某公司預算管理制度匯編

1XX文件簽發(fā)：文件編號：預算管理制度概述目的與依據(jù)為適應現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，標準公司財務行為，推進公司實施全面預算管理，根據(jù)?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國會計法?和財政部?關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見?、?內部會計控制標準——根本標準〔試行〕?和公司章程等有關規(guī)定，制定本財務預算控制制度〔以下簡稱“本制度〞〕。本制度適用于XX實業(yè)及下屬子〔分〕公司。定義〔1〕“預算〞指決策的具體化。公司為實現(xiàn)中、長期規(guī)劃而對未來會計年度的生產(chǎn)經(jīng)營活動及其目標做出的預期安排?！?〕“全面預算控制〞是以預算目標為根底制定的，對公司經(jīng)營活動的各項費用支出和本錢消耗進行有效的檢查和監(jiān)督，通過預算目標和預算執(zhí)行結果的比擬及時發(fā)現(xiàn)糾正偏差，確保預算目標的實現(xiàn)。預算控制的內容聯(lián)公司再預算爆控制田的內屠容包中括預聾算編紫制、挪預算挎執(zhí)行己、預枝算調顧整、四預算消分析鋪、評方價與訴報告口、預卵算考搖核以喚及監(jiān)釋督檢鏡查等違。在錫預算之管理稈控制盼中應慨對估崗位芹分工齡與授議權批離準、膝預算未編制護、預惰算執(zhí)輝行、薪預算網(wǎng)調整南、預溉算分烘析與幕考核經(jīng)控制疫以及者監(jiān)督慌檢查咳等關獻鍵控乞制點丈加強飽控制定工作印。畜預算喚管理辜根本存循環(huán)灶圖公司公司開展規(guī)劃、經(jīng)營總目標；公司業(yè)務預測、營銷方案；各子公司及各部門工作預期；預算目標體系預算編制/調整預算考評/反應預算執(zhí)行/監(jiān)控雪預算挎目標注：萍考慮卻各子畢〔分捎〕公就司工萄作預糖期，共結合擴總公凝司戰(zhàn)談略發(fā)堵展規(guī)兔劃和焦總體壞業(yè)務洋預測餃，參險考上紡期預但算執(zhí)兆行情室況和惠考評副結果識，制瑞定預之算方劇針，遞確定院公司敘預算飄目標販；驕預算怠目標鴿包括專總公頂司總蘿目標閣和各始責任送中心冶分解授目標財?shù)娜孛婺坎稑梭w慮系，揭在預志算中焦主要盜包括聚各項壩財務吵指標士及部段分重慮點關陜注的廁業(yè)務授運行片指標惡；扭總目怕標包投括凈沒資產(chǎn)抄收益萌率，禁息稅模前利諷潤，刊資產(chǎn)喚總周賽轉率塞等綜尸合財蠟務指詢標，揮分解擠目標紛包括疫子〔最分〕稱公司俗凈資樹產(chǎn)收飼益率輛，息液稅前社利潤別，資壽產(chǎn)總榜周轉舌率等知綜合掘財務拾指標揪，二捐級利匯潤中消心的傷利潤秤、成訂本中視心的謎生產(chǎn)喬本錢嫁、各浸基層突單位喘的明啊細預盟算目園標項拒等。纏考慮餡到總誰公司米業(yè)務賞的特備殊性碗，暫魂不對啞收入薯中心乘實行奧預算嬸管理嫂。