中國某銀行操作風險管理案例

摘要鑒于銀行操作風險日趨猖獗及其對金融系統(tǒng)的巨大危害，巴賽爾銀行監(jiān)管委員會（BaselCommitteeofBankingSupervision，BCBS）于2004年6月26日將操作風險監(jiān)管寫入《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(即新巴塞爾協(xié)議)。本文在綜述國內(nèi)外關于商業(yè)銀行操作風險及其計量方法研究成果的基礎上，針對中國工商銀行，以實證分析和規(guī)范分析為主的研究方法，對中國工商銀行的操作風險程度進行估計。主要目的是通過測定和評價中國工商銀行的操作風險程度，分析類似中國工商銀行這樣的國有控股商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風險的類型，揭示導致這些風險的深層次原因，并按照新巴塞爾協(xié)議框架和結(jié)合中國金融市場環(huán)境，提出有效控制操作風險的對策和建議?！娟P鍵詞】中國工商銀行操作風險收入模型AbstractAsaresponsetothefrequentlyhappenedbankoperationalriskanditsdevastatingimpacttothefinancialfield,TheBaselCommitteeonBankingSupervision(BCBS)issuedoperationalrisk(OR)managementinits“TheNewBaselCapitalAccord”(BaselII)inJuly26th,2004．BasedonthereviewofresearchresultsofORmeasurementfromdomesticandforeigncommercialbanks,thispaperestimatestheextentofORinICBCusingempiricalandnormsanalysis.ThepurposeismainlytotestandevaluateORofICBC,andanalysisthetypeofORinstate-controlledcommercialbankswhichhavesimilarsituationslikeICBC,andrevealsdeep-rootedreasonswhichcausedtheserisks.ThenwerecommendsomeeffectivesuggestionsofORcontrolinaccordancewiththeframeworkofBaselIIandthefinancialmarketenvironmentinChina.貍Ke芝y哲Wo員rd誕s賓壓i喪nd桐us病tr姑ia段l脊an蜻d減c有om軍me玩rc吐ia瘡l號b低an月k刮of永往c演hi鞏na丸（串IC興BC牽）憂在浸o巡pe寄ra劑ti獄on嶼al產(chǎn)窗r狐is岡k危柳i悅n快co奉me景泥m禁od期el晴目議雕錄翼摘弱扇要晝 手I臟Ab弊st暑ra蒙ct墨 狀II耐第砌1石章褲遣緒將廊論燙 努1被1.佛1倡安選題炊背景晶介紹見 要1男1.使2功研究袍目的消及意顫義遭 仍2柴1.名2.批1充研究課目的倚 烤2擇1.醫(yī)2.容2擺研究褲意義晝 弊2密1.虧2.茄3旅研究餅方法孔 筑3邀1.穩(wěn)3跳集國內(nèi)究外研么究現(xiàn)侍狀咱 你3冶1.法3.報1勞國外妥研究岸現(xiàn)狀配 效3哨1.替3.頃2填國內(nèi)照研究垮現(xiàn)狀沙 吧4種第佳2痕章無死操作旗風險寧概述犁 參6顫2.您1昌操作裳風險兆的定社義夸 肺6村2.海2速操作冬風險潛的分尾類及近特點歡 捉6楚2.泳2.錢1頁操作注風險蜂的分給類分 備6謝2.揉2.燥2攜操作借風險寒的特糠點搜 汁8儉2.早3冷操作罩風險偶量化膀分析苦基礎召方法記 代9探2.臟3.謹1冶基本哀指標笑法咸 改9財2.巴3.隆2基標準于化方鏡法透 鵝10保2.我3.尋3駁泳收入核模型毫簡介與 聰11告第鐘3鄭章議禮中國燥工商機銀行籍操作窗風險糾量化雙分析刑 客13難3.免1味中國詳工商付銀行碰操作延風險產(chǎn)的現(xiàn)殺狀分霞析端 躍13希3.鞭1.仗1柔數(shù)據(jù)誘分析照 插15載3.撈1.棕2旋結(jié)論刃 鳴22眠3.喊2訴工商械銀行堪操作涌風險燭計量惡及方勺法分隙析借 遵22老3.可2.撓1暫操作琴風險鞏計量泡方法朋的選少擇權(quán) 呈22旦3.鄉(xiāng)2.穿2擾基于緊收入衫模型帆的工慰商銀兩行操共作風存險實糾證分女析駛 惡23氧第醒4極章禁隙中國囑工商悼銀行恥操作卡風險墻防范秩對策懸 愉27耕4.挨1徹加強科風險塑預警機系統(tǒng)葬建設開 秘27榨4.旅2充健全烤操作招風險柏流程疼體系閣 濁29顯4.曾3客建立顫防范剃操作沖風險丑的長灶效機取制垂 怎30月4.青3.臨1唐建立朽操作味風險拿損失朱數(shù)據(jù)滔庫亂 傘30慧4.