表的攤銷及維修費用。2.計算

（1）施工機械使用費←單位工程量

◆施工機械使用費＝∑（施工機械臺班消耗量×機械臺班單價）（式2-8）

式中，機械臺班單價＝臺班折舊費＋臺班大修費＋臺班經(jīng)常修理費＋臺班安拆費及場外運費＋臺班人工費＋臺班燃料動力費＋臺班車船稅費（式2-9）

◆施工機械使用費＝∑（施工機械臺班消耗量×機械臺班租賃單價）（式2-13）

（2）儀器儀表使用費

儀器儀表使用費＝工程使用的儀器儀表攤銷費＋維修費（式2-14）【例2-1】預(yù)算價格100萬元，折舊年限為10年，年平均工作225個臺班，殘值率為4%，計算其臺班折舊費。

【解】臺班折舊費＝1000000（元）×（1-4%）/[10（年）×225（臺班/年）]＝426.67（元）→月折舊費？（四）企業(yè)管理費

◆含義：建筑安裝企業(yè)組織施工生產(chǎn)和經(jīng)營管理所需的費用。

1.組成內(nèi)容

◆14項：管理人員工資；辦公費；差旅交通費；固定資產(chǎn)使用費；工具用具使用費；勞動保險和職工福利費；勞動保護費；檢驗試驗費；工會經(jīng)費；職工教育經(jīng)費；財產(chǎn)保險費；財務(wù)費；稅金（企業(yè)按規(guī)定繳納的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等）；其他（包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、業(yè)務(wù)招待費、綠化費、咨詢費等）。2.計算（企業(yè)投標(biāo)報價時的費率%）

（1）以分部分項工程費為計算基礎(chǔ)

（2）以人工費和機械費合計為計算基礎(chǔ)

（3）以人工費為計算基礎(chǔ)

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第13頁。（式2-17）

◆考試通常給出費率，選定相應(yīng)的計算基數(shù)2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第13頁。（五）利潤

1.含義：施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利。

2.計算（計算基數(shù)×相應(yīng)的利潤率）

（1）施工企業(yè)

◆根據(jù)自身需求并結(jié)合市場實際自主確定，列入報價。

（2）工程造價管理機構(gòu)

以定額人工費或（定額人工費＋定額機械費）作為計算基數(shù)，其費率根據(jù)歷年工程造價積累的資料，結(jié)合建筑市場實際確定。（工程費的5%～7%）。

◆考試通常給出利潤率，選定相應(yīng)的計算基數(shù)。（六）規(guī)費

◆含義：按國家法律、法規(guī)規(guī)定，由省級政府和省級有關(guān)權(quán)力部門規(guī)定必須繳納或計取的費用。

1.組成

（1）社會保險費

包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、生育和工傷5個保險費。

（2）住房公積金：企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的住房公積金。

（3）工程排污費：按規(guī)定繳納的施工現(xiàn)場工程排污費。

2.計算

（1）社會保險費和住房公積金

◆應(yīng)以定額人工費為計算基礎(chǔ)，根據(jù)工程所在地省、自治區(qū)、直轄市或行業(yè)建設(shè)主管部門規(guī)定費率計算。

社會保險費和住房公積金＝∑（工程定額人工費×社會保險費和住房公積金費率）（式2-18）

（2）工程排污費

按工程所在地環(huán)境保護等部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納，按實計取列入。（七）稅金

1.組成

◆內(nèi)容：國家稅法規(guī)定的應(yīng)計入建筑安裝工程造價內(nèi)的營業(yè)稅，城市維護建設(shè)稅、教育費附加以及地方教育附加。

2.稅金的計算

（1）計算公式

稅金＝稅前造價×綜合稅率（%）（式2-19）

稅前造價=全部收入-支付給分包人的款項。（2）綜合稅率

①納稅地點在市區(qū)（3.48%）

②納稅地點在縣城、鎮(zhèn)的企業(yè)（3.41%）

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第14頁。③納稅地點不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的企業(yè)（3.28%）

④實行“營改增”，按納稅地點現(xiàn)行稅率計算。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第14頁。◆規(guī)費、稅金項目清單與計價表（表2-1）

工程名稱：標(biāo)段：序號項目名稱計算基礎(chǔ)計算基數(shù)金額（元）1規(guī)費定額人工費1.1社會保障費定額人工費（1）養(yǎng)老保險費定額人工費（2）失業(yè)保險費定額人工費（3）醫(yī)療保險費定額人工費（4）工傷保險費定額人工費（5）生育保險費定額人工費1.2住房公積金定額人工費1.3工程排污費按工程所在地環(huán)境保護部門的收取標(biāo)準(zhǔn)，按實計入2稅金分部分項工程費＋措施項目費＋其他項目費＋規(guī)費-按規(guī)定不計稅的工程設(shè)備金額合計【2014年真題˙多選題】下列費用中，屬于建筑安裝工程規(guī)費的有（）。

A.勞動保護費

B.住房公積金

C.工傷保險費

D.醫(yī)療保險費

E.工程排污費

『正確答案』BCDE

『答案解析』本題考查的是按費用構(gòu)成要素劃分的建筑安裝工程費用項目組成。按照現(xiàn)行規(guī)定，規(guī)費包括社會保險費、住房公積金和工程排污費；其中社會保險費又包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、生育和工傷保險費。參見教材P16?！?016年真題˙單選題】施工單位以60萬元價格購買一臺挖掘機，預(yù)計可使用1000個臺班，殘值率為5%。施工單位使用15個日歷天，每日歷天按2個臺班計算。司機每臺班工資與臺班動力費等合計為100元。該臺挖掘機的使用費為（）萬元。

