保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)PPT完整全套教學(xué)課件

保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)01第1章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理02第2章保險(xiǎn)概述03第3章保險(xiǎn)的起源與發(fā)展04第4章保險(xiǎn)的類別05第5章保險(xiǎn)合同06第6章保險(xiǎn)的基本原則07第7章保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)及其過程08第8章保險(xiǎn)產(chǎn)品09第9章保險(xiǎn)營(yíng)銷10第10章保險(xiǎn)監(jiān)管保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容提要風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)的邏輯起點(diǎn)。保險(xiǎn)理論中的風(fēng)險(xiǎn)通常是指損失發(fā)生的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失構(gòu)成。本章主要介紹風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、目標(biāo)和基本程序。準(zhǔn)確理解風(fēng)險(xiǎn)的含義，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵、基本流程，是本章的學(xué)習(xí)重點(diǎn)。第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)的存在是保險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)。沒有風(fēng)險(xiǎn)就不可能產(chǎn)生保險(xiǎn)。因此，研究保險(xiǎn)需從研究風(fēng)險(xiǎn)開始。第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理一般意義上講，風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性。只要某一事件發(fā)生的結(jié)果與預(yù)期不同，就存在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，體現(xiàn)為某一事件的發(fā)生可能導(dǎo)致?lián)p失、無損失或收益三種結(jié)果。未來結(jié)果低于預(yù)期價(jià)值的稱為損失，未來結(jié)果高于預(yù)期價(jià)值的稱為收益。在未來不確定的三種結(jié)果中，損失尤其值得注意。如果事件發(fā)生的結(jié)果不會(huì)導(dǎo)致?lián)p失，就沒有必要討論風(fēng)險(xiǎn)。換言之，正是因?yàn)閾p失發(fā)生的不確定性可能引起將來的不利結(jié)果，這才需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，促使了作為風(fēng)險(xiǎn)管理方式之一的保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展。只要風(fēng)險(xiǎn)存在，就一定有發(fā)生損失的可能。在風(fēng)險(xiǎn)存在的情況下，損失可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，但如果發(fā)生損失的可能性為零或百分之百，則不存在風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)闊o論發(fā)生損失的可能性為零，還是發(fā)生損失的可能性為百分之百，其結(jié)果都是確定的，這與風(fēng)險(xiǎn)的含義相違背。風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于損失的概率，若損失的概率為0或1，就不存在不確定性；而當(dāng)損失的概率在0與1之間時(shí)，概率越大，則風(fēng)險(xiǎn)越大。從概率的角度來分析，就不難理解風(fēng)險(xiǎn)的含義。一、風(fēng)險(xiǎn)的含義第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)具有下述特征。（一）風(fēng)險(xiǎn)的客觀性風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。自然界的地震、臺(tái)風(fēng)、洪水，人類社會(huì)中的瘟疫、意外事故等風(fēng)險(xiǎn)，都是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。（二）風(fēng)險(xiǎn)的普遍性人類社會(huì)自產(chǎn)生以來，就面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)力的提高、社會(huì)的進(jìn)步，新的風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失也越來越大。在現(xiàn)代社會(huì)，個(gè)人及家庭、企事業(yè)單位乃至國(guó)家，都面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)已滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的方方面面。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有普遍性，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、無處不在。二、風(fēng)險(xiǎn)的特征第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（三）風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是偶然的，但是通過對(duì)大量風(fēng)險(xiǎn)的觀測(cè)可以發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)往往呈現(xiàn)岀明顯的規(guī)律性，從而體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性。如果根據(jù)以往的大量資料，運(yùn)用概率論及數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法，去處理大量相互獨(dú)立的偶發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故，就可以測(cè)算出風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率及其損失范圍，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的程度進(jìn)行較為準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，從而可以較為準(zhǔn)確地反映風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律?？梢姡ㄟ^對(duì)偶發(fā)事件的大量觀測(cè)分析，可以揭示風(fēng)險(xiǎn)潛在的規(guī)律性，使風(fēng)險(xiǎn)具有可測(cè)性。二、風(fēng)險(xiǎn)的特征第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（四）風(fēng)險(xiǎn)的可變性在一定的條件下，風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生變化。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展與普及，可能產(chǎn)生一些新的風(fēng)險(xiǎn)，而有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生質(zhì)的變化；隨著人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)程度的增強(qiáng)和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的完善，有些風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可得到控制，降低其發(fā)生頻率和損失程度；還有一些風(fēng)險(xiǎn)可能在一定的時(shí)間和空間范圍內(nèi)被消除?？傊?，隨著人類社會(huì)與科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步與發(fā)展，既可能使新的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，也可能使原有的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化。（五）風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)具有社會(huì)屬性，而不具有自然屬性。自然現(xiàn)象本身無所謂風(fēng)險(xiǎn)，各種自然災(zāi)害、意外事故可能只是大自然自身運(yùn)動(dòng)的表現(xiàn)形式，或者是自然界自我平衡的必要條件。然而，當(dāng)災(zāi)害事故與人類相聯(lián)系，對(duì)人類的財(cái)產(chǎn)、生命等造成損失時(shí)，對(duì)人類而言就成了風(fēng)險(xiǎn)。因此，沒有人類社會(huì)，就沒有風(fēng)險(xiǎn)可言，這正體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)性。二、風(fēng)險(xiǎn)的特征第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)是由多種要素構(gòu)成的，這些要素相互作用，共同決定了風(fēng)險(xiǎn)的存在、發(fā)展和變化。一般認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成因素包括風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失。（一）風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素又稱風(fēng)險(xiǎn)條件，是指那些隱藏在損失事件后面，增加損失可能性和損失程度的條件。風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接的、內(nèi)在的原因。風(fēng)險(xiǎn)因素的存在，可能增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率，提高風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。風(fēng)險(xiǎn)因素可分為實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素、道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素。

1.實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素它是指在社會(huì)生活中客觀存在并能引起事物變化的各種物理因素。實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素一般表現(xiàn)為有形的風(fēng)險(xiǎn)因素。有形的風(fēng)險(xiǎn)因素是指那些看得見的、影響損失頻率和程度的環(huán)境條件。例如，汽車的用途及剎車系統(tǒng)，建筑物的位置、構(gòu)造及占有形式，甚至人體的免疫力，都可以歸入實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素。實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素與人為因素?zé)o關(guān)，故又稱為物質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素。三、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

2.道德風(fēng)險(xiǎn)因素它是與人的道德修養(yǎng)及品行有關(guān)的無形的風(fēng)險(xiǎn)因素，即由于個(gè)人的行為不端、不誠(chéng)實(shí)、居心不良或有不軌企圖，因而使得風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，以致引起社會(huì)財(cái)富損失和人身傷害的原因和條件。例如，欺詐、縱火等惡意行為都屬于道德風(fēng)險(xiǎn)因素。

3.心理風(fēng)險(xiǎn)因素它是與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無形的風(fēng)險(xiǎn)因素，即由于人的主觀原因，如疏忽、過失、僥幸心理或依賴保險(xiǎn)心理等，因而引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率增加。例如，外出未鎖門的行為，會(huì)增加盜竊事故發(fā)生的可能性，這就屬于心理風(fēng)險(xiǎn)因素。道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素都是無形的風(fēng)險(xiǎn)因素，由于它們都與人的因素密不可分，因而可以統(tǒng)稱為人為因素。三、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（二）風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件。它是造成損失的直接的、外在的原因，是損失的媒介物。只有通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才會(huì)導(dǎo)致人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失。例如，在汽車剎車失靈釀成車禍，導(dǎo)致車毀人亡這一事件中，剎車失靈是風(fēng)險(xiǎn)因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事故。如果僅有剎車失靈而無車禍，就不會(huì)造成車毀人亡。風(fēng)險(xiǎn)事故意味著風(fēng)險(xiǎn)的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，即風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于某一事件，在一定條件下，可能是造成損失的直接原因，則它成為風(fēng)險(xiǎn)事故；而在其他條件下，可能是造成損失的間接原因，則它又成為風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，下冰雹致路滑而引起車禍，造成房屋被撞毀，這時(shí)冰雹是風(fēng)險(xiǎn)因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事故；若冰雹直接將行人砸傷，則它是風(fēng)險(xiǎn)事故。三、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（三）損失風(fēng)險(xiǎn)是指損失發(fā)生的不確定性，因而風(fēng)險(xiǎn)的存在，意味著損失發(fā)生的可能性。一般而言，損失是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或人身的傷害。例如，折舊、記憶力減退等，都不能稱為損失。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，將損失分為直接損失和間接損失，前者是指實(shí)質(zhì)的、直接引起的損失，后者是指額外費(fèi)用損失、收入損失、責(zé)任損失、信譽(yù)損失、精神損失等。風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失三者構(gòu)成的統(tǒng)一體。一方面，風(fēng)險(xiǎn)與損失機(jī)會(huì)之間存在著密切的關(guān)系。損失機(jī)會(huì)的大小在一定程度上反映了風(fēng)險(xiǎn)的程度，損失機(jī)會(huì)越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。如果損失機(jī)會(huì)越有規(guī)律，越易被人們把握，那么風(fēng)險(xiǎn)的程度就可能越低。但是它們之間的關(guān)系并不是絕對(duì)的，即并不是所有風(fēng)險(xiǎn)都必然造成損失，損失不完全以風(fēng)險(xiǎn)為因。例如，財(cái)產(chǎn)的折舊損失就是一種可以預(yù)計(jì)后果的損失。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及損失之間存在因果關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)因素的增加或產(chǎn)生，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并引起損失，從而產(chǎn)生實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間的差異程度，即是風(fēng)險(xiǎn)。三、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理在日常的生產(chǎn)與生活中，人類面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。為了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。按照不同的分類方式，風(fēng)險(xiǎn)可分為不同的類別。（一）按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)劃分

1.純粹風(fēng)險(xiǎn)它是指造成損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)，所導(dǎo)致的結(jié)果有兩種，即損失和無損失。純粹風(fēng)險(xiǎn)只有損失機(jī)會(huì)而無獲利的可能。例如，房屋所有者的房屋遭遇火災(zāi)，會(huì)造成房屋所有者經(jīng)濟(jì)上的損失。各種自然災(zāi)害、意外事故的發(fā)生，都可能導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富的損失或人身的傷害，因此都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)的變化有一定的規(guī)律性，可以通過大數(shù)法則加以測(cè)算。而且，純粹風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生結(jié)果往往是社會(huì)的凈損失。因而，保險(xiǎn)人通常將純粹風(fēng)險(xiǎn)視為可保風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)的分類第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

