保險理論與實務PPT完整全套教學課件

保險理論與實務01第1章風險與風險管理02第2章保險概述03第3章保險的起源與發(fā)展04第4章保險的類別05第5章保險合同06第6章保險的基本原則07第7章保險經營及其過程08第8章保險產品09第9章保險營銷10第10章保險監(jiān)管保險理論與實務第一章風險與風險管理內容提要風險是保險的邏輯起點。保險理論中的風險通常是指損失發(fā)生的不確定性。風險由風險因素、風險事故和損失構成。本章主要介紹風險的內涵及風險管理的內涵、目標和基本程序。準確理解風險的含義，掌握風險管理的基本內涵、基本流程，是本章的學習重點。第一章風險與風險管理第一節(jié)風險第二節(jié)風險管理概述風險的存在是保險產生的基礎。沒有風險就不可能產生保險。因此，研究保險需從研究風險開始。第一節(jié)風險第一章風險與風險管理一般意義上講，風險是指未來結果的不確定性。只要某一事件發(fā)生的結果與預期不同，就存在風險。風險的不確定性，體現為某一事件的發(fā)生可能導致?lián)p失、無損失或收益三種結果。未來結果低于預期價值的稱為損失，未來結果高于預期價值的稱為收益。在未來不確定的三種結果中，損失尤其值得注意。如果事件發(fā)生的結果不會導致?lián)p失，就沒有必要討論風險。換言之，正是因為損失發(fā)生的不確定性可能引起將來的不利結果，這才需要對風險進行管理，促使了作為風險管理方式之一的保險的產生與發(fā)展。只要風險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。在風險存在的情況下，損失可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，但如果發(fā)生損失的可能性為零或百分之百，則不存在風險。因為無論發(fā)生損失的可能性為零，還是發(fā)生損失的可能性為百分之百，其結果都是確定的，這與風險的含義相違背。風險的大小取決于損失的概率，若損失的概率為0或1，就不存在不確定性；而當損失的概率在0與1之間時，概率越大，則風險越大。從概率的角度來分析，就不難理解風險的含義。一、風險的含義第一節(jié)風險第一章風險與風險管理風險具有下述特征。（一）風險的客觀性風險是客觀存在的。自然界的地震、臺風、洪水，人類社會中的瘟疫、意外事故等風險，都是不以人的意志為轉移的。（二）風險的普遍性人類社會自產生以來，就面臨著各種各樣的風險。隨著科學技術的發(fā)展、生產力的提高、社會的進步，新的風險不斷產生，風險事故造成的損失也越來越大。在現代社會，個人及家庭、企事業(yè)單位乃至國家，都面臨著各種各樣的風險，風險已滲透到社會經濟生活的方方面面。風險的發(fā)生具有普遍性，風險無時不在、無處不在。二、風險的特征第一節(jié)風險第一章風險與風險管理（三）風險的可測性個別風險的發(fā)生是偶然的，但是通過對大量風險的觀測可以發(fā)現，風險往往呈現岀明顯的規(guī)律性，從而體現出風險的可測性。如果根據以往的大量資料，運用概率論及數理統(tǒng)計的方法，去處理大量相互獨立的偶發(fā)風險事故，就可以測算出風險事故發(fā)生的概率及其損失范圍，對風險損失的程度進行較為準確的預測，從而可以較為準確地反映風險發(fā)生的規(guī)律?？梢姡ㄟ^對偶發(fā)事件的大量觀測分析，可以揭示風險潛在的規(guī)律性，使風險具有可測性。二、風險的特征第一節(jié)風險第一章風險與風險管理（四）風險的可變性在一定的條件下，風險可能發(fā)生變化。隨著科學技術的發(fā)展與普及，可能產生一些新的風險，而有些風險會發(fā)生質的變化；隨著人們對風險認識程度的增強和風險管理方法的完善，有些風險在一定程度上可得到控制，降低其發(fā)生頻率和損失程度；還有一些風險可能在一定的時間和空間范圍內被消除。總之，隨著人類社會與科學技術的進步與發(fā)展，既可能使新的風險產生，也可能使原有的風險發(fā)生變化。（五）風險的社會性風險具有社會屬性，而不具有自然屬性。自然現象本身無所謂風險，各種自然災害、意外事故可能只是大自然自身運動的表現形式，或者是自然界自我平衡的必要條件。然而，當災害事故與人類相聯(lián)系，對人類的財產、生命等造成損失時，對人類而言就成了風險。因此，沒有人類社會，就沒有風險可言，這正體現出風險的社會性。二、風險的特征第一節(jié)風險第一章風險與風險管理風險是由多種要素構成的，這些要素相互作用，共同決定了風險的存在、發(fā)展和變化。一般認為，風險的構成因素包括風險因素、風險事故和損失。（一）風險因素風險因素又稱風險條件，是指那些隱藏在損失事件后面，增加損失可能性和損失程度的條件。風險因素是風險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接的、內在的原因。風險因素的存在，可能增加風險事故發(fā)生的概率，提高風險損失的程度。風險因素可分為實質風險因素、道德風險因素和心理風險因素。

1.實質風險因素它是指在社會生活中客觀存在并能引起事物變化的各種物理因素。實質風險因素一般表現為有形的風險因素。有形的風險因素是指那些看得見的、影響損失頻率和程度的環(huán)境條件。例如，汽車的用途及剎車系統(tǒng)，建筑物的位置、構造及占有形式，甚至人體的免疫力，都可以歸入實質風險因素。實質風險因素與人為因素無關，故又稱為物質風險因素。三、風險的構成要素第一節(jié)風險第一章風險與風險管理

2.道德風險因素它是與人的道德修養(yǎng)及品行有關的無形的風險因素，即由于個人的行為不端、不誠實、居心不良或有不軌企圖，因而使得風險事故發(fā)生，以致引起社會財富損失和人身傷害的原因和條件。例如，欺詐、縱火等惡意行為都屬于道德風險因素。

3.心理風險因素它是與人的心理狀態(tài)有關的無形的風險因素，即由于人的主觀原因，如疏忽、過失、僥幸心理或依賴保險心理等，因而引起風險事故發(fā)生的概率增加。例如，外出未鎖門的行為，會增加盜竊事故發(fā)生的可能性，這就屬于心理風險因素。道德風險因素和心理風險因素都是無形的風險因素，由于它們都與人的因素密不可分，因而可以統(tǒng)稱為人為因素。三、風險的構成要素第一節(jié)風險第一章風險與風險管理（二）風險事故風險事故是指造成人身傷亡或財產損失的偶發(fā)事件。它是造成損失的直接的、外在的原因，是損失的媒介物。只有通過風險事故的發(fā)生，才會導致人身傷亡或財產損失。例如，在汽車剎車失靈釀成車禍，導致車毀人亡這一事件中，剎車失靈是風險因素，車禍是風險事故。如果僅有剎車失靈而無車禍，就不會造成車毀人亡。風險事故意味著風險的可能性轉化為現實，即風險的發(fā)生。對于某一事件，在一定條件下，可能是造成損失的直接原因，則它成為風險事故；而在其他條件下，可能是造成損失的間接原因，則它又成為風險因素。例如，下冰雹致路滑而引起車禍，造成房屋被撞毀，這時冰雹是風險因素，車禍是風險事故；若冰雹直接將行人砸傷，則它是風險事故。三、風險的構成要素第一節(jié)風險第一章風險與風險管理（三）損失風險是指損失發(fā)生的不確定性，因而風險的存在，意味著損失發(fā)生的可能性。一般而言，損失是指非故意的、非預期的和非計劃的經濟價值的減少或人身的傷害。例如，折舊、記憶力減退等，都不能稱為損失。在保險實務中，將損失分為直接損失和間接損失，前者是指實質的、直接引起的損失，后者是指額外費用損失、收入損失、責任損失、信譽損失、精神損失等。風險是由風險因素、風險事故和損失三者構成的統(tǒng)一體。一方面，風險與損失機會之間存在著密切的關系。損失機會的大小在一定程度上反映了風險的程度，損失機會越大，風險越大。如果損失機會越有規(guī)律，越易被人們把握，那么風險的程度就可能越低。但是它們之間的關系并不是絕對的，即并不是所有風險都必然造成損失，損失不完全以風險為因。例如，財產的折舊損失就是一種可以預計后果的損失。另一方面，風險因素、風險事故及損失之間存在因果關系：風險因素的增加或產生，可能導致風險事故發(fā)生并引起損失，從而產生實際結果與預期結果之間的差異程度，即是風險。三、風險的構成要素第一節(jié)風險第一章風險與風險管理在日常的生產與生活中，人類面臨著各種各樣的風險。為了對風險進行管理，需要對風險進行分類。按照不同的分類方式，風險可分為不同的類別。（一）按風險的性質劃分