A.1.41

B.1.71

C.1.86

D.2.012018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第15頁。

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第15頁?！赫_答案』D

『答案解析』本題考查的是建筑安裝工程費用計算方法。根據(jù)建筑安裝工程費用的組成（按照費用構(gòu)成要素），施工機械使用費包括折舊費、大修理費、人工費（機上人員）、燃料動力費等7項；其中臺班折舊費＝60×（1－5%）/1000＝0.057（萬元）。于是，該挖掘機的使用臺班15×2＝30（臺班），施工機械使用費＝30×（0.057＋0.01）＝2.01（萬元）。參見教材P19。二、按造價形成劃分的建筑安裝工程費用項目組成（考點Ⅲ）

◆5大組成部分：分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費、稅金組成。

◆在分部分項工程費、措施項目費、其他項目費中，應(yīng)包含人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費和利潤。

（一）分部分項工程費

1.專業(yè)工程與分部分項工程的劃分

◆9個專業(yè)：房屋建筑與裝飾工程；仿古建筑工程；通用安裝工程；市政工程；園林綠化工程；礦山工程；構(gòu)筑物工程；城市軌道交通工程；爆破工程。

◆若干分部分項工程（對各專業(yè)工程進行細劃）。例如，房屋建筑與裝飾工程包括土石方工程、地基處理與樁基工程、砌筑工程、鋼筋及鋼筋混凝土工程等。

2.分部分項工程費的計算

分部分項工程費＝∑（分部分項工程量×綜合單價）（式2-20）

式中：綜合單價包括人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費和利潤，以及一定范圍的風(fēng)險費用（下同）。（二）措施項目費

◆含義：發(fā)生于該工程施工前和施工過程中的技術(shù)、生活、安全、環(huán)境保護等方面的費用。

1.組成

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第16頁。（1）安全文明施工費

①環(huán)境保護費：施工現(xiàn)場為達到環(huán)保部門要求所需要的各項費用。

②文明施工費：文明施工所需要的各項費用。

③安全施工費：安全施工所需要的各項費用。

④臨時設(shè)施費：施工企業(yè)為進行建設(shè)工程施工所必須搭設(shè)的生活和生產(chǎn)用的臨時建筑物、構(gòu)筑物和其他臨時設(shè)施費用。

（2）夜間施工增加費

◆因夜間施工所發(fā)生的夜班補助費、夜間施工降效、夜間施工照明設(shè)備攤銷及照明用電等費用。

（3）二次搬運費

◆因施工場地條件限制而發(fā)生的材料、構(gòu)配件、半成品等一次運輸不能到達堆放地點，，必須進行二次或多次搬運所發(fā)生的費用。

（4）冬雨期施工增加費

◆在冬期或雨期施工需增加的臨時設(shè)施，防滑，排除雨雪、人工及施工機械效率降低等費用。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第16頁。（5）已完工程及設(shè)備保護費

◆竣工驗收前，對已完工程及設(shè)備采取的必要保護措施所發(fā)生的費用。

（6）工程定位復(fù)測費

◆工程施工過程中，進行全部施工測量放線和復(fù)測工作的費用。

（7）特殊地區(qū)施工增加費

◆工程在沙漠或其邊緣地區(qū)、高海拔、高寒、原始森林等特殊地區(qū)施工增加的費用。

（8）大型機械設(shè)備進出場及安拆費

◆機械整體或分體自停放場地運至施工現(xiàn)場或由一個施工地點運至另一個施工地點，所發(fā)生的機械進出場運輸及轉(zhuǎn)移費用及機械在施工現(xiàn)場進行安裝、拆卸所需的人工費、材料費、機械費、試運轉(zhuǎn)費和安裝所需的輔助設(shè)施的費用。

（9）腳手架工程費

◆施工需要的各種腳手架搭、拆、運輸費用以及腳手架購置費的攤銷（或租賃）費用。2.計算

（1）國家計量規(guī)范規(guī)定應(yīng)予計量的措施項目

措施項目費＝∑（措施項目工程量×綜合單價）（式2-21）

（2）國家計量規(guī)范規(guī)定不宜計量的措施項目

①安全文明施工費

安全文明施工費＝計算基數(shù)×安全文明施工費費率（%）（式2-22）

②夜間施工增加費

夜間施工增加費＝計算基數(shù)×夜間施工增加費費率（%）（式2-23）

③二次搬運費

二次搬運費=計算基數(shù)×二次搬運費費率（%）（式2-24）

④冬雨期施工增加費

⑤已完工程及設(shè)備保護費

已完工程及設(shè)備保護費=計算基數(shù)×已完工程及設(shè)備保護費費率（%）（式2-26）

其中，②～⑤項措施項目的計費基數(shù)為定額人工費或（定額人工費＋定額機械費）。（三）其他項目費

1.暫列金額

（1）組成

◆含義：建設(shè)單位在工程量清單中暫定，并包括在工程合同價款中的一筆款項。

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第17頁?！粲猛荆菏┕ぶ锌赡馨l(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時的工程價款調(diào)整，以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場簽證確認等的費用。

（2）暫列金額的計算

◆招標(biāo)時，由建設(shè)單位根據(jù)工程特點，按有關(guān)計價規(guī)定估算。

◆施工過程中，由建設(shè)單位掌握使用，扣除合同價款調(diào)整后如有余額，歸建設(shè)單位。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第17頁。2.計日工