2.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)它是指既有損失機(jī)會(huì)又有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)于純粹風(fēng)險(xiǎn)而言的。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的結(jié)果有損失、無損失和收益三種。例如，賭博、買賣股票等行為的風(fēng)險(xiǎn)，都可能導(dǎo)致賠錢、賺錢和不賠不賺三種結(jié)果。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的變化往往是無規(guī)可循的，難以通過大數(shù)法則加以測(cè)算。而且，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生結(jié)果往往是社會(huì)財(cái)富的轉(zhuǎn)移，而不一定是社會(huì)的凈損失。因而，保險(xiǎn)人通常將投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)視為不可保風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)的分類第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（二）按風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象劃分

1.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)它是指導(dǎo)致一切有形財(cái)產(chǎn)發(fā)生毀損、滅失和貶值的風(fēng)險(xiǎn)。例如，火災(zāi)、爆炸、雷擊、洪水等事故或?yàn)?zāi)害，可能引起財(cái)產(chǎn)的直接損失及相關(guān)的利益損失，因而都是財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)既包括財(cái)產(chǎn)的直接損失風(fēng)險(xiǎn)，又包括財(cái)產(chǎn)的間接損失風(fēng)險(xiǎn)。

2.責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)它是指?jìng)€(gè)人或團(tuán)體因疏忽、過失造成他人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害，根據(jù)法律規(guī)定或合同約定，應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。例如，駕駛汽車不慎撞傷行人，構(gòu)成車主的第三者責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；專業(yè)技術(shù)人員的疏忽、過失造成第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，構(gòu)成職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等。責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜和難以控制，其賠償金額也可能是巨大的。四、風(fēng)險(xiǎn)的分類第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

3.信用風(fēng)險(xiǎn)它是指在經(jīng)濟(jì)交往中，權(quán)利人與義務(wù)人之間，因一方違約或違法給對(duì)方造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，借款人不按期還款，就可能影響貸款人資金的正常周轉(zhuǎn)，從而使貸款人因借款人的不守信用而遭受損失。

4.人身風(fēng)險(xiǎn)它是指在日常生活以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中，人的生命或身體遭受各種形式的損害，導(dǎo)致人的生、老、病、死、殘的風(fēng)險(xiǎn)。人生的過程離不開生、老、病、死，部分人還會(huì)遭遇殘疾。這些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就可能造成本人、家庭或其撫養(yǎng)者、贍養(yǎng)者等承受難以預(yù)料的經(jīng)濟(jì)困難乃至精神痛苦。人身風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失包括人的生、老、病、死、殘所引起的收入損失及額外費(fèi)用損失，或?yàn)?zāi)害事故的發(fā)生導(dǎo)致人的身體傷害等。四、風(fēng)險(xiǎn)的分類第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（三）按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因劃分

1.自然風(fēng)險(xiǎn)它是指自然力的不規(guī)則變化引起的種種現(xiàn)象，所造成的財(cái)產(chǎn)損失及人身傷害的風(fēng)險(xiǎn)，例如洪災(zāi)、旱災(zāi)、火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、雹災(zāi)、地震、蟲災(zāi)等，都屬于自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，但是其形成與發(fā)生具有一定的周期性。自然風(fēng)險(xiǎn)是人類社會(huì)普遍面臨的風(fēng)險(xiǎn)，其波及面可能很大，使人類蒙受巨大的損失。

2.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)它是指?jìng)€(gè)人或團(tuán)體的故意或過失行為等所導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)，例如，盜竊、玩忽職守等引起的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害。

3.政治風(fēng)險(xiǎn)它是指在對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易等過程中，因政治因素或其他訂約雙方所不能控制的原因所導(dǎo)致的債權(quán)人利益損失的風(fēng)險(xiǎn)，例如，戰(zhàn)爭(zhēng)、暴動(dòng)、罷工、種族沖突等原因使貨物進(jìn)出口合同無法履行的風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)的分類第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

4.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)它是指?jìng)€(gè)人或團(tuán)體的經(jīng)營(yíng)行為或經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，例如，在生產(chǎn)或銷售過程中，市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤、經(jīng)營(yíng)管理不善、消費(fèi)需求變化、通貨膨脹、匯率變動(dòng)等所導(dǎo)致的產(chǎn)量增加或減少、價(jià)格漲跌等風(fēng)險(xiǎn)。

5.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)它是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)方式的改變而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，例如，核輻射、空氣污染、噪聲等造成的風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)的分類第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（四）按風(fēng)險(xiǎn)的影響程度劃分

1.基本風(fēng)險(xiǎn)它是指非個(gè)人行為引起的風(fēng)險(xiǎn)?；撅L(fēng)險(xiǎn)是一種團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)，可能影響整個(gè)社會(huì)及其主要生產(chǎn)部門，本質(zhì)上不易防范，例如，政局變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)體制改革、巨災(zāi)等，都屬于基本風(fēng)險(xiǎn)。