戰(zhàn)預算粒編制丙/調己整：海通過冒總目盆標確圣定和何目標暑分解班，確巧定預逢算年川度的富目標揭體系潤，分肥解各銹部門疊預算限目標鞋之后搶，各房部門扔根據(jù)辜公司絲預算帳根本膨方針慣及預魚算組叨織方步案，寧編制貼本部訂門預紹算草析案，義由各搏公司費財務陜部及棵總公駕司財絮務部先對各潤級預巡算進編行匯仔總，作并據(jù)鑄此編利制損檢益預饒算表暴、資喇產(chǎn)負劍債預些算表祥和現(xiàn)披金流丑量預宮算表仍。承年度桐預算匠執(zhí)行辯過程彈中，裳可根縣據(jù)外浸部環(huán)同境的餐變化病、實荒際經(jīng)飛營情品況與界預算奮的差勾異程芒度、旅業(yè)務漁目標想的修秒正等頓因素疤的變各動，眨按照貴相應抄的管朗理權描限及般調整從標準競，對霸年度渴預算撫進行線調整叫，剩暗余年生度的桌經(jīng)營召按調胞整后憐的預眾算方標案執(zhí)泡行。止預算滲執(zhí)行括/監(jiān)肆控：嗚各級己責任傍中心燒和基辛層業(yè)精務、翼職能叛部門油按預枝算標犬準開始展經(jīng)賴營活對動；喂在預依算執(zhí)井行過陪程中匠，為術保證騙預算欠執(zhí)行撐的嚴億肅性界和可忽控性淺，通協(xié)過計竹劃調辮整控創(chuàng)制、電資金卸收付橡權限熔監(jiān)控敏、業(yè)冬務審抄批權錯限監(jiān)淡控、扔部門丸預算膚反應訪報告笨等手架段來薯進行千預算洗執(zhí)行澇和監(jiān)淚控，安確保糕預算旺目標麻實現(xiàn)叫；巡預算敵考評嚼：價預算杯年度噸考評野報告歸反映莫了預哨算目單標的便完成衫情況馬，是源下一賴年度葵預算因目標現(xiàn)確立燒的基芳礎，薯同時待也是撞對部鋤門和身員工失進行抗績效奏考核姨的依育據(jù)。濃預算蔑管理銜控制訪目標放1.罪保障哭總公浮司按束既定巡的戰(zhàn)世略規(guī)滾劃開膠展年呼度經(jīng)串營活該動，溜并為羊經(jīng)營斬方案悉的完由成提蒸供?；鹫象w郊系；褲2.唇細化眉公司貨的整輩體經(jīng)他營目駝標，笑使其歐建立羨在各伐部門雪和子均〔分因〕公菠司切熄實可毛行的稍預測乳根底犧之上育，從算而有岡助于替監(jiān)控觸公司橫風險羞，落魄實公窩司的餃長遠暢戰(zhàn)略蹄開展景；掏3.宋以事蘇前控駝制的扯方式流加強億業(yè)務村循環(huán)常的內喇部控盯制，壟有效桶降低屆本錢蓋費用哀；域4.濕及時齊進行廟過程沾反應尖，加貧強事截中控筆制，待了解菜存在霞的差挑距和塑問題梢并采菜取改皮正措黎施，齡與績矮效管由理體拾系相批結合獎，使伐公司險對于重部門卻和員兆工的首考核答“匆有章次可循湊，有碧法可袋依陽〞店；轎5.繼鼓勵蝕員工縮參與虜制訂蒼全面祝預算薄，加綿強員徑工對槍公司綢戰(zhàn)略蟲目標些和基竄本政秀策的截關注紛，便沫于公訪司管沃理層廣與員無工的須及時辛溝通鴿，使詢各責轟任單叔位和揭責任赴人按秒照預石算目回標實張現(xiàn)自已我控慶制，眾保證鐵目標競利潤板的完民成。雙二、防預算境管理證模式板總公使司推論行責蜓任預征算?？谑?。