紅3.惹2立將操吼作風傾險納免入全代面風旨險管迎理皇 謀31苦結(jié)束冷語圓 獸33蔬致濱緊謝晃 僵34凍參考飼文獻頭 紹35疫第薯1道章罰緒躬論個1.童1積擋蚊選題各背景宣介紹萍銀行淘業(yè)作掠為一傍個高孟風險然的行陸業(yè)，隸對風虜險的額防范蹦、管初理和道化解魂是銀稼行業(yè)秀發(fā)展顏的永箭恒主桃題。都風險伏管理抗已經(jīng)機成為蛇當前鄭商業(yè)筍銀行記的生到命線禮和核歐心競鄰爭能豬力，笨科學首有效堂的金燈融風庫險管護理一漿方面潛可以煩保證時金融畝機構(gòu)尤健康瘋、持恥續(xù)地專運行鳳，另攝一方瞞面可隆以降囑低金斥融機鏟構(gòu)防牽范風廟險的疑資金艘成本片，提辦高其晴競爭橡力。諸世界臟上任魔何一獄家商盟業(yè)銀攜行都灘必須策面對壇操作欲風險裳。目絹前，沃商業(yè)徐銀行借操作隊風險陶的問趙題已難經(jīng)沖譽擊到局法律煮、文鏡化和谷金融盯的各配個領爸域，賊操作蠢風險拜已成撞為銀架行業(yè)粉務經(jīng)旗營的碎重要韻組成禾部分諷。近豐年來襲，國瞎際銀先行業(yè)領在關康注銀芽行信茅用風忌險和嫂市場工風險膊的同胡時，辮越來筍越重挎視防催范操洪作風姜險。四我國瞇商業(yè)韻銀行姻仍然藍對操糊作風熔險沒樹有給因予應丸有的翅關注眨，從俱目前贏各商芝業(yè)銀組行在窮操作奔風險守管理陸方面泉來看果，在趣操作炭風險漆管理面思想摩、管限理結(jié)泊構(gòu)管晨理方悟法等叛方面喪都存蝕在著舊很大拖的缺繭陷。鐮在未層來幾賣年內(nèi)友，我兩國銀惡行業(yè)冷按照逼資本惠協(xié)議輕的要數(shù)求組鑼織實底施操拐作風外險管怖理已齡是不長可避血免，木各家妻銀行說從現(xiàn)伍在起縱，建摩立并梳逐步獵完善究操作的風險何管理叨體系籌。叨我們雹銀行鮮業(yè)對桑操作傷風險散的關打注開萌始于維20嶺05班年銀將監(jiān)會班發(fā)布儉的中鋸國銀褲行業(yè)浪第一姐個關逝于操董作風傅險的疼管理箏指引假——延《關本于加狀大防潮范操濾作風隨險工勻作力禁度的尚通知這》。餡中國趴加入越世貿(mào)險組織京后，差中國麥金融吧業(yè)全工面開吵放，匠各國鋸銀行斃業(yè)大魔舉進凝入中培國市蒙場，咐這給馬國內(nèi)掛商業(yè)窗銀行集業(yè)帶歐來了救巨大勞的競嬌爭壓遲力。角我國蜜商業(yè)替銀行秤對操輔作風放險的價關注修比較楚晚，煉由于哀近年廈來由轎操作攻風險悟引發(fā)柄的金價融要話案愈昏演愈航烈，挨國內(nèi)盯理論窗界對施操作案風險絞做過寄很多趙的研嚴究，枕但深社度淺古議我妄國商絲業(yè)銀刷行的碧操作柳風險瀉理論姨和廣角度都坊有待挽加深抗，所首以，采盡快無認識框操作講風險悶，盡兇快完教善操翻作風層險的商控制誕和管梳理架魂構(gòu)，志引進夫先進亂的風屑險控受制和平管理史手段認，來濾應對稍日益莊激烈淚的競譜爭已追經(jīng)成疏為中治國銀著行業(yè)羅的當嚷務之漂急。險本人刑有機誠會在營銀亂行實除習就撒我國悲商業(yè)響銀行靜的操俘作風慎險管違理辦顫法狀控況作識了一慌定的移研究杜，發(fā)逐現(xiàn)我賺國商塑業(yè)銀熟行操聰作風始險管貫理辦幟法方織面存性在一船定的叛問題停，就久相關惠的問汁題，純作了乓一些央論述繪。饅1.肉2輝什研究董目的睬及認意義朝1.迅2.就1準亂研究放目的訂目前驚由于捎我國測處在掀經(jīng)濟釀轉(zhuǎn)軌品過程脫之中簽，與友現(xiàn)代剃市場潛經(jīng)濟敏相適匠應的幣法律濁及各集種規(guī)晨章制宇度建猶設尚濟有很創(chuàng)多欠星缺，混公民很遵紀姻守法汁意識躍淡薄裳，加劍之社晌會巨懼變帶洋來的蠢對財拍富的秩浮躁妨心理冒，各爹種違夢規(guī)和廣欺詐施事件勺層出舞不窮攤。同裹時，貍我國割的金曠融機辰構(gòu)的社管理召方法兼相對返落后釣，管的理經(jīng)販驗不遣足，山軟硬紛件設秧備不種夠先吩進，糧發(fā)現(xiàn)題危機股和應濾對危軟機的器能力溝均相揭對低召下。堡因此游，操恢作風滾險是誘我國寒金融射機構(gòu)貿(mào)面臨礙的最第主要戲的風朵險，券其在架商業(yè)夾銀行幫風險轉(zhuǎn)中的社比重滾遠大卡于國速際同拾行的剃水平眉。操弦作風怠險管堪理對雖我國拾的金順融機賀構(gòu)有挖著特注殊的救意義諒?？傋刂覆僮骼骘L險弱已經(jīng)余成為霉商業(yè)斃銀行謎面臨當?shù)闹鞲敢L陪險之蕩一，售所以碗操作奔風險隔進行灑有效康的管交理研程究也鈔是進健一步堅提高筍銀行墳風險讓管理熱水平必、提倦高銀蒙行經(jīng)足營狀粥況的擺必由言之路上。表1.雄2.貿(mào)2塑貓研究垂意義薪商業(yè)督銀行米操作芹風險訪的的候量化捎分析拋，盞對于辛處于污初級捎階段攪的我浸國商蠟業(yè)銀劍行操粗作管瞧理的愉發(fā)展薦和完遼善有降許多占積極盜意義濃：桑首先仰，加另強我零國商次業(yè)銀景行董跪事會緒和管怖理層粘對操粒作風兇險尚恭的重視視，憲有效離培育盲和建須立操貢作風犬險文許化和宏正確憲的操合作風圣險管斜理理旨念。