1.純粹風險它是指造成損失可能性的風險，所導致的結果有兩種，即損失和無損失。純粹風險只有損失機會而無獲利的可能。例如，房屋所有者的房屋遭遇火災，會造成房屋所有者經濟上的損失。各種自然災害、意外事故的發(fā)生，都可能導致社會財富的損失或人身的傷害，因此都屬于純粹風險。純粹風險的變化有一定的規(guī)律性，可以通過大數法則加以測算。而且，純粹風險的發(fā)生結果往往是社會的凈損失。因而，保險人通常將純粹風險視為可保風險。四、風險的分類第一節(jié)風險第一章風險與風險管理

2.投機風險它是指既有損失機會又有獲利可能的風險。投機風險是相對于純粹風險而言的。投機風險發(fā)生的結果有損失、無損失和收益三種。例如，賭博、買賣股票等行為的風險，都可能導致賠錢、賺錢和不賠不賺三種結果。投機風險的變化往往是無規(guī)可循的，難以通過大數法則加以測算。而且，投機風險的發(fā)生結果往往是社會財富的轉移，而不一定是社會的凈損失。因而，保險人通常將投機風險視為不可保風險。四、風險的分類第一節(jié)風險第一章風險與風險管理（二）按風險對象劃分

1.財產風險它是指導致一切有形財產發(fā)生毀損、滅失和貶值的風險。例如，火災、爆炸、雷擊、洪水等事故或災害，可能引起財產的直接損失及相關的利益損失，因而都是財產風險。財產風險既包括財產的直接損失風險，又包括財產的間接損失風險。

2.責任風險它是指個人或團體因疏忽、過失造成他人的財產損失或人身傷害，根據法律規(guī)定或合同約定，應負經濟賠償責任的風險。例如，駕駛汽車不慎撞傷行人，構成車主的第三者責任風險；專業(yè)技術人員的疏忽、過失造成第三者的財產損失或人身傷亡，構成職業(yè)責任風險等。責任風險較為復雜和難以控制，其賠償金額也可能是巨大的。四、風險的分類第一節(jié)風險第一章風險與風險管理

3.信用風險它是指在經濟交往中，權利人與義務人之間，因一方違約或違法給對方造成經濟損失的風險。例如，借款人不按期還款，就可能影響貸款人資金的正常周轉，從而使貸款人因借款人的不守信用而遭受損失。

4.人身風險它是指在日常生活以及經濟活動過程中，人的生命或身體遭受各種形式的損害，導致人的生、老、病、死、殘的風險。人生的過程離不開生、老、病、死，部分人還會遭遇殘疾。這些風險一旦發(fā)生，就可能造成本人、家庭或其撫養(yǎng)者、贍養(yǎng)者等承受難以預料的經濟困難乃至精神痛苦。人身風險導致的損失包括人的生、老、病、死、殘所引起的收入損失及額外費用損失，或災害事故的發(fā)生導致人的身體傷害等。四、風險的分類第一節(jié)風險第一章風險與風險管理（三）按風險產生的原因劃分

1.自然風險它是指自然力的不規(guī)則變化引起的種種現象，所造成的財產損失及人身傷害的風險，例如洪災、旱災、火災、風災、雹災、地震、蟲災等，都屬于自然風險。自然風險是客觀存在的，不以人的意志為轉移，但是其形成與發(fā)生具有一定的周期性。自然風險是人類社會普遍面臨的風險，其波及面可能很大，使人類蒙受巨大的損失。

2.社會風險它是指個人或團體的故意或過失行為等所導致的損失風險，例如，盜竊、玩忽職守等引起的財產損失或人身傷害。

3.政治風險它是指在對外投資和經濟貿易等過程中，因政治因素或其他訂約雙方所不能控制的原因所導致的債權人利益損失的風險，例如，戰(zhàn)爭、暴動、罷工、種族沖突等原因使貨物進出口合同無法履行的風險。四、風險的分類第一節(jié)風險第一章風險與風險管理

4.經濟風險它是指個人或團體的經營行為或經濟環(huán)境變化而導致的經濟損失的風險，例如，在生產或銷售過程中，市場預測失誤、經營管理不善、消費需求變化、通貨膨脹、匯率變動等所導致的產量增加或減少、價格漲跌等風險。

5.技術風險它是指伴隨著科學技術的發(fā)展、生產方式的改變而產生的風險，例如，核輻射、空氣污染、噪聲等造成的風險。四、風險的分類第一節(jié)風險第一章風險與風險管理（四）按風險的影響程度劃分

1.基本風險它是指非個人行為引起的風險。基本風險是一種團體風險，可能影響整個社會及其主要生產部門，本質上不易防范，例如，政局變動、經濟體制改革、巨災等，都屬于基本風險。