2.特定風(fēng)險(xiǎn)它是指風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及其后果，只會(huì)影響特定的個(gè)人或組織。這類風(fēng)險(xiǎn)一般可以由個(gè)人或組織對(duì)其采取某種措施加以控制。特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的原因多屬個(gè)別情形，其結(jié)果局限于較小范圍，本質(zhì)上較易控制及防范。例如，某企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品因質(zhì)量不佳引起經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，可列入特定風(fēng)險(xiǎn)范疇。四、風(fēng)險(xiǎn)的分類第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理（riskmanagement）的概念是美國(guó)賓夕法尼亞大學(xué)所羅門·許布納（S.S.Huebner）博士于1930年在美國(guó)管理協(xié)會(huì)的一次保險(xiǎn)研討會(huì)上首次提出的。20世紀(jì)80年代以來，風(fēng)險(xiǎn)管理成為世界各國(guó)普遍重視的管理策略。國(guó)外有學(xué)者甚至認(rèn)為，20世紀(jì)是保險(xiǎn)業(yè)的世紀(jì)，21世紀(jì)將是風(fēng)險(xiǎn)管理的世紀(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理的含義也非常寬泛且處于變革發(fā)展過程中。在保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，專家學(xué)者們從各自不同的角度來定義風(fēng)險(xiǎn)管理。美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的權(quán)威C.小阿瑟·威廉斯教授認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估計(jì)和控制，以最少費(fèi)用支出將風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的種種不利后果減少到最低限度的一種科學(xué)管理方法。這一定義的特點(diǎn)首先在于它揭示了風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)——以最經(jīng)濟(jì)合理的方式消除風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種災(zāi)害性后果；指出了風(fēng)險(xiǎn)管理是包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容的一整套系統(tǒng)而科學(xué)的管理方法，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入了現(xiàn)代科學(xué)管理系統(tǒng)，使之成為一門新興的管理科學(xué)，而不是僅僅視為處置風(fēng)險(xiǎn)的一種技術(shù)。威廉斯在其后續(xù)出版的著作中強(qiáng)調(diào)了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)范圍在擴(kuò)展、職能在創(chuàng)新，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理由傳統(tǒng)的純粹風(fēng)險(xiǎn)管理向純粹風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)（如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）整合性管理變革。一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理英國(guó)特許保險(xiǎn)學(xué)會(huì)（CII）從廣義上界定了風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)管理是為了減少不確定事件的影響，通過組織、計(jì)劃、安排、控制各種業(yè)務(wù)活動(dòng)和資源，以消除各種不確定事件的不利影響。美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)者斯科特·哈靈頓（ScottE.Harrington）和格雷戈里·尼豪斯（GregoryR.Niehaus）在其出版的《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》一書中，著重從管理過程的角度來認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量潛在的損失頻率和損失程度、開發(fā)并選擇能實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、實(shí)施所選定的風(fēng)險(xiǎn)管理方法并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)。而且他們重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法，正被廣泛地應(yīng)用于諸如價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制中。一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理綜上所述，本書對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義如下：風(fēng)險(xiǎn)管理是指為實(shí)現(xiàn)一定的管理目標(biāo)和策略，在全面、系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行選擇和組合，制定并監(jiān)督實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理總體方案的決策體系、方法與過程的總稱。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理概念的理解，應(yīng)強(qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新興的管理學(xué)科，而不僅是一種管理技術(shù)。作為一門管理學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理同其他管理學(xué)科日益趨同，體現(xiàn)為計(jì)劃、組織、指揮和協(xié)調(diào)各類組織的有關(guān)活動(dòng)的管理過程，并強(qiáng)調(diào)以合理的風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用支出將組織面臨的各類不確定性風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的限度。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理過程不僅強(qiáng)調(diào)具體的組織框架、風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法的廣泛運(yùn)用，而且強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策框架和整體思維框架的重要性。具體而言，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展強(qiáng)調(diào)秉承整體風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，綜合運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法，以最小的風(fēng)險(xiǎn)成本實(shí)現(xiàn)組織價(jià)值最大化的目標(biāo)。一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（3）明確風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循不同的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和策略。顯然，不同的組織和機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)環(huán)境和管理目標(biāo)不同，風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架和具體的風(fēng)險(xiǎn)管理方法也會(huì)有所差異。風(fēng)險(xiǎn)管理以減少各種組織面臨的不確定性，實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的管理目標(biāo)為宗旨。（4）強(qiáng)調(diào)全面、系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)分析在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理決策框架和方法中的基礎(chǔ)性作用。更進(jìn)一步地講，風(fēng)險(xiǎn)分析既包括通過完善客觀概率統(tǒng)計(jì)方法去提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量的能力，也包括提升風(fēng)險(xiǎn)管理者主觀認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)和衡量評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的能力。一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（5）風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要關(guān)注純粹風(fēng)險(xiǎn)或靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，而且應(yīng)積極介入投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)或動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管理?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)范圍不僅停留在自然災(zāi)害和意外事件的管理，而且日益關(guān)注諸如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)之類的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。伴隨著全球經(jīng)濟(jì)的集中度和關(guān)聯(lián)度的提高，金融服務(wù)的一體化和自由化進(jìn)程加快，以及新技術(shù)和新材料的廣泛使用，各類組織面臨的不確定性增加。相應(yīng)地，風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)范圍越來越寬泛，適用的領(lǐng)域越來越廣，全面、整體的風(fēng)險(xiǎn)管理將受到日益廣泛的重視。（6）風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是各類組織，包括個(gè)人、家庭、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，也包括政府公共部門、非營(yíng)利性社會(huì)團(tuán)體的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)然，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理主體，其管理目標(biāo)會(huì)有所差異，風(fēng)險(xiǎn)管理的決策框架和實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理方法也會(huì)有所不同。一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門新興的管理學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)究竟是什么？風(fēng)險(xiǎn)管理的早期倡導(dǎo)者詹姆斯·克瑞斯提（JamesChristy）認(rèn)為，“風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)或組織通過控制意外損失事故風(fēng)險(xiǎn)，以保障企業(yè)或組織盈利?！泵绹?guó)著名風(fēng)險(xiǎn)管理專家赫利克斯·科羅曼（HelixKloman）認(rèn)為，“風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是保存組織生存的能力，并對(duì)客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)，從而保護(hù)公司的人力與物力，保障企業(yè)的綜合盈利能力?！泵绹?guó)學(xué)者斯科特·哈靈頓（ScottE.Harrington）認(rèn)為，“風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是通過風(fēng)險(xiǎn)成本最小化實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。”如何理解不同專家學(xué)者在描述風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)上的差異？這需要以一種動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的眼光來審視風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。伴隨著風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、方法及業(yè)務(wù)范圍的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體可以從下述方面來把握風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)通過風(fēng)險(xiǎn)成本最小化實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化是風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。簡(jiǎn)而言之，由于風(fēng)險(xiǎn)存在而導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值的減少，構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)成本。純粹風(fēng)險(xiǎn)成本包括：①期望損失成本；②損失控制成本；③損失融資成本；④內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制成本；⑤殘余不確定性成本。通過全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)成本，也就是減少企業(yè)的現(xiàn)金流出或增加企業(yè)的現(xiàn)金流入，穩(wěn)定企業(yè)的凈現(xiàn)金流量，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，即通過風(fēng)險(xiǎn)成本最小化來實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的損失前目標(biāo)通過加強(qiáng)損失控制、事先安排損失融資方式及組織內(nèi)部積極采取措施抑制風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理手段，有效地減少風(fēng)險(xiǎn)損失頻率及損失程度，減輕經(jīng)濟(jì)主體對(duì)潛在損失的煩惱和憂慮，從而優(yōu)化資源配置。這是風(fēng)險(xiǎn)管理的損失前目標(biāo)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的損失后目標(biāo)通過實(shí)施有效的損失融資安排及其他的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，保證企業(yè)在遭遇不確定風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)能夠及時(shí)得到補(bǔ)償，從而維持生存，或保持企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定收益。這是風(fēng)險(xiǎn)管理的損失后目標(biāo)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，應(yīng)遵循以下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則。（一）全面周詳原則①必須全面周詳?shù)亓私飧鞣N風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的頻率、損失的程度、風(fēng)險(xiǎn)因素以及因風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)而引起的其他連鎖反應(yīng)，這是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。其中，損失發(fā)生的頻率和損失的嚴(yán)重程度會(huì)直接影響人們對(duì)損失危害后果的估計(jì)，從而最終決定風(fēng)險(xiǎn)管理方法的選擇及其效果的優(yōu)劣。②應(yīng)全面周詳?shù)匕才棚L(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。局部的乃至細(xì)微的疏忽，往往會(huì)給全局帶來嚴(yán)重不利的影響，甚至?xí)绊戯L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。③應(yīng)當(dāng)全面周詳?shù)貙?shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并不斷根據(jù)實(shí)際情形進(jìn)行調(diào)整，這是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的可靠保證和必備前提。因此，全面周詳原則是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則。三、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（二）量力而行原則風(fēng)險(xiǎn)管理方法的選擇必須遵循量力而行原則。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種處置風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理方法，為人們與風(fēng)險(xiǎn)損失的斗爭(zhēng)提供了一種系統(tǒng)的武器。但并不是說任何企業(yè)、單位與個(gè)人都能輕而易舉地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，達(dá)到處置風(fēng)險(xiǎn)、減少損失的目標(biāo)。相反，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，各實(shí)施主體應(yīng)根據(jù)量力而行原則，綜合采用多種風(fēng)險(xiǎn)管理方法來控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)損失的財(cái)務(wù)后果。如果確認(rèn)某種風(fēng)險(xiǎn)是無法消除和防止的，就應(yīng)該估計(jì)損失的程度，事先安排有效的損失融資方式，盡量降低該損失對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或?qū)€(gè)人、家庭生活水平的影響。如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后會(huì)導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失，引起企業(yè)停產(chǎn)、破產(chǎn)或使個(gè)人、家庭發(fā)生嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)困難，那么這種已超過主體自身財(cái)力所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)當(dāng)采取保險(xiǎn)方式來處置。所以，在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)注重量力而行原則。三、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（三）成本效益比較原則風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性不僅在于提供了一套系統(tǒng)科學(xué)的處置風(fēng)險(xiǎn)的方法，而且在于它強(qiáng)調(diào)以最少的費(fèi)用支出獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)管理效益。成本效益比較原則是風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循的另一個(gè)重要原則，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中，它往往會(huì)成為優(yōu)先考慮的因素。因而，在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐過程中，如何合理、有效地選擇最佳風(fēng)險(xiǎn)管理方法，應(yīng)圍繞以最少的費(fèi)用支岀獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)管理效益這一中心，無論是自留風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)，還是損失控制，都是在成本約束條件下選擇最佳方案。上述方法無論是單獨(dú)使用還是綜合使用，都必須進(jìn)行費(fèi)用與效益的比較。只有實(shí)現(xiàn)了以最少的費(fèi)用支出獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)管理效益，才能說真正實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨和目標(biāo)。如果風(fēng)險(xiǎn)的處置與控制是以付出高昂的費(fèi)用成本為代價(jià)，就不能真正體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理作為現(xiàn)代科學(xué)管理方法的優(yōu)越性。三、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理界定風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能并不是一件容易的事情。風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法在不斷創(chuàng)新，其職能也在不斷拓展。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能集中于處置“可保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)”上。20世紀(jì)80年代，風(fēng)險(xiǎn)管理的職能逐步擴(kuò)大，拓展到處置一些諸如價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。20世紀(jì)90年代以后，整合性風(fēng)險(xiǎn)管理理念和系統(tǒng)方法的提出，進(jìn)一步將風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能拓展至投資決策管理、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域。四、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理就一般意義而言，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能可描述為“最大限度地減少組織面臨的不確定性”。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能可以分解為以下7項(xiàng)。（1）幫助經(jīng)濟(jì)組織全面系統(tǒng)地識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（2）實(shí)施損失控制和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制計(jì)劃。（3）安排各類保險(xiǎn)計(jì)劃，構(gòu)成經(jīng)濟(jì)組織最基本、最核心的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。（4）安排各類非保險(xiǎn)損失融資計(jì)劃，如自留風(fēng)險(xiǎn)和專業(yè)自保計(jì)劃。（5）設(shè)計(jì)和協(xié)調(diào)員工福利計(jì)劃。（6）提供風(fēng)險(xiǎn)管理的教育培訓(xùn)計(jì)劃。（7）提供索賠管理與法律訴訟服務(wù)。四、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理整合性風(fēng)險(xiǎn)管理理念和系統(tǒng)方法的發(fā)展，進(jìn)一步拓展了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能，具體為貨幣保值、資本預(yù)算、公共關(guān)系、游說政府、公司并購(gòu)?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，已經(jīng)使得風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展成為企業(yè)管理中一個(gè)具有相對(duì)獨(dú)立職能的管理領(lǐng)域。在圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目標(biāo)方面，風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、戰(zhàn)略管理一樣具有十分重要的意義，且三者之間相互融合、緊密聯(lián)系。四、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)管理程序的第一步，是風(fēng)險(xiǎn)管理決策行為的重要基礎(chǔ)和首要前提。風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)應(yīng)該是具體可行的，并融入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、戰(zhàn)略管理過程中。正如前面所述，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是通過風(fēng)險(xiǎn)成本最小化實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。這是就一般意義而言的。事實(shí)上，對(duì)不同的企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)可能各不相同，但都強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)、戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相協(xié)調(diào)。當(dāng)然，由于個(gè)人、家庭、非營(yíng)利性社會(huì)團(tuán)體及政府公共部門的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)各有不同，其風(fēng)險(xiǎn)管理決策和采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法也就略有差異。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)各類潛在的和現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面、系統(tǒng)的信息搜集并認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)的方法與過程。將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類和細(xì)分，如物質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)與責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、收入波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)于把握風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及其危害，具有重要的指導(dǎo)意義。在風(fēng)險(xiǎn)感知的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析各類風(fēng)險(xiǎn)事故的致?lián)p原因，準(zhǔn)確區(qū)分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，如自然、社會(huì)、心理及行為等，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)損失的控制、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后實(shí)施經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償均是必不可少的環(huán)節(jié)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)問題的復(fù)雜性，要求風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)當(dāng)是全面系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)調(diào)查的過程，既需要對(duì)業(yè)已認(rèn)知的各類風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用新的方法與技術(shù)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別，又要關(guān)注一些潛在的、新興的、可能帶來某些災(zāi)害性后果的新風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和認(rèn)知；既要探尋自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)動(dòng)軌跡，繼續(xù)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的科學(xué)性，又應(yīng)高度關(guān)注人為風(fēng)險(xiǎn)及其危害后果。受多種復(fù)雜因素的共同作用，現(xiàn)代人因行為和心理方面的扭曲、壓抑而導(dǎo)致的心理失常、精神失范，將可能給社會(huì)帶來某些災(zāi)難性后果，這是未來社會(huì)應(yīng)當(dāng)高度重視的風(fēng)險(xiǎn)源。從某種意義上說，人的行為失范給社會(huì)帶來的負(fù)面影響甚至可能遠(yuǎn)大于一般自然災(zāi)害的危害程度。問題的癥結(jié)正在于人們對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)源的誘因知之甚少。這從一個(gè)側(cè)面說明了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和定性分析具有重要價(jià)值。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有很多，并且隨著人類認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)能力的增強(qiáng)、科學(xué)技術(shù)的發(fā)展以及經(jīng)驗(yàn)的不斷積累，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法將得到改進(jìn)并趨于完善。在宏觀領(lǐng)域中，決策分析、投入產(chǎn)出分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)分析、幕景分析、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型分析等具有重要的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能；在微觀領(lǐng)域中，生產(chǎn)流程圖法、損失清單分析法、保險(xiǎn)調(diào)查法、財(cái)務(wù)分析法等均是企業(yè)常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法；而隨著醫(yī)療技術(shù)的進(jìn)步與各種醫(yī)療檢測(cè)手段的綜合運(yùn)用，對(duì)各類疾病風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和檢測(cè)，也相當(dāng)完善，如心理與行為測(cè)評(píng)法、心理分析和心理療法在識(shí)別人類自身的各種潛在行為風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，發(fā)揮著越來越重要的作用。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（三）風(fēng)險(xiǎn)衡量經(jīng)過全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，就進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)衡量階段。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)衡量經(jīng)常被統(tǒng)稱為風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)衡量就是運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法對(duì)潛在損失風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率、損失的范圍與程度進(jìn)行估計(jì)和衡量。風(fēng)險(xiǎn)衡量在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義主要體現(xiàn)在以下兩方面：①有助于估計(jì)和衡量風(fēng)險(xiǎn)程度，降低損失后果的不確定狀態(tài)；②有利于把握風(fēng)險(xiǎn)損失波動(dòng)情況及其變化幅度，為選擇風(fēng)險(xiǎn)管理方法和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供科學(xué)依據(jù)。具體而言，風(fēng)險(xiǎn)衡量的內(nèi)容應(yīng)包括三方面：①風(fēng)險(xiǎn)衡量要估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事故在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的頻率，估計(jì)不同頻率水平下的損失后果；②風(fēng)險(xiǎn)衡量要估計(jì)和衡量不同經(jīng)濟(jì)組織面臨的平均風(fēng)險(xiǎn)損失及總損失金額的大小；③風(fēng)險(xiǎn)衡量要分析、估計(jì)每一次具體的風(fēng)險(xiǎn)損失偏離平均損失的程度，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策取向具有關(guān)鍵意義。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（四）開發(fā)并選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方法在確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和系統(tǒng)分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，開發(fā)并選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方法，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供可比較的方案，這是風(fēng)險(xiǎn)管理程序的一個(gè)重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理方法大致可以分為損失控制、損失融資和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制等三類。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.損失控制所謂損失控制，是指有意識(shí)地采取行動(dòng)降低損失發(fā)生的頻率或損失的程度。人們通常把主要為了降低損失發(fā)生頻率的行為稱為損失預(yù)防手段，而把主要為了降低損失程度的行為稱為損失抑制手段。一般來說，損失預(yù)防是防患于未然，其行為作用于損失事故發(fā)生之前；損失抑制是“亡羊補(bǔ)牢”，其行為作用于損失事故發(fā)生過程中或損失事故發(fā)生之后。損失預(yù)防的一個(gè)常見例子是對(duì)飛機(jī)進(jìn)行定期檢查，以防止飛機(jī)機(jī)械故障的發(fā)生，從而降低飛機(jī)墜毀的頻率，但人們對(duì)飛機(jī)墜毀的損失無能為力。損失抑制的一個(gè)常見例子是安裝熱感或者煙感的噴淋系統(tǒng)，從而降低火災(zāi)事故的損失程度。但需要說明的是，許多損失控制手段會(huì)同時(shí)影響損失頻率和損失程度，所以往往無法將它們嚴(yán)格歸于損失預(yù)防或損失抑制手段。舉個(gè)例子，在汽車中安裝安全氣囊在大多數(shù)情況下可以降低人員在車禍中受傷害的嚴(yán)重程度，但同時(shí)也可能影響車禍傷害發(fā)生的頻率。車禍傷害事故是增加還是減少，取決于安全氣囊的保護(hù)使得發(fā)生車禍?zhǔn)鹿蕝s沒有造成傷害的次數(shù)，是否超過了因安全氣囊在不恰當(dāng)時(shí)間打開或打開太猛而造成的傷害事故的發(fā)生次數(shù)，以及因安全氣囊的保護(hù)作用而使司機(jī)麻痹大意造成的車禍?zhǔn)鹿逝c傷害的發(fā)生次數(shù)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理損失控制的一種極端情況是避免風(fēng)險(xiǎn)。避免風(fēng)險(xiǎn)就是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的可能性很大或損失程度很嚴(yán)重時(shí)，可以主動(dòng)放棄可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失的某項(xiàng)計(jì)劃或某一事物。例如，航空公司考慮到天氣惡劣而取消某次航班，就避免了該航班發(fā)生空難事故的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，人們也應(yīng)該清楚地知道，避免風(fēng)險(xiǎn)的方法雖然將風(fēng)險(xiǎn)損失的概率控制到零，但同時(shí)喪失了風(fēng)險(xiǎn)行為可能帶來的收益。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理有必要著重指出的是，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理決策框架中，損失控制最為重要，它是積極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理思維觀，充分體現(xiàn)了人的主觀能動(dòng)作用，提升了人在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理決策框架中的關(guān)鍵性作用。人是風(fēng)險(xiǎn)事故的主要承受者，也是為數(shù)不少的風(fēng)險(xiǎn)事故的重要風(fēng)險(xiǎn)源。只有重視人的作用，提升人對(duì)生命的深切關(guān)懷，才能從根源上、從根本上關(guān)注人類所處的風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)，并尋求其解決的辦法。因而在眾多風(fēng)險(xiǎn)控制工具中，安全教育的重要性無疑遠(yuǎn)高于一般的、具體有形的安全工程、技術(shù)和方法。如果風(fēng)險(xiǎn)管理的這一決策思路能夠上升到管理哲學(xué)和決策思維的層面，就是廣義上的風(fēng)險(xiǎn)控制，包括了損失控制和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制兩類方法。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