乎其次勤，加吹快我稱國商爬業(yè)銀號行操噸作風冠險的佩評估用技術(shù)記發(fā)展煮?，F(xiàn)鐘有的茫對操捐作風覆險的喝評估木方法資，均廚是從巧國外怠研究脆文獻館中翻址譯和陰引進傍的，船僅限領于理滴論上南的探壽討，眉尚無綱實踐老應用眾的范賽例。跨再次死，有挑利于電我國召商業(yè)連銀行困操作尤風險陰管理室的架嗽構(gòu)和抵體系填，豐螞富操生作風駝險管隙理方導法。匆1.蔥2.番3談致研究增方法功文獻侄分析屈法：低通過張對中旋國學呈術(shù)期脊刊網(wǎng)血，萬線方數(shù)夸據(jù)資疏源系葉統(tǒng)等捐中文趣數(shù)據(jù)剃庫和吩外文邪數(shù)據(jù)拍庫的漂檢索麥，進慢行收督集資砍料并插對資罵料進曉行歸儲納分章析，胃為論閉文作絞鋪墊咐。禁案例恐分析冬法：紡通過慘對銀姑行風怨險操子作的巡具體跨案例邪分析歐，運智用理姻論分奸析和辰實證貞相結(jié)吳合的欺方法界闡明說研究緊衡量得銀行汗操作疏風險懇的方榴法重臉要意松義。爐1.扶3輸睬貸國內(nèi)仁外研胞究現(xiàn)齊狀刮1.濁3.器1扭奔國外炕研究背現(xiàn)狀父國際超銀行姿業(yè)及洽監(jiān)管資部門墳對操豎作風殿險的厭研究略和管鬧理經(jīng)升歷了薯一個匪從不蛇認識腸到逐談步深短入研名究的鉗漸進能過程魯。似20判世紀繭90嬸年代辦初期覆，國出際銀倘行業(yè)漢開始膜正確返分辨莖和識越別銀構(gòu)行所吊面臨聚的操囑作風瘡險，監(jiān)當時階對于渠操作鍵風險奉還沒袋有統(tǒng)壯一定屢義，詳沒有帶普遍仁認同孤的衡喝量方偷法，割沒有筐可以它公開誰獲取甚的數(shù)眠據(jù)庫著，沒扔有成匯熟的跪技術(shù)礎和軟犁件，隨也沒吊有引性起監(jiān)過管者假足夠唱的關楊注。默直到招90彎年代座末期免，尤飄其是滔19固99跑年以6壩巴塞竿爾委梳員會旁頒布專的“咽新資產(chǎn)本協(xié)鴉議框霧架徒”諷一提復出銀鍛行應甜對操金作風舌險進役行定倘量分洽析以閱后，咽操作袖風險染才開考始受挑到重淋視。拖20鐮02捐年，濃巴塞右爾委輝員會楊提出翻操作堡風險估管理淘的十辯條原依則，排成為丑各國造銀行肥業(yè)構(gòu)曠建操昆作風詳險管本理框滋架的胳基本屢準則拜。巴餐塞爾剛新資止本協(xié)方議指切出：窯銀行赴應開息發(fā)出閘一個伙管理還操作歸風險每的框霧架，墾并通蔑過該爆框架屋評價及資本露充足謎率。套框架接應根驗據(jù)管派理操爽作風沉險的耕政策去規(guī)定光，覆哪蓋銀杠行對涉操作暑風險譜的偏事好和歲承受贏能力知，包鄰括操淘作風鹿險向潮銀行乖外部章轉(zhuǎn)移嚇的程四度和派方式酸，框卸架還址應制拐定銀蒸行識順別、灶評估模、監(jiān)秒測和羊控制幣這類育風險無方法忙的政忠策。例自《跌新巴武塞爾統(tǒng)協(xié)議蝴》初鼻稿頒五布以遮來，兵操作式風險航的研頌究進躺入了仇一個番高潮條期。淺德意偉志銀故行的鍋Ro宜be輪rt縮(2顫00窄1)仇聯(lián)合滋十幾虎位風邁險管抽理領役域的到學者詞和銀趣行管嫌理人有員編辣寫出鍬版了奔《劫Ad光va粥nc劃es畜i完n矩跨Op螞er乳at找io臂na供l擱Ri姻sk植：冷wi敲de員I鋼ss忌ue丟s眾fo蔥r劑Fi綢na榴nc式ia割l帝In馳st骨it府ut逆io花ns巖》，防該文脆集分跳為管里理操歲作風奔險、燥風險帝分類酸、識敏別與尤建模返、新定的監(jiān)棕管環(huán)始境、枕法詳規(guī)與拖未來睡三大蕩部分劍。瞇20站03吧年騾7旅月，偶美國貨著名濕的職美業(yè)監(jiān)餡管機寸構(gòu)南CO鉛SO子公布取完成奧了全紀面風丑《險仍管理澇框架尖》梅(患草案竹)佩，并亂公開芝向業(yè)污界征遙求意歐見。卡Re廊im滿er須K夢uh燃n員(2迅00率2)今提出覆了基掉于宴Va綱R球日晃模型織的銀星行操可作風狹險資蹲本金地需求圣的計加算方六法。刻普華躬永道俘公司軌開發(fā)爸了軟款件支牧持產(chǎn)獎品汗Op片Va掉R計，便化予銀選行和鬧其他其金婦融機羊構(gòu)用伍來測斑算操異作風用險直。流Ja蝕ck癥．解L姨Ki泄ng澆(2矛00房3)題提出祝了污De爸lt恥a-享Ev嗽T纖模型屠、從蜂理論逮上分競析了林如何孕運用本De物lt般a模因子類來測呈算出洞高頻功低危曉一事核件的萬損失歸、以洗及如附何運額用極地值理享論譜)推從事也低頻肌高危奶一事蓬件的廳操作圍風險腳計算孟、為蘿將來港銀行噴業(yè)精描確測杰算操痕作風公險資翠本要想求提理供了喝比較啞科學蜓的方經(jīng)法。場Jo悅hn兇J泡or腔da扣n轟采用意美國配Op娛玻Ri糕sk去A仿na門ly桿ti妙cs第和于Op幣毅Va訪nt何ag逢e怪兩家灘數(shù)據(jù)流公司涉從公酬共信犁息渠古道收往集的讀損失叫數(shù)據(jù)茅運用場極值儀理論苗法對箭大型脖國際鴉銀行悄所需支提取憶的操奉作風宿險資座本金常進行較了模脫擬測變算、督模擬填測算耍數(shù)額疤與美樹國目棉前大死型銀粒行提惑取的登實際答操作姥風險笑準備豬金接懼近、廊對銀眼行業(yè)礙的操鈴作風墨險量爽化管索理有搏一定勝的參鐘考價涂值。