（1）組成

◆含義：在施工過程中，施工企業(yè)完成建設(shè)單位提出的施工圖紙以外的零星項目或工作所需的費用。

（2）計算

◆由建設(shè)單位和施工企業(yè)按施工過程中的簽證（確認的事項）計價。

3.總承包服務(wù)費

（1）組成

◆含義：為配合、協(xié)調(diào)建設(shè)單位進行的專業(yè)工程發(fā)包，對建設(shè)單位自行采購的材料、工程設(shè)備等進行保管以及施工現(xiàn)場管理、竣工資料匯總整理等服務(wù)所需的費用。

（2）計算

◆由建設(shè)單位在招標(biāo)控制價中，根據(jù)總包服務(wù)范圍和有關(guān)計價規(guī)定編制；施工企業(yè)投標(biāo)時自主報價，施工過程中按簽約合同價執(zhí)行。（四）規(guī)費

同前（略）

（五）稅金

同前（略）

◆建設(shè)單位和施工企業(yè)均應(yīng)按照省、自治區(qū)、直轄市或行業(yè)建設(shè)主管部門，以及國家發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)計算規(guī)費和稅金，不得作為競爭性費用?！?014年真題˙多選題】建筑安裝工程費用中的安全文明施工費包括（）。

A.環(huán)境保護費

B.冬雨期施工增加費

C.臨時設(shè)施費

D.夜間施工增加費

E.特殊地區(qū)施工增加費

『正確答案』AC

『答案解析』本題考查的是按造價形成劃分的建筑安裝工程費用項目組成。根據(jù)建筑安裝工程費用的組成（按照工程造價形成），安全文明施工費包括：（A）環(huán)境保護費；文明施工費；安全施工費；（C）臨時設(shè)施費。至于選項BDE，均與“安全文明施工費”并列，屬于措施項目費的其他內(nèi)容。參見教材P17。四、建筑安裝工程計價程序（考點Ⅳ）

1.工程招標(biāo)控制價的計價程序（建設(shè)單位）

工程名稱：標(biāo)段：序號內(nèi)容計算方法金額（元）1分部分工程費按計價規(guī)定計算1.12018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第18頁。1.22018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第18頁。1.32措施項目費按計價規(guī)定計算2.1其中：安全文明施工費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算3其他項目費3.1其中：暫列金額按計價規(guī)定估算3.2其中：專業(yè)工程暫估價按計價規(guī)定估算3.3其中：計日工按計價規(guī)定估算3.4其中：總承包服務(wù)費按計價規(guī)定估算4規(guī)費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算5稅金（扣除不列入計稅范圍的工程設(shè)備金額）（1＋2＋3＋4）×規(guī)定稅率招標(biāo)控制價合計＝1＋2＋3＋4＋52.工程投標(biāo)報價的計價程序（施工企業(yè)）

工程名稱：標(biāo)段：序號內(nèi)容計算方法金額（元）1分部分工程費自主報價1.11.21.32措施項目費自主報價2.1其中：安全文明施工費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算3其他項目費3.1其中：暫列金額按招標(biāo)文件提供金額計列3.2其中：專業(yè)工程暫估價按招標(biāo)文件提供金額計列3.3其中：計日工自主報價3.4其中：總承包服務(wù)費自主報價4規(guī)費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算5稅金（扣除不列入計稅范圍的工程設(shè)備金額）（1＋2＋3＋4）×規(guī)定稅率招標(biāo)報價合計＝1＋2＋3＋4＋53.竣工結(jié)算的計價程序（表2-4）

工程名稱：標(biāo)段：序號內(nèi)容計算方法金額（元）1分部分項工程費按合同約定計算1.12018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第19頁。1.22018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第19頁。1.32措施項目按合同約定計算2.1其中：安全文明施工費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算3其他項目3.1其中：專業(yè)工程結(jié)算價按合同約定計算3.2其中：計日工按計日工簽證計算3.3其中：總承包服務(wù)費按合同約定計算3.4索賠與現(xiàn)場簽證按承發(fā)包雙方確認數(shù)額計算4規(guī)費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算5稅金（扣除不列入計稅范圍的工程設(shè)備金額）（1＋2＋3＋4）×規(guī)定稅率竣工結(jié)算總價合計＝1＋2＋3＋4＋5【例題2-2】某綜合樓的建筑面積為90586m2。其建筑工程造價為2300元/m2，安裝工程造價為1200元/m2，裝飾裝修工程造價為1000元/m2，其中定額人工費占分部分項工程造價的15%。措施費以分部分項工程費為計算基礎(chǔ)，其中安全文明施工費費率為1.5%，其他措施費費率合計為1%。其他項目費合計800萬元，規(guī)費費率為8%，稅率為3.41%。計算該工程的造價（招標(biāo)控制價）?！窘狻?/p>

分部分項工程費，3個部分（工程）匯總

措施項目費＝分部分項工程費40763.7×（1%＋1.5%）＝1019.0925（萬元）

規(guī)費＝定額人工費（分部分項工程費×15%）×8%＝489.16（萬元）

稅金＝（分部分項工程費＋措施項目費＋其他項目費＋規(guī)費）×3.41%＝1468.75（萬元）序號內(nèi)容計算方法金額（萬元）1分部分項工程費（1.1＋1.2＋1.3）40763.71.1建筑工程90586×230020834.781.2安裝工程90586×120010870.321.3裝飾裝修工程90586×10009058.62措施項目費分部分項工程費×2.5%1019.09252.1其中：安全文明施工費分部分項工程費×1.5%611.45553其他項目費8004規(guī)費分部分項工程費×15%×8%489.165稅金（扣除不列入計稅范圍的工程設(shè)備金額）（1＋2＋3＋4）×3.41%1468.75招標(biāo)控制價合計＝（1＋2＋3＋4＋5）＝44540.6（萬元）2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第20頁。五、國際工程項目建筑安裝工程費用的構(gòu)成

