《財務(wù)管理體系及建設(shè)方案》

財務(wù)管理體系設(shè)計全案

1精選ppt目錄如何設(shè)計崗位職責2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計92精選ppt

財務(wù)管理是企業(yè)組織財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作，在企業(yè)管理中占據(jù)相當重要的位置。財務(wù)指標是檢驗、衡量企業(yè)所有生產(chǎn)、經(jīng)營活動的最終標準，企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營活動最終都可以反映到財務(wù)上來。通過財務(wù)活動，企業(yè)可以最大限度地增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益并促進整個管理系統(tǒng)的改善。因此，優(yōu)秀的財務(wù)管理本身就是企業(yè)巨大的競爭優(yōu)勢。為了使財務(wù)管理工作的各項具體操作及部門內(nèi)部管理井然有序、有據(jù)可依，財務(wù)管理人員必須了解并掌握財務(wù)管理體系的建立及運作。財務(wù)管理體系主要包括11大模塊：預(yù)算管理體系、資金管理體系、采購與存貨管理體系、合同與銷售管理體系、資產(chǎn)管理體系、成本管控體系、費用管控體系、投融資管理體系、內(nèi)部審計管理體系、稅務(wù)管理體系、財務(wù)報告與分析管理體系，如下圖所示。財務(wù)管理體系11大模塊資產(chǎn)管理體系采購與存貨管理體系預(yù)算管理體系資金管理體系合同與銷售管理體系稅務(wù)管理體系財務(wù)報告與分析管理體系內(nèi)部審計管理體系費用管控體系成本管控體系投融資管理體系3精選ppt１財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架

財務(wù)管理涉及的內(nèi)容很多，企業(yè)要想將所有工作細節(jié)都落到實處，就必須將管理工作精細化。財務(wù)管理體系由11大模塊構(gòu)成，每一個模塊都需從六個維度進行設(shè)計，這六個維度包括崗位職責、管理制度、工作流程、執(zhí)行工具、實用表單和實施方案，如下圖所示。財務(wù)管理人員應(yīng)從這六個維度入手，熟練掌握并運用每個維度中的各項設(shè)計要素，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)范化、流程化、制度化、工具化、標準化和實務(wù)化，從而提高財務(wù)管理工作的效率，推動企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。管理制度崗位職責工作流程實用表單執(zhí)行工具實施方案財務(wù)管理體系設(shè)計維度4精選ppt目錄如何設(shè)計崗位職責2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計95精選ppt2如何設(shè)計崗位職責

崗位職責是指一個崗位要求人員去完成的工作內(nèi)容以及在該崗位上的人員應(yīng)當承擔的責任。崗位職責作為財務(wù)管理每個體系中的第一個維度來設(shè)計，通過對財務(wù)管理崗位進行合理有效的分工，促使財務(wù)管理人員明確自己的崗位職責，認真履行崗位職責，出色完成崗位任務(wù)。

工作分析的系統(tǒng)模型：設(shè)計崗位職責必須進行系統(tǒng)的工作分析，包括建立系統(tǒng)模型、規(guī)范流程、信息來源、設(shè)計方法、模板設(shè)計、具體編寫要求和注意事項等。參與者職位信息HRM職能工作說明書職位目的任務(wù)職責職位關(guān)系工作流程業(yè)績標準工作權(quán)限工作環(huán)境必要知識所需技能必要經(jīng)驗勝任能力……戰(zhàn)略傳遞組織設(shè)計流程設(shè)計工作設(shè)計HR規(guī)劃招聘選拔HR配置培訓(xùn)開發(fā)績效考核職位評價薪酬管理職業(yè)生涯管理……外部專家員工管理者客戶合作伙伴定性方法：文獻研究、問卷、訪談等定量方法：PAQ、FJA等綜合分析法工作概要職責任務(wù)KPI組織圖表知識、技能與勝任能力要求、行為標準等組織管理的短板與問題職位分析報告收集信息方法6精選ppt2如何設(shè)計崗位職責

工作分析的規(guī)范過程，如下圖所示：收集崗位信息全面的訪談實地觀察問卷調(diào)查等信息收集方法整理職責分配分析、溝通和編制書面文件……部門工作說明書崗位工作說明書管理者與任職者的一致理解優(yōu)化職責分配資源輸入過程成果輸出計劃階段設(shè)計階段信息收集信息分析結(jié)果表達通常會經(jīng)歷下面五個階段組織結(jié)構(gòu)圖職責的分配高層的意見……7精選ppt2如何設(shè)計崗位職責崗位職責的信息來源：企業(yè)在設(shè)計財務(wù)管理人員的崗位職責時，首先應(yīng)了解各項崗位職責信息。崗位職責信息的來源如下圖所示?，F(xiàn)有崗位資料工作陳述記錄現(xiàn)有工作分析崗位職責信息的三大來源8精選ppt2如何設(shè)計崗位職責崗位職責的設(shè)計方法：企業(yè)在設(shè)計財務(wù)管理人員的崗位職責時，應(yīng)掌握如下圖所示的設(shè)計方法。方法一方法二方法三崗位職責要圍繞工作目標，從工作大類逐類設(shè)計，不能將一項很小的工作任務(wù)當成一項崗位職責來設(shè)計每項職責先用幾個關(guān)鍵字來概括該項工作的內(nèi)容，然后再具體描述該如何做，以及所要達成的結(jié)果每項職責一般包括行動、完成的標準以及完成的期限等；一般情況下采用動賓結(jié)構(gòu)進行闡述9精選ppt2如何設(shè)計崗位職責崗位職責的編寫示例填寫原則一般用1～3句話表述說明該崗位存在的目的和意義簡述該崗位的核心職責及重要的限制條件填寫要領(lǐng)填寫的模式如：為了……，在……的指導(dǎo)下（影響下），（負責）……（工作）；完成該崗位的關(guān)鍵職責詳述后，再填寫職責概述，會較容易預(yù)算會計崗位崗位概述

預(yù)算會計的崗位職責是負責制訂本公司的預(yù)算計劃，控制公司日常的預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算調(diào)整方案，為優(yōu)化公司資源配置提供決策依據(jù)。

10精選ppt2如何設(shè)計崗位職責示例工作職責填寫要求及示例工作職責診斷與優(yōu)化主要是列舉本崗位的主要職責，是一個從輸入，到加工，到輸出的過程描述工作職責應(yīng)按照工作內(nèi)容的重要性進行排序職責模塊具體的工作職責和工作內(nèi)容主要職責填寫要對該崗位在每一項主要職責中所承擔的具體工作責任進行限定和區(qū)分，即明確應(yīng)承擔的是領(lǐng)導(dǎo)（工作）、組織開展（工作）、具體執(zhí)行實施（工作）、協(xié)調(diào)（工作）還是監(jiān)督（工作）。

錯誤填寫：制定（編制）生產(chǎn)計劃正確填寫：組織制定（編制）生產(chǎn)計劃目標達成填寫

要對該崗位完成每一項主要職責所應(yīng)達到的工作要求進行具體描述，從時間要求、質(zhì)量要求、數(shù)量要求和成本要求四個方面進行考慮，不一定四個方面都具備。示例：“于每月25號前提交下個月的月度生產(chǎn)計劃，盡可能滿足銷售需求和新產(chǎn)品試生產(chǎn)的需要，使產(chǎn)品按期按量交付”?！?1精選ppt2如何設(shè)計崗位職責編寫崗位職責有一些約定俗成的表述詞匯如下圖所示。句式模板管理層面：制定……；安排……；布置……；指導(dǎo)……；批準……業(yè)務(wù)層面：執(zhí)行……；完成……；開展……；聽取……；提交……123針對制度、方案、計劃等文件：草擬、起草、擬訂、編制、制訂、擬定、審定、審核、審查、轉(zhuǎn)呈、轉(zhuǎn)交、提交、呈報、下達、備案、存檔、提出意見針對信息、資料：調(diào)查、收集、整理、分析、研究、歸納、總結(jié)、提供、匯報、反饋、轉(zhuǎn)達、通知、發(fā)布、維護管理關(guān)于某項工作（上級）：主持、組織、指導(dǎo)、安排、協(xié)調(diào)、指示、監(jiān)督、管理、分配、控制、牽頭負責、審批、審定、簽發(fā)、批準、評估思考行為：研究、分析、評估、發(fā)展、建議、倡議、參與、推薦、計劃直接行動：組織、實行、執(zhí)行、指導(dǎo)、帶領(lǐng)、控制、監(jiān)管、采用、生產(chǎn)、參加、闡明、解釋、提供、協(xié)助上級行為：許可、批準、定義、確定、指導(dǎo)、確立、規(guī)劃、監(jiān)督、決定下級行為：檢查、核對、收集、獲得、提交、制作、辦理管理行為：達到、評估、控制、協(xié)調(diào)、確保、鑒定、保持、監(jiān)督專家行為：分析、協(xié)助、促使、聯(lián)絡(luò)、建議、推薦、支持、評估、評價、辨明、界定、提議、預(yù)測、協(xié)調(diào)、解釋、支援其它：維持、保持、建立、開發(fā)、準備、處理、執(zhí)行、接待、安排、監(jiān)控、匯報、計劃、經(jīng)營、確認、概念化、合作、協(xié)作、主持、獲得、核對、檢查、聯(lián)絡(luò)、設(shè)計、帶領(lǐng)、指導(dǎo)、評價、評估、測試、建造、修改、執(zhí)筆、起草、擬定、收集、引導(dǎo)、傳遞、翻譯、組織、控制、操作、保證、預(yù)防、解決、推薦、介紹、支付、計算、修訂、承擔、支持、談判、商議、面談、拒絕、否決、監(jiān)視、預(yù)測、比較、刪除、運用12精選ppt2如何設(shè)計崗位職責崗位職責編寫注意事項，如下圖所示。123崗位說明書是財務(wù)管理的基礎(chǔ)性工作，是人力資源管理的主要內(nèi)容，崗位說明書的編寫，要按照系統(tǒng)思考的原則進行設(shè)計。編寫優(yōu)化不是人力資源部門單獨可以完成的，要以其為主，吸收其他管理專業(yè)資深人員參加，也可以請專業(yè)的咨詢公司，而且有時會不可避免地影響到正常工作需協(xié)調(diào)。針對“崗位”，而非針對”個人“；著重那些“應(yīng)該”做的工作，而非“目前正在”做的；分析崗位的職責，而非崗位的明細。45崗位說明書的編制是一個持續(xù)、漸進的過程，需要不斷地修改、補充和完善才能逐步優(yōu)化與提升。崗位說明書的編制過程復(fù)雜，工作量大，涉及人員多，要有足夠的全方位準備。13精選ppt2如何設(shè)計崗位職責崗位職責設(shè)計模板，如下圖所示。