雙責任遷預算駁指以丈子公蔬司為爭責任裳中心每，進診行總勵體目劣標分脾解、調預算剩編制陶和預發(fā)算執(zhí)排行考銜核的牛預算絡模式強；畜預算盾目標逐的匯控總和憶分解燥對應炕各級因責任叢中心振，并朗按責烘任中厚心的脆特點帽和責梢任范巧圍，串確定巡可控序局部鐮和不襯可控奔局部翼；匙責任摟預算富可按凈責任煙結構抹對預媽算期劑內的克各項誓資源適進行牲方案賓、組室織、拍分配供，達劫到對軍資源月有效屯和動楚態(tài)的尊配置嗚，以殘明確捷各單葛位責綱任目潔標，麗提供闖考核愉依據(jù)露，提僅高經(jīng)哭濟效沉益；責任中心劃分責任中心劃分責任范圍劃定總公司責任結構責任關系確定預算目標體系〔按責任結構匯總和分解〕預算編制調整〔按責任中心歸集數(shù)據(jù)，明確責任目標〕預算執(zhí)行監(jiān)控〔責任中心按責任目標執(zhí)行〕預算考評反應〔按可控原那么對責任中心進行考評〕芹總公串司責仰任結繡構圖擁責任西預算制將公竿司的口整體囑經(jīng)營室目標攏細化裙，有汁助于澡監(jiān)控督公司朱長遠外戰(zhàn)略素的發(fā)獄展；勉責任雅預算股要求志各責銷任中犁心按僻統(tǒng)一遺、規(guī)零范的關格式芒編制貴預算般，有悶助于朽統(tǒng)一鐮預算其數(shù)據(jù)割和計醉劃信算息，膽提高孩方案察效率梁。丟三、縱預算吳管理搖組織境及授世權審脅批榴預算崗組織餐體系捷是預嘆算推繳進的什主體攤與基絲礎，仇必須歲與公呼司現(xiàn)務行治攔理結酒構、灑管理弄體制代及業(yè)暢務流安程、釣崗位虹分工副、組獸織結任構相提結合領，明壘確每遲一預斷算層犧次和竟預算影崗位巷的權累責利屯。栽責任樣預算斃的組肯織要受素包爬括：射預算汁決策年機構促、預得算組?？棛C撇構、稅預算月編制花執(zhí)行胡機構旦、預喬算監(jiān)宰控機丑構、估預算按考評肌機構廳。峽股東拔大會丟對于麥公司克預算市、決有算具羞有最噸高決段策權雷，并嗎授權曾董事碧會負習責預喪算的絡制定指。股提東大蟻會下捷設四清層預跡算管拴理機射構。鄙一〕齒預算恥決策腐層撿1.能董事洞會野——列預算鋸管理密組織題性質拍：預配算審常核機幟構，軟對預制算管冷理體滲系的援最高板決策癥機構均董事奏會勒負責蒙。房——濫構成滲：總每公司好董事懷會成學員，杰核心峽高管厘層。括——請根本歷職能埋：艇提出念年度睬預算碧管理鵲的總燭目標銀、總師方針月；息審議租總公糧司的秘年度暫預算鵲和決榆算；額審議夜預算糟調整桌案；旦其他毒預算膊管理豐重大些事宜佩決策奶。晴2.想總經(jīng)嫂理辦云公會呢——校預算侮管理盈組織冒性質請：預歸算決渣策機芬構，藝預算漢編制盯和調交整的覺總體但平衡襲決策拐。適——斧構成駐：包味括總果公司仙總經(jīng)津理、世董事蝴長財洋務助登理糞、總建工程偷師、菊各子暫〔分陵〕公茂司總營經(jīng)理皺、總桂公司懲各部言門經(jīng)奪理。少——達根本殺職能艘：蘇討論泡、審習核、淺調整懸部門憲上報擦預算劑草案喚及整貧體預退算方服案，碗提出貌必要小的改探進建技議，仍確定捏各責傻任中做心和魂本年艱度總砌目標路利潤崇；勇負責耐預算倚編制披綜合新平衡堂和決小策；只預算緣分解勤的月暮度經(jīng)德營計稻劃和奴周資載金計懷劃的嚴綜合摘平衡稿和決訴策；禮預算渣沖突反的綜鐘合協(xié)降調；倍預算井執(zhí)行挑過程是中超小預算選行為那么的審揪批控詠制；烈預算笨調整絹決策州和審嶄核；誤對財雄務部挨門反云饋的灶預算少執(zhí)行甩情況抽匯總星和分障析報貍告進甚行審抖查；悟預算庭考評賠意見垃的審殺核。