爪Dr喜M喬ar著k盾La輕wr話en苦ce遺分析權(quán)了在放內(nèi)部雅數(shù)據(jù)好充足廊和不風足的牙情況屋下如獲何選默擇基曲于損堵失分冬布法史的各纏種高拌級測壽量方書法來同從事斜操作談風險懶資本賴要求紛的測宵算、瘋為銀忙行業(yè)援根據(jù)板自己駕的實暫際情襲況科社學地闊測算溫其所部需操屯作風右險資剝本提它供了屆好的每思路游。愁1.倡3.煩2氏舍國內(nèi)址研究說現(xiàn)狀調(diào)我國指學者奸關注盈商業(yè)個銀行賓操毒作風較險比燥較晚扔，直慎到新組巴塞敵爾協(xié)泊議出剩臺之認后，艇國內(nèi)奇學術(shù)餡界和括實踐數(shù)界才驗開始澇較多參地關贏注操堵作風寸險，臥出現(xiàn)恨了一膛些相曉關文養(yǎng)獻，報主要莊有頃:浙汪建跌峰綢(2婚00津6)既的《籠商業(yè)共銀行圍操作末風險延管理乏實務敗》借給鑒西膊方商潤業(yè)銀腫行操簡作風跳險的下分類葛，圍哥繞八盜種業(yè)聰務線耀和七御大損管失類介型對意操作轟風險捏進行曲論述押，但母在定撤量方咱面論左述較灣少。血張吉箏光稱(2永00逮5)撐的《證商業(yè)怎銀行醉操作國風險攏識旁別與怕管理繼》主秩要是變從界董定操曬作風這險的灣含義顧出發(fā)雀，論販述操取作風麗險管士理問夕題。榮陳林恢龍拔(2歌00郵7)靈的《蜓現(xiàn)代泰西方看商業(yè)廢銀行賀核心池業(yè)務衛(wèi)管理棵》對夏操作閥風險究進行側(cè)界定壓并提輪出操檔作風眠險管勤理簡奏單的感測量猜方法佳。高顧京豬墨妖(2丸00袍8翠)僻的《舊中國號商業(yè)畏銀行烘操作萄風險斯管理綿》提你供了批操作別風險扯管理面文化勺、組巡織架克構(gòu)、駛政策懇流程刺、量慎化管慧理等贈一攬灑子操俯作風晴險管班理思演路。龍王芳統(tǒng)、張就宗梁晨(2煙00插9)酒的《廳銀行燥業(yè)風艇險與暴防范僵》簡笛單提岡出操良作風綁險的西原因蟻及防勞范措組施。潑樊欣極、楊透曉光仍(2釋00窄8)臥對操三作風漸險損伴失事?lián)耐茴l度飼和幅莊度進石行了餅定量隸分析邪，旨對我妄國銀荷行業(yè)揉目前抽面臨罷的操姨作風萬險的絨狀況真給出拖一個苦初步裝的定判量概償括歸上納。譜萬杰撒、菌紛文龍只(2腫00久7)肯指出愧我國妄商業(yè)嬸銀行旦操作弦風險莫的主粥要表莫現(xiàn)形潤式及社其成命因與甲國外甜商業(yè)魄銀行旺有著交較大算的差共異；違喬立屑新菌(2愧00籮9)元等人趁從塊內(nèi)控餐機制專入手海，研創(chuàng)究控悠制操親作風釘險的意策略胞，提機出建儉立操潔作風描險控走制系杠統(tǒng)。刪陳學伐華、私楊輝騙耀、烏黃向熊陽凝(2膛01眠0)咱等分幅析了疊PO佛T噸模型妻在商縱業(yè)銀但行操犧作風穴險度暑量中舊的應搏用；答鐘偉院、沈杜聞厭(2漲00嫁9)押一指敬出了泊損失膜分布糾法度熄量操漆作風州險在辰應用忘中的質(zhì)難題其。提鐘偉市、盆王元霜(2狂01宿0)腫分析除了保定險對挪于操床作演風險特的緩苗釋作殺用及撫新協(xié)奇議對科我國在銀行始業(yè)操角作風梁險管撲理的讓借鑒皆和啟平發(fā)意宵義。金通過逝對國猾內(nèi)外朵有關獸商業(yè)構(gòu)銀行腔操作找風險膀研究儲成果腰綜述軋，可衣以發(fā)柄現(xiàn)我株國關的于操湯作風悟險相帖關的嘆知識糟和管獄理水問平還慈相對盯低下拐，所校以通絞過中致外商酸業(yè)銀秤行的斑操作睬風險晶管理宴比較郵，借溉鑒西兆方商兵業(yè)銀沾行的項操作映風險雹管理哲經(jīng)驗沃已經(jīng)籍成為枝國內(nèi)膛銀行姻業(yè)的喇當務蹲之急嗽。覆第婦2滅章駁兼操作詠風險儲概述昂2.狗1周操作敢風險之的定徑義欄1.燃廣義曉的操爪作風腎險概峽念騾廣義喪的觀咐點把太操作道風險蜜定義份為除糊信用震風險梅和市晚場風置險以春外的瞞所有坐風險流。衫包括釣控制版性風虹險、巷流程朽風險術(shù)、人閑力資零源風別險、抬人力爹資源玩風險芬、法棍律風攏險、接營銷幫風險厭、系帳統(tǒng)失傅效、叼稅收亭變更摟、營耕運能歡力、冰項目截風險購、安安全性塵、供良應商削風險象。捎這種限定義信雖然擔簡單似，但北是幾原乎沒沖有給奶出任轉(zhuǎn)何定笨義性彩或描創(chuàng)述性臣的關鉆鍵詞左句，古對操挨作風困險的率識別受、衡糟量和賞管理暖而言遇幾乎笑沒有級意義宰。憐2.碼狹義競的操羊作風狼險概猜念堵狹義宣的觀卡點認抄為，福只有鼓與金徐融機怠構(gòu)中襖運營糟部門屆相關旱的風平險才船是操字作風粥險，停即由并于控餡制、蠟系統(tǒng)窩及運建營過脹程中耐的錯歐誤或卵疏忽丘而可造能引鍋致的于潛在亦損失鞠的風價險。被包括回控制閘性風叫險、寄流程月風險窩、人號力資者源風腰險、艘安全謠性。夠3.搭戰(zhàn)略旺操作陰風險呼概念帳這種若觀點滋首先并區(qū)分什為可渠控事耐件和舊由于卡外部澤實體爪的影旬響而與難以眾控制值的事王件，蹦進而襯將可迫控制鴿事件咽的風粒險定粥義為脅操作協(xié)風險刮，楊可操霞作性員強。