沒有統(tǒng)一規(guī)定，其費用構(gòu)成，大致歸納成圖2-4。

圖2-4國際工程項目建筑安裝工程費用構(gòu)成

◆注意其與國內(nèi)建筑安裝工程費用構(gòu)成的主要差異。例如，工程總成本包括直接費、間接費等；間接費中，包括保函手續(xù)費（投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函和維修保函）和稅金等；分包費等于分包商的報價，加上總包管理費。又如，暫列金額是業(yè)主方的備用金（工程師確定、填入招標(biāo)文件）；盈余中，除利潤外，包括風(fēng)險費（不可預(yù)見費、意外費）。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第20頁。【2015年真題˙單選題】國際工程項目建筑安裝工程費用中，（）不屬于間接費。

A.公司總部管理費

B.現(xiàn)場管理費

C.貸款利息

D.業(yè)務(wù)費

『正確答案』A

『答案解析』本題考查的是國際工程項目建筑安裝工程費用的構(gòu)成。根據(jù)國際工程的建筑安裝工程費用，與我國的費用組成，有所不同。其中，國際工程的間接費包括現(xiàn)場管理費、臨時設(shè)施工程費、保函手續(xù)費、保險費、貸款利息、稅金和業(yè)務(wù)費等。參見教材P25。第三節(jié)設(shè)備、工器具購置費用的組成與計算

設(shè)備及工器具購置費=設(shè)備購置費+工器具及生產(chǎn)家具購置費

◆其中，設(shè)備購置費＝國產(chǎn)設(shè)備原價或進口設(shè)備抵岸價＋設(shè)備運雜費

工器具及生產(chǎn)家具購置費=設(shè)備購置費×定額費率一、設(shè)備購置費的組成及計算（考點Ⅴ）

◆含義：為建設(shè)工程購置或自制的，達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)或特征的設(shè)備、工具、器具的費用。

固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)（同時滿足）：使用年限在一年以上；單位價值在規(guī)定限額以上（針對不同規(guī)2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第21頁。模的企業(yè)，財政部1992年規(guī)定，2000元、1500元和1000元以上的入賬限額標(biāo)準(zhǔn)）。

（一）國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價

已經(jīng)形成產(chǎn)品系列、可以批量生產(chǎn)

◆采用設(shè)備制造廠的交貨價，帶有備件的出廠價。

（二）國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價

沒形成產(chǎn)品系列、逐件加工制造

多種計算方法：成本計算估價法、系列設(shè)備插入估價法、分部組合估價法、定額估價法等。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第21頁。（三）進口設(shè)備抵岸價的構(gòu)成及計算（考點Ⅴ）

抵岸價的含義：抵達買方邊境港口或車站，并且交完關(guān)稅以后的價格（到岸價格+）。

1.進口設(shè)備的交貨方式

交貨方式→責(zé)任與風(fēng)險→費用。

◆三種可能方式：內(nèi)陸（出口國）交貨類；目的地（進口國）交貨類；裝運港（出口國）交貨類。

2.進口設(shè)備抵岸價的構(gòu)成與計算

（1）構(gòu)成要素（式2-27）

◆8個：貨價、國外運費、國外運輸保險費；銀行財務(wù)費、外貿(mào)手續(xù)費、進口關(guān)稅、增值稅、消費稅。

（2）計算公式（基數(shù)）

進口關(guān)稅=到岸價（CIF）×人民幣外匯牌價×進口關(guān)稅稅率（式2-35）

增值稅=組成計稅價格×增值稅率（式2-36）

組成計稅價格=到岸價（CIF））×人民幣外匯牌價+進口關(guān)稅+消費稅（式2-37）（四）設(shè)備運雜費

1.構(gòu)成

◆4項內(nèi)容：包裝和包裝材料費；運費和裝卸費；供銷部門手續(xù)費；采購及倉庫保管費等。

2.計算

按經(jīng)驗或規(guī)定的運雜費費率進行計算，即

設(shè)備運雜費=設(shè)備原價×設(shè)備運雜費費率（%）（式2-39）【例2-3】某公司擬從國外進口一套機電設(shè)備，重量1500t，裝運港船上交貨價，即離岸價（FOB價）為400萬美元。其他有關(guān)費用參數(shù)為：國際運費標(biāo)準(zhǔn)為360美元/t；海上運輸保險費率為0.266%；中國銀行手續(xù)費率為0.5%；外貿(mào)手續(xù)費率為1.5%；關(guān)稅稅率為22%；增值稅的稅率為17%；美元的銀行外匯牌價為1美元＝6.1元人民幣，設(shè)備的國內(nèi)運雜費率為2.5%。估算該設(shè)備的購置費。