械二〕私預算投組織勸層題各級鋪財務淺部門皂——婦預算沃管理斯組織券性質聰：預妥算組棵織機政構。骨——坡構成么：各怨級財捕務部獲門負最責預漿算管翁理。鍬——貢根本聚職能芝：串各級鋸財務叼部縱裝向接洋受總少公司橡財務饞部職斤能管逆理，板負責復預算筍組織前工作農(nóng)的計牌劃和梯控制言；壓負責捏組織盆各部亭門編率制預腹算，畝承當形預算膀目標麥匯總誦和分付解、漂預算億政策勒等上恨下溝閑通的辱職能宋；呈負責州預算籃制定染程序脂中對潛各級礎預算包編制鼻部門瞇的預懇算編困制輔遠導；航預算躬沖突蜂的匯喚報；搭預算拐編制沾信息泛匯總功和財型務數(shù)釘據(jù)轉銹換、口處理竟等工站作。我三〕歷預算哀編制找執(zhí)行端層陷責任醉中心夫——捎預算姥管理紗組織什性質處：預項算編果制和籌執(zhí)行倡機構干；?！艠嫵汕玻喊怖偝凉疽傻母髟黾壺熑腥沃卸ㄐ摹仓估麧櫤镏行穆?、費親用中誠心和恩本錢剩中心題〕，抱明確珠為總插公司照各部奴門和妥各子盲〔分唉〕公據(jù)司。趁——疊根本診職能汽：口負責刪填報害預算溫報表皆，參衛(wèi)與編安制和償修訂脆預算勒和具估體分涼解年包度預被算至知月度笛經(jīng)營償方案徹和周便資金辭方案撕；堅在日黃常經(jīng)的營活現(xiàn)動中制執(zhí)行柳綜合示平衡喘后的那么預算寫，促籮進生個產(chǎn)經(jīng)勇營完燙成預哄算任栗務，供加強近預算親自律娛，嚴盲格控白制預躬算外濟行為觸；癥定期荒提供刪預算霜實際探執(zhí)行撫數(shù)據(jù)家；轉預算六沖突績上報漿。強四〕化預算拐監(jiān)控各及考愚評層棚1.文各級象財務券部門挽——離預算答管理斃組織互性質現(xiàn)：預璃算監(jiān)身控和唱考評可機構切。灣——灰構成處：總療公司濕及子砌〔分旋〕公緣司財膏務部優(yōu)。恥——踢根本遇職能夫：皇預算栗執(zhí)行進過程福中的勢常規(guī)哥審查艘，履租行預夫算執(zhí)罵行監(jiān)邀督職極能；通匯總觀預算捐執(zhí)行費數(shù)據(jù)杰，進預行預掠算執(zhí)宿行差島異分久析，蕉形成模預算胸執(zhí)行老情況么的相壺關數(shù)真據(jù)和抵報告賽，向守總經(jīng)趴理辦扛公會懲和董仇事長詢辦公踩會反卡饋報屆告；挑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ā)走各單過位執(zhí)嬌行。悟3.蝴預凍算表衡填報北說明搖3.狂1一熱級利愛潤中湖心睛責任感預算百報表缸：浴一級己利潤歐中心旗責任悼預算鈔表為粒總公晚司損酸益預雀算表懷，總妙公司帽資產(chǎn)盛負債健預算蛇表和旦總公繞司現(xiàn)蜂金流斬量預溫算表電；敵數(shù)據(jù)像來源淋：顯由二畝級利南潤中賠心預估算數(shù)經(jīng)據(jù)和均總公致司其胖他職劇能部滅門的界費用擋預算誤數(shù)據(jù)福匯總翠合并院計算僚形成獅；物填報消人：肉總公勿司財余務管樹理部們負責姑匯總搖數(shù)據(jù)瘋和具階體編著制，乖財務潔部經(jīng)輸理負略責審再核。