國(guó)際貿(mào)易中的跟單信用證及其常見(jiàn)欺詐手法

國(guó)際貿(mào)易中的跟單信用證及其常見(jiàn)欺詐手法

跟單信用證是在國(guó)際貿(mào)易中由開(kāi)證銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)簽發(fā)的，在滿(mǎn)足信用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向受益人付款的一種書(shū)面憑證，是國(guó)際貿(mào)易中保證交易安全的有效手段?，F(xiàn)在世界上有180多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行采用跟單信用證來(lái)處理國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)，我國(guó)也在其中。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，國(guó)內(nèi)不少企業(yè)都在積極開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。加入WTO后，對(duì)外貿(mào)易量會(huì)迅速增加。因此，我國(guó)出口產(chǎn)品企業(yè)應(yīng)當(dāng)了解跟單信用證交易方法和其中可能出現(xiàn)的國(guó)際欺詐手段，以防止損失。

一、跟單信用證的操作程序

目前，國(guó)際上通用的是國(guó)際商會(huì)修定，于1994年1月1日生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例500號(hào)》。以信用證支付方式付款，是開(kāi)證銀行以自身的信譽(yù)為賣(mài)方提供付款保證，以銀行信用取代買(mǎi)方商業(yè)信用。通常只要出口方按信用證書(shū)面規(guī)定的條件提供單據(jù)，銀行就必須無(wú)條件付款。信用證的操作程序

1.進(jìn)出口雙方在進(jìn)出口貿(mào)易合同中規(guī)定，采用信用證方式支付。

2.買(mǎi)方向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，嚴(yán)格按照合同填寫(xiě)各項(xiàng)規(guī)定和要求，交納押金或提供其他擔(dān)保，請(qǐng)銀行開(kāi)立信用證。

3.開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容，開(kāi)出以賣(mài)方為受益人的信用證，寄交賣(mài)方所在地銀行。

4.通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交與賣(mài)方。

5.賣(mài)方審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給賣(mài)方。

6.議付銀行付款后將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄給開(kāi)證銀行要求索償。

7.開(kāi)證銀行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付銀行。

8.開(kāi)證銀行通知買(mǎi)方付款贖單。

二、跟單信用證的條款內(nèi)容

1.載明信用證的種類(lèi)、編號(hào)、開(kāi)證時(shí)間、地點(diǎn)、有效期。以及該信用證是可撤銷(xiāo)還是不可撤銷(xiāo)的、可轉(zhuǎn)讓或不

可轉(zhuǎn)讓等。

2.注明信用證當(dāng)事人：即開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證銀行、受益人、通知行、議付行、償付銀。

3.支付條款：信用證支付貨幣幣種和金額。

4.貨物條款：貨物名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等方面記載和說(shuō)明。

5.匯票條款：使用匯票的信用證，載明匯票金額、種類(lèi)、份數(shù)、出票人、受票人、付款人、出票日期等。

6.單據(jù)條款：規(guī)定需要提交的單據(jù)類(lèi)型，包括商業(yè)發(fā)票，運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書(shū)等。

7.價(jià)格條款：包括單價(jià)、總價(jià)及所使用的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)等。

8.裝運(yùn)條款：規(guī)定裝運(yùn)港、裝運(yùn)日期、地點(diǎn)、卸貨港、運(yùn)輸時(shí)間、是否轉(zhuǎn)運(yùn)或分批裝運(yùn)等。

9.特殊條款：可針對(duì)每筆交易的不同需求，作出特殊的規(guī)定。

三、跟單信用證交易的當(dāng)事人必須注意的幾個(gè)法律問(wèn)題

1.買(mǎi)方的權(quán)利義務(wù)：按時(shí)開(kāi)出符合合同規(guī)定的信用證，收到開(kāi)證銀行轉(zhuǎn)寄來(lái)的單證要求其付款贖單時(shí)，根據(jù)“單證相符”，“單單相符”的要求認(rèn)真審核，如出現(xiàn)單據(jù)與信用證不符或單據(jù)與單據(jù)不符時(shí)，買(mǎi)方有權(quán)拒絕付款贖單。