123456××（崗位名稱）崗位職責14精選ppt目錄如何設(shè)計崗位職責2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計915精選ppt3如何設(shè)計管理制度

制度是企業(yè)為完成其組織目標、維系其組織穩(wěn)定，針對生產(chǎn)經(jīng)營及管理活動制定的具有普遍約束性、反復(fù)適用性、權(quán)利義務(wù)并存的行為準則。管理制度一般指企業(yè)為完成某項任務(wù)或目標，要求相關(guān)人員共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。財務(wù)管理制度設(shè)計作為財務(wù)管理各體系中的一個維度，主要作用是使財務(wù)管理人員能夠按照制度的規(guī)定開展工作，確保工作的規(guī)范化、標準化。注：制度必須以公文形式發(fā)布才能正式生效，而用來發(fā)布制度的公文、通知本身不算制度。在企業(yè)財務(wù)管理實踐中，屬于制度范疇的有：章程、規(guī)定、辦法、細則、規(guī)范等；不屬于制度范疇的有：公司簡介、指導(dǎo)意見、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度計劃、工作計劃、說明書、幫助手冊、合格標準、配置規(guī)范等。16精選ppt3如何設(shè)計管理制度1．管理制度的條款構(gòu)成良好的財務(wù)管理制度不僅可以保障企業(yè)財務(wù)部門的運作有序化、規(guī)范化，降低企業(yè)財務(wù)部門的運作成本，而且可以防止管理的任意性，保護員工的合法權(quán)益。管理制度的條款主要由三個方面的內(nèi)容構(gòu)成，具體如圖所示。制度應(yīng)明確規(guī)定制定目的、依據(jù)、適用范圍、解釋部門、施行日期等內(nèi)容根據(jù)內(nèi)容需要，還應(yīng)明確實施流程，并附流程圖或附錄法律、法規(guī)已明確規(guī)定的內(nèi)容，管理制度在原則上不作重復(fù)規(guī)定17精選ppt3如何設(shè)計管理制度2．管理制度的文書形式財務(wù)管理制度一般是由企業(yè)財務(wù)部制定，以書面形式表達，并以一定方式公示的針對某項事務(wù)的處理規(guī)范。管理制度文書包括如圖所示的五個部分。規(guī)則細則規(guī)定辦法管理制度文書制度18精選ppt3如何設(shè)計管理制度管理制度框架設(shè)計

制度的內(nèi)容結(jié)構(gòu)常采用“一般規(guī)定——具體制度——附則”的模式，一個規(guī)范、完整的制度所需具備的內(nèi)容要點包括制度名稱、總則/通則、正文/分則、附則與落款、附件這五大部分。管理制度設(shè)計人員應(yīng)注意每一要點，以使所制定的制度內(nèi)容完備、合規(guī)、合法。

需要說明的是，對于針對性強、內(nèi)容較單一、業(yè)務(wù)操作性較強的制度，正文中可不用分章，可直接分條列出，而總則與附則中有關(guān)條目不可省略。

根據(jù)制度的內(nèi)容結(jié)構(gòu)，現(xiàn)給出常用的制度撰寫、文本展現(xiàn)模板，僅供讀者參考使用，如右圖所示?！痢痢痢凉芾碇贫鹊?章總則第1條第2條第3條第2章××××第××條1．2．（1）……第××條第××章附則第××條第××條附件制度名稱擬定◎名稱要求為清晰、簡潔、醒目◎受約單位/個人（可略）+內(nèi)容+文種制度總則設(shè)計◎包括制度目的、依據(jù)的法律法規(guī)內(nèi)部制度文件、適用范圍、受約對象或其行為界定、重要術(shù)語解釋、職責描述等制度正文設(shè)計◎制度的主體部分，主要包括對受約對象或具體事項的詳細約束條目◎正文分章、條目全面、合乎邏輯，語言表述清晰，沒有歧義◎可按對人員的行為要求分章分條或按具體事項的流程分章分條制度附則設(shè)計◎說明制度制定、審批、實施、修訂、使用日期，增強真實嚴肅性◎包括未盡事宜解釋，制定、修訂、審批單位或人員，生效條件、日期等制度附件設(shè)計◎包括制度執(zhí)行中需要用到的表單、附表、文件，相關(guān)制度，相關(guān)資料等and19精選ppt3如何設(shè)計管理制度財務(wù)管理制度編制規(guī)范為了設(shè)計出一套體系完整、內(nèi)容合理、行之有效的財務(wù)管理制度，制度設(shè)計人員需遵循一定的編寫要求，即達成“三符合、三規(guī)范”，具體內(nèi)容如下表所示。設(shè)計規(guī)范具體說明三符合符合管理者最初設(shè)想的狀態(tài)符合企業(yè)管理科學(xué)原理符合客觀事物發(fā)展規(guī)律或規(guī)則三規(guī)范規(guī)范制度制定者◎品行好，能做到公正、客觀，有較好的文字表達能力和分析能力，熟悉企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)及具體工作方法◎了解國家法律、社會公共秩序和員工風(fēng)俗習(xí)慣，明確制度的制定、審批、修改、廢止等程序及權(quán)限◎制度所依資料全面、準確，能反映生產(chǎn)經(jīng)營活動的真實面貌規(guī)范制度的內(nèi)容◎合法合規(guī)，制度內(nèi)容不違反國家法律法規(guī)和公德民俗，確保制度有效、內(nèi)容完善，制度體系完善、科學(xué)、系統(tǒng)，內(nèi)容需規(guī)范、有效、有的放矢◎形式美觀，制度框架格式統(tǒng)一、簡明扼要、易操作，簡潔、無缺漏◎語言簡練簡潔，條例清晰、前后一致、符合邏輯規(guī)律◎制度的可操作性要強，注意與其他規(guī)章制度的銜接◎規(guī)定制度涉及的各種文本的效力，并用書面或電子文件的形式向員工公示或向員工提供接觸標準文本的機會規(guī)范制度實施過程◎明確培訓(xùn)及實施過程、公示及管理、定期修訂等內(nèi)容◎營造規(guī)范的執(zhí)行環(huán)境，減少制度執(zhí)行中可能遇到的阻力◎規(guī)范全體員工的職責、工作行為及工作程序◎制度的制定、執(zhí)行與監(jiān)督應(yīng)由不同人員擔當◎記錄制度執(zhí)行的情況并保留20精選ppt3如何設(shè)計管理制度財務(wù)管理制度設(shè)計步驟企業(yè)在設(shè)計財務(wù)管理制度時，首先應(yīng)明確需要解決的問題及所要達到的目的，其次要找到制度的角度定位，并開展內(nèi)、外部調(diào)研，明確制度規(guī)范化的程度，統(tǒng)一制度格式等。具體而言，財務(wù)管理制度設(shè)計的步驟如右圖所示。企業(yè)制定各管理制度的主要目的在于預(yù)警性地規(guī)避問題的出現(xiàn)或?qū)⒁寻l(fā)生問題及其危害控制在一定范圍內(nèi)，以避免或減少不必要的損失，保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常、有序運行制度設(shè)計人員在設(shè)計或修訂制度時應(yīng)選擇好制度設(shè)計的立足點，如戰(zhàn)略角度、企業(yè)管理角度、部門管理角度、業(yè)務(wù)管理角度、人員角度等制度設(shè)計人員應(yīng)進行調(diào)研訪談，了解企業(yè)實際存在的、業(yè)務(wù)運作過程中出現(xiàn)的、需要解決的問題等，從而設(shè)計出真正能滿足企業(yè)需求的合適制度制度起草工作包括明確制度類別，確定制度風(fēng)格和寫作方法，明確制度目的，在調(diào)研的基礎(chǔ)上進行制度內(nèi)容規(guī)劃，形成綱要；擬定條文，形成草案，并進行制度格式標準化制度要為企業(yè)運營和發(fā)展服務(wù)，企業(yè)應(yīng)以適當方式向全體員工公示，以示制度生效，便于員工遵守執(zhí)行制度公示制度草案制定完成后需通過意見征詢、試行等方式獲得相關(guān)建議，發(fā)現(xiàn)不足和紕漏時要進行修改完善，直到最終形成定稿且通過審批一套體系完整、內(nèi)容合理、行之有效的企業(yè)管理制度應(yīng)達到“三符合”、“三規(guī)范”等要求制度公示角度定位調(diào)研訪談統(tǒng)一規(guī)范制度起草制度定稿21精選ppt3如何設(shè)計管理制度財務(wù)管理制度設(shè)計模板財務(wù)管理相關(guān)制度設(shè)計的模板如下所示。制度名稱××制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章總則第1條第2條第2章第條第章附則第條第條編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期22精選ppt目錄如何設(shè)計崗位職責2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計923精選ppt4如何設(shè)計工作流程工作流程是指工作事項的活動流向順序，主要包括實際工作中的工作環(huán)節(jié)、步驟和程序。工作流程的組織系統(tǒng)中各項工作之間的邏輯關(guān)系是一種動態(tài)關(guān)系。工作流程作為財務(wù)管理體系中的一個維度，設(shè)計時主要以流程圖的方式的進行。工作流程圖主要是以適當?shù)姆柋硎救抗ぷ魇马棧瑏砻枋龉ぷ骰顒恿飨蝽樞虻?。工作流程圖由一個開始節(jié)點、一個結(jié)束階段及若干中間環(huán)節(jié)組成，中間環(huán)節(jié)的每個分支要設(shè)有明確的分支判斷條件。1．財務(wù)工作流程設(shè)計考慮的因素企業(yè)設(shè)計的財務(wù)流程應(yīng)符合經(jīng)營發(fā)展以及工作需要。在具體設(shè)計中需考慮如下圖所示的六個要素。輸入資源活動活動的相互作用（即結(jié)構(gòu)）輸出結(jié)果客戶價值流程設(shè)計顧客：了解顧客的需要、滿足顧客的需要變化：適應(yīng)外部市場環(huán)境變化競爭：能規(guī)范企業(yè)的流程，并能對流程不斷地加以改造24精選ppt4如何設(shè)計工作流程

