分析中國(guó)商業(yè)銀行的賺錢(qián)方法-風(fēng)險(xiǎn)以及原因

江南大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育學(xué)院提前考試大作業(yè)學(xué)習(xí)中心：吳江職業(yè)中學(xué)課程名稱：《貨幣銀行學(xué)》題目：中國(guó)商業(yè)銀行的賺錢(qián)方法、風(fēng)險(xiǎn)以及原因分析專(zhuān)業(yè)：工商管理批次、層次：201003學(xué)生姓名：侯文雅學(xué)號(hào)：910310257身份證號(hào)碼交時(shí)間：2011.05.09中國(guó)商業(yè)銀行的賺錢(qián)方法、風(fēng)險(xiǎn)以及原因分析現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)就是貨幣經(jīng)濟(jì)，它的運(yùn)營(yíng)離不開(kāi)貨幣、銀行和金融市場(chǎng)。而商業(yè)銀行是最重要的金融中介機(jī)構(gòu)，在我國(guó)的金融體系中占支配地位。商業(yè)銀行的行為直接影響著整體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。隨著我國(guó)的金融體系在不斷的變革前進(jìn)，我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行所存在的眾多弊端不斷的顯現(xiàn)出表面，因此銀行為了規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，研究出有效的管理模式和管理規(guī)劃。中國(guó)商業(yè)銀行的掙錢(qián)方式商業(yè)銀行是銀行體系的主體，它以吸收存款和發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)，以營(yíng)利為目的，也是唯一能吸收、創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)。隨著商品經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的對(duì)資金的需求出現(xiàn)了多樣化，對(duì)金融服務(wù)提供了新的要求，銀行業(yè)的金正日益加劇，這一切都使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、范圍和功能在不斷的變化，現(xiàn)代商業(yè)銀行已經(jīng)成為一種綜合性的多功能銀行，并且正在朝著全能化與多樣化的方向邁進(jìn)。把當(dāng)今銀行稱為“金融百貨公司”一點(diǎn)兒也不過(guò)分。而貸款的收入通常要占銀行收入的一半以上。正是由于貸款給銀行帶來(lái)收入，貸款則被看成是銀行的資產(chǎn)。貸款缺乏流動(dòng)性，具有較高的違約風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在貸款上謀取的利益最高。個(gè)人消費(fèi)信貸幾年來(lái)在中國(guó)發(fā)展迅速，雖然還不及國(guó)外商業(yè)銀行占總貸款額的30%，總利潤(rùn)額的70%左右的水平，但是其發(fā)展的前景卻非常樂(lè)觀。銀行提供了哪些貸款各商業(yè)銀行均把個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來(lái)在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。然而我們就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。a．企業(yè)失信可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊(cè)資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過(guò)一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)一部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊(cè)金金額限制審核。在我國(guó)，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過(guò)臨時(shí)拼湊資金來(lái)當(dāng)做注冊(cè)資金。一旦通過(guò)了銀行審定，就把拼湊的錢(qián)還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無(wú)形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無(wú)法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書(shū)上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷(xiāo)債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請(qǐng)破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來(lái)成來(lái)新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無(wú)法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對(duì)銀行造成的損失程度，同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。b．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、發(fā)布一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對(duì)稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。c．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來(lái)后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。d．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門(mén)以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對(duì)一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢(qián)這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見(jiàn)慣的事；有些司法部門(mén)的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，在有的部門(mén)以個(gè)人的業(yè)績(jī)與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見(jiàn)，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長(zhǎng)的，有些人為了提高自己的業(yè)績(jī)自然就會(huì)潦草結(jié)案來(lái)處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。因此根據(jù)以上現(xiàn)象分析，我國(guó)的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn),前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機(jī)構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前,上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中,但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。3、利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅三）我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策為了適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展和社會(huì)的大力需求,然而我國(guó)商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的指導(dǎo)思想去改變我國(guó)商業(yè)銀行所存在的風(fēng)險(xiǎn)。