2.賣(mài)方的權(quán)利義務(wù)：賣(mài)方在收到通知行轉(zhuǎn)寄來(lái)的信用證時(shí)，必須根據(jù)合同條款認(rèn)真審核合同與信用證是否符合，如出現(xiàn)合同與信用證不符情況，賣(mài)方有權(quán)要求買(mǎi)方修改信用證條款，直至二者相符為至。賣(mài)方接受信用證后，要根據(jù)“單證相符”，“單單相符”的原則認(rèn)真審核自己向銀行提供的各項(xiàng)單據(jù)。單據(jù)與信用證之間、單據(jù)與單據(jù)之間必須符合信用證的規(guī)定和要求，然后才能向銀行交單議付。否則銀行有權(quán)拒絕賣(mài)方提交的單據(jù)，并拒絕付款或承兌。賣(mài)方還必須以買(mǎi)賣(mài)合同的為準(zhǔn)，對(duì)買(mǎi)方承擔(dān)“單貨相符”即單據(jù)和貨物相符，貨物與合同相符的責(zé)任。否則將構(gòu)成違約，應(yīng)承擔(dān)賠償買(mǎi)方損失的責(zé)任。

3.合同相互獨(dú)立。信用證是以買(mǎi)賣(mài)合同為基礎(chǔ)，并在信用證中引用了這些合同，但它是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的合同，二者是相互獨(dú)立的交易。銀行與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)，且不受買(mǎi)賣(mài)合同約束。

4.銀行只審核單證表面相符即可付款。議付銀行和開(kāi)證銀行只根據(jù)信用證條款辦事而不受買(mǎi)賣(mài)合同約束，只根據(jù)單據(jù)行事而不問(wèn)貨物的實(shí)際情況。所以銀行只要審核單據(jù)的表面與信用證要求相符即可付款，而不問(wèn)單據(jù)的格式、完整性、真實(shí)性、是否偽造以及單據(jù)所代表的貨款、簽發(fā)人情況或清償能力如何。

四、跟單信用證欺詐的常見(jiàn)手法

國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐往往通過(guò)在信用證的銀行付款條件中加進(jìn)了買(mǎi)方制定的限制性條款，即信用證中的“軟條款”。這樣，就使賣(mài)方享有的銀行信用保證付款條件又變成了以買(mǎi)方的商業(yè)信用決定的條件來(lái)付款。信用證中的軟條款原來(lái)是買(mǎi)方為了防止賣(mài)方的欺詐或防止賣(mài)方提供的貨物不符合合同而添加進(jìn)去的。但是，一旦信用證上載入了這些軟條款，不可撤銷(xiāo)的信用證就變成了可撤銷(xiāo)信用證，對(duì)賣(mài)方的危害極大。我國(guó)的出口企業(yè)一定要高度重視，信用證軟條款主要有以下幾種。

1.載有“信用證的付款必須等貨物品質(zhì)由買(mǎi)方或其授權(quán)人檢驗(yàn)后，并由其授權(quán)代表簽署了檢驗(yàn)證書(shū)，該簽名經(jīng)開(kāi)證行證實(shí)后，才能議付”的條款。這樣的記載對(duì)賣(mài)方極為不利，一旦買(mǎi)方代表不來(lái)或拒絕簽署檢驗(yàn)證書(shū)，賣(mài)方就無(wú)法到銀行議付。

2.載有“信用證開(kāi)出后暫不生效，要等開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知生效”條款，如果這樣寫(xiě)，信用證開(kāi)出后并未生效，賣(mài)方當(dāng)然不可能憑信用證取得貨款。

3.載有“裝運(yùn)貨物的船名、目的港、啟運(yùn)港、收貨人、裝船日期須經(jīng)開(kāi)證人通知或同意后，以修改書(shū)形式通知”的條款。賣(mài)方在上述裝運(yùn)條件未明確的情況下無(wú)法發(fā)貨，也無(wú)法備齊信用證要求的單據(jù)，貨款就沒(méi)有保障。

4.載有“信用證的付款必須由買(mǎi)方或其授權(quán)代表簽署貨運(yùn)收據(jù)后，而且該簽名或印鑒必須和開(kāi)證行檔案中予留簽名和印鑒相符”字樣。這樣，就使銀行信用又轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)信用，失去了信用證交易的本