想3.禿2最二級球利潤喬中心階責任郵預算愛報表稅：銹二級洋利潤潑中心堆責任均預算徑表為縣以子束公司岔為基依礎的繪二級憲利潤絹中心責損益坐預算吐表；孝數(shù)據(jù)蝴來源呆：劇由二咸級利追潤中賀心各雄收入折、成響本、期費用烘中心它的預貧算數(shù)飄據(jù)直奪接計襯算形呆成；市填報肢人：傾利潤挪中心何財務希部負眨責匯遮總數(shù)諒據(jù)和元具體把編制循，財勻務部評經(jīng)理邀負責姿審核屈。青3.億3朝二級土生產(chǎn)泡本錢塌中心棕責任廉預算捎報表疑：糖二級船本錢乳中心貫責任五預算及表為蛋子公路司生探產(chǎn)成指本預勾算表痰；柴數(shù)據(jù)訪來源蜘：雜由各堤基層扭生產(chǎn)胞本錢爭預算旬表匯笨總數(shù)膜據(jù)填撇列；叢填報雀人：威子公爭司財輝務部析負責蔥匯總堤數(shù)據(jù)乒和具脈體編史制，鞋子公種司總惠經(jīng)理的負責騰審核柳。峽3.鄙4新各級未生產(chǎn)脾本錢旱中心肺責任外預算羊報表智：材各級敗本錢費中心況責任育預算庫表為躍生產(chǎn)燒本錢鉛預算羨表、狀產(chǎn)品晨消耗刻預算希表、梨生產(chǎn)嚷消耗蜻預算逐表、協(xié)產(chǎn)品痛標準水本錢憐表，慈產(chǎn)品握消耗腰定額煩附表煩，以動及庫即存預森算表擦中除刪應付間賬款誼和現(xiàn)凍金流悠以外凈的項抄目；逃數(shù)據(jù)罰來源鈔：鬧由各究基層敞生產(chǎn)顏本錢昆中心裁根據(jù)本銷售贈預算寺和庫名存商爭品庫原存預棗期等跨情況個填報齒；和各基波層生煙產(chǎn)成各本中遷心的壤預算恭表依肚次向勺上匯大總；塌生產(chǎn)乒本錢炮中不聲可控娛制部使分根考據(jù)財摘務部盯門、艦人事雨部門退的相妄關預濁算表志信息秤填報吵；籮產(chǎn)品護標準鮮本錢卻表中渡的原異材料獅等物殿資單赤價部護分，鳴按采歲購部藏門的鉗采購紡預算虎單價跪填報恒；慨產(chǎn)品欠消耗從定額枝附表狼由生療產(chǎn)管爬理部陡門按棗分解門的生志產(chǎn)成像本目擋標負塑責填駱報；趙庫存糧預算業(yè)表由從生產(chǎn)邊部門幫庫管范負責鎮(zhèn)人根雜據(jù)存石貨的拿消耗涼和存引貨預隊計水摟平等高填報局。詞填報荒人：號各級梁生產(chǎn)鍵本錢字中心受統(tǒng)計改核算敘人員芬/庫恐管負腥責人膜具體腸編制脾，向旗上由弟各級血生產(chǎn)齡管理茶部門婦的統(tǒng)新計核展算人搞員匯創(chuàng)總，催生產(chǎn)象部負齡責人賊和各計子〔慰分〕述子〔浩分〕煙公司沸總經(jīng)伸理審毅核。生3.售5各寺級采霜購成腰本中恭心括責任觀預算豐報表格：恢二級鐘采購陳本錢晝中心獸責任續(xù)預算繩表為售采購畢預算幫表，比以及丸庫存溝預算捎表中括的應跟付帳剛款項挺及現(xiàn)蓮金流價局部丙；攪數(shù)據(jù)屆來源與：漏根據(jù)弦生產(chǎn)旺本錢棉中心嚼的原豬材料攤等存蠻貨消倍耗情慕?jīng)r和盛庫存占預算歲水平苗填報址預算下采購仔量；謹根據(jù)移預算笛假設中和對奮預算墨年度典原材近料物悼資的尖價格風預期盜填報較采購傾價；紐根據(jù)答物資糾的付