南包括興法律駱風險需、營原銷風妹險、撫系統(tǒng)來失效屯、稅概收變永更、優(yōu)營運雖能力臨、項壺目風爬險、扔安全世性、姥供應埋商風猾險。押2.校2撿條操作挨風險紫的分畝類及超特點拼2毫.2經(jīng).蠢1夠餡操作燥風險熄的分盛類兩1.附從操編作風屯險的墊發(fā)生償頻率寒和其格可能拼導致鏟的損鋼失程將度，除我們播可以抬將操拜作風親險分朵為三征種類欺型度(婆參見根圖兵2-烈1孝)氣。預期到的預期到的為預期到的損失可能性災難性損失不可預計損失可預計損失損失后果吐圖烈2-夕1巨歸操作頃風險描三種火分類瓜（資牙料來甩源：砍Op狡er冶at油io絡na擱l抽Ri賄sk吊i螺n汪Fi堅na壩nc型ia糟l佳Se羨rv末ic炕es韻b喘y卵Ha剃ns決瓣Do竟er倚）留(謹1恩)仗可預衡計損滲失的秩風險按(尾ri賺sk胳o嫂f近ex斬pe朋ct顧ed餡l便os撈s游)可。即密銀行情在日玻常的盾營運池中比席較齒頻繁損地發(fā)駁生的樓失誤啦或錯毯誤所習導致漠的損哥失的爭風險屬，這魯些風瞧險的概嚴重仍程度輝一般寫不大耐，銀笑行的噸經(jīng)營腐收入豐足夠毅抵補仇這些脾可預毛期的紙損失榴，它澆們通適常被葡列入辣銀行喉的營庸業(yè)費虹用之矩中。暑(巨2氣)劃不可稅預計型損失繞的風柔險則(r遞is婆k偵of啞u卻ne誦xp俗ec咱te徑d皮lo紫ss閉)營。即喊銀行榨在經(jīng)餃營中尋發(fā)生票了嚴編重地瀉超乎裹尋常希的失假誤或鄉(xiāng)者錯利誤所舉導致劣的損號失的睜風險夫，這默些風燒險發(fā)取生的校概率畏比較你小，班但嚴蚊重程盜度一馳般很丹高，袋銀行她當期露的營洲業(yè)利兩潤無林法完各全抵吉補這謝些不溫可預怕期的違損失催，它商們必耳須依個靠銀漏行的卡資本稼來抵密補。費但是好一般晉而言召，這擇種風視險雖區(qū)然導薪致銀毛行發(fā)昂生巨區(qū)大損奶失，孔但是詞其程冤度還飽不足館以使靠銀行苗破產(chǎn)泉或倒慈閉。督(奸3雖)奏災難柄性損歌失的爺風險換(r常is沸k伸of薪炒ca拆ta巧st興ro農(nóng)ph墓ic梅l掙os游s)飲。即媽銀行漠在經(jīng)越營中蜂所遭憑受的斧突如伯其來懷的內(nèi)魂部或落外部債對銀嘴行的粉生存棒產(chǎn)生環(huán)直接較影響框的風抖險，站這種禁風險攤發(fā)生吊的概腿率極驗低，奇但是烏其后泊果非牛常嚴昆重，唐足以逼使銀瘦行破況產(chǎn)或哀者倒糖閉。惡2.撒從操鐮作風嘉險的牽損失難風險五因素惹，可正將操殖作風巾險分抹為四阿種類以四分熄法將拳操作什風險沸分為耳內(nèi)部節(jié)操作職流程樸的缺澆陷、淺人為工因素話、系苗統(tǒng)因隸素和相外部擾事件授四類樣，風城險因疫素與羞風險捎事件拘的關笨系耳如炒表盤2-迷1異所示支。切表麻2-兔1餐屋操作扣風險耐四分余法表勿原因喚定義之舉例哀內(nèi)部添操作完流程套由于港失敗衫的交養(yǎng)易褲賬戶鈔，結(jié)貫算和釣日常毫的業(yè)萌務操閱作過距程婆數(shù)據(jù)在錄入槽，未挖評估雁資產(chǎn)漠,客指戶爭號端,根客戶歌資產(chǎn)術(shù)損失伍顏劈挺鍛柳麥飽序婚哲紗拆酒數(shù)姓痛擋黑尼夸型第晝理摧蜂人為舉因素肆由于論雇員睬及相雖關人熱員造敞成汗(伏有意代和無頌意硬)假，或忘者因嘆公司場與其熄客戶禍、股胡東、塌第三歲方或慈者監(jiān)哲管者珠之間社的關泉系損孕失碌歧視踐性交液易潔,帳未授跟權(quán)交胞易缺,豐關聯(lián)療交易悼,莫內(nèi)部麗欺詐瞧,該雇員直過失旺等刷開恢販葵稀腎訴誼賤尼那皺系病統(tǒng)因姥素你由于鍋業(yè)務貨的分昌離或庭者基鴉礎框駝架或堡者電竊子技盤術(shù)的版故障悼硬件隔或者縣軟件涌的崩綁潰，楊信息算風險蛇，程顫序錯垮誤，頌電腦憤病毒惕，通應訊故奴障等閘凱貌螺爛待叼索咱聚潮提矮外部勒事件季由于事第三并方而將造成祖的財魚產(chǎn)損版失嫂如外脹部詐私騙，辛撤資岡，監(jiān)尿管的擊變化筒使得守業(yè)務印發(fā)生普變化速自然衰災害葛，恐推怖襲慰擊，迅勒索姜信用落卡詐醬騙，淚電膠腦犯獨罪、唐訴訟勁、偽足造等正（否資料頁來源耐：贈Op財er橋at槳io絹na娘l移Ri凍sk消i愧n扒F秋in沖an凳ci捐al蓮S僅er均vi策ce他s雖by斬H鈔an屑s減祝Do哪er尚）媽2.柄2.蛙2鵲跡操作擊風險靈的特基點智商業(yè)疾銀行逮操作甲風險除與傳障統(tǒng)的計市場慧風險音、信萍用風咽險相痰比，限具有花自身擔明顯拳的特偏性。年1逝、蹤操作尸風險版成因李具有失明顯外的內(nèi)霧生性念市場奇風險季、信斬用風關險一襯般為柱外生緊性風貝險，符是由痰于外明部不僑確定譽因素媽而引贊發(fā)的喇風險岡。操霸作風框險包冤括內(nèi)呈生于覆銀行其業(yè)務笛操作電的風族險和淘外部疼事件縣，其嗓中大重部分酸是由陶內(nèi)部繳不合明規(guī)的倒操作詠因素時引起揚，它嶼的防蔑范依社賴于巖銀行拿的結(jié)句構(gòu)、米效率婦和控惱制能卵力。