【解】

①貨價＝400（美元）×6.1＝2440萬元（人民幣）

②國際運費＝360（美元/T）×1500（T）×6.1＝329.4萬元

③國外運輸保險費＝[（2440＋329.4）/（1－0.266%）]×0.266%＝7.386萬元

◆于是，該設(shè)備的到岸價格（CIF價）

＝2440＋329.4＋7.386＝2776.786萬元（人民幣）

④銀行財務(wù)費＝2440（萬元）×0.5%＝12.2萬元

⑤外貿(mào)手續(xù)費＝（2440＋329.4＋7.386）×1.5%＝41.65萬元

⑥進口關(guān)稅＝（2440＋329.4＋7.386）×22%＝610.89萬元

⑦增值稅＝（2440＋329.4＋7.386＋610.89）×17%＝575.9萬元

◆該設(shè)備的國內(nèi)運雜費＝2440×2.5%＝61萬元

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第22頁。◆最后，該設(shè)備的購置費＝2440＋329.4＋7.386＋610.89＋575.9＋12.2＋41.65＋61＝4078.4（萬元）2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第22頁。二、工具、器具及生產(chǎn)家具購置費的組成與計算

◆含義：新建項目項目或擴建項目初步設(shè)計規(guī)定所必須購置的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件的費用。

計算

以設(shè)備購置費為基數(shù)，一般按下式進行計算：

工器具及生產(chǎn)家具購置費=設(shè)備購置費×定額費率（%）（式2-40）【2014年真題˙單選題】進口一套機械設(shè)備，離岸價（FOB價）為40萬美元，國際運費為5萬美元，國外運輸保險費為1.2萬美元，關(guān)稅稅率為22%，匯率為1美元=6.10元人民幣。則該套機械設(shè)備應(yīng)繳納的進口關(guān)稅為（）萬元人民幣。

A.53.68

B.55.29

C.60.39

D.62.00

『正確答案』D

『答案解析』本題考查的是設(shè)備購置費的組成與計算。在進口設(shè)備抵岸價的8項構(gòu)成要素中，進口關(guān)稅＝到岸價×人民幣外匯牌價×進口關(guān)稅率，到岸價＝離岸價＋國外運費＋國外運輸保險費。于是，該設(shè)備的進口關(guān)稅＝（40＋5＋1.2）×6.1×22%＝62（萬元）。參見教材P28。第四節(jié)工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息、鋪底流動資金的組成與計算

一、工程建設(shè)其他費用（考點Ⅵ）

含義：建設(shè)單位從工程籌建到竣工交付使用止，為保證工程建設(shè)順利完成、交付使用后能夠正常發(fā)揮效用（除工程、設(shè)備費外）而發(fā)生的相關(guān)費用。

三大部分：土地費用；項目建設(shè)；使用準(zhǔn)備。（一）土地使用費

1.農(nóng)用土地征用費

◆構(gòu)成：①土地補償費（為該耕地被征用前3年平均產(chǎn)值的6～10倍）；②安置補助費（為該耕地被征用前3年平均產(chǎn)值的4～6倍）；③地上附著物和青苗的補償費；④土地管理費；⑤耕地占用稅等。

2.取得國有土地使用費

◆構(gòu)成：土地使用權(quán)出讓金；城市建設(shè)配套費；拆遷補償與臨時安置補助費（產(chǎn)權(quán)調(diào)換、貨幣補償）?！纠?-4】某項目征用耕地100畝，被征用前第一年平均每畝產(chǎn)值1200元，征用前第二年平均每畝產(chǎn)值1100元，征用前第三年平均每畝產(chǎn)值1000元，人均耕地2.5畝，地上附著物共有樹木3000棵，按照20元/棵補償，青苗補償按照100元/畝計取。試對該土地費用進行估價。

【解】前三年平均畝產(chǎn)值1100（元）

土地補償費＝1100×100×8＝88（萬元）

安置補助費＝1100×5×40（人）＝22（萬元）

地上附著物補償＝3000（棵）×20（元/棵）＝6（萬元）

青苗補償費＝100（元/畝）×100（畝）＝1（萬元）

◆于是，土地費用（評估價）總計＝88＋22＋6＋1＝117（萬元）2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第23頁?！纠?-5】某建設(shè)單位準(zhǔn)備征收一宗15000m2的土地，土地使用權(quán)出讓金標(biāo)準(zhǔn)為4000元/m2，該地區(qū)拆遷補償單價為1200元/m2。平房住戶60戶，建筑面積總計3500m2。試對該土地費用進行估價。

【解】土地使用權(quán)出讓金＝1.5×4000＝6000（萬元）

拆遷補償費＝1200（元/m2）×3500＝420（萬元）

于是，該土地費用（評估價）＝6000＋420＝6420（萬元）2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第23頁。（二）與項目建設(shè)有關(guān)的其它費用

1.建設(shè)單位管理費

◆內(nèi)容：①建設(shè)單位開辦費，籌建、建設(shè)工作所需的辦公設(shè)備購置費等；②建設(shè)單位經(jīng)費，包括工作人員基本工資、工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費、竣工驗收費等。

計算：工程費用×指標(biāo)或費率

2.可性行研究費

內(nèi)容：方案技術(shù)經(jīng)濟論證，可行性研究費用等。3.研究試驗費

含義：為工程提供或驗證設(shè)計參數(shù)，施工中進行的試驗、驗證等所需費用。

4.勘察設(shè)計費

含義：為提供項目建議書、可行性研究報告及設(shè)計文件等所需的費用。

5.環(huán)境影響評價費

內(nèi)容：編制環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表及其評估所需的費用。6.勞動安全衛(wèi)生評價費

內(nèi)容：編制建設(shè)項目勞動安全衛(wèi)生預(yù)評價大綱、勞動安全衛(wèi)生預(yù)評價報告書及其調(diào)查所需的費用。

7.臨時設(shè)施費

◆含義：建設(shè)期間→建設(shè)單位所需臨時設(shè)施的搭設(shè)、維修、攤銷費用或租賃費用。

計算：建筑安裝工程費×臨時設(shè)施費標(biāo)準(zhǔn)