2．財務(wù)工作流程設(shè)計的步驟

財務(wù)工作流程的設(shè)計要從企業(yè)財務(wù)管理的目標出發(fā)，對所有財務(wù)領(lǐng)域的相關(guān)工作展開設(shè)計，以便消除沒有以流程目標為中心的作業(yè)。其主要步驟如下圖所示。畫出流程圖，必要的時候標注出關(guān)鍵點并加以說明確定工作順序，劃分職責，明確人員明確主要事項（步驟）分析基本因素確定目標，明確任務(wù)25精選ppt4如何設(shè)計工作流程流程分析內(nèi)容進行流程分析，首先要找出、定義需要分析的流程，然后進行分析。流程分析的內(nèi)容如下圖所示。分析業(yè)務(wù)流程的瓶頸環(huán)節(jié)，以消除這些瓶頸的消極影響內(nèi)容三分析業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制及控制風(fēng)險，分析整條流程的控制程序是否設(shè)置健全并被遵守內(nèi)容四分析整條流程運行所消耗的資源，包括人力、時間、財務(wù)等資源，分析這些資源是否得到了充分運用，是否存在壓縮的空間內(nèi)容二分析業(yè)務(wù)流程的顧客及顧客需求，分析業(yè)務(wù)流程是否滿足顧客的需求，分析目前的業(yè)務(wù)流程是否為最佳解決方案內(nèi)容一分析業(yè)務(wù)流程的穩(wěn)定性，分析流程在執(zhí)行過程中由于人為因素的影響而產(chǎn)生的流程變動風(fēng)險內(nèi)容五26精選ppt4如何設(shè)計工作流程不良流程的癥狀分析如下圖所示外部癥狀嚴重的客戶投訴增加的保修成本客戶流失率增加市場占有率降低內(nèi)部癥狀溝通不良內(nèi)部不和高返修率/缺陷士氣低落、抱怨員工辭職率增加不良流程癥狀不佳績效與不必要成本源于1．產(chǎn)出不滿足顧客的需求2．低效率、過于繁瑣的流程3．流程中活動沒有直接支持產(chǎn)出4．支持活動沒有給產(chǎn)出帶來附加價值5．流程實際不是從服務(wù)顧客的角度出發(fā)6．沒有良好的監(jiān)督、反饋機制來反應(yīng)流程運行狀況7．沒有促進流程不斷改進的體制27精選ppt4如何設(shè)計工作流程力場分析模型力場分析模型是業(yè)務(wù)流程再造的重要分析工具。它可以有效識別新流程執(zhí)行過程中的各種力量及其作用，作為一個系統(tǒng)的框架，它也能夠全面展現(xiàn)流程的現(xiàn)狀面貌，從而幫助企業(yè)確定流程改進策略，找出最具成功可能性的改進方案和措施。該模型將與組織改善有關(guān)的信息分成兩類：在工作中抑制改善的力量和驅(qū)動改善的力量，具體內(nèi)容如下圖所示。對管理成本上升的顧慮利益聯(lián)盟者的反對同行業(yè)企業(yè)的習(xí)慣做法缺乏危機意識高層管理者的遠見信心市場和客戶需求的驅(qū)動有效的培訓(xùn)和決策研討嚴格執(zhí)行賠償和推動目標實現(xiàn)抑制力驅(qū)動力ABCD123428精選ppt4如何設(shè)計工作流程流程優(yōu)化的工具清單1．停止重復(fù)的和非增值的活動2．相關(guān)內(nèi)容：（1）簡化（2）消除重復(fù)活動停止技能并行輸出準備工作第一時間需求可視性1．如何利用多重技能來消減各部門的界限，提高工作范圍與效率2．相關(guān)內(nèi)容：（1）職能擴大（2）職能靈活以及授權(quán)1．什么活動能夠并行操作以減少流程處理時間2．相關(guān)內(nèi)容：（1）處理時間（2）關(guān)鍵路線處理時間1．如何將在一個流程中的人員合理地組織起來，保證提交的質(zhì)量2．相關(guān)內(nèi)容：（1）團隊（2）協(xié)作1．如何保證流程的績效可衡量2．相關(guān)內(nèi)容：（1）績效評估（2）流程績效評估文化1．如何保證將信息提交到需求者處2．相關(guān)內(nèi)容：（1）信息需求（2）無紙化工作1．停止重復(fù)的和非增值的活動2．相關(guān)內(nèi)容：（1）簡化（2）消除重復(fù)活動1．如何保證在事件發(fā)生的源頭錄入數(shù)據(jù)，并保證其質(zhì)量2．相關(guān)內(nèi)容：（1）重復(fù)工作（2）檢驗（3）檢查全面質(zhì)量管理29精選ppt4如何設(shè)計工作流程流程圖繪制符號說明

關(guān)于流程圖符號，美國國家標準學(xué)會（ANSI）給出了相應(yīng)的規(guī)定。下面對流程圖設(shè)計過程中可能用到的符號進行一一介紹，以便規(guī)范使用。具體如下所示。9．作業(yè)過程中涉及的多文檔信息1．流程的開始或結(jié)束2．具體作業(yè)任務(wù)或工作3．決策、判斷、審批4．單向流程線11．信息來源12．信息儲存與輸出8．作業(yè)過程中涉及的文檔信息5．雙向流程線6．兩項工作跨越、不相交7．兩項工作連接10．與本流程關(guān)聯(lián)的其他流程流程圖的繪制越簡潔、明了，操作起來越方便，推進和執(zhí)行人員也更容易接受和落實。所以，一般僅使用其中的5～6種符號就基本可以滿足繪制流程圖的需要了。

30精選ppt4如何設(shè)計工作流程財務(wù)管理流程設(shè)計工作要求財務(wù)管理流程設(shè)計可降低成本、完善服務(wù)、促進企業(yè)文化發(fā)展。財務(wù)管理流程設(shè)計成功必備條件及工作要求如下圖所示。