2.特定風險它是指風險的產生及其后果，只會影響特定的個人或組織。這類風險一般可以由個人或組織對其采取某種措施加以控制。特定風險事故發(fā)生的原因多屬個別情形，其結果局限于較小范圍，本質上較易控制及防范。例如，某企業(yè)生產的產品因質量不佳引起經濟賠償責任的風險，可列入特定風險范疇。四、風險的分類第一節(jié)風險第一章風險與風險管理第一章風險與風險管理第一節(jié)風險第二節(jié)風險管理概述風險管理（riskmanagement）的概念是美國賓夕法尼亞大學所羅門·許布納（S.S.Huebner）博士于1930年在美國管理協(xié)會的一次保險研討會上首次提出的。20世紀80年代以來，風險管理成為世界各國普遍重視的管理策略。國外有學者甚至認為，20世紀是保險業(yè)的世紀，21世紀將是風險管理的世紀。風險管理的含義也非常寬泛且處于變革發(fā)展過程中。在保險與風險管理領域，專家學者們從各自不同的角度來定義風險管理。美國風險管理領域的權威C.小阿瑟·威廉斯教授認為，風險管理是通過對風險的識別、估計和控制，以最少費用支出將風險所導致的種種不利后果減少到最低限度的一種科學管理方法。這一定義的特點首先在于它揭示了風險管理的實質——以最經濟合理的方式消除風險導致的各種災害性后果；指出了風險管理是包括風險識別、風險衡量、風險控制等內容的一整套系統(tǒng)而科學的管理方法，并將風險管理納入了現代科學管理系統(tǒng)，使之成為一門新興的管理科學，而不是僅僅視為處置風險的一種技術。威廉斯在其后續(xù)出版的著作中強調了現代風險管理的業(yè)務范圍在擴展、職能在創(chuàng)新，強調風險管理由傳統(tǒng)的純粹風險管理向純粹風險與動態(tài)風險（如財務風險）整合性管理變革。一、風險管理的概念第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理英國特許保險學會（CII）從廣義上界定了風險管理：風險管理是為了減少不確定事件的影響，通過組織、計劃、安排、控制各種業(yè)務活動和資源，以消除各種不確定事件的不利影響。美國風險管理與保險學者斯科特·哈靈頓（ScottE.Harrington）和格雷戈里·尼豪斯（GregoryR.Niehaus）在其出版的《風險管理與保險》一書中，著重從管理過程的角度來認識風險管理，包括識別風險、衡量潛在的損失頻率和損失程度、開發(fā)并選擇能實現企業(yè)價值最大化的風險管理方法、實施所選定的風險管理方法并進行持續(xù)的監(jiān)測。而且他們重點強調的風險管理的理念和方法，正被廣泛地應用于諸如價格風險等動態(tài)風險的管理控制中。一、風險管理的概念第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理綜上所述，本書對風險管理的定義如下：風險管理是指為實現一定的管理目標和策略，在全面、系統(tǒng)、動態(tài)分析風險的基礎上，對各種風險管理方法進行選擇和組合，制定并監(jiān)督實施風險管理總體方案的決策體系、方法與過程的總稱。對風險管理概念的理解，應強調以下幾點。（1）風險管理是一門新興的管理學科，而不僅是一種管理技術。作為一門管理學科，風險管理同其他管理學科日益趨同，體現為計劃、組織、指揮和協(xié)調各類組織的有關活動的管理過程，并強調以合理的風險管理費用支出將組織面臨的各類不確定性風險控制在可接受的限度。（2）風險管理過程不僅強調具體的組織框架、風險管理工具與方法的廣泛運用，而且強調風險管理決策框架和整體思維框架的重要性。具體而言，現代風險管理的發(fā)展強調秉承整體風險管理的理念，綜合運用多種風險管理工具與方法，以最小的風險成本實現組織價值最大化的目標。一、風險管理的概念第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（3）明確風險管理應遵循不同的經營目標和策略。顯然，不同的組織和機構，其經營環(huán)境和管理目標不同，風險管理的組織框架和具體的風險管理方法也會有所差異。風險管理以減少各種組織面臨的不確定性，實現相應的管理目標為宗旨。（4）強調全面、系統(tǒng)和動態(tài)的風險分析在整個風險管理決策框架和方法中的基礎性作用。更進一步地講，風險分析既包括通過完善客觀概率統(tǒng)計方法去提高風險識別與衡量的能力，也包括提升風險管理者主觀認知風險和衡量評價風險的能力。一、風險管理的概念第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（5）風險管理不僅要關注純粹風險或靜態(tài)風險，而且應積極介入投機風險或動態(tài)風險的管理?，F代風險管理的業(yè)務范圍不僅停留在自然災害和意外事件的管理，而且日益關注諸如市場價格波動之類的財務風險管理。伴隨著全球經濟的集中度和關聯(lián)度的提高，金融服務的一體化和自由化進程加快，以及新技術和新材料的廣泛使用，各類組織面臨的不確定性增加。相應地，風險管理的業(yè)務范圍越來越寬泛，適用的領域越來越廣，全面、整體的風險管理將受到日益廣泛的重視。（6）風險管理的主體是各類組織，包括個人、家庭、企業(yè)的風險管理，也包括政府公共部門、非營利性社會團體的風險管理。當然，不同的風險管理主體，其管理目標會有所差異，風險管理的決策框架和實施的風險管理方法也會有所不同。一、風險管理的概念第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理作為一門新興的管理學科，風險管理的目標究竟是什么？風險管理的早期倡導者詹姆斯·克瑞斯提（JamesChristy）認為，“風險管理是企業(yè)或組織通過控制意外損失事故風險，以保障企業(yè)或組織盈利?！泵绹L險管理專家赫利克斯·科羅曼（HelixKloman）認為，“風險管理的目標是保存組織生存的能力，并對客戶提供產品和服務，從而保護公司的人力與物力，保障企業(yè)的綜合盈利能力?！泵绹鴮W者斯科特·哈靈頓（ScottE.Harrington）認為，“風險管理的總體目標是通過風險成本最小化實現企業(yè)價值最大化?！比绾卫斫獠煌瑢＜覍W者在描述風險管理目標上的差異？這需要以一種動態(tài)的、發(fā)展的眼光來審視風險管理的目標。伴隨著風險管理的理念、方法及業(yè)務范圍的發(fā)展，風險管理的目標也會進行相應的調整。具體可以從下述方面來把握風險管理的目標。二、風險管理的目標第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（一）風險管理的總體目標通過風險成本最小化實現企業(yè)價值最大化是風險管理的總體目標。簡而言之，由于風險存在而導致企業(yè)價值的減少，構成了風險成本。純粹風險成本包括：①期望損失成本；②損失控制成本；③損失融資成本；④內部風險抑制成本；⑤殘余不確定性成本。通過全面系統(tǒng)的風險管理，可以減少企業(yè)的風險成本，也就是減少企業(yè)的現金流出或增加企業(yè)的現金流入，穩(wěn)定企業(yè)的凈現金流量，從而實現企業(yè)價值的最大化，即通過風險成本最小化來實現企業(yè)價值的最大化。（二）風險管理的損失前目標通過加強損失控制、事先安排損失融資方式及組織內部積極采取措施抑制風險等風險管理手段，有效地減少風險損失頻率及損失程度，減輕經濟主體對潛在損失的煩惱和憂慮，從而優(yōu)化資源配置。這是風險管理的損失前目標。二、風險管理的目標第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（三）風險管理的損失后目標通過實施有效的損失融資安排及其他的風險管理方法，保證企業(yè)在遭遇不確定風險損失時能夠及時得到補償，從而維持生存，或保持企業(yè)的正常經營，實現企業(yè)的穩(wěn)定收益。這是風險管理的損失后目標。二、風險管理的目標第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理為實現風險管理的目標，應遵循以下風險管理的基本原則。（一）全面周詳原則①必須全面周詳地了解各種風險損失發(fā)生的頻率、損失的程度、風險因素以及因風險出現而引起的其他連鎖反應，這是實施風險管理的重要基礎。其中，損失發(fā)生的頻率和損失的嚴重程度會直接影響人們對損失危害后果的估計，從而最終決定風險管理方法的選擇及其效果的優(yōu)劣。②應全面周詳地安排風險管理計劃，選擇風險管理的方法。局部的乃至細微的疏忽，往往會給全局帶來嚴重不利的影響，甚至會影響風險管理目標的實現。③應當全面周詳地實施風險管理計劃，并不斷根據實際情形進行調整，這是實現風險管理目標的可靠保證和必備前提。因此，全面周詳原則是風險管理的基本原則。三、風險管理的基本原則第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（二）量力而行原則風險管理方法的選擇必須遵循量力而行原則。風險管理作為一種處置風險、控制風險的科學管理方法，為人們與風險損失的斗爭提供了一種系統(tǒng)的武器。但并不是說任何企業(yè)、單位與個人都能輕而易舉地實施風險管理，達到處置風險、減少損失的目標。相反，在實施風險管理過程中，各實施主體應根據量力而行原則，綜合采用多種風險管理方法來控制風險、轉移風險損失的財務后果。如果確認某種風險是無法消除和防止的，就應該估計損失的程度，事先安排有效的損失融資方式，盡量降低該損失對企業(yè)正常生產經營活動或對個人、家庭生活水平的影響。如果風險發(fā)生后會導致巨大的經濟損失，引起企業(yè)停產、破產或使個人、家庭發(fā)生嚴重的經濟困難，那么這種已超過主體自身財力所能承擔的風險，就應當采取保險方式來處置。所以，在風險管理中應注重量力而行原則。三、風險管理的基本原則第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（三）成本效益比較原則風險管理的重要性不僅在于提供了一套系統(tǒng)科學的處置風險的方法，而且在于它強調以最少的費用支出獲得最大的風險管理效益。成本效益比較原則是風險管理應遵循的另一個重要原則，尤其是在風險管理實務中，它往往會成為優(yōu)先考慮的因素。因而，在風險管理實踐過程中，如何合理、有效地選擇最佳風險管理方法，應圍繞以最少的費用支岀獲得最大的風險管理效益這一中心，無論是自留風險、保險，還是損失控制，都是在成本約束條件下選擇最佳方案。上述方法無論是單獨使用還是綜合使用，都必須進行費用與效益的比較。只有實現了以最少的費用支出獲得最大的風險管理效益，才能說真正實現了風險管理的宗旨和目標。如果風險的處置與控制是以付出高昂的費用成本為代價，就不能真正體現風險管理作為現代科學管理方法的優(yōu)越性。三、風險管理的基本原則第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理界定風險管理的基本職能并不是一件容易的事情。風險管理的理念和方法在不斷創(chuàng)新，其職能也在不斷拓展。傳統(tǒng)風險管理的基本職能集中于處置“可保險的風險”上。20世紀80年代，風險管理的職能逐步擴大，拓展到處置一些諸如價格變動風險的動態(tài)風險領域。20世紀90年代以后，整合性風險管理理念和系統(tǒng)方法的提出，進一步將風險管理的基本職能拓展至投資決策管理、金融風險管理等領域。四、風險管理的基本職能第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理就一般意義而言，風險管理的基本職能可描述為“最大限度地減少組織面臨的不確定性”。風險管理的基本職能可以分解為以下7項。（1）幫助經濟組織全面系統(tǒng)地識別和估計風險。（2）實施損失控制和內部風險抑制計劃。（3）安排各類保險計劃，構成經濟組織最基本、最核心的風險管理職責。（4）安排各類非保險損失融資計劃，如自留風險和專業(yè)自保計劃。（5）設計和協(xié)調員工福利計劃。（6）提供風險管理的教育培訓計劃。（7）提供索賠管理與法律訴訟服務。四、風險管理的基本職能第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理整合性風險管理理念和系統(tǒng)方法的發(fā)展，進一步拓展了風險管理的基本職能，具體為貨幣保值、資本預算、公共關系、游說政府、公司并購。現代風險管理的發(fā)展，已經使得風險管理發(fā)展成為企業(yè)管理中一個具有相對獨立職能的管理領域。在圍繞企業(yè)的經營和發(fā)展目標方面，風險管理和企業(yè)的經營管理、戰(zhàn)略管理一樣具有十分重要的意義，且三者之間相互融合、緊密聯(lián)系。四、風險管理的基本職能第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（一）確立風險管理目標確立風險管理目標是風險管理程序的第一步，是風險管理決策行為的重要基礎和首要前提。風險管理目標應該是具體可行的，并融入企業(yè)的經營管理、戰(zhàn)略管理過程中。正如前面所述，企業(yè)風險管理的總體目標是通過風險成本最小化實現企業(yè)價值的最大化。這是就一般意義而言的。事實上，對不同的企業(yè)而言，風險管理的具體目標可能各不相同，但都強調風險管理目標與企業(yè)的經營管理目標、戰(zhàn)略發(fā)展目標相協(xié)調。當然，由于個人、家庭、非營利性社會團體及政府公共部門的風險管理目標各有不同，其風險管理決策和采用的風險管理方法也就略有差異。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（二）風險識別風險識別是指對各類潛在的和現實的風險因素進行全面、系統(tǒng)的信息搜集并認知風險的方法與過程。將風險進行歸類和細分，如物質性風險、人身風險、金融風險、財務風險、財產與責任風險、收入波動風險等，對于把握風險的性質及其危害，具有重要的指導意義。在風險感知的基礎上，進一步分析各類風險事故的致?lián)p原因，準確區(qū)分相關風險因素，如自然、社會、心理及行為等，對于風險損失的控制、風險事故發(fā)生后實施經濟補償均是必不可少的環(huán)節(jié)。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理風險問題的復雜性，要求風險識別應當是全面系統(tǒng)和動態(tài)調查的過程，既需要對業(yè)已認知的各類風險運用新的方法與技術進行準確識別，又要關注一些潛在的、新興的、可能帶來某些災害性后果的新風險，增強對風險的識別和認知；既要探尋自然災害風險的運動軌跡，繼續(xù)增強風險識別的科學性，又應高度關注人為風險及其危害后果。受多種復雜因素的共同作用，現代人因行為和心理方面的扭曲、壓抑而導致的心理失常、精神失范，將可能給社會帶來某些災難性后果，這是未來社會應當高度重視的風險源。從某種意義上說，人的行為失范給社會帶來的負面影響甚至可能遠大于一般自然災害的危害程度。問題的癥結正在于人們對這類風險源的誘因知之甚少。這從一個側面說明了對風險的認知和定性分析具有重要價值。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理風險識別的方法有很多，并且隨著人類認知風險能力的增強、科學技術的發(fā)展以及經驗的不斷積累，識別風險的方法將得到改進并趨于完善。在宏觀領域中，決策分析、投入產出分析、統(tǒng)計預測分析、幕景分析、神經網絡模型分析等具有重要的風險識別功能；在微觀領域中，生產流程圖法、損失清單分析法、保險調查法、財務分析法等均是企業(yè)常用的風險識別方法；而隨著醫(yī)療技術的進步與各種醫(yī)療檢測手段的綜合運用，對各類疾病風險的識別和檢測，也相當完善，如心理與行為測評法、心理分析和心理療法在識別人類自身的各種潛在行為風險時，發(fā)揮著越來越重要的作用。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（三）風險衡量經過全面系統(tǒng)的風險識別之后，就進入了風險衡量階段。風險識別與風險衡量經常被統(tǒng)稱為風險分析。風險衡量就是運用概率論和數理統(tǒng)計方法對潛在損失風險發(fā)生的頻率、損失的范圍與程度進行估計和衡量。風險衡量在風險管理中的意義主要體現在以下兩方面：①有助于估計和衡量風險程度，降低損失后果的不確定狀態(tài)；②有利于把握風險損失波動情況及其變化幅度，為選擇風險管理方法和進行風險管理決策提供科學依據。具體而言，風險衡量的內容應包括三方面：①風險衡量要估計風險事故在一定時間內發(fā)生的頻率，估計不同頻率水平下的損失后果；②風險衡量要估計和衡量不同經濟組織面臨的平均風險損失及總損失金額的大?。虎埏L險衡量要分析、估計每一次具體的風險損失偏離平均損失的程度，這對風險管理決策取向具有關鍵意義。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（四）開發(fā)并選擇適當的風險管理方法在確立風險管理目標和系統(tǒng)分析風險的基礎上，根據風險管理的基本原則，開發(fā)并選擇適當的風險管理方法，為風險管理決策提供可比較的方案，這是風險管理程序的一個重要組成部分。風險管理方法大致可以分為損失控制、損失融資和內部風險抑制等三類。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理