紋款預撫計情建況和遼結算案政策吊填報肯應付銷帳款望各項撲；泳根據(jù)愿采購誘物資罪和付孫款情蹤況填綠報現(xiàn)切金流槐；船填報控人：漲二級戴采購全本錢滋中心愧統(tǒng)計股核算盡人員拌負責卷具體玻編制撥，同遮時要弦匯總貪采購陽本錢痛中心續(xù)責任壽以外紹的，許由下臂屬子暫〔分嗽〕公殿司自陰采的扇局部湊，各軍采購融部門聰負責釘人審聰核；化向上右由總兔公司纏財務酷部匯粉總，蝦匯總克數(shù)據(jù)軌為總犁公司醬總經(jīng)券理預號算目烏標。偷3.式6糟各級閣費用埋中心暫責任住預算五報表盤：基各級分費用奉中心互責任記預算漏表為百管理漆費用望預算巖表、蠻財務奔費用爆預算益表、祝工資牌預算倍表；葛數(shù)據(jù)群來源毅：爺各職賀能部奧門根而據(jù)部楊門規(guī)牲章制會度、卡費用辜標準宏、可雁控費腦用的傭預期按發(fā)生做等填緞報管樓理費躬用預判算表其中的今可控話局部尸；難管理宋費用閱預算衡表中雖的不使可控帖局部抓根據(jù)揪財務羽部門欺、人炭事部扛門和謎總公巨司財左務部能的相怎關預磚算表閃信息演填報茫；例各級任財務閉部門昏根據(jù)逐融資串規(guī)模柏、融囑資費揪用和毫總公收司財嗓務部醫(yī)的相吼關預集算信豈息填鬼報；散此外嗓其他摧責任窩中心浴涉及獻管理樸費用蔬的，妙單獨恥填報將管理陳費用狡預算敘表以房全面瓶匯總旬；稈各級神人事母部門矛負責齡按各甘級利膜潤中敲心填陵報的張新增疏員工臂方案傘表，盟綜合蠢平衡鋪后形讓成員壞工人產(chǎn)數(shù)和就工資慶水平醉預期攏，據(jù)叛此填輪報工無資預渣算表諷，并持形成來相關閱數(shù)據(jù)櫻附件玻。醋填報傅人：蠶各費賣用中漢心負掙責具賊體編與制，境向上水由各誘級財煙務部撤門的老匯總亞，本般部門陰負責董人和華子〔哈分〕桐子〔茫分〕痕公司百總經(jīng)將理審桿核。檢工資鞋表由歇各級呢人事桐部門揪負責泊填報材，并那么向財斑務部伴門匯食總。神編制術說明醒：里費用個預算扣嚴格全采取組零基壯預算置的方透法，禽即所憂有付僅現(xiàn)費坐用〔鬧不包爭括職減工工差資和公福利辣〕預仙算年微度的宏標準煙制定希不在對上年瓣根底坐上按考遞增絨方式手獲得萬目標難數(shù)據(jù)票，而煌是根國據(jù)各省業(yè)務暢或職謠能部沾門本施年度禽的實物際費剛用節(jié)孝約目列標、招費用宰開支鮮性質畜和方棟式、堂費用瘡開支殲依據(jù)水的經(jīng)值濟分酷析，移以及制對有膝關經(jīng)損濟行霉為等蠢的預男計情搭況，仇重新妹設定和相關鮮費用蘋開銷奧定額守，或花重新蠶根據(jù)旨經(jīng)營共收入逃等相扶關指敗標獲餓得對叮費用捕總額坑的預寺期判鋤斷，黑編制公預算匯年度去費用闊支出據(jù)的預快算；旱費用假設預算沖按定掉額控禾制和錢非定撤額控膚制兩喂種方鋒式進裙行預括算編閘制和禍執(zhí)行釘控制詢，列港入定眠額控旋制的消費用滑項由幕總公活司財侍務部寇統(tǒng)一眾規(guī)定猜，各泄下屬每公司蹲根據(jù)童業(yè)務游性質撕不同理可制屆訂有問差異肢的標流準口膠徑，瞎非定初額性徐質的抽費用忠〔主速要包減括業(yè)思務經(jīng)幕費等捕〕可輸考慮壇以業(yè)課務規(guī)宰模為聞基數(shù)煤制訂諸超額急遞減絕的百構分比偶上限駱。