財務(wù)管理流程設(shè)計成功必備條件◎獲取高層領(lǐng)導(dǎo)的幫助，企業(yè)核心人員對財務(wù)管理流程給予積極的支持◎財務(wù)管理流程設(shè)計人員對財務(wù)管理業(yè)務(wù)具有敏銳的洞察力、敏捷的應(yīng)變能力，能清楚看到問題癥結(jié)所在，并能較快地找出解決辦法◎員工對財務(wù)管理流程設(shè)計與實施充滿熱情，并積極參與◎盡早組織宣傳、交流，使員工清楚并理解流程方案及其實施意義◎員工支持現(xiàn)行流程的改變，并能以良好的心態(tài)接受各種可能的結(jié)果財務(wù)管理流程設(shè)計工作要求◎?qū)⒇攧?wù)管理流程設(shè)計策略與企業(yè)經(jīng)營目標、信息技術(shù)水平相符合◎明確說明新流程的優(yōu)勢和作用，取得高層領(lǐng)導(dǎo)支持◎選擇一個合適的財務(wù)管理流程為起點，有效推進流程設(shè)計與調(diào)整◎明確新財務(wù)管理流程對現(xiàn)存企業(yè)文化的影響，推動企業(yè)文化◎及時評估財務(wù)管理流程成果，制定切實可行的評估計劃和方案◎制定保持財務(wù)管理流程設(shè)計與執(zhí)行的成果并使之擴大化的措施31精選ppt4如何設(shè)計工作流程繪制財務(wù)管理流程流程管理中最重要的一個步驟就是畫出最優(yōu)先工作的工作流程圖，即按照工作的發(fā)展順序，簡明地敘述流程中的每一事件。①每當發(fā)生問題時，員工可以此為依據(jù)對問題進行系統(tǒng)分析。②可以使每位與流程有關(guān)或無關(guān)的員工都能顯而易見地了解工作的每一個步驟。財務(wù)管理流程的實施財務(wù)管理流程的實施工作原則如下。①大處著想、小處著手、迅速行動。②充分溝通、信息共享、公開坦誠。32精選ppt4如何設(shè)計工作流程財務(wù)管理流程圖的設(shè)計業(yè)務(wù)執(zhí)行流程單位審批合理可行合理可行作業(yè)人員作業(yè)人員作業(yè)人員作業(yè)人員33精選ppt4如何設(shè)計工作流程財務(wù)管理業(yè)務(wù)執(zhí)行流程關(guān)鍵節(jié)點說明的設(shè)計如下表所示業(yè)務(wù)執(zhí)行流程關(guān)鍵節(jié)點說明關(guān)鍵節(jié)點相關(guān)說明12345634精選ppt目錄如何設(shè)計崗位職責2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計935精選ppt5如何設(shè)計執(zhí)行工具執(zhí)行工具設(shè)計內(nèi)容財務(wù)管理執(zhí)行工具是企業(yè)為了使財務(wù)管理人員達到、完成或促進某項財務(wù)管理事務(wù)的手段，主要包括方法、模型、模式和技巧等相關(guān)內(nèi)容。財務(wù)管理執(zhí)行工具設(shè)計方法方法是指為獲得某種東西或達到某種目的而采取的手段與行為方式模型模型是指用以分析問題的概念、數(shù)學(xué)關(guān)系和算法序列的表示體系模式是解決問題的方法論，是企業(yè)從工作經(jīng)驗和生活經(jīng)驗中經(jīng)過抽象和升華提煉出來的核心知識體系技巧屬于方法的一種，主要是指對工作方法的熟練和靈活運用模式技巧36精選ppt5如何設(shè)計執(zhí)行工具執(zhí)行工具設(shè)計要點企業(yè)在設(shè)計財務(wù)管理執(zhí)行工具時，要注意把握如圖所示的三個要點。具有實用性能夠幫助財務(wù)管理人員切實解決工作中出現(xiàn)的相關(guān)問題具有指導(dǎo)性在實際工作中能夠?qū)ω攧?wù)管理人員起到引導(dǎo)作用具有操作性能夠讓財務(wù)管理人員在開展財務(wù)管理工作時拿來即用37精選ppt目錄如何設(shè)計崗位職責2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計938精選ppt6如何設(shè)計實用表單

財務(wù)實用表單主要是指財務(wù)人員在管理工作過程中需要用到的各項表單。財務(wù)實用表單的設(shè)計原則如圖所示。簡單明了一目了然清晰直觀設(shè)計原則39精選ppt6如何設(shè)計實用表單財務(wù)實用表單的內(nèi)容設(shè)計財務(wù)實用表單的內(nèi)容應(yīng)按照如圖所示的三個要求表述。意思表達要到位，不要模棱兩可簡明扼要、工整、準確表單內(nèi)盡可能少用標點40精選ppt6如何設(shè)計實用表單實用表單設(shè)計方法設(shè)計表單就是將表單的行、列看成坐標的橫軸、縱軸，將需要表達的內(nèi)容清晰、簡潔、直觀地置入坐標中予以展現(xiàn)的過程。最常見的表單繪制工具有Word、Excel等，設(shè)計人員可根據(jù)工作需要選擇使用。這里僅介紹要Word繪制表單的步驟，如下圖所示。步驟1創(chuàng)建表格運用設(shè)定插入法、選擇插入法、手繪法、復(fù)制法、文本轉(zhuǎn)換法等方法創(chuàng)建所需的表單步驟2輸入表格內(nèi)容步驟4表格形式的編輯與修飾輸入時，要運用關(guān)鍵詞表達，既簡明扼要、意思表達要到位，又能工整表述具體包括選用表單的樣式，設(shè)置表單本身的邊框、底紋、列與行的屬性、單元格的屬性等包括插入、刪除單元格的行和列，改變表單的行高和列寬，移動、復(fù)制行和列，合并、拆分單元格，表格的拆分，表單標題行的對齊和調(diào)整，斜線表頭的繪制等步驟3設(shè)置表格屬性41精選ppt目錄如何設(shè)計崗位職責2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計942精選ppt7如何設(shè)計實施方案

財務(wù)實施方案是一種從目標要求、工作內(nèi)容、方式方法及工作步驟等方面對企業(yè)財務(wù)工作做出全面、具體而又明確安排的計劃類文書。1．實施方案設(shè)計要素

實施方案設(shè)計的要素主要包括方案標題、方案目的、方案正文、方案落款四部分內(nèi)容，如圖所示。財務(wù)實施方案設(shè)計要素1．方案標題4．方案落款2．方案目的3．方案正文43精選ppt7如何設(shè)計實施方案