1.損失控制所謂損失控制，是指有意識地采取行動降低損失發(fā)生的頻率或損失的程度。人們通常把主要為了降低損失發(fā)生頻率的行為稱為損失預防手段，而把主要為了降低損失程度的行為稱為損失抑制手段。一般來說，損失預防是防患于未然，其行為作用于損失事故發(fā)生之前；損失抑制是“亡羊補牢”，其行為作用于損失事故發(fā)生過程中或損失事故發(fā)生之后。損失預防的一個常見例子是對飛機進行定期檢查，以防止飛機機械故障的發(fā)生，從而降低飛機墜毀的頻率，但人們對飛機墜毀的損失無能為力。損失抑制的一個常見例子是安裝熱感或者煙感的噴淋系統(tǒng)，從而降低火災事故的損失程度。但需要說明的是，許多損失控制手段會同時影響損失頻率和損失程度，所以往往無法將它們嚴格歸于損失預防或損失抑制手段。舉個例子，在汽車中安裝安全氣囊在大多數情況下可以降低人員在車禍中受傷害的嚴重程度，但同時也可能影響車禍傷害發(fā)生的頻率。車禍傷害事故是增加還是減少，取決于安全氣囊的保護使得發(fā)生車禍事故卻沒有造成傷害的次數，是否超過了因安全氣囊在不恰當時間打開或打開太猛而造成的傷害事故的發(fā)生次數，以及因安全氣囊的保護作用而使司機麻痹大意造成的車禍事故與傷害的發(fā)生次數。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理損失控制的一種極端情況是避免風險。避免風險就是當風險損失發(fā)生的可能性很大或損失程度很嚴重時，可以主動放棄可能產生風險損失的某項計劃或某一事物。例如，航空公司考慮到天氣惡劣而取消某次航班，就避免了該航班發(fā)生空難事故的風險。當然，人們也應該清楚地知道，避免風險的方法雖然將風險損失的概率控制到零，但同時喪失了風險行為可能帶來的收益。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理有必要著重指出的是，在整個風險管理決策框架中，損失控制最為重要，它是積極主動的風險管理思維觀，充分體現了人的主觀能動作用，提升了人在整個風險管理決策框架中的關鍵性作用。人是風險事故的主要承受者，也是為數不少的風險事故的重要風險源。只有重視人的作用，提升人對生命的深切關懷，才能從根源上、從根本上關注人類所處的風險社會，并尋求其解決的辦法。因而在眾多風險控制工具中，安全教育的重要性無疑遠高于一般的、具體有形的安全工程、技術和方法。如果風險管理的這一決策思路能夠上升到管理哲學和決策思維的層面，就是廣義上的風險控制，包括了損失控制和內部風險抑制兩類方法。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理