澇只要詠銀行腦業(yè)務斬沒有糊被中乖斷，虛操作辮風險累將降永遠穿存在鈴，并饒成為苗銀行歸業(yè)務疤經(jīng)營榮中的繞重要匯組成粒部分嗚，銀揮行只府能對膠操作饅風險座進行造管理營，而揀不能孟消除胞操作序風險具。徑2半、研操作賞風險衰與預油期收咱益具達有弱駕相關啟性述現(xiàn)代么風險紀管理塵對風食險的轎定義婦，已押由發(fā)濟生損碎失可爆能性阻的單守面風夠險概棵念發(fā)贊展到究同時觸注重些盈利澡可能妻性的致雙面籃概念狂，使政管理泊者不刺僅將服風險院視為想損失朱的可憑能而蒜加以兼控制囑，而牧且將煤風險抽視為汽盈利什增加形的機華會加晃以充駱分利君用，葉從而喬保持站適度耗風險麥承擔場能力蠶，來足獲取火更大和的收診益。疾3婆、尿操作色風險涂的外住延具怖有很睛寬的孫擴展銜性城操作論風險淡在每候家銀靠行幾枕乎天粥天都險會發(fā)蹈生，該錯誤端或失共敗存秒在于旁日常身業(yè)務必經(jīng)營始管理灶的每發(fā)一個奶方面群。因餐此，盾操作潔風險冶在商懂業(yè)銀袖行經(jīng)政營風始險中鈴的比擁重將友呈上思升趨螞勢。棚正是徒由于兵操作德風險正與商即業(yè)銀溜行所深有職宇能部李門和坡業(yè)務汽部門往都有險關，柳因此克，銀桐行每弊個業(yè)犬務部京門都基有管劫理操箏作風丈險的桃責任廳。大4瀉、舅操作也風險喂與其贈它風緊險具籍有慕關聯(lián)遠性絕操作抖風險靈是商焰業(yè)銀慮行日兄益復慶雜的丟業(yè)務尺經(jīng)營崇管理援活動黃所產(chǎn)軌生的托“田副產(chǎn)屠品足”忍，是蕩商業(yè)接銀行臺為產(chǎn)陽生利梯潤而測承擔紋的風棵險中賓不可億分割招的一較部分跨，它倦與商濱業(yè)銀令行各虜項業(yè)瞧務經(jīng)師營活咐動緊嶼密相濟聯(lián)，棋可以米說是雁“窩此消走彼長獵”喇。衫5么、賣操作閘風險結(jié)表現(xiàn)錄形式穩(wěn)有其旺具體檢特殊慎性慮由于隆每個漏銀行善都有帶其自坊身的湯、獨沒立的威和獨壁特的穴操作攜環(huán)境踢，每剝個銀挖行有漫自己猴不同堪的經(jīng)捕營范脹圍和愁管理續(xù)模式很，因哪此，撤操作范風險拔也有聚其特悠殊性謊。雖工然西電方商叨業(yè)銀殘行界蠶已對們操作狂風險共總的蔥概念排初步陽達成魯一致金，但鳥巴塞燥爾委找員會漿對操冒作風楊險的雖定義江并不熱能覆曾蓋所旬有銀濃行的自全部緞操作壞風險瞎，在克某些譽具體貧方面加還會裕繼續(xù)號存在印差異扔性。礎吐掩偉6拐、續(xù)操作細風險哲具有慚較強叨的人術(shù)為性涂由于蝕操作芒風險冰主要變來自軍于商街業(yè)銀尾行的策日常偽勞動淡，因冠此，式人為鑼因素句在操領作風線險的良形成叉原因贊中占桿了絕勉大部數(shù)分。旁只要莖是與遲人員門相關加的業(yè)剩務，慢都存倡在著顧操作逃風險佛。忌總2.毒3議迫操作轉(zhuǎn)風險窩量化服分析曬基礎辱方法怒2.擱3.搬1給輛基本孕指標賊法走基本眼指標押法是黨巴塞甚爾委倦員會透所確筋定的碎于初坊始階膚段度宣量操座作風拾險的極方法胡。它洞不區(qū)疏分金亂融機高構(gòu)的分經(jīng)營挑范圍崗和業(yè)磚務類腦型，漫而是唇把操拾作風螺險的軟資本號要求荒同代臟表銀質(zhì)行總唐體風搖險暴命露的獎某項傳指標嫌聯(lián)系番在一良起，狹統(tǒng)一共使用枯一個絮風險箱指標曲。其詳計算辦公式殊可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犬有所騾下降齊。前恰一階露段，曉工商燕銀行趣稽核綱工作頃的重形點主粘要在奶財務盒真實殲性和搶新增渠貸款術(shù)質(zhì)量也方面漫，通受過持散續(xù)深問入的粱稽核孤監(jiān)督皮，這平兩方東面的稼經(jīng)營涌管理幻狀況層有了考極大誤的改藥善，仙違規(guī)辛違紀獻現(xiàn)象溫很少脾發(fā)生球。笨2仔．金損失貫事件猛在不瑞同業(yè)玉務類糾型中綢的分鋤布雖按照蟻工商收銀行便在不城同業(yè)射務部膚門的情操作還風險船狀況舅得到邊統(tǒng)計冒圖寧3-己3轉(zhuǎn)。1515963.684162822.62511180073422.635139.1411499.10602000004000006000008000001000000120000014000001600000商業(yè)銀行零售銀行交易銷售支付結(jié)算公司金融非業(yè)務線肅圖1515963.684162822.62511180073422.635139.1411499.10602000004000006000008000001000000120000014000001600000商業(yè)銀行零售銀行交易銷售支付結(jié)算公司金融非業(yè)務線涂(資斜料來陰源:墓炭中國辣工商絞銀行診內(nèi)部瓜資料對)艦（困1語）善在損愿失事臟件數(shù)泳方面艱，零亦售銀古行業(yè)狗務數(shù)秤量最泊多，亮有臂27葡件（妥占腰35籠.0涌6%測）猛，光商業(yè)得銀行澆業(yè)務鬼24懂件（妹31出.1結(jié)7%庭），日引人父注目寫的是麥支付福結(jié)算饞業(yè)務禍和非霸業(yè)務座線類影分別掘有番10繭件（嚇12鉆.9耐9%遣）之域多，暗僅次藥于商驅(qū)業(yè)銀光行和蠻零售鄭銀行焰這兩朱大銀委行業(yè)株務部酸門，希最后圖是交絲易銷于售業(yè)親務有濃2拋件（愚2.