（1）方案標題設(shè)計企業(yè)可采用如下三種方法設(shè)計實施方案的標題。①二要素法，即標題為“實施內(nèi)容+方案”，如“預(yù)算編制方案”。②三要素法，即標題為“實施部門/人員+實施內(nèi)容+方案”，如“預(yù)算專員績效考核實施方案”。③四要素法，即標題為“實施時間+實施部門/人員+實施內(nèi)容+方案”，如“2012年某房產(chǎn)公司預(yù)算方案”。（2）方案目的設(shè)計方案目的是指實施本方案能夠為企業(yè)或相關(guān)部門帶來什么好處。方案目的要寫得簡明扼要，一般常用“為”、“為了”開頭；然后說明制訂的依據(jù)，常用“根據(jù)……成結(jié)合本公司的實際情況，制定本實施方案”。下面是一個方案目的設(shè)計的示例：“為了精確核算產(chǎn)品的單位成本，控制原材料消耗，提高公司經(jīng)濟效益，結(jié)合公司‘技術(shù)先進、成本領(lǐng)先’的戰(zhàn)略，特制定本方案?！保?）方案正文設(shè)計方案正文包括主要目標、實施步驟、政策措施、基本方法及要求等內(nèi)容。每部分內(nèi)容都要設(shè)計得很具體、詳細，特別是“實施步驟”，各個階段的時間，實施內(nèi)容、負責部門及要求等，以便于各個部門、人員去貫徹執(zhí)行。（4）方案落款設(shè)計一般在方案的最后要標明方案的制定部門和制定日期，有時也需要寫上方案的編制人員、審核人員和批準人員，以及相應(yīng)的日期。44精選ppt7如何設(shè)計實施方案實施方案內(nèi)容框架設(shè)計方案一般包括指導(dǎo)思想、主要目標、工作重點、實施步驟、政策措施、具體要求等內(nèi)容。方案內(nèi)容框架設(shè)計如下圖所示。1◎目標和目的：效益、成本、管理提升、效率提升、目標達成、問題解決等234567◎適用范圍：包括時間范圍、人員范圍、部門范圍等◎現(xiàn)狀分析：外部環(huán)境分析、企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)狀分析、面臨問題分析、原因總結(jié)◎具體措施：制訂什么計劃、采取什么措施，強調(diào)解決對策和具體建議是什么，會產(chǎn)生什么效果，需要哪些資源給予支持，資源支持包括費用、人力和物力的支持等◎參考附件：本方案涉及到的相關(guān)制度、表單、文書等文件◎?qū)嵤┖凸芾恚菏裁慈素撠煂嵤?、實施的時間、實施的步驟、實施的成果，實施中需要注意哪些事項◎考核和評估：考核和評估的主題、考核和評估的內(nèi)容、考核和評估的標準以及指標、考核和評估的步驟、考核和評估的結(jié)果45精選ppt7如何設(shè)計實施方案實施方案的模板設(shè)計如下表所示。方案名稱××公司方案執(zhí)行部門監(jiān)督部門一、1．2．(1)(2)①②3．二、三、編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期46精選ppt目錄如何設(shè)計崗位職責2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計947精選ppt8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算管理體系維度和要素的設(shè)計預(yù)算管理是企業(yè)對其未來經(jīng)營規(guī)劃的總體安排。有效的預(yù)算管理可優(yōu)化企業(yè)的資源配置，幫助高層管理者開展計劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績評估等工作，全方位地調(diào)動企業(yè)員工的積極性，促使企業(yè)實現(xiàn)的效益的最大化。為了改善預(yù)算管理不夠規(guī)范的現(xiàn)狀，進一步建立健全的內(nèi)部約束機制，并不斷提高整體管理水平企業(yè)應(yīng)設(shè)計先進、科學(xué)、現(xiàn)代化的預(yù)算管理體系。預(yù)算管理體系可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度進行設(shè)計。預(yù)算管理體系的設(shè)計要素如表所示。設(shè)計維度具體設(shè)計要素設(shè)計維度具體設(shè)計要素崗位預(yù)算主管崗位職責預(yù)算專員崗位職責工具審批金額范圍預(yù)算授權(quán)體系制度企業(yè)預(yù)算管理制度預(yù)算調(diào)整管理辦法資金預(yù)算管理制度表單財務(wù)預(yù)算設(shè)計表、生產(chǎn)成本預(yù)算表 材料采用預(yù)算表、市場費用預(yù)算表 管理費用預(yù)算表、研發(fā)費用預(yù)算表 財務(wù)費用預(yù)算表流程預(yù)算編制流程 預(yù)算調(diào)整流程 預(yù)算考核流程方案銷售預(yù)算編制方案 采購預(yù)算編制方案 預(yù)算考核實施方案 48精選ppt預(yù)算主管崗位職責8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計1建立、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行、控制機制，協(xié)作起草、修改配套的規(guī)章制度2根據(jù)預(yù)算體系及管理的需要設(shè)計修改內(nèi)部管理報表，并對預(yù)算表格進行整理分析，理清數(shù)據(jù)關(guān)系，改進并改善管理制度及表格3從財務(wù)角度對企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略進行可行性分析，制定中長期財務(wù)預(yù)算規(guī)劃，與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行溝通，確保預(yù)算規(guī)劃能夠有效地實施4根據(jù)企業(yè)短期發(fā)展目標、以往預(yù)算制定和執(zhí)行情況，制定企業(yè)年度全面預(yù)算綱要，組織編制企業(yè)各項預(yù)算，并向各預(yù)算責任部門下達預(yù)算指標5組織各部門對編制的預(yù)算草案進行試算平衡，然后匯編成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算，負責編制企業(yè)全面預(yù)算書及財務(wù)部門費用預(yù)算6組織人員共同制定增收節(jié)支的措施，匯集并編制預(yù)算控制管理方案，保證成本目標和利潤目標的實現(xiàn)7安排人員通過預(yù)算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督和控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況8定期反饋，按時、按質(zhì)、按需提供企業(yè)內(nèi)部管理報表，對企業(yè)經(jīng)營狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進行分析形成預(yù)算執(zhí)行報告，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)9根據(jù)實際經(jīng)營情況和有關(guān)的預(yù)算制度定期調(diào)整、更新已編制的預(yù)算，及時反映預(yù)算基礎(chǔ)的變化，使企業(yè)預(yù)算更趨準確10通過對比各預(yù)算責任部門實現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù)，考核評價各責任部門的工作業(yè)績和經(jīng)營效果11完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作49精選ppt預(yù)算專員崗位職責8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計1根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算制度開展工作2協(xié)助預(yù)算主管制定預(yù)算計劃，能夠按照預(yù)算規(guī)劃和預(yù)算方案按時完成預(yù)算工作3開展市場調(diào)查，收集相關(guān)的財務(wù)政策、法規(guī)，及時了解相關(guān)的財務(wù)政策變化，并進行政策分析，做好預(yù)算的前期調(diào)研工作4收集企業(yè)往年的年度預(yù)算指標、目標成本、目標利潤、預(yù)算執(zhí)行情況報告和預(yù)算變化因素5根據(jù)本企業(yè)短期發(fā)展目標、預(yù)算總體目標及前期分析結(jié)果，編制全面預(yù)算，并協(xié)助各預(yù)算責任部門編制相關(guān)部門的預(yù)算6初步審核各部門編制的預(yù)算草案，并進行試算平衡，加工匯編成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算等，協(xié)助預(yù)算主管編制公司財務(wù)預(yù)算7制定出增收節(jié)支的措施和預(yù)算執(zhí)行方案，預(yù)算執(zhí)行方案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后與預(yù)算同時下達，以保證預(yù)算目標的實現(xiàn)8通過預(yù)算系統(tǒng)監(jiān)督和控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)實際預(yù)算執(zhí)行情況，形成預(yù)算調(diào)整方案，并上報預(yù)算主管9定期反饋，按時、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報表，協(xié)助預(yù)算主管對企業(yè)經(jīng)營狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，并形成預(yù)算執(zhí)行報告10協(xié)助預(yù)算主管對各責任部門的工作業(yè)績和經(jīng)營效果進行考核評價11完成預(yù)算主管交辦的其他工作50精選ppt××公司預(yù)算管理制度示例－1第1章總則

第1條為加強公司的預(yù)算管理和內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，提高公司管理水平和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司經(jīng)營目標，特制定本制度。第2條預(yù)算管理的基本任務(wù)。1．確定并組織實施公司的經(jīng)營目標。2．明確公司內(nèi)部各職能部門預(yù)算管理的職責和權(quán)限。3．對公司經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析。第3條公司預(yù)算年度與會計年度一致。第4條本制度中的預(yù)算是指以價值形式對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動所作的具體安排。預(yù)算管理是對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。第5條預(yù)算管理的基本原則：量入為出，綜合平衡；全面預(yù)算，過程控制；效益優(yōu)先，確保重點；權(quán)責明確，分級實施；規(guī)范運作，防范風(fēng)險。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計51精選ppt××公司預(yù)算管理制度示例－2第6條預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu)及職責分配。1．公司建立由各預(yù)算責任部門、預(yù)算管理委員會、董事會構(gòu)成的三級預(yù)算管理結(jié)構(gòu)。各級單位的職責說明如下表所示。預(yù)算管理組織體系職責說明8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計單位具體職責權(quán)限公司董事會公司董事會作為預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，負責確定公司年度經(jīng)營目標，審批公司年度預(yù)算方案及其調(diào)整方案預(yù)算管理委員會預(yù)算管理委員會由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師及各職能部門的主要負責人組成，負責制定、修改、審查有關(guān)公司的預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整草案及預(yù)算執(zhí)行情況報告，呈報董事會批準，并組織對公司預(yù)算的考核與監(jiān)督工作財務(wù)部財務(wù)部是預(yù)算管理委員會的辦事機構(gòu)，負責預(yù)算的編制、初審、平衡、調(diào)整和考核等工作，跟蹤監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異，提出改進措施和建議各職能部門及公司內(nèi)部核算單位各職能部門及公司內(nèi)部核算單位為公司預(yù)算的責任部門，主要負責本部門分管業(yè)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合財務(wù)部做好公司總預(yù)算的綜合平衡備注必須劃分清楚公司各職能部門之間和部門內(nèi)部課組之間的預(yù)算管理權(quán)限，明確權(quán)責。各職能部門根據(jù)工作需要設(shè)置相應(yīng)的機構(gòu)或?qū)Ｈ素撠煴静块T分管業(yè)務(wù)的預(yù)算管理工作52精選ppt××公司預(yù)算管理制度示例－32．預(yù)算管理委員會的組成、職責如下表所示。預(yù)算管理委員會的組成、職責說明表8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計組織結(jié)構(gòu)1）公司預(yù)算管理委員會