2.損失融資較之于損失控制，損失融資是一種消極的風險管理措施。所謂損失融資，是指一旦風險事故發(fā)生，通過預先的損失融資安排，提供及時有效的經濟補償，使經濟組織的生產經營迅速恢復到正常水平成為可能。一般而言，損失融資方法包括自留風險、購買保險、套期保值交易及其他合約化風險轉移手段。（1）自留風險。它是指經濟組織自己承擔了部分或全部的風險損失。自留風險是風險管理中一種重要的損失融資方法。自留風險包括主動的、有意識的、有計劃的自留與被動的、無意識的、無計劃的自留兩大類。前者是在全面的風險識別和準確的風險衡量基礎上，認為對某些損失后果采取自行承擔，將比轉移給外部機構更經濟合理，從而主動選擇了自留風險，以便更好地實現企業(yè)價值的最大化；后者往往沒有意識到風險存在或低估了風險損失的程度或無法將風險轉移岀去，只能由經濟組織自行承擔風險損失的財務后果。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理企業(yè)自留風險的損失融資安排包括：①動用企業(yè)的庫存現金、銀行存款或其他流動資產來補償經濟損失，然后在較短時期內攤入企業(yè)生產成本或營業(yè)成本；②建立意外損失補償基金；③向外借入資金，如應急貸款或特別貸款；④發(fā)行新股；⑤成立專業(yè)自保公司，為企業(yè)內部的風險損失進行自我保險。需要指出的是，在企業(yè)遭受重大風險損失后，向外舉債和增發(fā)新股的難度都會比較大，或者成本比較高。（2）購買保險。保險是一種風險轉移機制，是風險管理中普遍采用的一種損失融資方法。經濟主體通過購買保險的方式，以確定的保險費支出獲得了保險人對不確定的風險損失進行補償的承諾。保險人通過集中大量同質性風險單位，收取保險費并建立保險基金，將少數被保險人的風險損失在眾多的投保人中進行分攤，從而實現了風險分散、損失分攤的職能。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（3）套期保值交易。它是一種很重要的損失融資方法。諸如遠期合約、期貨合約、期權合約以及互換合約等金融衍生產品，已經廣泛應用于多種類型風險的管理中，特別是價格風險的管理。利用這些合約可以對某些風險進行對沖，也就是對沖因利率、價格、匯率變動而帶來的損失。這里舉一個簡單的例子來說明套期保值交易如何對沖價格風險。在生產過程中，要使用石油的公司會因石油價格的意外上漲而遭受損失，而生產石油的公司會因石油價格的意外下跌而遭受損失。于是，這兩類公司可以使用遠期合約來進行套期保值。在遠期合約中，生產石油的公司必須在未來某個約定的交貨日以一個事先約定的價格（稱為遠期價格）向使用石油的公司提供約定數量的石油，而不管當時市場上石油的實際價格如何。在簽訂合約時，遠期價格就已經商定了，使用石油的公司與生產石油的公司都可以通過遠期合約來降低價格風險。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（4）其他合約化風險轉移手段。經濟主體可以通過簽訂合約的方式來轉移財產或經營活動的風險，例如，出租人可通過財產租賃合同將財產風險轉移給承租人，建筑商可通過分包合同將風險較大的工程項目轉移給專業(yè)施工隊，醫(yī)院可以通過簽訂免責協(xié)議將手術風險轉移給患者及其家屬等。與避免風險不同的是，在通過簽訂合約轉移風險的情況下，風險本身依然存在，只不過是通過合約將損失的財務或法律責任轉移給其他經濟主體了。值得一提的是，隨著金融、保險創(chuàng)新的不斷深化，近年來出現了一些新的損失融資方法，如巨災證券化、有限風險保險、財務再保險等，有力地推進了新形勢下?lián)p失融資方法的創(chuàng)新和發(fā)展，開辟了風險管理的新路徑。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理

3.內部風險抑制目前被廣泛采用的內部風險抑制方式有分散化和增加信息投資兩種。分散化是指經濟組織通過將經營活動分散的方式，從組織內部降低風險，也就是人們常說的“不把所有的雞蛋放在一個籃子里”。需要注意的是，公司股東采取投資組合來分散風險的做法，會對公司購買保險以及使用對沖手段的決策產生重要的影響。增加信息投資的目的是提高損失期望估計的準確程度。增加信息投資所帶來的對企業(yè)未來現金流更精確的估計或預測，可以減少實際現金流相對于期望現金流的變動。這方面的例子很多，如增加信息投資來提高對純粹風險損失頻率和損失程度估計的準確性，為降低產品價格風險而對不同產品潛在需求情況進行的市場調研，以及對未來商品價格或利率進行預測等。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（五）風險管理決策與實施風險管理決策是指根據風險管理的目標和基本原則，在全面、系統(tǒng)的風險分析基礎上，科學地選擇風險管理方法及其組合，從而制定風險管理的總體方案和管理重點。風險管理決策是風險管理程序的重要組成部分。選擇什么樣的風險管理工具和方法，必須以風險管理的目標和基本原則為出發(fā)點。立足于這一決策基點，需要在風險分析的基礎上，進一步做出購買保險決策、安排自留風險決策，尤其需要充分考慮在實施全面風險控制的前提下，保險決策與自留風險決策科學、合理的組合，以體現風險管理決策的價值；通過各種風險管理方法的最佳組合，以最少的風險成本實現企業(yè)價值的最大化。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理風險管理方案的實施是指將風險管理的各項任務付諸實施，并在各職能部門分配，具體實施購買保險計劃、風險控制計劃（包括損失控制計劃與企業(yè)內部風險抑制計劃）、自留風險計劃等。風險管理的格言是損失前的預防勝過損失后的補償。因而，風險管理方案的實施階段，應當充分發(fā)揮損失前風險控制工具的重要作用，通過積極的風險防范措施，啟動預警系統(tǒng)，盡可能消除隱患。在損失發(fā)生后，盡快啟動搶救機制和救助機制，將損失的后果和人員傷亡減少到最低限度。由于風險的不確定性和復雜性，風險管理方案在實施過程中，應注意體現綜合配套和靈活調整的管理原則，這對于提升風險管理的績效具有非常重要的意義。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理（六）實施情況與適用性監(jiān)督、評估與反饋在風險管理方案的實施過程中，需要根據風險管理目標和實施的具體情況，不斷地調整原有風險管理方案，使之更加符合既定的風險管理目標和實際情形。風險管理方案實施效果的監(jiān)督與評估貫穿風險管理的全過程，需要對風險管理方法的選擇、風險管理決策過程、風險管理實施程序等進行系統(tǒng)的評估，并不斷地調整風險管理方案及其實施程序。由于風險管理過程的復雜性，應強化對風險管理各個環(huán)節(jié)的動態(tài)監(jiān)督與評估，不斷運用反饋機制對風險管理方案進行調整，使之與風險管理的每一個具體目標都更加接近，這對于風險管理總體目標的實現、提升風險管理決策水平、提高風險管理績效等，均具有非常重要的意義。五、風險管理的基本程序第二節(jié)風險管理概述第一章風險與風險管理保險理論與實務第二章保險概述內容提要對保險的論述形成了各種學說。保險可從法律和經濟角度定義。可保風險、大量同質風險的集合與分散、保險費率的制定、保險基金的建立和保險合同的訂立等構成了保險的要素。保險與儲蓄、賭博、救濟等經濟行為及制度既相似又不相同。保險具有基本職能和派生職能，既有積極作用，也有消極影響。學習本章時應深入認識和理解保險的含義、可保風險的條件、保險的職能等問題。第二章保險概述第一節(jié)保險的內涵第二節(jié)保險的職能與作用在保險理論界，通常將西方經濟學家對保險的論述劃分為若干學說，其中日本學者園乾治的觀點最為全面。園乾治認為，保險的學說可以分為損失說、二元說和非損失說三類。本書以園乾治的觀點為基礎，對西方經濟理論中的保險學說進行概括性的介紹。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（一）損失說損失說是以損失概念作為保險性質的學說。

1.損失賠償說英國的馬歇爾（S.Marshall）認為，“保險是當事人的一方收受商定的金額，對于對方所受的損失或發(fā)生的危險予以補償的合同?！钡聡鸟R修斯（E.A.Masius）認為，“保險是約定當事人的一方根據等價支付或商定，承保某標的物發(fā)生的危險，當該項危險發(fā)生時，負責賠償對方損失的合同。”由于這種學說認為保險是一種損失賠償合同，因而被稱為損失賠償說。損失賠償說就財產保險而言可以說是適當的，但人身保險用損失賠償的概念進行解釋就顯得不妥，特別是人身保險中的生存保險（在被保險人生存至保險合同期滿或保險合同約定的期限時，能獲得生存保險金），這可以說與損失無關。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

2.損失分擔說損失賠償說側重于合同當事人雙方之間的關系，損失分擔說卻強調在損失賠償中多數人對損失的共同分擔。損失分擔說的代表人物是德國的瓦格納（A.Wagner）。他認為，“從經濟意義上說，保險是把個別人由于未來特定的、偶然的、不可預測的事故在財產上所受的不利結果，使處于同一危險之中但未遭遇事故的多數人予以分擔，以排除或減輕災害的一種經濟補償制度?！边@個定義既適用于任何組織、任何險種、任何部門的保險，又適用于財產保險、人身保險，甚至還適用于自保。保險是把損害分擔于多數人進行賠償的，不論財產保險或人身保險，所有的保險都是損害保險。保險不僅是保險合同當事人雙方之間的關系，而且是把損失分擔給多數人的一種經濟補償制度。該學說的獨到之處在于它不拘泥于法律上的解釋，而是以經濟學的知識為基礎，指出保險的性質是多數被保險人的相互關系。但它認為保險是多數人對損失的分擔，又把自保納入其中，這顯然是自相矛盾的。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