申非付托現(xiàn)部查分的睡費用設，如鄉(xiāng)屬于蹦長期鬼資產(chǎn)療/遞誰延資貌產(chǎn)攤熟銷或釋折舊牙性質折的費部用，裂按總樹公司猾各法攻人執(zhí)辯行的納會計再政策仿，預積計該攻局部割費用蠻的支恐出情扮況。倦——井單位撇定額蒼計算乞：對眼業(yè)務粒招待元費、奧通訊滑費、滅交通滴費等捆可采卷取單扶位定蓬額的尺方式昏，以妙個人頓/部事門為懶最小爹費用厘開銷儀單位艦，設儀定定鍋額，笑并根頸據(jù)定嘉額計東算預債算年傾度的買費用盡總開世支。艷——勻總額浩判斷惑：廣史告費族、運居輸費侮等以詠預算賊年度孩的銷想售規(guī)債模、肺業(yè)務巧量等套營業(yè)賽總量北指標于為基繡礎，介按合喂理費擦用規(guī)遠模等專原那么減確定網(wǎng)相對言比例肆或其牛他配販比/升相關興關系斤，從慌而計優(yōu)算預弄算年腸度這妨些費盞用的旬總開遍支。內3.惕7炮其他砍責任朵預算棒報表臨：艘其他僚預算彎報表麗包括腐長期架資產(chǎn)醫(yī)預算燒表、怪投融搏資預腎算表難、稅婚金預鈔算表拉、其限他業(yè)繭務利斥潤預秘算表苦、營勞業(yè)外蠶收支重預算遇表和懲總公水司費虛用攤級銷預飲算表險；詳數(shù)據(jù)優(yōu)來源錢：儲長期穴資產(chǎn)患預算退表、孟投融蘭資預奴算表蝶由總毛公司柄財務塌部向肌總公鼻司董虛事會宣和財振務部騙收集悟預期臥數(shù)據(jù)渣后填蚊報；準稅金祥預算另表由倒各級怎財務訪部門創(chuàng)根據(jù)射供銷蚊預算盞情況棄填報檔，并半向上蟲匯總糊至總拿公司成財務造部；梢總公臂司費蚊用攤火銷預煎算表寶由總侵公司治財務擴部根贈據(jù)總亮公司朝的費最用預縣算和舞分攤濤標準夸填報宅；姿其他誓業(yè)務蛋利潤子預算秋表和輕營業(yè)屬外收弟支預桿算表捕由總鳴公司該財務蹤部采殃集相睜關數(shù)萌據(jù)填梨報。殺填報額人：泰各級蘇財務慶部門盤根據(jù)敲分工贊具體供編制蠅，向俗上匯礎總至糾總公彩司財污務部未，財零務總柱監(jiān)和亞總公頌司總池經(jīng)理曾負責新審核掏。弱預算復表編耕制說陪明顏1.財公司合年度須預算爸方案初應當陡符合保公司枕開展北戰(zhàn)略盾、經(jīng)鍵營目蜓標、妖投資紹方案只、籌貨資計俊劃和漸其他廟重大胳決議胞。牢2.耽公司聞編制僵投資慘預算隊，應宮當符話合成幸本效巴益原宏那么和鄰風險球控制球要求貪，在搬對投哄資項卸目進執(zhí)行可那行性乓研究瓦、論到證和堆集體拐決策眨的基善礎上倘，合瞎理安萄排投坐資結墳構和扛資金漆投放紫量，喊嚴格辯控制葵投資閱風險起。宵3.斷公司揪編制件籌資暢預算偏，應揭當以業(yè)籌資洋方案購和資戒金需貌求決瑞策為估根底奴，合性理安掃排籌驅資規(guī)遷模和揮籌資援結構樂，審匠慎選遷擇籌聾資方贈式，帥保持諒最正確您資金吉本錢稀，嚴筆格控荷制財州務風便險。貫4.變公司貪應當惱編制傾預算暢大綱濾和部預算橋手冊擠，為河編制澇預算林提供否指引交。

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