主任委員：總經(jīng)理副主任委員：副總經(jīng)理執(zhí)行秘書：財務(wù)組長

委員：廠長、倉儲部主管、加工部主管、管理部經(jīng)理、財務(wù)部主管、營業(yè)部主

管2）生產(chǎn)廠預(yù)算管理委員會

主任委員：廠長委員：副廠長、各科科長執(zhí)行秘書：班組長預(yù)算管理委員會的職責1）決定公司或廠部的經(jīng)營目標及方針2）審查公司各職能部門及生產(chǎn)廠的初步預(yù)算，并給予修正3）協(xié)調(diào)各職能部門之間的矛盾或分歧，進行預(yù)算的核準4）環(huán)境變更時，修改公司預(yù)算及變更經(jīng)營方針5）接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告預(yù)算執(zhí)行秘書的職責1）提供各職能部門編制預(yù)算所需的表單、格式及進度表等2）提供各職能部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料，以作為編制預(yù)算草案的參考3）匯總各職能部門關(guān)于預(yù)算的討論意見，督促預(yù)算編制的進度并提出建議與措施4）比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，勸導(dǎo)各職能部門切實執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜5）其他有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項53精選ppt××公司預(yù)算管理制度示例－43.必須劃分清楚公司各部門之間和部門內(nèi)部課組之間的預(yù)算管理權(quán)限，做到權(quán)責明確。各部門根據(jù)工作需要設(shè)置相應(yīng)的機構(gòu)或?qū)Ｈ素撠煴静块T分管業(yè)務(wù)的預(yù)算管理工作。第2章預(yù)算管理的范圍與內(nèi)容規(guī)定第7條公司所有涉及價值形式的經(jīng)營管理活動，都應(yīng)納入預(yù)算管理，明確預(yù)算目標，實現(xiàn)預(yù)算控制。第8條公司預(yù)算管理應(yīng)當以提高經(jīng)濟效益為目標、財務(wù)管理為核心、資金管理為重點，全面控制公司經(jīng)濟活動。公司預(yù)算管理的具體內(nèi)容包括如下幾點。1．經(jīng)營預(yù)算。經(jīng)營預(yù)算是對公司日常發(fā)生的各項基本經(jīng)營活動做出的預(yù)算，具體包括銷售收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、投資收益預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算和所得稅預(yù)算等。2．投資預(yù)算。投資預(yù)算是在資本性支出可行性研究的基礎(chǔ)上編制的預(yù)算，具體反映何時投資、投資多少、資金來源和投資收益等。3．財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的預(yù)算，具體包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、預(yù)算利潤表、預(yù)算資產(chǎn)負債表等。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計54精選ppt××公司預(yù)算管理制度示例－5第3章預(yù)算的編制與審批第9條公司預(yù)算編制依據(jù)。1．國家有關(guān)的政策法規(guī)和方針、國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境、市場發(fā)展趨勢以及公司有關(guān)規(guī)章制度。2．公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、目標以及經(jīng)營計劃。3．公司確定的年度預(yù)算編制原則和要求。4．公司上一年度實際經(jīng)營情況和本年度預(yù)計的內(nèi)、外環(huán)境變化因素。5．公司年度預(yù)算執(zhí)行情況。第10條公司預(yù)算編制程序。1．公司董事會確定公司預(yù)算年度的經(jīng)營目標。2．財務(wù)部根據(jù)公司預(yù)算年度的經(jīng)營目標，于每年××月初制定并印發(fā)公司預(yù)算編制綱要，確定公司下一年度預(yù)算編制的原則和要求。3．公司各預(yù)算責任部門按照統(tǒng)一格式，編制本部門歸口管理業(yè)務(wù)的下一年度預(yù)算建議方案，于每年××月××日前送至財務(wù)部。

4．財務(wù)部對各項預(yù)算責任部門提交的預(yù)算建議方案進行初審、匯總和平衡，并充分協(xié)調(diào)平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出初步調(diào)整的建議，在此基礎(chǔ)上提出公司下一年度預(yù)算草案，于××月××日前報公司預(yù)算管理委員會審查。

第11條公司預(yù)算的審批程序。1．公司預(yù)算管理委員會應(yīng)于××月××日前召開預(yù)算管理委員會會議，審查公司下一年度預(yù)算草案。對未能通過預(yù)算管理委員會審查的項目，有關(guān)預(yù)算責任部門應(yīng)進行調(diào)整。2．經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審查后的預(yù)算草案，應(yīng)于××月××日前報董事會，董事會原則上在××月××日前審批預(yù)算。3．公司預(yù)算草案經(jīng)董事會審批后，由財務(wù)部下達公司各預(yù)算責任部門執(zhí)行。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計55精選ppt××公司預(yù)算管理制度示例－6第4章預(yù)算的執(zhí)行與控制第12條預(yù)算一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各預(yù)算責任部門必須認真組織實施。第13條公司預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)公司組織內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動、進行籌融資活動的基本依據(jù)，各預(yù)算責任部門應(yīng)會同財務(wù)部將年度預(yù)算分解為季度計劃或月度計劃，原則上在每季度初10日內(nèi)或月度初5日內(nèi)下達，以確保年度預(yù)算目標的實現(xiàn)。第14條預(yù)算內(nèi)資金的撥付。1．預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序。資金使用單位或預(yù)算責任部門填寫“付款憑單”，并附上相關(guān)文件、合同或資料，然后送至財務(wù)部，財務(wù)部審批后，辦理撥付手續(xù)。2．財務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項目的進度撥付預(yù)算內(nèi)資金。合同或法律文件規(guī)定支付時間的，按規(guī)定的時間支付。3．公司原則上不出借資金。第15條財務(wù)部建立預(yù)算資金撥付臺賬制度，各預(yù)算責任部門建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，每季度末與財務(wù)部核對。

第16條建立預(yù)算執(zhí)行情況季度分析報告制度。各預(yù)算責任部門應(yīng)于每季度終了10日內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行分析報告送至財務(wù)部。財務(wù)部全面分析季度預(yù)算執(zhí)行情況，并提出對策和建議，提交公司預(yù)算管理委員會主任，由預(yù)算管理委員會主任決定是否召開預(yù)算管理委員會會議進行審議。

第17條年度終了，各預(yù)算責任部門應(yīng)清查當年預(yù)算執(zhí)行情況，并提出需結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排的本年未執(zhí)行完的項目及金額，送財務(wù)部初審、匯總，之后由財務(wù)部編制當年的公司預(yù)算執(zhí)行報告，報預(yù)算管理委員會、董事會審批。預(yù)算執(zhí)行報告一經(jīng)審批，應(yīng)注銷未提出在下年度繼續(xù)執(zhí)行的預(yù)算項目。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計56精選ppt××公司預(yù)算管理制度示例－7第5章預(yù)算的調(diào)整

第18條公司正式批準執(zhí)行的預(yù)算，在預(yù)算期內(nèi)一般不予調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行中，由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、國家政策等客觀因素發(fā)生重大變化，致使預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立的，或?qū)е聢?zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預(yù)算。

第19條預(yù)算調(diào)整的程序。1．各預(yù)算責任部門應(yīng)在控制總預(yù)算的前提下調(diào)整預(yù)算。2．預(yù)算調(diào)整實行逐項審查、逐級審批制度。3．預(yù)算調(diào)整的申請部門（或單位）向財務(wù)部提出預(yù)算調(diào)整建議。4．財務(wù)部對申請調(diào)整項目進行初審、協(xié)調(diào)和平衡，提出預(yù)算調(diào)整方案，上報公司預(yù)算管理委員會審查，之后報董事會審批。5．預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)董事會批準后，由財務(wù)部下達給各預(yù)算部門。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計57精選ppt××公司預(yù)算管理制度示例－8第6章預(yù)算的考核與監(jiān)督第20條公司建立預(yù)算考核制度，具體考核政策由公司預(yù)算管理委員會制定。公司預(yù)算考核采取年度考核方式，由財務(wù)部會同人事部門進行。第21條公司實行年度預(yù)算執(zhí)行評價制度，根據(jù)年初預(yù)算與年終預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異對各預(yù)算責任部門的執(zhí)行情況進行評價，評價結(jié)果作為各部門負責人年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。第22條預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容。1．預(yù)算是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定。2．各項財務(wù)收支是否全部納入公司預(yù)算管理。3．預(yù)算資金是否按規(guī)定程序撥付和存放。4．預(yù)算資金是否切實按照預(yù)算規(guī)定使用。5．各預(yù)算責任部門的內(nèi)部控制機制是否健全等。

第23條公司實行預(yù)算內(nèi)部稽核制度，由財務(wù)部負責對各預(yù)算責任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查。稽核報告上報公司預(yù)算管理委員會，并與以后年度的預(yù)算資金安排掛鉤。第7章附則

第24條本制度由財務(wù)部負責制定、修改和解釋。

第25條本制度經(jīng)董事長審批后方可實施。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計58精選ppt預(yù)算編制流程示例8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算編制流程單位開始①分解預(yù)算，擬定并發(fā)布預(yù)算大綱根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略制定預(yù)算目標結(jié)束審批審核②召開部門預(yù)算會議編制部門預(yù)算草案③匯總審核各部門預(yù)算草案召開公司預(yù)算平衡會議④修正部門預(yù)算⑤審議形成企業(yè)年度全面預(yù)算方案修正企業(yè)總體預(yù)算審批⑥下達企業(yè)年度預(yù)算執(zhí)行預(yù)算保存預(yù)算編制資料財務(wù)總監(jiān)預(yù)算委員會財務(wù)部各部門經(jīng)理59精選ppt預(yù)算編制流程關(guān)鍵節(jié)點說明示例預(yù)算編制流程關(guān)鍵節(jié)點說明8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計關(guān)鍵節(jié)點相關(guān)說明①（1）預(yù)算委員會根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營目標，確定企業(yè)年度預(yù)算目標（2）根據(jù)預(yù)算目標，預(yù)算委員會擬定各部門的預(yù)算目標及編制要求，指導(dǎo)各部門編制部門

預(yù)算②（1）各部門根據(jù)預(yù)算委員會發(fā)布的預(yù)算大綱，組織召開部門預(yù)算會議，討論本部門預(yù)算的

編制情況（2）各部門根據(jù)預(yù)算委員會的要求及本部門上年度業(yè)績和下年度的發(fā)展目標制作本部門預(yù)

算草案③（1）財務(wù)部編制本部門的預(yù)算草案，并匯總其他部門的預(yù)算草案（2）財務(wù)部在匯總、進一步進行審核各部門預(yù)算的基礎(chǔ)上，從財務(wù)管理的角度根據(jù)企業(yè)