我們可以借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),有步驟、有條理地去推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。1、為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。目前,我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正在進(jìn)一步調(diào)整中,各種矛盾正在陸續(xù)解決。要想有效地改善金融風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境,應(yīng)同時(shí)加強(qiáng)法制建設(shè),構(gòu)造健全的法律約束機(jī)制。首先,建立企業(yè)和個(gè)人征信制度和對(duì)信用違約行為的法律懲戒制度,使企業(yè)和個(gè)人收入有一定透明度,為金融交易提供有效的法制保障。其次,要制定更為具體可行的方法,強(qiáng)化對(duì)信息披露制度的管理,對(duì)違反者進(jìn)行嚴(yán)厲懲治,使銀行處于嚴(yán)密的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò),發(fā)揮市場(chǎng)約束的強(qiáng)大功效。積極引進(jìn)并應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。一是加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。商業(yè)銀行要充分利用現(xiàn)有客戶資源、歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息,借鑒國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)經(jīng)驗(yàn),著力構(gòu)建涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。二是提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。我國(guó)商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求,借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng),進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估,全面系統(tǒng)地為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ),借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),制定出最低信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí),應(yīng)提倡“強(qiáng)制”披露和“自愿”披露相結(jié)合,鼓勵(lì)自愿披露。在制度設(shè)計(jì)上,要審慎授權(quán)銀行開(kāi)展對(duì)外信息披露。披露指引可以視不同銀行設(shè)立幾個(gè)不同的檔次,各類(lèi)銀行必須達(dá)到其所在檔次銀行的披露水平;商業(yè)銀行應(yīng)建立與新協(xié)議信息披露要求相適應(yīng)的內(nèi)控運(yùn)作流程,從而為按照新協(xié)議市場(chǎng)約束要求進(jìn)行信息披露提供技術(shù)、組織和流程的基礎(chǔ)保障。提高風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。注重建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系標(biāo)準(zhǔn)。以系統(tǒng)論、控制論和信息論為指導(dǎo),以國(guó)際管理標(biāo)準(zhǔn)的“過(guò)程模式”為框架,將質(zhì)量管理體系的精髓導(dǎo)入銀行內(nèi)部控制;搭建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。全力打造風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行工具,使風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)、信息交流和反饋都在一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)良好的運(yùn)行機(jī)制中得到實(shí)現(xiàn);突出風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警。把風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)管理從單一向全面、從靜態(tài)到動(dòng)態(tài)、從事后向事前轉(zhuǎn)變,從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶和債項(xiàng)等多個(gè)緯度進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的評(píng)級(jí)和預(yù)警,達(dá)到實(shí)現(xiàn)深層次挖掘風(fēng)險(xiǎn)成因、準(zhǔn)確捕捉風(fēng)險(xiǎn)變化、及時(shí)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的等。2、信用擔(dān)保是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的另一種重要工具。銀行對(duì)借款者提出提供信用擔(dān)保的要求，弱化了借貸活動(dòng)中逆向選擇的后果。抵押和補(bǔ)償余額，是最常見(jiàn)的兩種信用擔(dān)保方式。抵押是借款者向銀行提供的、作為發(fā)生違約時(shí)的貸款賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)。銀行向借款者提供了貸款以后，一旦借款者違約，無(wú)力清償貸款，銀行就可以將借款者提供的抵押品拍賣(mài)，以彌補(bǔ)銀行的損失。所以，貸款抵押要求可以弱化逆向選擇造成的貸款違約結(jié)果。補(bǔ)償余額除了一方面發(fā)揮著信用擔(dān)保的作用外，更重要的是有助于銀行對(duì)借款者進(jìn)行監(jiān)控，使道德風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度，從而提高了貸款償還的可能性。這是因?yàn)?，銀行要求借款者使用該銀行的支票賬戶，這讓銀行可以觀察借款者的支付活動(dòng)，從而得到有關(guān)借款者財(cái)務(wù)狀況的信息。借款者支付過(guò)程中的任何重要變化，都向銀行提供了信號(hào)，促使銀行對(duì)借款者進(jìn)行調(diào)查。所以，補(bǔ)償余額安排讓銀行能夠?qū)杩钫吒菀走M(jìn)行有效監(jiān)控，使道德風(fēng)險(xiǎn)降低到最小的程度，從而提高了貸款償還的可能性?？梢?jiàn)，補(bǔ)償余額安排在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中也是相當(dāng)重要的。3、銀行配給是銀行成功對(duì)付逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的另一種途徑。所謂信用配給，是指銀行對(duì)借款者進(jìn)行貸款者進(jìn)行貸款額度的限制。信用配給的方式有兩種：一種是拒絕向借款熱發(fā)放任何數(shù)量的貸款，即使借款人愿意支付很高的貸款利率；另一種是同意向借款人發(fā)放貸款，但發(fā)放的貸款額低于借款人的要求。而銀行采取第一種的信用配給，是因?yàn)槟嫦蜻x擇阻止了銀行向借款者發(fā)放貸款。那些愿意以高利率向銀行借款的人，正是那些在得到借款后，極可能進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資的人，一旦冒險(xiǎn)失敗，就無(wú)法償還貸款。高利率使得逆向選擇問(wèn)題惡化，使得銀行貸款得不到償還的可能性增大，因此銀行寧愿不發(fā)放任何高利率貸款，對(duì)愿意出高利率的