3.危險轉嫁說此學說認為，保險是對損失的賠償，是對危險的轉嫁。其代表人物是美國的魏蘭脫（A.H.Willet）。他指出，“保險是為了賠償資本的不確定損失而積聚資金的一種社會制度，它是依靠把多數的個人危險轉嫁給他人或團體來進行的。”由于損失賠償說、損失分擔說和危險轉嫁說都強調了損失，都以損失概念作為保險性質，因而統(tǒng)稱為損失說。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（二）二元說園乾治把否認人身保險說和擇一說歸為二元說。

1.否認人身保險說無論是從經濟方面進行狹義的解釋，還是包括精神損失在內的廣義的解釋，損失都難以闡明人身保險的性質?！胺裾J人身保險說”學派就應運而生。否認人身保險說是一些法學家所倡導的，有些經濟學家也予以支持。經濟學家科恩（G.Cohen）就說：“因為在人身保險中，損失賠償的性質極少，它不是真正的保險，而是混合性質的保險?！卑Ｋ固兀↙.Elster）也直截了當地說：“在人身保險中完全沒有損失賠償的性質，從國民經濟來看，人身保險不過是儲蓄而已。”威特（JohanDeWitt）則認為，“人身保險不是保險，而是一種投資?！狈裾J人身保險說實際上是以損失賠償或分攤作為保險的性質，對“人身保險是保險”予以否認，這顯然是不全面的。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

2.擇一說這種學說不同意否認人身保險說強調人身保險不是保險的說法，但又不能找出財產保險和人身保險的共同概念，因而主張將財產保險與人身保險分別以不同的概念進行闡明。主張擇一說的有愛倫貝堡（Ehrenberg）。他從保險合同的角度認識保險，他認為，對保險合同的綜合性定義，應該是“保險合同不是損失賠償的合同，就是以給付一定金額為目的的合同”，兩者只能擇其一。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（三）非損失說損失說和二元說都與損失概念相關，因而，一些幾乎完全擺脫損失概念的學說就被稱為非損失說，如技術說、欲望滿足說、所得說和經濟確保說等。

1.技術說主張此學說的是費芳德（C.Vivante）。他認為，保險不能沒有保險基金，在計算這種保險基金時一定要通過特殊技術，使保險人實際支出的保險金的總額與全體投保人交納的凈保險費的總額相等。保險的特性就在于采用這種特殊技術，科學地建立保險基金，這樣就沒有必要在保險合同是否以損失賠償為目的的問題上爭論不休了。而且，這種技術不一定要按照統(tǒng)計學或概率論等精密的科學方法，即使光靠經驗或推測也可以求得。技術說為了彌補損失說等學說的缺陷，以技術的特殊性作為保險性質，不免有失偏頗。因為經營賭博、發(fā)行彩票等也需要特殊技術，按技術說的觀點，很容易認為保險與賭博、彩票等如出一轍，這顯然是不當的。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

2.欲望滿足說此學說的倡導者是拉札路斯（Lazarus）。他從經濟學的觀點探索了保險的性質，認為保險是以損失賠償和滿足經濟需要為目的的。根據拉札路斯的學說，戈比（U.Gobbi）進一步指出，保險的目的是當意外事故發(fā)生時，以最少的費用滿足該偶發(fā)欲望所需的資金，并予以充分可靠的經濟保障。戈比把一切事故及對經濟生活的影響分為欲望和滿足欲望的手段關系不變；使兩者都有利，也就是增加滿足需要的手段；使兩者都不利，這種不利因素又分為滿足需要的手段不變而欲望增加和滿足欲望的手段減少兩種情況。戈比認為，“作為處理第三種變化的手段有儲蓄，因此，保險是有組織的儲蓄?！备瓯葘ΡｋU使用了欲望一詞，并從主觀上予以解釋，創(chuàng)立了欲望滿足說。但他將保險看作儲蓄，則明顯不妥。欲望滿足說受到不少學者的支持。例如，威爾納（G.Werner）說：“保險是多數人的團結互助的集體，其目的在于對意外事故引起的財產上的欲望，以共同的、互助的補償手段為保障?！庇麧M足說的另一個代表人物是馬納斯（A.Manes）。他認為，保險是處于同樣經濟不安定的情況下，許多企業(yè)經營單位把偶發(fā)的且能計算岀來的財產上的欲望，根據互助原則予以保障的經濟手段。后來，馬納斯將財產上的欲望改稱為金錢上的欲望，認為金錢上的欲望包括直接損失、利益喪失、儲蓄能力停止、防止緊急損失費用以及其他不得已的開支，存在于與貨幣價值有關的一切場合，而引起金錢欲望的事故就是保險事故，包括自然災害和人為的意外事故。他說：“沖擊經營單位的欲望叫作危險，在危險發(fā)生后就叫作損失；保險是保障因保險事故引起金錢欲望的組織，如果發(fā)生保險事故，必須以引起金錢上的欲望為前提條件?！瘪R納斯的觀點是從金錢欲望的角度做了進一步接近損失賠償說的補充，適用于解釋財產保險，對人身保險，特別是人壽保險則不太適用，但是他對保險互助原則的強調具有相當的價值。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

3.所得說此學說的代表人物是休魯茲（F.Hulusse）。他認為，保險產生的根本原因在于經濟的不穩(wěn)定，即保險是為了解除因經濟的不安定以致儲蓄無能為力的缺點，在經濟不安定的情況下，把儲蓄的負擔分攤給多數經營單位的組織，以保障所得。所得說適用于人身保險，不適用于財產保險，但此學說將經濟的不安定作為保險存在的理由，是其獨到之處。

4.經濟確保說胡布卡（J.Hupka）認為，一切保險的共同目的或者說所有加入保險的動機，都不是為一定事故的損失做準備，而是在未來的不確定的災害事故發(fā)生后得到經濟上的保障。經濟確保說的特點是把滿足經濟上的保障需要作為保險的目的，這一學說對保障的強調可以用于解釋財產保險和人身保險，因而有其獨特的價值。以上有關保險的各種學說各有所長，為人們認識保險的性質、特征提供了重要的啟示。一、保險的各種學說第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述按照《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）第二條的規(guī)定，保險是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。人們可以從不同的角度對保險進行定義。二、保險的含義第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（一）保險的法律定義從法律的意義上解釋，保險是一種合同行為，體現的是一種民事法律關系。保險關系是通過保險雙方當事人以簽訂保險合同的方式建立起來的一種民事法律關系。民事法律關系的內容體現為平等主體間的權利、義務關系，而保險合同正是投保人與保險人約定保險權利、義務關系的協(xié)議。根據保險合同的約定，投保人有交納保險費的義務，保險人有收取保險費的權利，被保險人有在合同約定事故發(fā)生時獲得經濟補償或給付的權利，而保險人有提供合同約定的經濟補償或給付的義務。這種保險主體間的權利義務關系正是保險這種民事法律關系的體現。二、保險的含義第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（二）保險的經濟學定義從經濟學的角度來看，保險是一種經濟關系，是分攤意外損失的一種融資方式。保險體現了保險雙方當事人之間的一種經濟關系。在保險關系中，投保人把損害風險以交付保險費的方式轉移給保險人，由于保險人集中了大量同質的風險，因而能借助大數法則來預測損失發(fā)生的概率，并據此制定保險費率，通過向大量投保人收取保險費形成的保險基金來補償其中少數被保險人的意外損害。因此，保險既是一種經濟關系，又是一種有效的融資方式，它使少數不幸的被保險人的損害，以保險人為中介，在全體被保險人（包括受損者）中得以分攤。二、保險的含義第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述保險的要素是從事保險活動所應具備的必要的因素。保險的要素主要有可保風險、大量同質風險的集合與分散、保險費率的制定、保險基金的建立和保險合同的訂立等。（一）可保風險風險的存在是保險業(yè)產生和發(fā)展的自然基礎，沒有風險就不可能有保險，但保險人并非承保一切風險，而是只對可保風險予以承保。因此可保風險就成了保險的第一要素。從廣義上講，可保風險是指可以利用風險管理技術來分散、減輕或轉移的風險；從狹義上講，則是指可以用保險方式來處理的風險。這種風險應該是不可抗力的風險，其所導致的損害應該是實質損害。換言之，可保風險是保險人愿意并能夠承保的風險，是符合保險人承保條件的特定風險。一般所言的可保風險是指狹義的可保風險。三、保險的要素第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述可保風險一般應具有以下5個條件。