年度工作目標和計劃，制定企業(yè)年度預(yù)算（3）預(yù)算委員會召開企業(yè)預(yù)算平衡會議，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標，平衡各部門間的預(yù)算，并取得各部門的認同④（1）各部門經(jīng)理根據(jù)預(yù)算平衡會議內(nèi)容對本部門預(yù)算進行修正（2）財務(wù)部根據(jù)修正的部門預(yù)算修正企業(yè)總體預(yù)算⑤（1）修正的企業(yè)總體預(yù)算經(jīng)審議后，形成企業(yè)年度全面預(yù)算方案（2）修正后的預(yù)算方案需報請總經(jīng)理審批⑥（1）預(yù)算委員會向各部門下發(fā)預(yù)算方案（2）各部門根據(jù)預(yù)算委員會的要求執(zhí)行預(yù)算方案（3）財務(wù)部將預(yù)算編制資料歸檔，妥善保存60精選ppt預(yù)算管理工具設(shè)計示例－審批金額范圍預(yù)算審批金額與審批范圍設(shè)計如下表所示8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計審批范圍審批金額審核審批職責預(yù)算分配的審批年度預(yù)算——預(yù)算委員會審核，董事會或股東大會審批追加預(yù)算××萬元以下財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批××萬元以上預(yù)算委員會審核，董事會或股東大會審批調(diào)整預(yù)算×萬元以下財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批×萬元～××萬元財務(wù)部和副總經(jīng)理審核，預(yù)算委員會審批××萬元以上預(yù)算委員會審核，董事會審批日常運營經(jīng)費審批運營經(jīng)費單項不超過×××元部門經(jīng)理審批×××元～××××元部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審批××××元以上部門經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批資本支出預(yù)算審批預(yù)算范圍內(nèi)支出財務(wù)部經(jīng)理審批，部門經(jīng)理審核預(yù)算外資本支出不超過×萬元財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理審批×××元～×萬元財務(wù)部審核，分管副總審核，總經(jīng)理審批×萬元以上預(yù)算委員會審核，董事會審批人力資源預(yù)算預(yù)算范圍內(nèi)支出人力資源部經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審批預(yù)算外低于×萬元財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理審批×萬元～××萬元財務(wù)部審核，分管副總審核，總經(jīng)理審批××萬元以上預(yù)算委員會審核，董事會審批生產(chǎn)預(yù)算預(yù)算范圍內(nèi)支出財務(wù)部審核，生產(chǎn)部經(jīng)理審批預(yù)算外低于×萬元財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理審批×萬元～××萬元財務(wù)部審核，分管副總審核，總經(jīng)理審批××萬元以上預(yù)算委員會審核，董事會審批61精選ppt預(yù)算管理工具設(shè)計示例－預(yù)算授權(quán)體系建立有效的授權(quán)體系，既能使企業(yè)高層管理者從繁瑣的日常事務(wù)中解脫出來，將精力投入到企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，又可以讓下屬分擔工作、承擔責任，有效地激勵下屬。

預(yù)算的授權(quán)一般是指將每項指標按類別排列，確定各項指標的審批權(quán)限，使得每項指標都有執(zhí)行、審核、審批的分級權(quán)限。預(yù)算授權(quán)體系的設(shè)計要素如下圖所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算授權(quán)體系設(shè)計預(yù)算編制授權(quán)審批預(yù)算制定、審批與執(zhí)行機構(gòu)授權(quán)審批權(quán)限的原則和依據(jù)預(yù)算調(diào)整授權(quán)審批預(yù)算執(zhí)行授權(quán)審批預(yù)算分析與考核授權(quán)審批62精選ppt預(yù)算管理表單設(shè)計示例－材料采用預(yù)算表8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計制表人：日期：月份內(nèi)購材料外購材料備注材料名稱計量單位材料數(shù)量預(yù)計金額采購費用材料名稱計量單位材料數(shù)量預(yù)計金額采購費用1月2月……12月內(nèi)購材料金額和費用合計外購材料金額和費用合計63精選ppt預(yù)算管理表單設(shè)計示例－市場費用年度預(yù)算表8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計部門：市場部單位：萬元市場區(qū)域費用預(yù)算明細備注××市場A類商場

進場費

展臺費

貨架費

專項產(chǎn)品促銷費

演示臺、條幅、資料費B類商場

進場費

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專項產(chǎn)品促銷費

演示臺、條幅、資料費C類商場

進場費

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專項產(chǎn)品促銷費

演示臺、條幅、資料費××市場××市場……費用合計64精選ppt××公司銷售預(yù)算編制方案示例－1一、目的1．確定預(yù)算期內(nèi)企業(yè)產(chǎn)品銷售量。2．為產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)資金準備、銷售費用和管理費用的確定提供依據(jù)。二、職責界定1．企業(yè)成立銷售預(yù)算編制小組，具體執(zhí)行銷售預(yù)算工作。2．銷售預(yù)算編制小組由市場部、銷售部、財務(wù)負責人或指定人員組成。三、銷售預(yù)算的依據(jù)1．企業(yè)競爭戰(zhàn)略。2．企業(yè)所處市場環(huán)境。3．相對準確的銷售預(yù)算。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計65精選ppt××公司銷售預(yù)算編制方案示例－2四、銷售預(yù)算應(yīng)考慮的因素銷售預(yù)算編制小組執(zhí)行銷售預(yù)算工作時，應(yīng)考慮以下四個因素，如下圖所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)現(xiàn)狀1234企業(yè)目前的銷售水平和過去幾年內(nèi)的銷售水平及變化趨勢目標市場內(nèi)競爭對手的銷售情況、銷售戰(zhàn)略和政策等企業(yè)自身營銷戰(zhàn)略、營銷策略及目標市場情況66精選ppt××公司銷售預(yù)算編制方案示例－3五、銷售預(yù)算編制步驟銷售預(yù)算的編制一般包括資料搜集、資料分析、銷售預(yù)測與銷售預(yù)算四個步驟，如下圖所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計資料搜集◎資料搜集的內(nèi)容包括宏觀環(huán)境、市場情況、競爭情況和企業(yè)自身情況四個部分◎資料搜集方法包括市場調(diào)研、觀察法、二手資料搜集等方法資料分析◎分析企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢，確定營銷戰(zhàn)略、銷售目標、競爭策略等◎分析企業(yè)所處市場的競爭情況、銷售者情況等銷售預(yù)測銷售預(yù)算◎銷售預(yù)算編制小組對銷售量做出預(yù)算◎銷售預(yù)算編制小組對銷售額做出預(yù)算◎應(yīng)用合理的銷售預(yù)測方法科學(xué)計算銷售預(yù)測值，為銷售預(yù)算提供可靠的數(shù)據(jù)支撐67精選ppt××公司銷售預(yù)算編制方案示例－4六、銷售預(yù)測方法

銷售預(yù)算編制小組計算銷售預(yù)測值的方法一般有定量與定性兩種。定性預(yù)測方法主要是指預(yù)測人員依靠自身的經(jīng)驗和知識進行主觀分析判斷；定量預(yù)測方法主要是指預(yù)測人員應(yīng)用數(shù)學(xué)分析方法處理數(shù)據(jù)，最終得出預(yù)測結(jié)果。方法的具體內(nèi)容如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計銷售預(yù)測方法方法操作適用情況定性預(yù)測方法集體判斷法◆收集相關(guān)信息后，組織銷售人員共同討論預(yù)測對象市場的影響因素和變化趨勢，從而得出結(jié)論◆用于資料不足、難以量化測算情況或?qū)σ蟛粐栏竦馁Y料的大致估算專家意見法◆組織營銷經(jīng)理或行業(yè)專家進行多輪問卷回答，大家匿名發(fā)表意見，在經(jīng)過反復(fù)征詢、歸納、修改后，最后匯總基本一致的看法，作為預(yù)測結(jié)果定量預(yù)測方法時間序列分析法◆利用預(yù)測變量與時間的關(guān)系得出發(fā)展變化規(guī)律，從而預(yù)測未來規(guī)模。這種方法通常把時間序列的數(shù)值變動分解為長期趨勢變動、周期變動、季節(jié)變動、隨機變動等◆用于現(xiàn)有資料和歷史資料充足，市場影響因素大概可控、易于量化的情況回歸分析法◆確定影響預(yù)測市場的各種因素，找出各因素間的線性或非線性關(guān)系，建立回歸方程，分析后得出結(jié)果68精選ppt××公司銷售預(yù)算編制方案示例－5七、銷售預(yù)算表

