人力資源預(yù)算

人力資源預(yù)算人力資源管理活動的指南01定義審核實施步驟內(nèi)容簡介重要性保障措施目錄0305020406基本信息人力資源預(yù)算是人力資源部門根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)前一年度的人員及情況，對下一年度人員需求及成本費用的預(yù)測情況，并使之成為下一年度企業(yè)人力資源管理活動的指南。人力資源預(yù)算完成以后并不是靜態(tài)不變的，根據(jù)企業(yè)的實際情況可以變更、修改和完善，使之具有現(xiàn)實可行性，因此一般采用滾動預(yù)算方式以適用企業(yè)發(fā)展的需要。定義定義人力資源預(yù)算是人力資源規(guī)劃的強

有力工具，它表明在未來計劃期內(nèi)，在財務(wù)上各種人事活動要花費多少資金，可用來指導(dǎo)從事人事職能的人們的行動而且，在預(yù)算期末，預(yù)算還可以作為實際費用相比較的基礎(chǔ)因此，人力資源預(yù)算不僅有利于人力資源計劃工作，也有利人力資源的組織工作和控制工作。登尼特從企業(yè)規(guī)模的大小實際出發(fā)，為企業(yè)量身定制出最合適的人力資源預(yù)算。內(nèi)容簡介內(nèi)容簡介人力資源預(yù)算

是企業(yè)預(yù)算主要組成部分，主要包括三方面：第一個方面，企業(yè)的人力成本，就是工資費用，到底一年需要支付多少。第二個方面，就是和工資相關(guān)的，按照我們國家社會保障體系所要求的各種基金和保險費用，比如說醫(yī)療保險，失業(yè)保險等等。這也是人力資源費用當(dāng)中一個重要的組成部分。第三個方面，人力資源部門作為從事專業(yè)人力資源管理的職能部門在一年工作當(dāng)中，要牽頭或者負責(zé)花多少費用。比如說招聘費用，對薪酬的市場調(diào)查費用，對員工知識技能的測評費用，員工的培訓(xùn)費用，勞動合同的認證費用，辭退員工的補償費用，勞動糾紛的法律咨詢費用，以及人力資源部門同志所直接發(fā)生的辦公費用、通訊費用、差旅費用、辦公設(shè)施費用等等。審核概念基本要求基本程序基本方法原則12345審核概念是指在一個生產(chǎn)周期內(nèi)對各項人力資源費