1.非投機性保險人所承保的風險，應該是只有損失機會而無獲利可能的純粹風險?？杀ｏL險不具有投機性，保險人通常不能承保投機風險。因為保險人如果承保投機風險，既難以確定承保條件，又與保險的經濟補償的職能相違背。

2.偶然性保險人所承保的風險應該是偶然的?？杀ｏL險應該是既有發(fā)生的可能，又是不可預知的。因為如果風險不可能發(fā)生，就無保險的必要。同時，某種風險的發(fā)生情況不具有必然性。

3.意外性保險人所承保的風險應該是意外發(fā)生的。風險的發(fā)生既不是因為被保險人及其關系人的故意行為，也不是被保險人及其關系人不采取合理的防范措施所引起的。三、保險的要素第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

4.普遍性保險人所承保的風險，應該是大量標的均有遭受損害的可能性。保險是以大數法則作為保險人建立穩(wěn)固的保險基金的數理基礎，因此，可保風險必須是普遍存在的風險，即大量標的都可能遭受損害。如果風險只是相對于一個標的或幾個標的而言，那么保險人承保這一風險等于是下賭注進行投機。只有一個標的或少量標的潛在的或面臨的風險，是不具備大數法則這一數理基礎的。對大量標的遭受損害的可能性進行統(tǒng)計和觀察，才能使保險人比較精確地測算出損失及傷害的概率。它是保險人制定保險費率的依據。

5.嚴重性保險人所承保的風險，應該是有較為嚴重的，甚至有發(fā)生重大損害的可能性。風險的發(fā)生有導致重大或比較重大的損害的可能性，這樣才會產生保險需求，保險供給也才可能產生。三、保險的要素第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（二）大量同質風險的集合與分散保險人分散風險、分攤損害的功能是通過大量的具有相同性質風險的經濟單位的集合與分散來實現的。大量的投保人將其潛在的或面臨的風險以參加保險的方式轉嫁給保險人，保險人則通過承保形式，將相同性質的分散性風險集合起來，當發(fā)生保險合同約定的事故時，又將少數人遭遇的風險損失及傷害分攤給全體投保人。因此，保險的經濟補償和給付過程，既是風險的集合過程，又是風險的分散過程。三、保險的要素第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（三）保險費率的制定保險關系體現了一種交換關系，投保人以交納保險費為條件，換取保險人在保險事故發(fā)生時對被保險人的保險保障。保險交易行為本身要求合理地制定保險商品的價格——保險費率。因此，保險費率的制定就成了保險的一個基本要素。保險費率的高低直接影響保險的供求狀況，保險人應該根據大數法則和概率論，合理地制定保險費率，以便在保證保險人經營穩(wěn)定性的同時，保障被保險人的合法權益。三、保險的要素第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（四）保險基金的建立保險對風險的分攤及對損害的補償，是在保險人將投保人交納的保險費集中起來形成保險基金的前提下進行的。保險基金主要是由按照各類風險出險的概率和損害程度確定的保險費率所收取的保險費建立起來的基金。保險實際上是將在一定時期內可能發(fā)生的自然災害和意外事故所導致的經濟損害的總額，在有共同風險的投保人之間平均化，使少數人的經濟損害由所有的投保人平均分攤，從而使單個投保人難以承受的損失變成多數投保人可以承擔的損害。這種均攤損害的方法只是把損害平均化，但并沒有減少損害。從全社會的角度來考察，“平均化的損害仍然是損害”。所以，保險對損害的分攤，必須通過保險基金的建立才能實現。顯然，如果沒有建立保險基金，當保險事故發(fā)生時，保險人的賠償或給付責任就無法履行。保險基金的存在形式是各種準備金，如未到期責任準備金等。當保險基金處于暫時閑置狀態(tài)時，保險人可以將保險基金重新投入社會再生產過程加以運用?？梢?，保險基金既是保險人賠付保險金的基礎，又是保險人從事資金運用活動的基礎。保險基金的規(guī)模大小，制約著保險企業(yè)的業(yè)務發(fā)展規(guī)模。三、保險的要素第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（五）保險合同的訂立保險關系是通過保險雙方當事人以簽訂保險合同的方式建立起來的。如果沒有保險合同的訂立，就沒有保險關系的建立，就不可能明確地約定保險雙方當事人、關系人各自的權利和義務。因而，保險合同是保險雙方各自享有權利和履行義務的法律依據。保險合同的訂立是保險的一個基本要素。三、保險的要素第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（一）保險與儲蓄保險與儲蓄都是客戶以現有的剩余資金用作將來需要的準備，都是處理經濟不穩(wěn)定的措施。由于人身保險具有儲蓄性，因而人們往往將這兩者進行比較。實際上，保險與儲蓄存在著較大的區(qū)別，主要體現在以下三點。四、保險與其他類似經濟行為及制度的比較第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

1.目的不同對投保人而言，參加保險的目的是以小額的保費支出將不確定的風險轉嫁給保險人，使被保險人獲得生產、生活安定的保障；而對儲戶而言，參加儲蓄的目的則是多種多樣的，主要用于預計的費用支出。

2.性質不同大量同質風險的集合與分散，是保險的要素之一。保險人將大量投保人交納的保險費集中起來，對其中少數遭遇保險事故的被保險人進行補償或給付，從而實現了被保險人之間的互相幫助，因而保險具有互助性質；儲蓄則是單獨地、個別地進行的行為，各儲戶之間沒有什么關系，因而儲蓄屬于自助行為。

3.權益不同保險一般是以自愿為原則，投保人投保自愿、退保自由，但投保人退保后所領取的退保金一般小于其所交納的保險費。然而，如果投保人沒有退保，一旦發(fā)生了保險事故，被保險人獲得的保險金就可能大大超過投保人所交納的保險費。在儲蓄中，儲戶存款自愿、取款自由，對自己的存款有完全的隨時主張權，所領取的是本金和利息之和，不會大大超過本金。四、保險與其他類似經濟行為及制度的比較第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（二）保險與賭博由于保險與賭博都取決于偶然事件的發(fā)生，都可能獲得大大超過支出的收入，因而有人將兩者混為一談。實際上，保險與賭博有著顯著的區(qū)別，主要體現在以下幾方面。四、保險與其他類似經濟行為及制度的比較第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

1.目的不同如前所述，投保人參加保險是為了轉嫁風險，獲得保險保障，而賭博的目的則不同，賭博的參與者一般希望以小額的賭注博得大額的錢財，或者說，賭博的目的通常是圖謀暴利。

2.結果不同保險的結果是分散風險，利己利人；賭博的結果往往是制造風險，損人利己，甚至損己損人，擾亂社會秩序。

3.法律地位不同保險行為以法律為依據，有法律作保障；賭博一般屬于非法行為，得不到法律的保障。四、保險與其他類似經濟行為及制度的比較第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述（三）保險與救濟保險與救濟都是對風險損失的補償方式，但兩者也存在區(qū)別，主要體現在以下三點。四、保險與其他類似經濟行為及制度的比較第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述

1.權利與義務不同保險雙方當事人按照保險合同的約定，都享有相應的權利，承擔相應的義務。從總體上講，保險雙方的權利和義務是對等的，雙方都受保險合同的約束；而救濟是一種任意的單方面的施舍行為，其出發(fā)點是基于人道主義精神，救濟者提供的是無償援助，救濟雙方沒有對等的權利和義務可言。