8.建設(shè)工程監(jiān)理費

含義：委托工程監(jiān)理單位（強制監(jiān)理）→費用9.工程保險費

內(nèi)容：建筑工程/安裝工程一切險；機器損壞保險。

10.引進技術(shù)和進口設(shè)備其他費

6項內(nèi)容：出國人員；國外技術(shù)人員來華費用；技術(shù)引進費（專利費、專有技術(shù)費）；分期或延期付款利息；擔(dān)保費；進口設(shè)備檢驗鑒定費用等。

11.特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗費

12.市政公用設(shè)施費

內(nèi)容：市政公用設(shè)施建設(shè)配套費；綠化工程補償費。（三）與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用

1.聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費

◆含義：新建企業(yè)或新增加生產(chǎn)工藝過程的擴建企業(yè)在竣工驗收前，按照設(shè)計規(guī)定的工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，進行整個車間的負荷試運轉(zhuǎn)發(fā)生的費用支出大于試運轉(zhuǎn)收入的虧損部分。

◆不包括：單臺設(shè)備調(diào)試費，無負荷聯(lián)動試運轉(zhuǎn)費用（應(yīng)由設(shè)備安裝工程費開支）。2.生產(chǎn)準(zhǔn)備費

含義：新建企業(yè)或新增生產(chǎn)能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進行必要的生產(chǎn)準(zhǔn)備所發(fā)生的費用。

◆內(nèi)容：生產(chǎn)職工培訓(xùn)費，包括自行或委托培訓(xùn)；生產(chǎn)單位提前進廠參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第24頁。試等以及熟悉工藝流程及設(shè)備性能等人員工資、工資性補貼、職工福利費、差旅交通費、勞動保護費等。

3.辦公和生活家具購置費

含義：為保證新建、改建、擴建項目初期正常生產(chǎn)、使用和管理所必需購置的辦公和生活家具、用具的費用。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第24頁?！?016年真題·單選題】下列費用中，屬于建設(shè)單位管理費的是（）。

A.可行性研究費

B.工程竣工驗收費

C.環(huán)境影響評價費

D.勞動安全衛(wèi)生評價費

『正確答案』B

『答案解析』與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用，包括建設(shè)單位管理費、研究試驗費、工程保險費等；建設(shè)單位管理費又包括建設(shè)單位開辦費（購置辦公設(shè)備等）和建設(shè)單位經(jīng)費（工作人員工資、工程質(zhì)量監(jiān)督檢驗費、竣工驗收費等）。選項ACD，與建設(shè)單位管理費并列，屬于與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用。二、預(yù)備費（考點Ⅶ）

1.基本預(yù)備費

（1）含義：在項目實施中，可能發(fā)生的難以預(yù)料的支出，需要預(yù)留的費用；主要用于設(shè)計變更及施工中可能增加工程量的費用。

（2）計算

基本預(yù)備費＝（設(shè)備及工器具購置費＋建筑安裝工程費＋工程建設(shè)其他費）×基本預(yù)備費率2.漲價預(yù)備費

（1）含義：在建設(shè)期內(nèi)，由于價格的變化引起的投資增加，并需要事先預(yù)留的費用。

（2）計算

（式2-44）

式中：

It為第t年的建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費之和；n為建設(shè)期；f為建設(shè)期的價格上漲指數(shù)?！?015年真題·單選題】建設(shè)項目在建設(shè)期初的建安工程費和設(shè)備工器具購置費為2000萬元，項目建設(shè)期2年，投資分年使用比例為：第一年50%，第二年50%。在基本預(yù)備費率為5%，年平均價格總水平上漲率為10%的情況下，該項目建設(shè)期的漲價預(yù)備費是（）萬元。

A.212.6

B.310.0

C.315.0

D.325.5

『正確答案』B

『答案解析』本題考查的是預(yù)備費。與基本預(yù)備費不同，漲價預(yù)備費以建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費之和，作為計算基數(shù)。于是，該項目第一年的漲價預(yù)備費＝2000×50%×0.1＝100（萬元），第二年的漲價預(yù)備費＝2000×50%×（1.12-1）＝210（萬元）；建設(shè)期的漲價預(yù)備費＝100＋210＝310（萬元）。參見教材P35。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第25頁。三、建設(shè)期利息（考點Ⅷ）

（1）含義

建設(shè)項目因貸款在建設(shè)期間發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息，即建設(shè)期間的貸款利息。

（2）計算（簡化）

在投資估算時，通常假定某年的貸款發(fā)生在該年的年中（第6個月末）。于是，其簡化的計算公式為：

各年應(yīng)計的利息=（年初借款本息累計+本年借款額×）×年利率

年初借款本息累計×年利率＋本年借款額×年利率÷22018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第25頁?！纠?-6】某新建項目，建設(shè)期為3年，共向銀行貸款1300萬元，貸款時間：第1年300萬，第2年600萬，第3年400萬。年利率6%，計算建設(shè)期利息。

【解】

于是，建設(shè)期利息（總和）＝9＋36.54＋68.73＝114.27（萬元）四、鋪底流動資金

含義：流動資金中，最低量的啟動資金

◆計算：一般取（全部）流動資金數(shù)量的30%。

兩種處理“慣例”：在“發(fā)改委”及其分管的工作（投資決策）中，習(xí)慣使用（全部）流動資金；在“住建部”及其分管的工作（設(shè)計、施工）中，習(xí)慣使用鋪底流動資金的概念?！纠?-7】某建設(shè)工程在建設(shè)期初的建安工程費和設(shè)備工器具購置費為45000萬元。項目建設(shè)期為3年，投資分年使用比例為：第一年25%，第二年55%，第三年20%，建設(shè)期內(nèi)預(yù)計年平均價格總水平上漲率為5%。建設(shè)期貸款利息為1395萬元。建設(shè)工程其他費用為3860萬元，基本預(yù)備費率為10%。估算該項目的建設(shè)投資。