銷售預(yù)算應(yīng)列明預(yù)期銷售量、銷售額與由此預(yù)計的現(xiàn)金流入狀況，并落實具體負責人。某企業(yè)年度銷售預(yù)算表如下所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計產(chǎn)品類型預(yù)測銷量預(yù)測銷售額預(yù)計現(xiàn)金流量預(yù)算責任人A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品69精選ppt資金管理體系維度和要素的設(shè)計資金管理是企業(yè)管控自有現(xiàn)金流的重要手段，能進一步提高企業(yè)資金的利用效率，讓資金得到最大程度的價值提升。而資金價值最大化的實現(xiàn)，有時候甚至比企業(yè)的實體業(yè)務(wù)更能創(chuàng)造價值，因此，加強資金管理日益受到各企業(yè)的重視。隨著資金管理概念的不斷深入和資金管理技術(shù)的日趨成熟，越來越多的企業(yè)希望通過建立健全的資金管理體系為現(xiàn)有資金創(chuàng)造更好的價值增值，即一方面的保障資金安全、集中、有效地運行，一方面在風(fēng)險可控的前提下最大限度地提高資金的收益。企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度設(shè)計企業(yè)資金管理體系。資金管理體系設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－2資金管理體系設(shè)計設(shè)計維度具體設(shè)計要素設(shè)計維度具體設(shè)計要素崗位資金主管崗位職責資金專員崗位職責工具資金管理授權(quán)審批資金管理風(fēng)險控制制度現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金盤點制度 銀行存款管理制度表單貨幣資金匯總表、貨幣資金變動表 現(xiàn)金盤點報告表、資金調(diào)度計劃表 資金調(diào)度控制表、資金差異報告表 周轉(zhuǎn)資金分析表 流程現(xiàn)金管理流程 現(xiàn)金盤點流程 銀行存款管理流程方案資金管理體系建設(shè)方案 資金收支業(yè)務(wù)操作方案70精選ppt采購與存貨管理體系維度和要素的設(shè)計采購與存貨管理是開辟企業(yè)“第三利潤源泉”的重要手段，企業(yè)應(yīng)采取各種措施降低采購供應(yīng)與存貨管理成本。存貨過多會占用資金，存貨過少則無法保證供給。恰當?shù)拇尕浛梢约涌炱髽I(yè)資金的流轉(zhuǎn)，進而在現(xiàn)有資金量下使企業(yè)盡可能多盈利。合理的采購數(shù)量以及采購周轉(zhuǎn)率應(yīng)能夠維持存貨增減變化的最小值，從而降低存貨成本，以最少的存貨資金去實現(xiàn)最大經(jīng)濟效益。如今，采購與存貨管理已不再是簡單的訂貨管理，它受到市場發(fā)展、管理理念與技術(shù)等諸多因素的影響，因此，建立完備的采購與存貨管理體系對企業(yè)來說十分重要。企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度設(shè)計采購與存貨管理體系。采購與存貨管理體系設(shè)計要素如表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－3采購與存貨管理體系設(shè)計設(shè)計維度具體設(shè)計要素設(shè)計維度具體設(shè)計要素崗位采購主管崗位職責、存貨主管崗位職責 采購專員崗位職責、存貨專員崗位職責工具采購管理風(fēng)險控制 存貨管理風(fēng)險控制制度請購審批制度、供應(yīng)商評價制度 驗收與付款制度、存貨確認與計量規(guī)定存貨驗收與保管制度、存貨領(lǐng)用與發(fā)放制度存貨盤點與處理制度表單采購價格分析表、采購價格審議表 采購補貨計劃表、企業(yè)存量管制表 企業(yè)存貨調(diào)節(jié)表、日存貨量匯總表 存貨盤點與賬面調(diào)解表流程請購審核審批流程、采購價格確定流程 采購付款管理流程、存貨盤點管理流程 存貨領(lǐng)用管理流程、進料驗收管理流程方案采購定價實施方案 采購結(jié)算控制方案 存貨盤點實施計劃方案71精選ppt合同與銷售管理體系維度和要素的設(shè)計銷售是指企業(yè)介紹產(chǎn)品或服務(wù)提供的利益，以滿足客戶特定需求的過程。合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。簽訂銷售合同是銷售人員在銷售活動中常見的一項法律活動。銷售合同簽訂得好壞，不僅關(guān)系到銷售人員的個人經(jīng)濟利益，同時也會牽連到企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，建立合同與銷售管理體系對企業(yè)十分重要。企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度設(shè)計合同與銷售管理體系，以確保企業(yè)實現(xiàn)銷售目標。合同與銷售管理體系設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－4合同與銷售管理體系設(shè)計設(shè)計維度具體設(shè)計要素設(shè)計維度具體設(shè)計要素崗位合同主管崗位職責、銷售主管崗位職責合同專員崗位職責、銷售專員崗位職責工具合同管理風(fēng)險控制銷售管理風(fēng)險控制制度合同協(xié)議會審制度、合同授權(quán)批準制度合同履行控制制度、客戶信用管理制度發(fā)貨退貨管理制度、銷售回款管理制度表單銷售合同評審表、合同談判記錄表合同草案審核表、合同用章申請表銷售回款管理表、銷售客戶信息單銷售發(fā)貨憑證單流程合同協(xié)議編制流程、合同變更解除流程銷售信用等級控制流程、銷售發(fā)貨環(huán)節(jié)控制流程銷售退貨環(huán)節(jié)控制流程銷售費用延期付款審核流程方案合同專用章管理方案銷售業(yè)務(wù)壞賬處理方案72精選ppt資產(chǎn)管理體系維度和要素的設(shè)計

資產(chǎn)是指企業(yè)擁有和控制的，能夠用貨幣計量，并能夠給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的經(jīng)濟資源。資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)兩大類。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備。無形資產(chǎn)是指企業(yè)為了生產(chǎn)商品或提供勞務(wù)，出租給他人或為了管理而持有的，沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。

為了提高資產(chǎn)的利用率，降低運行維護成本，企業(yè)應(yīng)建立并不斷完善資產(chǎn)管理體系。企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度設(shè)計資產(chǎn)管理體系，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場競爭力。

資產(chǎn)管理體系的設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－5資產(chǎn)管理體系設(shè)計設(shè)計維度具體設(shè)計要素設(shè)計維度具體設(shè)計要素崗位資產(chǎn)主管崗位職責資產(chǎn)會計崗位職責工具資產(chǎn)管理工作目標與事項固定資產(chǎn)管理風(fēng)險控制無形資產(chǎn)管理風(fēng)險控制制度固定資產(chǎn)管理制度無形資產(chǎn)管理制度表單固定資產(chǎn)管理登記表、固定資產(chǎn)增減明細表閑置固定資產(chǎn)明細表、固定資產(chǎn)報廢審批表企業(yè)無形資產(chǎn)明細表、無形資產(chǎn)清查評估表資產(chǎn)增減管理登記表流程固定資產(chǎn)盤點管理流程固定資產(chǎn)處置管理流程無形資產(chǎn)投資審批流程無形資產(chǎn)購置管理流程方案固定資產(chǎn)請購實施方案固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)方案無形資產(chǎn)請購實施方案73精選ppt成本管控體系維度和要素的設(shè)計成本管控是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中進行的成本核算、成本分析、成本決策和成本控制等一系列科學(xué)管理行為的總稱。成本管控是企業(yè)管理的一個重要組成部分，對于促進增產(chǎn)節(jié)支、加強經(jīng)濟核算、改進企業(yè)管理、提高企業(yè)整體水平具有重要意義。為了做好成本管控工作和提高成本管控水平，企業(yè)應(yīng)建立成本管控體系。企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單流程和方案六個維度設(shè)計成本管控體系，組織企業(yè)全體員工在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各個環(huán)節(jié)進行科學(xué)合理的管理，力求以最低的生產(chǎn)耗費取得最大的生產(chǎn)成果。成本管控體系設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－6成本管控體系設(shè)計設(shè)計維度具體設(shè)計要素設(shè)計維度具體設(shè)計要素崗位成本主管崗位職責成本會計崗位職責工具生產(chǎn)成本構(gòu)成模型、采購成本構(gòu)成模型質(zhì)量成本構(gòu)成模型、物流成本構(gòu)成模型人力資源成本構(gòu)成模型、成本控制表單設(shè)計模型制度員工教育經(jīng)費使用辦法、員工福利成本控制辦法生產(chǎn)成本控制管理制度、采購訂購成本控制制度存貨持有成本控制辦法、質(zhì)量培訓(xùn)費用控制辦法質(zhì)量評審費用控制辦法、企業(yè)運輸成本控制制度企業(yè)裝卸成本控制制度表單生產(chǎn)成本記錄表、產(chǎn)品成本比較表采購申請審批表、采購價格審議表質(zhì)量成本控制表、物流方案審批表招聘成本預(yù)算表、培訓(xùn)費用預(yù)算表流程人才測評費用預(yù)算流程、材料消耗定額管理流程采購詢價議價控制流程、產(chǎn)品質(zhì)量問題處理流程物流裝卸工作控制流程方案原材料消耗控制方案、采購成本控制方案質(zhì)量成本控制方案、物流成本控制方案直接人工成本控制方案人力資源成本控制方案74精選ppt費用管控體系維度和要素的設(shè)計

費用是指企業(yè)日?；顒又邪l(fā)生的會導(dǎo)致所有者權(quán)益減少、與向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流出。本章中涉及的費用主要是指三大期間費用，即管理費用、銷售費用和財務(wù)費用。

管理費用是指企業(yè)的董事會或行政管理部門等在組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中產(chǎn)生的費用，或由企業(yè)統(tǒng)一負擔的各項費用。

銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費用，包括包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費（不含融資租賃費)和銷售服務(wù)費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷等。

財務(wù)費用是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費