2.性質不同保險是一種互助行為，而救濟是依賴外來的援助，既不是自助行為，又不是互助行為，而是一種他助行為。

3.主體不同在保險事故發(fā)生后，保險人一般是將保險金支付給保險合同約定的被保險人或者受益人；而在救濟中，救濟者和被救濟者往往事先都無法確定，救濟者可以是國家、社會團體或個人等，被救濟者則可能是各種災害事故的受災者或貧困者等。四、保險與其他類似經濟行為及制度的比較第一節(jié)保險的內涵第二章保險概述第二章保險概述第一節(jié)保險的內涵第二節(jié)保險的職能與作用保險的職能是由保險的本質和內容決定的，它是指保險的內在的固有功能。保險的職能包括基本職能和派生職能。保險的基本職能是保險的原始職能，是保險固有的職能，并且不會隨著時間和外部環(huán)境的改變而改變。保險的派生職能是隨著保險業(yè)的發(fā)展和客觀環(huán)境的變化，在基本職能的基礎上派生出來的職能。一般認為，保險的基本職能是經濟補償，派生職能是融通資金和社會管理等。一、保險的職能第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述（一）基本職能：經濟補償保險從產生時起，就對保險標的發(fā)生保險事故后的經濟損失進行補償，因而，經濟補償是保險的基本職能。保險發(fā)展到現在，這一職能仍然沒有改變。在保險活動中，投保人根據保險合同的約定，向保險人支付保險費，保險人對于保險合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產及其相關利益的損失承擔賠償保險金的責任。顯然，經濟補償的職能主要適用于廣義的財產保險，即財產損失保險、責任保險和信用保證保險等。保險人通過保險的經濟補償職能，為被保險人及其關系人提供經濟保障。一、保險的職能第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述（二）派生職能：保險的融資職能融資職能是指保險人將保險資金中的暫時閑置部分，以有償返還的方式重新投入社會再生產過程，以擴大社會再生產規(guī)模的職能。融資職能就是保險業(yè)進行資金融通的職能。保險公司從收取保險費到賠付保險金之間存在時間差和規(guī)模差，使保險資金中始終有一部分資金處于暫時閑置狀態(tài)，從而為保險公司融通資金提供了可能性。融資職能是在保險業(yè)實現基本職能的基礎上順應一定的社會經濟條件而派生出來的特殊職能。它最初產生于市場經濟較為發(fā)達的西方國家。在市場經濟社會里，資金的閑置被認為是一種不容寬恕的浪費，為防止浪費，就需要將處于暫時閑置狀態(tài)的保險資金加以運用，參與社會資金周轉，通過保險資金的運用產生收益，在擴大社會再生產規(guī)模的同時，增大保險資金總量，降低保險經營成本，穩(wěn)定保險公司的經營。經濟補償和經濟給付的職能活動是保險人的負債業(yè)務，而利用包括負債業(yè)務形成的保險基金在內的保險資金進行的融資職能活動則是保險人的資產業(yè)務。保險資金的融通是保險公司收益的重要來源。一、保險的職能第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述保險的作用是保險職能發(fā)揮的結果，是指保險在實施職能時所產生的客觀效應。保險的作用既有積極作用，又有消極作用。其積極作用分別體現于對微觀經濟的作用和對宏觀經濟的作用。二、保險的作用第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述（一）保險的積極作用

1.保險在微觀經濟中的作用（1）有助于受災企業(yè)及時恢復生產或經營。風險是客觀存在的。自然災害、意外事故的發(fā)生，尤其是重大災害事故的出現，會破壞企業(yè)的資金循環(huán)，縮小企業(yè)的生產經營規(guī)模，甚至中斷企業(yè)的生產經營過程，導致企業(yè)的經濟損失。然而，如果企業(yè)參加了保險，在遭受保險責任范圍內的損失時，就能夠按照保險合同的約定，從保險公司及時獲得保險賠款，盡快地恢復生產或經營活動。（2）有助于企業(yè)加強經濟核算。財務型的風險管理方式之一是通過保險轉移風險，如果企業(yè)參加了保險，就能夠將企業(yè)面臨的不確定的大額損失，變?yōu)榇_定的小額保險費支岀，并攤入到企業(yè)的生產成本或流通費用中，使企業(yè)以交納保險費為代價，將風險損失轉嫁給保險公司。這既符合企業(yè)經營核算制度，又保證了企業(yè)財務成果的穩(wěn)定。二、保險的作用第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述（3）有助于促進企業(yè)加強風險管理。保險本身就是風險管理方式之一，而保險防災防損職能的發(fā)揮，更促進了企業(yè)加強風險管理。保險公司常年與各種災害事故打交道，積累了豐富的風險管理經驗，風險一旦發(fā)生，就可能造成社會財富的損失，被保險企業(yè)也不可能從風險損失中獲得額外的利益。因此，加強風險管理符合企業(yè)和保險公司的共同利益。（4）有助于安定人民生活。災害事故的發(fā)生對于個人及家庭而言同樣是不可避免的。參加保險不僅是企業(yè)風險管理的有效手段，而且是個人及家庭風險管理的有效手段。家庭財產保險可以使受災的家庭恢復原有的物質生活條件；人身保險可以轉嫁被保險人的生、老、病、死、殘等風險，對家庭的正常生活起保障作用。也就是說，保險可以通過保險人賠償或給付保險金，幫助被保險人及其關系人重建家園，使獲得保險保障的個人及家庭的生活能夠保持一種安定的狀態(tài)。二、保險的作用第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述（5）有助于保證民事賠償責任的履行，保障受害的第三者的利益。在日常生活及社會活動中，難免發(fā)生因致害人等的過錯或無過錯導致的受害的第三者的財產損失或人身傷亡引起的民事?lián)p害賠償責任。致害人等可以作為被保險人，將這種責任風險通過責任保險轉嫁給保險人。這樣既可以分散被保險人的意外的責任風險，又能切實保障受害的第三者的經濟利益。二、保險的作用第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述

2.保險在宏觀經濟中的作用（1）有助于保障社會再生產的順暢運行。社會再生產過程包括生產、分配、交換和消費4個環(huán)節(jié)，這4個環(huán)節(jié)互相聯(lián)系、互為依存，在時間上繼起，在空間上并存。但是社會再生產過程會因遭遇各種自然災害或意外事故而被迫中斷或失衡。其中任何一個環(huán)節(jié)的中斷或失衡，都將影響整個社會再生產過程的均衡發(fā)展。保險對經濟損失的補償，能及時和迅速地對這種中斷和失衡發(fā)揮修補作用，從而保障社會再生產的延續(xù)及其順暢運行。（2）有助于推動科學技術轉化為現實生產力?，F代社會的商品競爭越來越趨向于高新技術的競爭。在商品價值方面，技術附加值的占比越來越高，但是對于熟悉原有技術工藝的經濟活動主體來說，新技術的采用既可能提高勞動生產率，又意味著新的風險。保險可以通過對采用新技術的風險提供保障，為企業(yè)開發(fā)新技術、新產品及使用專利撐腰壯膽，以促進科學技術向現實生產力的轉化。二、保險的作用第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述（3）有助于促進對外經濟貿易的發(fā)展和國際收支的平衡。在對外貿易及國際經濟交往中，保險是不可缺少的重要環(huán)節(jié)。保險業(yè)務的發(fā)展，如出口信用保險、投資保險、海洋貨物運輸保險、遠洋船舶保險等險種的發(fā)展，既可以促進對外經濟貿易，保障國際經濟交往，又能帶來無形的貿易收入，平衡國際收支。因此，外匯保費收入作為一項重要的非貿易收入，已成為許多國家積累外匯資金的重要來源。（4）有助于促進社會穩(wěn)定。社會是由千千萬萬的家庭和企業(yè)等構成的，家庭和企業(yè)是社會的組成細胞，家庭的安定和企業(yè)的穩(wěn)定都是社會穩(wěn)定的因素。保險通過對保險責任范圍內的損失和傷害的補償和給付，分散了被保險人的風險，使被保險人能夠及時恢復正常的生產和生活，從而為社會的穩(wěn)定提供了切實有效的保障。二、保險的作用第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述（二）保險的消極作用保險的消極作用可以說是在保險產生以后，社會不得不付出的代價。

1.產生道德風險，出現保險欺詐保險產生后，道德風險也隨之產生，出現了形形色色的保險欺詐現象，例如，為了獲得巨額保險金而殺害被保險人的事件屢有發(fā)生。二、保險的作用第二節(jié)保險的職能與作用第二章保險概述

2.增大費用支出一方面，伴隨著保險的產生，開設機構、開辦業(yè)務、雇傭工作人員等，使社會支出中新增了保險公司的業(yè)務費用支出；另一方面，其他職業(yè)的部分工作者借保險之機漫天要價。例如，部分原告律師在重大責任事故的案件中索價高昂，大大超過原告的經濟損失，以期在原告多得賠款的同時自己多得律師費。此外，保險欺詐帶來的查勘定損乃至偵破費用，也使保險經營成本增加，費用開支增加?？梢?，保險給社會帶來很大效益，也使社會付出較大代價。但其社會效益大于所付出的代價，此代價是社會為獲得保險效益而必須做出的犧牲。所謂有利必有弊，不能因噎廢食，應充分發(fā)揮保險的積極作用，盡可能避免或減少其消極作用。二、保險的作用第二節(jié)保險的職能與