【解】（1）各年的漲價預(yù)備費（共3年）

第1年（末）＝45000×25%×[（1＋0.05）1－1]＝562.5（萬元）

第2年（末）＝45000×55%×[（1＋0.05）2－1]＝2536.88（萬元）

第3年（末）的漲價預(yù)備費＝45000×20%×[（1＋0.05）3-1]＝1418.63

于是，該項目三年建設(shè)期的漲價預(yù)備費＝562.5＋2536.88＋1418.63＝4518.01（萬元）

（2）計算項目的建設(shè)投資

建設(shè)投資＝靜態(tài)投資＋建設(shè)期貸款利息＋漲價預(yù)備費＝（45000＋3860）×（1＋10%）

＋1395＋4518.01＝59659.01（萬元）

動態(tài)投資部分【2016年真題·多選題】某項目，建設(shè)期為2年，現(xiàn)金來源部分為銀行貸款，貸款年利率為4%，按年計息且建設(shè)期不支付利息，第一年貸款額1500萬元，第二年貸款額1000萬元，假設(shè)貸款在每年的年中支付，建設(shè)期貸款利息的計算，正確的有（）。

A.第一年的利息為30萬元

B.第二年的利息為60萬元

C.第二年的利息為81.2萬元

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第26頁。D.第二年的利息為82.4萬元

E.兩年的總利息為112.4萬元2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第26頁。

『正確答案』AC

『答案解析』本題考查的是建設(shè)期利息。根據(jù)建設(shè)期利息及其計算公式，該項目第一年貸款利息額＝1500/2×4%＝30（萬元），第二年貸款利息額＝（1500＋30＋1000/2）×4%＝81.2（萬元）；利息總額＝81.2＋30＝111.2（萬元）。參見教材P35。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第27頁。第三章建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第27頁?？荚嚧缶V

1.資金時間價值的計算

2.方案經(jīng)濟評價的主要指標(biāo)及計算

3.設(shè)計方案評選的內(nèi)容與方法

4.價值工程方法及其應(yīng)用

5.設(shè)計概算的編制與審查

6.施工圖預(yù)算的編制與審查考情分析年份單選（題）多選（題）小計（分）201473132015*7192016428第一節(jié)資金時間價值

一、現(xiàn)金流量

1.現(xiàn)金流量的概念

現(xiàn)金流入量CI（流入經(jīng)濟系統(tǒng)或方案的資金）；

現(xiàn)金流出量CO（流出經(jīng)濟系統(tǒng)或方案的資金）；

凈現(xiàn)金流量（NCF或CI-CO）t（同一時點上，現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差）。2.現(xiàn)金流量圖

◆現(xiàn)金流量的三要素：大小；方向（流入或流出）；作用點（發(fā)生時間，某一計算期的期末）。

繪制規(guī)則：橫軸；箭線方向；箭線的長度；箭線與橫軸的交點（現(xiàn)金流量發(fā)生的時點）。

3.現(xiàn)金流量表二、資金時間價值的計算（考點Ⅰ）

（一）資金時間價值的概念

◆含義：資金因參與運動（流通），隨著時間的延伸而產(chǎn)生的增值（利潤或利息）。

實質(zhì)（增值之利息）：資金提供者的補償；資金使用者的代價。

（二）資金時間價值計算的種類

2個等效值：未來值；現(xiàn)在值（現(xiàn)值）。

3個影響因素：資金的數(shù)量；時間；利率。（三）利息和利率

1.單利法（利不生利）

利息（I）＝P×n×i（式3-2）

2.復(fù)利法（利上加利）

2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第28頁。利息（I）＝P·[（1＋i）n－1]（式3-5）

表3-2（復(fù)利法原理）2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第28頁。期初本金期內(nèi)利息期末終值（復(fù)本利和）第1期pP×iP+P×i=P（1+i）第2期P（1+i）P（1+i）iP（1+i）+P（1+i）i=P（1+i）2第n期P（1+i）n-1P（1+i）n-1iP（1+i）n