2.損失融資較之于損失控制，損失融資是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。所謂損失融資，是指一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，通過預(yù)先的損失融資安排，提供及時(shí)有效的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)迅速恢復(fù)到正常水平成為可能。一般而言，損失融資方法包括自留風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買保險(xiǎn)、套期保值交易及其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。（1）自留風(fēng)險(xiǎn)。它是指經(jīng)濟(jì)組織自己承擔(dān)了部分或全部的風(fēng)險(xiǎn)損失。自留風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理中一種重要的損失融資方法。自留風(fēng)險(xiǎn)包括主動(dòng)的、有意識(shí)的、有計(jì)劃的自留與被動(dòng)的、無意識(shí)的、無計(jì)劃的自留兩大類。前者是在全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)衡量基礎(chǔ)上，認(rèn)為對(duì)某些損失后果采取自行承擔(dān)，將比轉(zhuǎn)移給外部機(jī)構(gòu)更經(jīng)濟(jì)合理，從而主動(dòng)選擇了自留風(fēng)險(xiǎn)，以便更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化；后者往往沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)存在或低估了風(fēng)險(xiǎn)損失的程度或無法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移岀去，只能由經(jīng)濟(jì)組織自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的財(cái)務(wù)后果。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)自留風(fēng)險(xiǎn)的損失融資安排包括：①動(dòng)用企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款或其他流動(dòng)資產(chǎn)來補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失，然后在較短時(shí)期內(nèi)攤?cè)肫髽I(yè)生產(chǎn)成本或營(yíng)業(yè)成本；②建立意外損失補(bǔ)償基金；③向外借入資金，如應(yīng)急貸款或特別貸款；④發(fā)行新股；⑤成立專業(yè)自保公司，為企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行自我保險(xiǎn)。需要指出的是，在企業(yè)遭受重大風(fēng)險(xiǎn)損失后，向外舉債和增發(fā)新股的難度都會(huì)比較大，或者成本比較高。（2）購(gòu)買保險(xiǎn)。保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，是風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍采用的一種損失融資方法。經(jīng)濟(jì)主體通過購(gòu)買保險(xiǎn)的方式，以確定的保險(xiǎn)費(fèi)支出獲得了保險(xiǎn)人對(duì)不確定的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)某兄Z。保險(xiǎn)人通過集中大量同質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)單位，收取保險(xiǎn)費(fèi)并建立保險(xiǎn)基金，將少數(shù)被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)損失在眾多的投保人中進(jìn)行分?jǐn)?，從而?shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)分散、損失分?jǐn)偟穆毮?。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（3）套期保值交易。它是一種很重要的損失融資方法。諸如遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約以及互換合約等金融衍生產(chǎn)品，已經(jīng)廣泛應(yīng)用于多種類型風(fēng)險(xiǎn)的管理中，特別是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的管理。利用這些合約可以對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖，也就是對(duì)沖因利率、價(jià)格、匯率變動(dòng)而帶來的損失。這里舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子來說明套期保值交易如何對(duì)沖價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。在生產(chǎn)過程中，要使用石油的公司會(huì)因石油價(jià)格的意外上漲而遭受損失，而生產(chǎn)石油的公司會(huì)因石油價(jià)格的意外下跌而遭受損失。于是，這兩類公司可以使用遠(yuǎn)期合約來進(jìn)行套期保值。在遠(yuǎn)期合約中，生產(chǎn)石油的公司必須在未來某個(gè)約定的交貨日以一個(gè)事先約定的價(jià)格（稱為遠(yuǎn)期價(jià)格）向使用石油的公司提供約定數(shù)量的石油，而不管當(dāng)時(shí)市場(chǎng)上石油的實(shí)際價(jià)格如何。在簽訂合約時(shí)，遠(yuǎn)期價(jià)格就已經(jīng)商定了，使用石油的公司與生產(chǎn)石油的公司都可以通過遠(yuǎn)期合約來降低價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（4）其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。經(jīng)濟(jì)主體可以通過簽訂合約的方式來轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，例如，出租人可通過財(cái)產(chǎn)租賃合同將財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承租人，建筑商可通過分包合同將風(fēng)險(xiǎn)較大的工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)移給專業(yè)施工隊(duì)，醫(yī)院可以通過簽訂免責(zé)協(xié)議將手術(shù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給患者及其家屬等。與避免風(fēng)險(xiǎn)不同的是，在通過簽訂合約轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的情況下，風(fēng)險(xiǎn)本身依然存在，只不過是通過合約將損失的財(cái)務(wù)或法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體了。值得一提的是，隨著金融、保險(xiǎn)創(chuàng)新的不斷深化，近年來出現(xiàn)了一些新的損失融資方法，如巨災(zāi)證券化、有限風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)等，有力地推進(jìn)了新形勢(shì)下?lián)p失融資方法的創(chuàng)新和發(fā)展，開辟了風(fēng)險(xiǎn)管理的新路徑。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