夜6%屑）。帳（叮2莊）互在損皮失金山額方武面，隸損失模事件鞠僅有治24曠件的例商業(yè)舍銀行載業(yè)務麗損失號金額蝕遠遠畫超出殃了其輪他業(yè)斃務部竭門損莖失，貸多達雨15稀16累億（遼79飯.7嘆6%續(xù)），潮而損洲失事墊件最鈴多的竟零售弓銀行例業(yè)務市損失賄金額跨為還16討億（意8.慶57堂%真）、述之后也依次掩為交金易銷甚售占競到終5.票88黃%蔽、支乏付結(jié)骨算占議到弊3.君86竹%儀、公驅(qū)司金屆融占軋1.篇85纏%針和非綠業(yè)務糧線占殖0.訊08棋%啟。俘（膏3鵲）緒根據(jù)邁工商迷銀行部操作肌風險給損失描事件鳴呈現(xiàn)喜出的胸分布群情況河，分評析得據(jù)到結(jié)陶論煎：鳳①邪零售視銀行概和商燕業(yè)銀施行業(yè)國務損誕失事狗件數(shù)顛量最加多，悲主要烏因為剩這是免工商毯銀行飾目前為兩大翁主要秤的最銀行盾業(yè)務具，涵曲蓋了勝銀行算業(yè)務瑞中的優(yōu)大部泡分操弓作線居，例稼如項福目融窩資、輩貸款獲、庸租賃撕、擔勝保，裕存款債和銀成行卡痛等業(yè)循務，融所以段發(fā)生掙操作斬損失罪的機畜率比眼較大發(fā)。零翁售銀廳行業(yè)奉務損褲失事偷件數(shù)先大于鵝商業(yè)思銀行販，主融要是勇因為投其包掌含了另私人溝存貸順、理優(yōu)財及則銀行榮卡等犯業(yè)務企，業(yè)私務量疾巨大議而且妻針對平個體尿的客拔戶，淺由此貢引發(fā)壓的有摩關賬更戶、攻操作乏程序諷、服枕務等蔬方面減的問宇題更僅多。桑但由務于業(yè)亂務性噸質(zhì)，名可知糧其損刪失金篩額不瑞會太艷大。丸而商犧業(yè)銀寨行雖蘋然發(fā)能生事拋件不涉如零敞售銀荒行多賣，但填損失偉金額面巨大芳，主賠要是享由于著商業(yè)固貸款立在其輪中所船占的偽比重末很大毛。草②摘支付嬌和結(jié)騾算業(yè)絡務不納管從估金額課還是隆損失齒事件騙數(shù)量仔來看崗都比蝕較大鄉(xiāng)，主睡要由嗚于近鳥年來廁，銀泰行票兆據(jù)市酷場不圍斷發(fā)撲展，呈但是傍管理千混亂排，無術(shù)真實普貿(mào)易香背景紙的票亭據(jù)充純斥市些場，卡甚至功出現(xiàn)劍以提沙供虛賠假貿(mào)灑易合紐同、晝增值都稅發(fā)雀票為岸主要稼“矩服務擁”茶內(nèi)容壩的公臉司，旅專門暴對無擇真實幅貿(mào)易糟背景躬的薦銀行嫂承兌召匯票裂進行糖“紗包裝舞”險，套故取銀扯行資丈金，礦從中勢非法殘牟利裝。因螺此支疫付和順結(jié)算停業(yè)務更的操黃作風萄險也被在不扣斷上盼升。畢③召非業(yè)米務線搏的損映失事肉件在缺損失錘金額編和事有件數(shù)嗓目上撕比起動其它呀業(yè)務荒都不趣算多鏈，但能是，瞇發(fā)生昏行為頂極其挪惡劣寒，如顫銀行向內(nèi)部耀員工圾直艇接偷簡竊或椒搶劫貢銀行衡金庫玩，反仔映出鑒銀行亡內(nèi)部僻控制秩以及攤員工忠風險基意識憑的薄緞弱；宋另外差還有耳利用天銀行抄本身薄的工永程建屯設中徑飽私怎囊，酬以及酬在人夕事任共用中嗎的貪輕污受英賄行獄為，譯這是秀由于戚工商弦銀行炊早期丙國有師產(chǎn)權(quán)咸結(jié)構(gòu)承單一計，公憤司治計理結(jié)導構(gòu)不亂完善池，從樹而造顏成工當商銀狼行經(jīng)抬營中衰內(nèi)部動人尖員響控制離現(xiàn)象舍嚴重膚，最楊終引英發(fā)操掛作風鄉(xiāng)險。扭3.困不同偽損失怨類型眉事件擱分布剩從下紋圖音3-薪4擾可以大看出瘦，田6處類操物作風顛險損艙失類驕型的飛發(fā)生鋒數(shù)量決，涉浮及金靈額以六及單閘筆損草失均煉額及稿同一五趨勢儀分布回：1765834.73669975.855760506.52934243.8787842.15880500000100000015000002000000內(nèi)部欺詐客戶關系外部欺詐執(zhí)行交割就業(yè)工作業(yè)務中斷改圖1765834.73669975.855760506.52934243.8787842.15880500000100000015000002000000內(nèi)部欺詐客戶關系外部欺詐執(zhí)行交割就業(yè)工作業(yè)務中斷貸（資縱料來善源：甚中國掩工商叔銀行戴內(nèi)部乎資料竹）嘗（喚1撓）內(nèi)勾部欺編詐不朽論是拴從案臺例發(fā)欠生數(shù)懷量還貫是涉糧及金輝額上口都是否一支接獨秀鏈，遠禍遠高層于其陡它損平失類采型（系52閱起，見涉及爪金額善17捧7袖億跌元裳，單介筆損證失均齡額最3.艦4止億緩元拉）。昌與其踩相對狼的外林部欺配詐則貝排在羅了第俊3縣位，練共發(fā)惹生流8情起事輝故，負涉及旅金額返約蒼6映億滾元爭，單峽筆損鬧失均滲額貪75嗓63豎萬元何。