用的預(yù)算進行審核，以保證其符合政府有關(guān)規(guī)定及企業(yè)自身發(fā)展的需求，并為企業(yè)人力資源下期費用提供依據(jù)。

基本要求1、確保費用預(yù)算的合理性2、確保費用預(yù)算的準(zhǔn)確性3、確保費用預(yù)算的可比性基本程序在審核下一年度的人工成本預(yù)算時，首先要檢查項目是否齊全，尤其是那些子項目。包括工資項目下的工資、加班工資、輪班津貼、崗位津貼、資金等；基金項目下的勞動保險福利基金、養(yǎng)老儲備金、員工醫(yī)療費、失業(yè)保險費、日常教育基金、住房基金、工會基金等；其他費用下的如獎勵基金和其他社會費用等，審核時，必須保證這些項目齊全。注意國家有關(guān)政策的變化，是否涉及人員費用項目的增加、變更或廢止，特別是那些涉及員工權(quán)益的資金管理、社會保險等重要項目?；痉椒?、注重內(nèi)外部環(huán)境的變化，進行動態(tài)調(diào)整。①**政府有關(guān)部門發(fā)布的年度企業(yè)工資指導(dǎo)線，包括基準(zhǔn)線、預(yù)警線和控制下線。②定期進行勞動力工資水平的市場調(diào)查，了解同類企業(yè)各類勞動力工資價位的變化情況，掌握勞動力市場工資水平的上線、中線和下線。③**消費者物價指數(shù)，當(dāng)物價指數(shù)上升時，工資應(yīng)當(dāng)相應(yīng)的調(diào)整。三看：看政策、看市場、看生活水平。2、注意比較分析費用使用趨勢。原則1、分頭預(yù)算2、總體控制3、個案執(zhí)行重要性重要性1、保證企業(yè)經(jīng)營管理活動的完整性。企業(yè)的未來人力資源需求預(yù)測是人力資源預(yù)算的重要內(nèi)容，通過對企業(yè)人力資源現(xiàn)狀的盤點，合理預(yù)測出下一年度企業(yè)人力資源需求，能夠及時地為企業(yè)的未來發(fā)展提供合適的人才，保證企業(yè)經(jīng)營管理活動的完整性。2、保證企業(yè)人力資源供需合理。人力資源預(yù)算制定的前提就是對企業(yè)的人力資源現(xiàn)狀進行全面的盤點，在充分了解自身人力資源供需結(jié)構(gòu)的情況下，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略預(yù)測出未來年度的人員需求，能夠有效保證企業(yè)的人力資源供需合理，防止出現(xiàn)供過于求或者供不應(yīng)求現(xiàn)象的出現(xiàn)。3、對企業(yè)的人力資源活動起著指導(dǎo)和控制作用。人力資源預(yù)算制定以后，對企業(yè)的人力資源管理活動起著指導(dǎo)和控制作用，使一切人力資源活動在預(yù)算的指導(dǎo)下，有序地進行，保證了人力資源管理活動的科學(xué)性和有序性。4、能夠有效控制企業(yè)的人力資源活動成本。人力資源預(yù)算通過對未來人力資源管理活動成本費用的預(yù)測，能夠合理控制企業(yè)在進行人力資源管理活動中的成本費用，促使企業(yè)在人力資源管理活動中實現(xiàn)資金的最大化利用。實施步驟實施步驟1、成立預(yù)算編制小組。預(yù)算編制小組應(yīng)由集團高管、人力資源總監(jiān)、人力資源部成員和各個單位的綜合管理員構(gòu)成。集團高管負責(zé)小組的整體領(lǐng)導(dǎo)和決策工作，人力資源總監(jiān)對預(yù)算編制的具體工作給與指導(dǎo)和說明，人力資源部成員負責(zé)預(yù)算的具體起草工作，各子公司的綜合管理員負責(zé)提供本單位的人力資源預(yù)算。2、制定預(yù)算編制時間計劃。預(yù)算編制小組成立以后，經(jīng)過調(diào)研論證，確定預(yù)算編制時間計劃，具體包括預(yù)算啟動時間、人力編制與費用預(yù)算時間、預(yù)算編制配套方案的制定時間、預(yù)算審核時間和預(yù)算確認時間。需要注意的是預(yù)算編制的完成時間必須在集團的年度招聘時間之前。3、送發(fā)預(yù)算編制模板。為了保證預(yù)算編制的統(tǒng)一性，預(yù)算編制模板由人力資源部制定。在預(yù)算啟動時，將預(yù)算編制模板送發(fā)到各個子公司，各個子公司根據(jù)模板要求，填寫相應(yīng)內(nèi)容。填寫的內(nèi)容必須保證準(zhǔn)確、真實。4、提交預(yù)算編制內(nèi)容。保障措施保障措施1、人員保障。人力資源資源的編制、執(zhí)行和監(jiān)督都必須有相應(yīng)的人員作為保障，否則人力資源預(yù)算就成為一紙空文，沒有什么實際意義。預(yù)算編制小組的成立保證了預(yù)算編制工作的有序進行，而預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督也必須有相對應(yīng)的單位和人員來保障。集團型企業(yè)比一般的中小企業(yè)要復(fù)雜得多，因此讓集團下屬各個單位的綜合管理員參與預(yù)算的編制，在一定程度上保證了預(yù)算的有效執(zhí)行。對于預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和評估可以由單位領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)的專業(yè)人士來進行，保證預(yù)算執(zhí)行不偏離正常軌道。2、激勵保障。人力資源預(yù)算執(zhí)行完畢后，對執(zhí)行結(jié)果進行評估和測算，并對所有參與預(yù)算執(zhí)行的單位給與相應(yīng)的激勵措施。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果一般分為兩種，一種是超額完成預(yù)算任務(wù)，一種是未完成預(yù)算任務(wù)。對超額完成預(yù)算任務(wù)的單位要進行相應(yīng)的調(diào)查以確定是否給與獎勵，因為有的單位可能是預(yù)算偏低造成的