3.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制目前被廣泛采用的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制方式有分散化和增加信息投資兩種。分散化是指經(jīng)濟(jì)組織通過將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分散的方式，從組織內(nèi)部降低風(fēng)險(xiǎn)，也就是人們常說的“不把所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里”。需要注意的是，公司股東采取投資組合來分散風(fēng)險(xiǎn)的做法，會(huì)對(duì)公司購(gòu)買保險(xiǎn)以及使用對(duì)沖手段的決策產(chǎn)生重要的影響。增加信息投資的目的是提高損失期望估計(jì)的準(zhǔn)確程度。增加信息投資所帶來的對(duì)企業(yè)未來現(xiàn)金流更精確的估計(jì)或預(yù)測(cè)，可以減少實(shí)際現(xiàn)金流相對(duì)于期望現(xiàn)金流的變動(dòng)。這方面的例子很多，如增加信息投資來提高對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)損失頻率和損失程度估計(jì)的準(zhǔn)確性，為降低產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)不同產(chǎn)品潛在需求情況進(jìn)行的市場(chǎng)調(diào)研，以及對(duì)未來商品價(jià)格或利率進(jìn)行預(yù)測(cè)等。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（五）風(fēng)險(xiǎn)管理決策與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理決策是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和基本原則，在全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，科學(xué)地選擇風(fēng)險(xiǎn)管理方法及其組合，從而制定風(fēng)險(xiǎn)管理的總體方案和管理重點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策是風(fēng)險(xiǎn)管理程序的重要組成部分。選擇什么樣的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法，必須以風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和基本原則為出發(fā)點(diǎn)。立足于這一決策基點(diǎn)，需要在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步做出購(gòu)買保險(xiǎn)決策、安排自留風(fēng)險(xiǎn)決策，尤其需要充分考慮在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下，保險(xiǎn)決策與自留風(fēng)險(xiǎn)決策科學(xué)、合理的組合，以體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理決策的價(jià)值；通過各種風(fēng)險(xiǎn)管理方法的最佳組合，以最少的風(fēng)險(xiǎn)成本實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施是指將風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)任務(wù)付諸實(shí)施，并在各職能部門分配，具體實(shí)施購(gòu)買保險(xiǎn)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃（包括損失控制計(jì)劃與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制計(jì)劃）、自留風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃等。風(fēng)險(xiǎn)管理的格言是損失前的預(yù)防勝過損失后的補(bǔ)償。因而，風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施階段，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮損失前風(fēng)險(xiǎn)控制工具的重要作用，通過積極的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，啟動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)，盡可能消除隱患。在損失發(fā)生后，盡快啟動(dòng)搶救機(jī)制和救助機(jī)制，將損失的后果和人員傷亡減少到最低限度。由于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和復(fù)雜性，風(fēng)險(xiǎn)管理方案在實(shí)施過程中，應(yīng)注意體現(xiàn)綜合配套和靈活調(diào)整的管理原則，這對(duì)于提升風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效具有非常重要的意義。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理（六）實(shí)施情況與適用性監(jiān)督、評(píng)估與反饋在風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施過程中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和實(shí)施的具體情況，不斷地調(diào)整原有風(fēng)險(xiǎn)管理方案，使之更加符合既定的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和實(shí)際情形。風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施效果的監(jiān)督與評(píng)估貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的選擇、風(fēng)險(xiǎn)管理決策過程、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施程序等進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估，并不斷地調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理方案及其實(shí)施程序。由于風(fēng)險(xiǎn)管理過程的復(fù)雜性，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)監(jiān)督與評(píng)估，不斷運(yùn)用反饋機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行調(diào)整，使之與風(fēng)險(xiǎn)管理的每一個(gè)具體目標(biāo)都更加接近，這對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理決策水平、提高風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效等，均具有非常重要的意義。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)第二章保險(xiǎn)概述內(nèi)容提要對(duì)保險(xiǎn)的論述形成了各種學(xué)說。保險(xiǎn)可從法律和經(jīng)濟(jì)角度定義?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)、大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散、保險(xiǎn)費(fèi)率的制定、保險(xiǎn)基金的建立和保險(xiǎn)合同的訂立等構(gòu)成了保險(xiǎn)的要素。保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄、賭博、救濟(jì)等經(jīng)濟(jì)行為及制度既相似又不相同。保險(xiǎn)具有基本職能和派生職能，既有積極作用，也有消極影響。學(xué)習(xí)本章時(shí)應(yīng)深入認(rèn)識(shí)和理解保險(xiǎn)的含義、可保風(fēng)險(xiǎn)的條件、保險(xiǎn)的職能等問題。第二章保險(xiǎn)概述第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用在保險(xiǎn)理論界，通常將西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)保險(xiǎn)的論述劃分為若干學(xué)說，其中日本學(xué)者園乾治的觀點(diǎn)最為全面。園乾治認(rèn)為，保險(xiǎn)的學(xué)說可以分為損失說、二元說和非損失說三類。本書以園乾治的觀點(diǎn)為基礎(chǔ)，對(duì)西方經(jīng)濟(jì)理論中的保險(xiǎn)學(xué)說進(jìn)行概括性的介紹。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（一）損失說損失說是以損失概念作為保險(xiǎn)性質(zhì)的學(xué)說。

1.損失賠償說英國(guó)的馬歇爾（S.Marshall）認(rèn)為，“保險(xiǎn)是當(dāng)事人的一方收受商定的金額，對(duì)于對(duì)方所受的損失或發(fā)生的危險(xiǎn)予以補(bǔ)償?shù)暮贤?。”德?guó)的馬修斯（E.A.Masius）認(rèn)為，“保險(xiǎn)是約定當(dāng)事人的一方根據(jù)等價(jià)支付或商定，承保某標(biāo)的物發(fā)生的危險(xiǎn)，當(dāng)該項(xiàng)危險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，負(fù)責(zé)賠償對(duì)方損失的合同。”由于這種學(xué)說認(rèn)為保險(xiǎn)是一種損失賠償合同，因而被稱為損失賠償說。損失賠償說就財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言可以說是適當(dāng)?shù)?，但人身保險(xiǎn)用損失賠償?shù)母拍钸M(jìn)行解釋就顯得不妥，特別是人身保險(xiǎn)中的生存保險(xiǎn)（在被保險(xiǎn)人生存至保險(xiǎn)合同期滿或保險(xiǎn)合同約定的期限時(shí)，能獲得生存保險(xiǎn)金），這可以說與損失無關(guān)。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

2.損失分擔(dān)說損失賠償說側(cè)重于合同當(dāng)事人雙方之間的關(guān)系，損失分擔(dān)說卻強(qiáng)調(diào)在損失賠償中多數(shù)人對(duì)損失的共同分擔(dān)。損失分擔(dān)說的代表人物是德國(guó)的瓦格納（A.Wagner）。他認(rèn)為，“從經(jīng)濟(jì)意義上說，保險(xiǎn)是把個(gè)別人由于未來特定的、偶然的、不可預(yù)測(cè)的事故在財(cái)產(chǎn)上所受的不利結(jié)果，使處于同一危險(xiǎn)之中但未遭遇事故的多數(shù)人予以分擔(dān)，以排除或減輕災(zāi)害的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度?！边@個(gè)定義既適用于任何組織、任何險(xiǎn)種、任何部門的保險(xiǎn)，又適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)，甚至還適用于自保。保險(xiǎn)是把損害分擔(dān)于多數(shù)人進(jìn)行賠償?shù)?，不論?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身保險(xiǎn)，所有的保險(xiǎn)都是損害保險(xiǎn)。保險(xiǎn)不僅是保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方之間的關(guān)系，而且是把損失分擔(dān)給多數(shù)人的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。該學(xué)說的獨(dú)到之處在于它不拘泥于法律上的解釋，而是以經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識(shí)為基礎(chǔ)，指出保險(xiǎn)的性質(zhì)是多數(shù)被保險(xiǎn)人的相互關(guān)系。但它認(rèn)為保險(xiǎn)是多數(shù)人對(duì)損失的分擔(dān)，又把自保納入其中，這顯然是自相矛盾的。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

3.危險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁說此學(xué)說認(rèn)為，保險(xiǎn)是對(duì)損失的賠償，是對(duì)危險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁。其代表人物是美國(guó)的魏蘭脫（A.H.Willet）。他指出，“保險(xiǎn)是為了賠償資本的不確定損失而積聚資金的一種社會(huì)制度，它是依靠把多數(shù)的個(gè)人危險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人或團(tuán)體來進(jìn)行的?！庇捎趽p失賠償說、損失分擔(dān)說和危險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁說都強(qiáng)調(diào)了損失，都以損失概念作為保險(xiǎn)性質(zhì)，因而統(tǒng)稱為損失說。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（二）二元說園乾治把否認(rèn)人身保險(xiǎn)說和擇一說歸為二元說。

1.否認(rèn)人身保險(xiǎn)說無論是從經(jīng)濟(jì)方面進(jìn)行狹義的解釋，還是包括精神損失在內(nèi)的廣義的解釋，損失都難以闡明人身保險(xiǎn)的性質(zhì)?！胺裾J(rèn)人身保險(xiǎn)說”學(xué)派就應(yīng)運(yùn)而生。否認(rèn)人身保險(xiǎn)說是一些法學(xué)家所倡導(dǎo)的，有些經(jīng)濟(jì)學(xué)家也予以支持。經(jīng)濟(jì)學(xué)家科恩（G.Cohen）就說：“因?yàn)樵谌松肀ｋU(xiǎn)中，損失賠償?shù)男再|(zhì)極少，它不是真正的保險(xiǎn)，而是混合性質(zhì)的保險(xiǎn)?！卑Ｋ固兀↙.Elster）也直截了當(dāng)?shù)卣f：“在人身保險(xiǎn)中完全沒有損失賠償?shù)男再|(zhì)，從國(guó)民經(jīng)濟(jì)來看，人身保險(xiǎn)不過是儲(chǔ)蓄而已?！蓖兀↗ohanDeWitt）則認(rèn)為，“人身保險(xiǎn)不是保險(xiǎn)，而是一種投資?！狈裾J(rèn)人身保險(xiǎn)說實(shí)際上是以損失賠償或分?jǐn)傋鳛楸ｋU(xiǎn)的性質(zhì)，對(duì)“人身保險(xiǎn)是保險(xiǎn)”予以否認(rèn)，這顯然是不全面的。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

2.擇一說這種學(xué)說不同意否認(rèn)人身保險(xiǎn)說強(qiáng)調(diào)人身保險(xiǎn)不是保險(xiǎn)的說法，但又不能找出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的共同概念，因而主張將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)分別以不同的概念進(jìn)行闡明。主張擇一說的有愛倫貝堡（Ehrenberg）。他從保險(xiǎn)合同的角度認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)，他認(rèn)為，對(duì)保險(xiǎn)合同的綜合性定義，應(yīng)該是“保險(xiǎn)合同不是損失賠償?shù)暮贤褪且越o付一定金額為目的的合同”，兩者只能擇其一。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（三）非損失說損失說和二元說都與損失概念相關(guān)，因而，一些幾乎完全擺脫損失概念的學(xué)說就被稱為非損失說，如技術(shù)說、欲望滿足說、所得說和經(jīng)濟(jì)確保說等。