例3-2：存入10萬元，年利率2.79%，5年后，按復(fù)利計息，問存款到期后的利息和本利和各為多少？（四）實際利率和名義利率

【補例1】某人借出10萬元，借期2年，每個季度計息一次，季度利率是2%。到期后的利息應(yīng)為多少？

【解】第一種算法：10×（1＋2%×4×2）＝11.6（萬元），利息為1.6（萬元）；

第二種算法：100000×（1＋2%×4）2＝116640元，利息為16640元；

第三種算法：100000×（1＋2%）4×2＝117165.94元，利息為17165.94元。1.名義利率

含義：計息周期利率乘以每年的計息周期數(shù)。例如，上例中的2%×4＝8%，其各個季度之間屬于單利計息。

2.實際利率（有效利率）

◆如果年名義利率為r、一年內(nèi)的計息周期次數(shù)為m，則年實際利率（i）可按下式計算：

（式3-8）

對于補例而言，年實際利率為8.24%。【例3-3】某公司存入銀行10萬元，年利率為2.79%，共存5年，按復(fù)利每半年計息1次，問存款到期后利息？

【解】已知P＝10，r＝2.79%，m＝2，n＝5

①按年實際利率計算：由i＝（1＋2.79%/2）2－1＝2.81%，則F＝10×（1＋2.81%）5＝11.486（萬元）。

②按計息周期利率計算：2.79%/2→n＝10（個半年）；

F＝10×（1＋2.79%/2）10＝11.486（萬元）。

◆于是，兩者的利息＝11.486－10＝1.486（萬元）。3.實際利率的討論

①m＝1時，實際利率（i）等于名義利率（r）；

②m＞1（計息周期不足1年）時，實際利率（i）將大于名義利率（r），而且m越大，二者相差也越大；

③m＜1，只有數(shù)學(xué)意義，沒有經(jīng)濟意義。

◆一年內(nèi)的各個計息周期之間單利計息，形成名義利率；各個計息周期之間復(fù)利計息，則為實際利率。未來應(yīng)該采用實際利率（式3-8）。（五）資金時間價值計算的基礎(chǔ)概念和符號

1.現(xiàn)值（P）：資金發(fā)生在（或折算為）某一時間序列起點時間的價值，較早時間的價值。

2.終值（F）：資金發(fā)生在（或折算為）某一時間序列終點時間的價值，較晚時間的價值。

3.等額年金或等額資金（A）：發(fā)生在或折算為某一時間序列各個計算期期末（不包括零期）的等額資金的價值。參見圖3-2。2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第29頁。

補圖3-1：現(xiàn)值、終值與等額資金的關(guān)系圖2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第29頁。（六）資金時間價值計算的基本公式

1.一次支付的終值公式（已知P，i、n，求F）

◆已知計息周期利率i，則第n個計息周期末的終值F（圖3-3），可按下式計算：

F＝P（1＋i）n（式3-9）

◆式中，（1＋i）n為一次支付的終值系數(shù)，記為（F/P，i，n）或理解為（F←P，i，n）。2.一次支付的現(xiàn)值公式（已知F，i、n，求P）

◆由終值公式的逆運算，可得現(xiàn)值P的計算式：

P＝F（1＋i）-n（式3-10）

◆式中，（1＋i）-n稱為現(xiàn)值系數(shù)，記為（P/F，i，n）。

【例3-4】計劃2年以后購買100萬元的機械設(shè)備，擬從銀行存款中提取，銀行存款年利率為2.25%,問現(xiàn)應(yīng)存入銀行的資金為多少？

【解】P＝F（1＋i）-n＝100×（1＋2.25%）-2＝95.648（萬元）。3.等額資金的終值公式

◆已知等額資金A，i、n（圖3-4），求終值F的計算（推導(dǎo)）式為：

F＝A（1＋i）n-1＋A（1＋i）n-2＋…＋A

＝（式3-11）

◆式中，稱為年金終值系數(shù)，記為（F/A，i，n）。

【例3-5】如果從1月份開始，每月月末存入200元，月利率為1.43‰，求年底積累的儲蓄額？

【解】由式3-11，F(xiàn)＝200×12.0948＝2418.964.等額資金償債基金公式（已知F，i、n，求A）

◆由等額資金終值公式（3-11）的逆運算，可得償債基金公式為：（式3-12）

◆式中，稱為償債資金系數(shù)，記為（A/F，i，n）?！纠?-6】某公司在第5年末應(yīng)償還一筆50萬元的債務(wù)，按年利率2.79%計算，該公司從現(xiàn)在起連續(xù)5年每年年末應(yīng)向銀行存入資金為多少，才能使其復(fù)本利和正好償清這筆債務(wù)？

【解】已知F＝50萬元，i=2.79%，n=5，則A＝50×0.1892=9.458（萬元）。5.等額資金的回收公式（已知P，i、n，求A）

◆由“P→F”（式3-9）和“F→A”（式3-12），可有等額資金回收公式（參見圖3-6）：

（式3-13）2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第30頁。【例3-7】P＝100萬元，i＝10%，n＝5。A＝？

【解】由式3-13及已知條件，則每年可回收資金A＝100×0.2638=26.38（萬元）2018監(jiān)理工程師投資控制復(fù)習(xí)資料及例題全文共88頁，當(dāng)前為第30頁。6.等額資金的現(xiàn)值公式（已知A，i、n，求P）

◆由等額資金回收公式（式3-13）的逆運算（圖3-7），得其現(xiàn)值公式：

（式3-14）

◆式中，稱為年金現(xiàn)值系數(shù)，記為（P/A，i，n）?！纠?-8】某公司擬投資建設(shè)一工業(yè)項目，希望建成后在6年內(nèi)收回全部貸款的復(fù)本利和，預(yù)計項目每年能獲利100萬元，銀行貸款的年利率為5.76%，問該項目的總投資應(yīng)控制在多少范圍以內(nèi)？

【解】由式3-14以及i=5.76%，n=6等已知條件，則P＝100×4.9546=495.46（萬元）?！?014年真題˙單選題】某建設(shè)項目從銀行貸款2000萬元，年利率8%，每季度復(fù)利一次，則該貸款的年實際利率為（）。

A.7.76%

B.8.00%

C.8.24%

D.8.56%

『正確答案』C

『答案解析』本題考查的是資金時間價值的計算。資金時間價值的計算中，應(yīng)當(dāng)采用實際利率。根據(jù)公式3-8，該貸款的年實際利率（i）=（1+r/m）m-1=（1+8%/4）4-1=8.24%。參見教材P40。第二節(jié)方案經(jīng)濟評價的主要方法

一、方案經(jīng)濟評價的主要指標(biāo)（構(gòu)成）

項目評價的