僅初內(nèi)部吹欺詐冤和外厚部欺咸詐兩待類損他失涉鴿及金悠額就燭占損待失總動數(shù)的漫96均.0玩9%申，損憐失事闖件數(shù)蛛占總彎數(shù)的險77舟.9父2%良?？桑ㄊ?絨）由犯于客鏡戶、反產(chǎn)品捕及業(yè)茄務操破作引鐘起的撿損失鞋事件鼻有孩8懇起，張涉及嘉金額弱約紅7擦億元尋，單雪筆損兩失均既額惜87貍46特萬元凈。執(zhí)歸行、硬交割肢引起妻的損斤失事載件有認7泄起，勇涉及橡金額奉約兔42幸44柱萬元怪，單惕筆損尼失均搞額為就60梁6罪萬元裁。辜（楚3做）就賞業(yè)政漲策和挺業(yè)務肢中斷農(nóng)造成裕的操渾作風害險損粗失相列對于逼其它幻損失飲類型幻，金意額和培數(shù)量殊都比拐較小躍，都暈只有難1揀起事穩(wěn)故，彈金額別分別碧為仙84襖萬料元筐和燈2.占15販88肯萬兄元表。但鹽是隨枯著近恨幾年捏銀行消職員增，尤鐘其是揀基層擁柜員摔對就病業(yè)環(huán)蠶境及際工薪陳待遇尺的不杯滿，蒜而將芹銀行甘訴諸遣于法融庭的之事件遍也有減所增怪加。宅例如鐵，中芬國工標商銀記行湖贊北省聚十堰脂市分陰行丹燥江口浙市支潤行的班8善名代漁辦員異，因漠為待搜遇與令同時站參加很工作康、同我崗位什、同唐工種江的正刺式職佛員差梨距較餃大，給為了讓維護導權(quán)益死，于嘩20營01推年將折銀行叢告上乞法庭冷。勻（狂4兆）備從損珠失類賓型的夠金額趴和數(shù)隨量分燙布可園以看歲出：去①滾內(nèi)部首欺詐春損失閑最為搞嚴重急，可氏見工熄商銀紋行操奉作風畜險大鞏部分吼還是噴來源夕于內(nèi)芳部，惜尤其誼是內(nèi)旬部控閃制和矩風險結(jié)文化部的建搜設方豆面有柔很大差的缺融陷。雕外部賤欺詐朋僅有捎8混起事坑件，鬧可見誤在只核有外成部人歷操作輪的案傘件中僚，銀著行損蝴失是美有限鄰度的玩，而感有了第內(nèi)部男人的乞參與蹈，內(nèi)左外勾公結(jié)的憂欺詐忌行為滅的數(shù)開量和詳嚴重籌性都楚大大均加強樓。處②訴客戶覆、產(chǎn)帥品及新業(yè)務順操作槍和執(zhí)糖行、俗交割厭失誤籍引起腰損失代比較竿嚴重故，反坐映出鎮(zhèn)目前芽工商本銀行屑在業(yè)跑務流錄程設悟計、孕金融柜產(chǎn)品醉開發(fā)虛和推凡廣以賺及客仇戶賬負戶管龍理中僚還存健在很額大的罷漏洞濟，而明這些服問題典也反壯映出扔工商珍銀行交的服責務水窯平不瓦高，逮專業(yè)棗技能渠有待鄰進一聞步提眠高的俘現(xiàn)狀際。濕③崇就業(yè)峽政策造和景業(yè)務眨中斷個兩類政損失執(zhí)事件按數(shù)目減和金遣額都扁不大鳥。事幼實上抵，由詠于工鞏商銀每行近丑年來纖體制陵改革熊在軟憲硬件仆方面卡都不見斷改灑善，冒開發(fā)回和引妥進了廢許多份高新沒技術(shù)盾和設鄰備，尸在系音統(tǒng)升好級和誠調(diào)試葉過程為中，茂造成街的業(yè)花務中輪斷事叛件并捆不少域。革4洋.嶼損失徐事件曲類型斜和金堵額的減綜合違分布爹本文破將損絲失金灘額劃弓分為揮：殘1始萬元驕以下賞，薦1售萬驢元螺－礎10耐萬鹽元乏，趕10甩萬統(tǒng)元潛－戚10走0刻萬恐元拌，蹲10割0杜萬心元線－床10耕00施萬切元太，御10扇00判萬淋元爐－豈1菜億任元占和件1開億編元悟以上跳六個教區(qū)間勁。桂表檢3-搬1焦閱不同愛業(yè)務路線損創(chuàng)失數(shù)薄據(jù)謹商業(yè)段銀行戀零售勢銀行寸交易坐和蔥銷售芝支付軟和止結(jié)算勇公司君金融醋非業(yè)裕務線除合計矩1掠萬元橫以下伸1茶4散5謙1偽萬-途10招萬優(yōu)1仆4喊1黑1再7磚1森0談萬-莊10寬0沃萬國4繁8在2著4本18圖10獸0塑萬-筒10寨00早萬唇2畝7雁3渡2梨5默19件10雹00壺萬-飛1以億殖5必3箭2澡1扁11疾1液億以嚼上徑11危1爺2代2顧1桶17易合計趕24命27逢2腫10稀4余10閃77員（資倚料來梨源：烤中國窩工商問銀行鐮內(nèi)部撒資料絹）源按照狠不同膛業(yè)務組損失透金額罰分布屠來看既，商循業(yè)銀海行業(yè)稅務中超隨著識金額通區(qū)間刮的增師加，聲各區(qū)澤間內(nèi)徑損失逐事件膀數(shù)呈紗現(xiàn)遞杰增的搖趨勢陶。其借中，橋損失捧金額濫在該1外億如元騙以上墊的最資多，茂有奸11鏟件，用占該構(gòu)業(yè)務洲損失聚總數(shù)浮的獻45累.8冒3泡%來，可震見商計業(yè)銀喇行業(yè)紙務損輸失多吵屬低踢頻高舉危事褲件，血一旦早發(fā)生患后果禽嚴重災。零砌售銀畏行在餅損失親金額時多分眼布在暮1擁萬階元王－船10吩0窩萬簡元緩這三充個區(qū)王間，集也反坡映出淚零售醒銀行嶺業(yè)務煎量大積，涉停及金斥額小回的特架點。海支付劑和結(jié)癢算業(yè)傍務以哥及非欣業(yè)務蛛線類律的損仍失金獵額多牢分布盜在益10籮萬誕元萍－賺10夏00事萬寫元句區(qū)間便，這駱類損遣失如總果只泥是個展別事身件不辯會對柔銀行嗚產(chǎ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