1.技術(shù)說主張此學(xué)說的是費(fèi)芳德（C.Vivante）。他認(rèn)為，保險(xiǎn)不能沒有保險(xiǎn)基金，在計(jì)算這種保險(xiǎn)基金時(shí)一定要通過特殊技術(shù)，使保險(xiǎn)人實(shí)際支出的保險(xiǎn)金的總額與全體投保人交納的凈保險(xiǎn)費(fèi)的總額相等。保險(xiǎn)的特性就在于采用這種特殊技術(shù)，科學(xué)地建立保險(xiǎn)基金，這樣就沒有必要在保險(xiǎn)合同是否以損失賠償為目的的問題上爭(zhēng)論不休了。而且，這種技術(shù)不一定要按照統(tǒng)計(jì)學(xué)或概率論等精密的科學(xué)方法，即使光靠經(jīng)驗(yàn)或推測(cè)也可以求得。技術(shù)說為了彌補(bǔ)損失說等學(xué)說的缺陷，以技術(shù)的特殊性作為保險(xiǎn)性質(zhì)，不免有失偏頗。因?yàn)榻?jīng)營(yíng)賭博、發(fā)行彩票等也需要特殊技術(shù)，按技術(shù)說的觀點(diǎn)，很容易認(rèn)為保險(xiǎn)與賭博、彩票等如出一轍，這顯然是不當(dāng)?shù)?。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

2.欲望滿足說此學(xué)說的倡導(dǎo)者是拉札路斯（Lazarus）。他從經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)探索了保險(xiǎn)的性質(zhì)，認(rèn)為保險(xiǎn)是以損失賠償和滿足經(jīng)濟(jì)需要為目的的。根據(jù)拉札路斯的學(xué)說，戈比（U.Gobbi）進(jìn)一步指出，保險(xiǎn)的目的是當(dāng)意外事故發(fā)生時(shí)，以最少的費(fèi)用滿足該偶發(fā)欲望所需的資金，并予以充分可靠的經(jīng)濟(jì)保障。戈比把一切事故及對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的影響分為欲望和滿足欲望的手段關(guān)系不變；使兩者都有利，也就是增加滿足需要的手段；使兩者都不利，這種不利因素又分為滿足需要的手段不變而欲望增加和滿足欲望的手段減少兩種情況。戈比認(rèn)為，“作為處理第三種變化的手段有儲(chǔ)蓄，因此，保險(xiǎn)是有組織的儲(chǔ)蓄?！备瓯葘?duì)保險(xiǎn)使用了欲望一詞，并從主觀上予以解釋，創(chuàng)立了欲望滿足說。但他將保險(xiǎn)看作儲(chǔ)蓄，則明顯不妥。欲望滿足說受到不少學(xué)者的支持。例如，威爾納（G.Werner）說：“保險(xiǎn)是多數(shù)人的團(tuán)結(jié)互助的集體，其目的在于對(duì)意外事故引起的財(cái)產(chǎn)上的欲望，以共同的、互助的補(bǔ)償手段為保障?！庇麧M足說的另一個(gè)代表人物是馬納斯（A.Manes）。他認(rèn)為，保險(xiǎn)是處于同樣經(jīng)濟(jì)不安定的情況下，許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)單位把偶發(fā)的且能計(jì)算岀來的財(cái)產(chǎn)上的欲望，根據(jù)互助原則予以保障的經(jīng)濟(jì)手段。后來，馬納斯將財(cái)產(chǎn)上的欲望改稱為金錢上的欲望，認(rèn)為金錢上的欲望包括直接損失、利益喪失、儲(chǔ)蓄能力停止、防止緊急損失費(fèi)用以及其他不得已的開支，存在于與貨幣價(jià)值有關(guān)的一切場(chǎng)合，而引起金錢欲望的事故就是保險(xiǎn)事故，包括自然災(zāi)害和人為的意外事故。他說：“沖擊經(jīng)營(yíng)單位的欲望叫作危險(xiǎn)，在危險(xiǎn)發(fā)生后就叫作損失；保險(xiǎn)是保障因保險(xiǎn)事故引起金錢欲望的組織，如果發(fā)生保險(xiǎn)事故，必須以引起金錢上的欲望為前提條件?！瘪R納斯的觀點(diǎn)是從金錢欲望的角度做了進(jìn)一步接近損失賠償說的補(bǔ)充，適用于解釋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，對(duì)人身保險(xiǎn)，特別是人壽保險(xiǎn)則不太適用，但是他對(duì)保險(xiǎn)互助原則的強(qiáng)調(diào)具有相當(dāng)?shù)膬r(jià)值。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

3.所得說此學(xué)說的代表人物是休魯茲（F.Hulusse）。他認(rèn)為，保險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因在于經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定，即保險(xiǎn)是為了解除因經(jīng)濟(jì)的不安定以致儲(chǔ)蓄無能為力的缺點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)不安定的情況下，把儲(chǔ)蓄的負(fù)擔(dān)分?jǐn)偨o多數(shù)經(jīng)營(yíng)單位的組織，以保障所得。所得說適用于人身保險(xiǎn)，不適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，但此學(xué)說將經(jīng)濟(jì)的不安定作為保險(xiǎn)存在的理由，是其獨(dú)到之處。

4.經(jīng)濟(jì)確保說胡布卡（J.Hupka）認(rèn)為，一切保險(xiǎn)的共同目的或者說所有加入保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)，都不是為一定事故的損失做準(zhǔn)備，而是在未來的不確定的災(zāi)害事故發(fā)生后得到經(jīng)濟(jì)上的保障。經(jīng)濟(jì)確保說的特點(diǎn)是把滿足經(jīng)濟(jì)上的保障需要作為保險(xiǎn)的目的，這一學(xué)說對(duì)保障的強(qiáng)調(diào)可以用于解釋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)，因而有其獨(dú)特的價(jià)值。以上有關(guān)保險(xiǎn)的各種學(xué)說各有所長(zhǎng)，為人們認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)的性質(zhì)、特征提供了重要的啟示。一、保險(xiǎn)的各種學(xué)說第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述按照《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》）第二條的規(guī)定，保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。人們可以從不同的角度對(duì)保險(xiǎn)進(jìn)行定義。二、保險(xiǎn)的含義第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（一）保險(xiǎn)的法律定義從法律的意義上解釋，保險(xiǎn)是一種合同行為，體現(xiàn)的是一種民事法律關(guān)系。保險(xiǎn)關(guān)系是通過保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人以簽訂保險(xiǎn)合同的方式建立起來的一種民事法律關(guān)系。民事法律關(guān)系的內(nèi)容體現(xiàn)為平等主體間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，而保險(xiǎn)合同正是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，投保人有交納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，保險(xiǎn)人有收取保險(xiǎn)費(fèi)的權(quán)利，被保險(xiǎn)人有在合同約定事故發(fā)生時(shí)獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的權(quán)利，而保險(xiǎn)人有提供合同約定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的義務(wù)。這種保險(xiǎn)主體間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系正是保險(xiǎn)這種民事法律關(guān)系的體現(xiàn)。二、保險(xiǎn)的含義第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（二）保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)定義從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是分?jǐn)傄馔鈸p失的一種融資方式。保險(xiǎn)體現(xiàn)了保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人之間的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。在保險(xiǎn)關(guān)系中，投保人把損害風(fēng)險(xiǎn)以交付保險(xiǎn)費(fèi)的方式轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，由于保險(xiǎn)人集中了大量同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，因而能借助大數(shù)法則來預(yù)測(cè)損失發(fā)生的概率，并據(jù)此制定保險(xiǎn)費(fèi)率，通過向大量投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)形成的保險(xiǎn)基金來補(bǔ)償其中少數(shù)被保險(xiǎn)人的意外損害。因此，保險(xiǎn)既是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，又是一種有效的融資方式，它使少數(shù)不幸的被保險(xiǎn)人的損害，以保險(xiǎn)人為中介，在全體被保險(xiǎn)人（包括受損者）中得以分?jǐn)偂６?、保險(xiǎn)的含義第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述保險(xiǎn)的要素是從事保險(xiǎn)活動(dòng)所應(yīng)具備的必要的因素。保險(xiǎn)的要素主要有可保風(fēng)險(xiǎn)、大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散、保險(xiǎn)費(fèi)率的制定、保險(xiǎn)基金的建立和保險(xiǎn)合同的訂立等。（一）可保風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的存在是保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的自然基礎(chǔ)，沒有風(fēng)險(xiǎn)就不可能有保險(xiǎn)，但保險(xiǎn)人并非承保一切風(fēng)險(xiǎn)，而是只對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)予以承保。因此可保風(fēng)險(xiǎn)就成了保險(xiǎn)的第一要素。從廣義上講，可保風(fēng)險(xiǎn)是指可以利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來分散、減輕或轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)；從狹義上講，則是指可以用保險(xiǎn)方式來處理的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是不可抗力的風(fēng)險(xiǎn)，其所導(dǎo)致的損害應(yīng)該是實(shí)質(zhì)損害。換言之，可保風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)人愿意并能夠承保的風(fēng)險(xiǎn)，是符合保險(xiǎn)人承保條件的特定風(fēng)險(xiǎn)。一般所言的可保風(fēng)險(xiǎn)是指狹義的可保風(fēng)險(xiǎn)。三、保險(xiǎn)的要素第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述可保風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)具有以下5個(gè)條件。

1.非投機(jī)性保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該是只有損失機(jī)會(huì)而無獲利可能的純粹風(fēng)險(xiǎn)?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)不具有投機(jī)性，保險(xiǎn)人通常不能承保投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)人如果承保投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，既難以確定承保條件，又與保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)穆毮芟噙`背。

2.偶然性保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是偶然的。可保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是既有發(fā)生的可能，又是不可預(yù)知的。因?yàn)槿绻L(fēng)險(xiǎn)不可能發(fā)生，就無保險(xiǎn)的必要。同時(shí)，某種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生情況不具有必然性。

3.意外性保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是意外發(fā)生的。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生既不是因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人及其關(guān)系人的故意行為，也不是被保險(xiǎn)人及其關(guān)系人不采取合理的防范措施所引起的。三、保險(xiǎn)的要素第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

4.普遍性保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該是大量標(biāo)的均有遭受損害的可能性。保險(xiǎn)是以大數(shù)法則作為保險(xiǎn)人建立穩(wěn)固的保險(xiǎn)基金的數(shù)理基礎(chǔ)，因此，可保風(fēng)險(xiǎn)必須是普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)，即大量標(biāo)的都可能遭受損害。如果風(fēng)險(xiǎn)只是相對(duì)于一個(gè)標(biāo)的或幾個(gè)標(biāo)的而言，那么保險(xiǎn)人承保這一風(fēng)險(xiǎn)等于是下賭注進(jìn)行投機(jī)。只有一個(gè)標(biāo)的或少量標(biāo)的潛在的或面臨的風(fēng)險(xiǎn)，是不具備大數(shù)法則這一數(shù)理基礎(chǔ)的。對(duì)大量標(biāo)的遭受損害的可能性進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和觀察，才能使保險(xiǎn)人比較精確地測(cè)算出損失及傷害的概率。它是保險(xiǎn)人制定保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)。

5.嚴(yán)重性保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該是有較為嚴(yán)重的，甚至有發(fā)生重大損害的可能性。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有導(dǎo)致重大或比較重大的損害的可能性，這樣才會(huì)產(chǎn)生保險(xiǎn)需求，保險(xiǎn)供給也才可能產(chǎn)生。三、保險(xiǎn)的要素第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（二）大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散保險(xiǎn)人分散風(fēng)險(xiǎn)、分?jǐn)倱p害的功能是通過大量的具有相同性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)單位的集合與分散來實(shí)現(xiàn)的。大量的投保人將其潛在的或面臨的風(fēng)險(xiǎn)以參加保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人則通過承保形式，將相同性質(zhì)的分散性風(fēng)險(xiǎn)集合起來，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的事故時(shí)，又將少數(shù)人遭遇的風(fēng)險(xiǎn)損失及傷害分?jǐn)偨o全體投保人。因此，保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和給付過程，既是風(fēng)險(xiǎn)的集合過程，又是風(fēng)險(xiǎn)的分散過程。三、保險(xiǎn)的要素第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（三）保險(xiǎn)費(fèi)率的制定保險(xiǎn)關(guān)系體現(xiàn)了一種交換關(guān)系，投保人以交納保險(xiǎn)費(fèi)為條件，換取保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)對(duì)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)保障。保險(xiǎn)交易行為本身要求合理地制定保險(xiǎn)商品的價(jià)格——保險(xiǎn)費(fèi)率。因此，保險(xiǎn)費(fèi)率的制定就成了保險(xiǎn)的一個(gè)基本要素。保險(xiǎn)費(fèi)率的高低直接影響保險(xiǎn)的供求狀況，保險(xiǎn)人應(yīng)該根據(jù)大數(shù)法則和概率論，合理地制定保險(xiǎn)費(fèi)率，以便在保證保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的同時(shí)，保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。三、保險(xiǎn)的要素第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（四）保險(xiǎn)基金的建立保險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分?jǐn)偧皩?duì)損害的補(bǔ)償，是在保險(xiǎn)人將投保人交納的保險(xiǎn)費(fèi)集中起來形成保險(xiǎn)基金的前提下進(jìn)行的。保險(xiǎn)基金主要是由按照各類風(fēng)險(xiǎn)出險(xiǎn)的概率和損害程度確定的保險(xiǎn)費(fèi)率所收取的保險(xiǎn)費(fèi)建立起來的基金。保險(xiǎn)實(shí)際上是將在一定時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的自然災(zāi)害和意外事故所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損害的總額，在有共同風(fēng)險(xiǎn)的投保人之間平均化，使少數(shù)人的經(jīng)濟(jì)損害由所有的投保人平均分?jǐn)?，從而使單個(gè)投保人難以承受的損失變成多數(shù)投保人可以承擔(dān)的損害。這種均攤損害的方法只是把損害平均化，但并沒有減少損害。從全社會(huì)的角度來考察，“平均化的損害仍然是損害”。所以，保險(xiǎn)對(duì)損害的分?jǐn)?，必須通過保險(xiǎn)基金的建立才能實(shí)現(xiàn)。顯然，如果沒有建立保險(xiǎn)基金，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)人的賠償或給付責(zé)任就無法履行。保險(xiǎn)基金的存在形式是各種準(zhǔn)備金，如未到期責(zé)任準(zhǔn)備金等。當(dāng)保險(xiǎn)基金處于暫時(shí)閑置狀態(tài)時(shí)，保險(xiǎn)人可以將保險(xiǎn)基金重新投入社會(huì)再生產(chǎn)過程加以運(yùn)用?？梢姡ｋU(xiǎn)基金既是保險(xiǎn)人賠付保險(xiǎn)金的基礎(chǔ)，又是保險(xiǎn)人從事資金運(yùn)用活動(dòng)的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)基金的規(guī)模大小，制約著保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。三、保險(xiǎn)的要素第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（五）保險(xiǎn)合同的訂立保險(xiǎn)關(guān)系是通過保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人以簽訂保險(xiǎn)合同的方式建立起來的。如果沒有保險(xiǎn)合同的訂立，就沒有保險(xiǎn)關(guān)系的建立，就不可能明確地約定保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人、關(guān)系人各自的權(quán)利和義務(wù)。因而，保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)雙方各自享有權(quán)利和履行義務(wù)的法律依據(jù)。保險(xiǎn)合同的訂立是保險(xiǎn)的一個(gè)基本要素。三、保險(xiǎn)的要素第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（一）保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄都是客戶以現(xiàn)有的剩余資金用作將來需要的準(zhǔn)備，都是處理經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的措施。由于人身保險(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄性，因而人們往往將這兩者進(jìn)行比較。實(shí)際上，保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄存在著較大的區(qū)別，主要體現(xiàn)在以下三點(diǎn)。四、保險(xiǎn)與其他類似經(jīng)濟(jì)行為及制度的比較第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

1.目的不同對(duì)投保人而言，參加保險(xiǎn)的目的是以小額的保費(fèi)支出將不確定的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，使被保險(xiǎn)人獲得生產(chǎn)、生活安定的保障；而對(duì)儲(chǔ)戶而言，參加儲(chǔ)蓄的目的則是多種多樣的，主要用于預(yù)計(jì)的費(fèi)用支出。

2.性質(zhì)不同大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散，是保險(xiǎn)的要素之一。保險(xiǎn)人將大量投保人交納的保險(xiǎn)費(fèi)集中起來，對(duì)其中少數(shù)遭遇保險(xiǎn)事故的被保險(xiǎn)人進(jìn)行補(bǔ)償或給付，從而實(shí)現(xiàn)了被保險(xiǎn)人之間的互相幫助，因而保險(xiǎn)具有互助性質(zhì)；儲(chǔ)蓄則是單獨(dú)地、個(gè)別地進(jìn)行的行為，各儲(chǔ)戶之間沒有什么關(guān)系，因而儲(chǔ)蓄屬于自助行為。

3.權(quán)益不同保險(xiǎn)一般是以自愿為原則，投保人投保自愿、退保自由，但投保人退保后所領(lǐng)取的退保金一般小于其所交納的保險(xiǎn)費(fèi)。然而，如果投保人沒有退保，一旦發(fā)生了保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人獲得的保險(xiǎn)金就可能大大超過投保人所交納的保險(xiǎn)費(fèi)。在儲(chǔ)蓄中，儲(chǔ)戶存款自愿、取款自由，對(duì)自己的存款有完全的隨時(shí)主張權(quán)，所領(lǐng)取的是本金和利息之和，不會(huì)大大超過本金。四、保險(xiǎn)與其他類似經(jīng)濟(jì)行為及制度的比較第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（二）保險(xiǎn)與賭博由于保險(xiǎn)與賭博都取決于偶然事件的發(fā)生，都可能獲得大大超過支出的收入，因而有人將兩者混為一談。實(shí)際上，保險(xiǎn)與賭博有著顯著的區(qū)別，主要體現(xiàn)在以下幾方面。四、保險(xiǎn)與其他類似經(jīng)濟(jì)行為及制度的比較第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

1.目的不同如前所述，投保人參加保險(xiǎn)是為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，獲得保險(xiǎn)保障，而賭博的目的則不同，賭博的參與者一般希望以小額的賭注博得大額的錢財(cái)，或者說，賭博的目的通常是圖謀暴利。

2.結(jié)果不同保險(xiǎn)的結(jié)果是分散風(fēng)險(xiǎn)，利己利人；賭博的結(jié)果往往是制造風(fēng)險(xiǎn)，損人利己，甚至損己損人，擾亂社會(huì)秩序。

3.法律地位不同保險(xiǎn)行為以法律為依據(jù)，有法律作保障；賭博一般屬于非法行為，得不到法律的保障。四、保險(xiǎn)與其他類似經(jīng)濟(jì)行為及制度的比較第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述（三）保險(xiǎn)與救濟(jì)保險(xiǎn)與救濟(jì)都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償方式，但兩者也存在區(qū)別，主要體現(xiàn)在以下三點(diǎn)。四、保險(xiǎn)與其他類似經(jīng)濟(jì)行為及制度的比較第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述

1.權(quán)利與義務(wù)不同保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人按照保險(xiǎn)合同的約定，都享有相應(yīng)的權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。從總體上講，保險(xiǎn)雙方的權(quán)利和義務(wù)是對(duì)等的，雙方都受保險(xiǎn)合同的約束；而救濟(jì)是一種任意的單方面的施舍行為，其出發(fā)點(diǎn)是基于人道主義精神，救濟(jì)者提供的是無償援助，救濟(jì)雙方?jīng)]有對(duì)等的權(quán)利和義務(wù)可言。

2.性質(zhì)不同保險(xiǎn)是一種互助行為，而救濟(jì)是依賴外來的援助，既不是自助行為，又不是互助行為，而是一種他助行為。

3.主體不同在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人一般是將保險(xiǎn)金支付給保險(xiǎn)合同約定的被保險(xiǎn)人或者受益人；而在救濟(jì)中，救濟(jì)者和被救濟(jì)者往往事先都無法確定，救濟(jì)者可以是國(guó)家、社會(huì)團(tuán)體或個(gè)人等，被救濟(jì)者則可能是各種災(zāi)害事故的受災(zāi)者或貧困者等。四、保險(xiǎn)與其他類似經(jīng)濟(jì)行為及制度的比較第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二章保險(xiǎn)概述第二章保險(xiǎn)概述第一節(jié)保險(xiǎn)的內(nèi)涵第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用保險(xiǎn)的職能是由保險(xiǎn)的本質(zhì)和內(nèi)容決定的，它是指保險(xiǎn)的內(nèi)在的固有功能。保險(xiǎn)的職能包括基本職能和派生職能。保險(xiǎn)的基本職能是保險(xiǎn)的原始職能，是保險(xiǎn)固有的職能，并且不會(huì)隨著時(shí)間和外部環(huán)境的改變而改變。保險(xiǎn)的派生職能是隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和客觀環(huán)境的變化，在基本職能的基礎(chǔ)上派生出來的職能。一般認(rèn)為，保險(xiǎn)的基本職能是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，派生職能是融通資金和社會(huì)管理等。一、保險(xiǎn)的職能第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述（一）基本職能：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償保險(xiǎn)從產(chǎn)生時(shí)起，就對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故后的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行補(bǔ)償，因而，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是保險(xiǎn)的基本職能。保險(xiǎn)發(fā)展到現(xiàn)在，這一職能仍然沒有改變。在保險(xiǎn)活動(dòng)中，投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益的損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。顯然，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)穆毮苤饕m用于廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，即財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和信用保證保險(xiǎn)等。保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，為被保險(xiǎn)人及其關(guān)系人提供經(jīng)濟(jì)保障。一、保險(xiǎn)的職能第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述（二）派生職能：保險(xiǎn)的融資職能融資職能是指保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)資金中的暫時(shí)閑置部分，以有償返還的方式重新投入社會(huì)再生產(chǎn)過程，以擴(kuò)大社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模的職能。融資職能就是保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行資金融通的職能。保險(xiǎn)公司從收取保險(xiǎn)費(fèi)到賠付保險(xiǎn)金之間存在時(shí)間差和規(guī)模差，使保險(xiǎn)資金中始終有一部分資金處于暫時(shí)閑置狀態(tài)，從而為保險(xiǎn)公司融通資金提供了可能性。融資職能是在保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)基本職能的基礎(chǔ)上順應(yīng)一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件而派生出來的特殊職能。它最初產(chǎn)生于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的西方國(guó)家。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)里，資金的閑置被認(rèn)為是一種不容寬恕的浪費(fèi)，為防止浪費(fèi)，就需要將處于暫時(shí)閑置狀態(tài)的保險(xiǎn)資金加以運(yùn)用，參與社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，通過保險(xiǎn)資金的運(yùn)用產(chǎn)生收益，在擴(kuò)大社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模的同時(shí)，增大保險(xiǎn)資金總量，降低保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本，穩(wěn)定保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)給付的職能活動(dòng)是保險(xiǎn)人的負(fù)債業(yè)務(wù)，而利用包括負(fù)債業(yè)務(wù)形成的保險(xiǎn)基金在內(nèi)的保險(xiǎn)資金進(jìn)行的融資職能活動(dòng)則是保險(xiǎn)人的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)資金的融通是保險(xiǎn)公司收益的重要來源。一、保險(xiǎn)的職能第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述保險(xiǎn)的作用是保險(xiǎn)職能發(fā)揮的結(jié)果，是指保險(xiǎn)在實(shí)施職能時(shí)所產(chǎn)生的客觀效應(yīng)。保險(xiǎn)的作用既有積極作用，又有消極作用。其積極作用分別體現(xiàn)于對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)的作用和對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的作用。二、保險(xiǎn)的作用第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述（一）保險(xiǎn)的積極作用

1.保險(xiǎn)在微觀經(jīng)濟(jì)中的作用（1）有助于受災(zāi)企業(yè)及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。自然災(zāi)害、意外事故的發(fā)生，尤其是重大災(zāi)害事故的出現(xiàn)，會(huì)破壞企業(yè)的資金循環(huán)，縮小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，甚至中斷企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。然而，如果企業(yè)參加了保險(xiǎn)，在遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，就能夠按照保險(xiǎn)合同的約定，從保險(xiǎn)公司及時(shí)獲得保險(xiǎn)賠款，盡快地恢復(fù)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（2）有助于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)管理方式之一是通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)參加了保險(xiǎn)，就能夠?qū)⑵髽I(yè)面臨的不確定的大額損失，變?yōu)榇_定的小額保險(xiǎn)費(fèi)支岀，并攤?cè)氲狡髽I(yè)的生產(chǎn)成本或流通費(fèi)用中，使企業(yè)以交納保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)，將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。這既符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)核算制度，又保證了企業(yè)財(cái)務(wù)成果的穩(wěn)定。二、保險(xiǎn)的作用第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述（3）有助于促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)本身就是風(fēng)險(xiǎn)管理方式之一，而保險(xiǎn)防災(zāi)防損職能的發(fā)揮，更促進(jìn)了企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)公司常年與各種災(zāi)害事故打交道，積累了豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就可能造成社會(huì)財(cái)富的損失，被保險(xiǎn)企業(yè)也不可能從風(fēng)險(xiǎn)損失中獲得額外的利益。因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理符合企業(yè)和保險(xiǎn)公司的共同利益。（4）有助于安定人民生活。災(zāi)害事故的發(fā)生對(duì)于個(gè)人及家庭而言同樣是不可避免的。參加保險(xiǎn)不僅是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，而且是個(gè)人及家庭風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以使受災(zāi)的家庭恢復(fù)原有的物質(zhì)生活條件；人身保險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)嫁被保險(xiǎn)人的生、老、病、死、殘等風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)家庭的正常生活起保障作用。也就是說，保險(xiǎn)可以通過保險(xiǎn)人賠償或給付保險(xiǎn)金，幫助被保險(xiǎn)人及其關(guān)系人重建家園，使獲得保險(xiǎn)保障的個(gè)人及家庭的生活能夠保持一種安定的狀態(tài)。二、保險(xiǎn)的作用第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述（5）有助于保證民事賠償責(zé)任的履行，保障受害的第三者的利益。在日常生活及社會(huì)活動(dòng)中，難免發(fā)生因致害人等的過錯(cuò)或無過錯(cuò)導(dǎo)致的受害的第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡引起的民事?lián)p害賠償責(zé)任。致害人等可以作為被保險(xiǎn)人，將這種責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)通過責(zé)任保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人。這樣既可以分散被保險(xiǎn)人的意外的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，又能切實(shí)保障受害的第三者的經(jīng)濟(jì)利益。二、保險(xiǎn)的作用第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述

2.保險(xiǎn)在宏觀經(jīng)濟(jì)中的作用（1）有助于保障社會(huì)再生產(chǎn)的順暢運(yùn)行。社會(huì)再生產(chǎn)過程包括生產(chǎn)、分配、交換和消費(fèi)4個(gè)環(huán)節(jié)，這4個(gè)環(huán)節(jié)互相聯(lián)系、互為依存，在時(shí)間上繼起，在空間上并存。但是社會(huì)再生產(chǎn)過程會(huì)因遭遇各種自然災(zāi)害或意外事故而被迫中斷或失衡。其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)的中斷或失衡，都將影響整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)過程的均衡發(fā)展。保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償，能及時(shí)和迅速地對(duì)這種中斷和失衡發(fā)揮修補(bǔ)作用，從而保障社會(huì)再生產(chǎn)的延續(xù)及其順暢運(yùn)行。（2）有助于推動(dòng)科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力?，F(xiàn)代社會(huì)的商品競(jìng)爭(zhēng)越來越趨向于高新技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)。在商品價(jià)值方面，技術(shù)附加值的占比越來越高，但是對(duì)于熟悉原有技術(shù)工藝的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體來說，新技術(shù)的采用既可能提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，又意味著新的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)可以通過對(duì)采用新技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)提供保障，為企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品及使用專利撐腰壯膽，以促進(jìn)科學(xué)技術(shù)向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。二、保險(xiǎn)的作用第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述（3）有助于促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展和國(guó)際收支的平衡。在對(duì)外貿(mào)易及國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中，保險(xiǎn)是不可缺少的重要環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，如出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、遠(yuǎn)洋船舶保險(xiǎn)等險(xiǎn)種的發(fā)展，既可以促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易，保障國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往，又能帶來無形的貿(mào)易收入，平衡國(guó)際收支。因此，外匯保費(fèi)收入作為一項(xiàng)重要的非貿(mào)易收入，已成為許多國(guó)家積累外匯資金的重要來源。（4）有助于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。社會(huì)是由千千萬萬的家庭和企業(yè)等構(gòu)成的，家庭和企業(yè)是社會(huì)的組成細(xì)胞，家庭的安定和企業(yè)的穩(wěn)定都是社會(huì)穩(wěn)定的因素。保險(xiǎn)通過對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和傷害的補(bǔ)償和給付，分散了被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)，使被保險(xiǎn)人能夠及時(shí)恢復(fù)正常的生產(chǎn)和生活，從而為社會(huì)的穩(wěn)定提供了切實(shí)有效的保障。二、保險(xiǎn)的作用第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述（二）保險(xiǎn)的消極作用保險(xiǎn)的消極作用可以說是在保險(xiǎn)產(chǎn)生以后，社會(huì)不得不付出的代價(jià)。

1.產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)保險(xiǎn)欺詐保險(xiǎn)產(chǎn)生后，道德風(fēng)險(xiǎn)也隨之產(chǎn)生，出現(xiàn)了形形色色的保險(xiǎn)欺詐現(xiàn)象，例如，為了獲得巨額保險(xiǎn)金而殺害被保險(xiǎn)人的事件屢有發(fā)生。二、保險(xiǎn)的作用第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與作用第二章保險(xiǎn)概述

2.增大費(fèi)用支出一方面，伴隨著保險(xiǎn)的產(chǎn)生，開設(shè)機(jī)構(gòu)、開辦業(yè)務(wù)、雇傭工作人員等，使社會(huì)支出中新增了保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用支出；另一方面，其他職業(yè)的部分工作者借保險(xiǎn)之機(jī)漫天要價(jià)。例如，部分原告律師在重大責(zé)任事故的案件中索價(jià)高昂，大大超過原告的經(jīng)濟(jì)損失，以期在原告多得賠款的同時(shí)自己多得律師費(fèi)。此外，保險(xiǎn)欺詐帶來的查勘定損乃至偵破費(fèi)用，也使保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本增加，費(fèi)用開支增加。可見，保險(xiǎn)給社會(huì)帶來很大效益，也使社會(huì)付出較大代價(jià)。但其社會(huì)效益大于所付出的代價(jià)，此代價(jià)是社會(huì)為獲得保險(xiǎn)效益而必須做出的犧牲。所謂有利必有弊，不能因噎廢食，應(yīng)充分發(fā)揮保險(xiǎn)的積極作用，盡可能避免或減少其消極作用。二、保險(xiǎn)的作用第二節(jié)保險(xiǎn)的職能與