合同編碼光銀托管

合同編碼:光銀托管交銀施羅德智選星光混合型基金中基金（FOF-LOF）托管協(xié)議基金管理人：交銀施羅德基金管理有限公司基金托管人：中國光大銀行股份有限公司二〇二二年十一月目錄TOC\o"1-1"\h\z\u一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人 一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人（一）基金管理人名稱：交銀施羅德基金管理有限公司住所：中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)銀城中路188號交通銀行大樓二層（裙）辦公地址：上海市浦東新區(qū)世紀(jì)大道8號國金中心二期21-22樓郵政編碼：200120法定代表人：阮紅成立日期：2005年8月4日批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]128號組織形式：有限責(zé)任公司注冊資本：2億元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營（二）基金托管人名稱：中國光大銀行股份有限公司住所：北京市西城區(qū)太平橋大街25號、甲25號中國光大中心郵政編碼：100033法定代表人：李曉鵬成立日期：1992年6月18日批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號：國務(wù)院、國函[1992]7號組織形式：股份有限公司注冊資本：466.79095億元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2002]75號

二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下稱“《運(yùn)作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集證券投資基金運(yùn)作指引第2號——基金中基金指引》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》（以下稱“《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》”）等有關(guān)法律法規(guī)、《交銀施羅德智選星光混合型基金中基金（FOF-LOF）基金合同》（以下稱“基金合同”）及其他有關(guān)規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。（四）解釋除非文義另有所指，本托管協(xié)議的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。

三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資比例進(jìn)行監(jiān)督。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)或注冊的公開募集證券投資基金（含ETF和LOF、香港互認(rèn)基金，不含QDII基金）、國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（含創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)或注冊上市的股票、存托憑證）、港股通標(biāo)的股票、債券（含國債、央行票據(jù)、金融債券、政府支持債券、政府支持機(jī)構(gòu)債券、地方政府債券、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易可轉(zhuǎn)換債券）、可交換債券、次級債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券等）、資產(chǎn)支持證券、貨幣市場工具、債券回購、同業(yè)存單、銀行存款（含協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款）以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。管理人在首次投資港股通前，需通知托管人相關(guān)投資事宜。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本基金投資于經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)或注冊的公開募集證券投資基金的基金份額的資產(chǎn)不低于本基金資產(chǎn)的80%；本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作后，投資于股票（含存托憑證）、股票型基金（包括股票指數(shù)基金）和混合型基金的資產(chǎn)合計(jì)占基金資產(chǎn)的比例為60%-95%（其中投資于港股通標(biāo)的股票的比例占股票資產(chǎn)的0%-50%）；封閉期內(nèi)，投資于股票（含存托憑證）、股票型基金（包括股票指數(shù)基金）和混合型基金的資產(chǎn)合計(jì)占基金資產(chǎn)的比例為60%-100%（其中投資于港股通標(biāo)的股票的比例占股票資產(chǎn)的0%-50%）；本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作的前后各一個月內(nèi)，基金投資不受前述下限比例限制。本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作后，本基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的5%；在封閉期內(nèi)，本基金不受前述5%的限制；其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：1、本基金投資于經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)或注冊的公開募集證券投資基金的基金份額的資產(chǎn)不低于本基金資產(chǎn)的80%；本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作后，投資于股票（含存托憑證）、股票型基金（包括股票指數(shù)基金）和混合型基金的資產(chǎn)合計(jì)占基金資產(chǎn)的比例為60%-95%（其中投資于港股通標(biāo)的股票的比例占股票資產(chǎn)的0%-50%）；封閉期內(nèi)，投資于股票（含存托憑證）、股票型基金（包括股票指數(shù)基金）和混合型基金的資產(chǎn)合計(jì)占基金資產(chǎn)的比例為60%-100%（其中投資于港股通標(biāo)的股票的比例占股票資產(chǎn)的0%-50%）；本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作的前后各一個月內(nèi)，基金投資不受前述下限比例限制；2、本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作后，本基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的5%；在封閉期內(nèi)，本基金不受前述5%的限制；其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等；3、本基金持有單只基金的市值，不得高于本基金資產(chǎn)凈值的20%，且不得持有其他基金中基金；4、本基金管理人管理的全部基金（除ETF聯(lián)接基金外）持有單只基金不得超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報告披露的規(guī)模為準(zhǔn)；5、本基金不得持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他基金份額；6、本基金投資其他基金時，被投資基金的運(yùn)作期限不少于1年、最近定期報告披露的基金凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元；7、本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作后，投資于封閉運(yùn)作基金、定期開放基金等流通受限基金的，其公允價值不得超過本基金資產(chǎn)凈值的10%；8、基金管理人運(yùn)用本基金財產(chǎn)投資于股票、債券等金融工具的，投資品種和比例應(yīng)當(dāng)符合本基金的投資目標(biāo)和投資策略；9、本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合并計(jì)算，不含本基金所投資的基金份額），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；10、本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合并計(jì)算，不含本基金所投資的基金份額），不超過該證券的10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；11、本基金管理人管理的全部開放式基金（包括開放式基金以及處于開放期的定期開放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的特殊投資組合可不受前述比例限制；12、本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作后，主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過本基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；13、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一致；14、本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；15、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；16、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；17、本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10%；18、本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；19、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；20、封閉期內(nèi)，本基金債券正回購資金余額或逆回購資金余額不得超過其上一日基金資產(chǎn)凈值的100%；本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作后，本基金債券正回購資金余額或逆回購資金余額不得超過其上一日基金資產(chǎn)凈值的40%。本基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場進(jìn)行債券回購的最長期限為1年，債券回購到期后不得展期；21、封閉期內(nèi)，本基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的200%；本基金封閉期結(jié)束轉(zhuǎn)為開放式運(yùn)作后，基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%；22、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行；23、本基金投資于貨幣市場基金的比例不得超過基金資產(chǎn)的15%；24、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、本基金規(guī)模變動、本基金所投資的基金發(fā)生流動性限制、暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使本基金投資比例不符合上述第3項(xiàng)、第4項(xiàng)規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在20個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整；對于第2項(xiàng)、第3項(xiàng)、第4項(xiàng)、第12項(xiàng)、第13項(xiàng)及第18項(xiàng)以外的其他情形，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制。（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議第十五條第（十二）款基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣诉\(yùn)用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合本基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評估機(jī)制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨(dú)立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查。如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制。（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手。基金托管人事后監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進(jìn)行交易。基金管理人可以對銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進(jìn)行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前與基金托管人協(xié)商解決。基金管理人負(fù)責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進(jìn)行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，不承擔(dān)交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手進(jìn)行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資流通受限證券進(jìn)行監(jiān)督。1．基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。2．流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。3．在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)投資決策流程、風(fēng)險控制等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)根據(jù)基金的投資風(fēng)格和流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在相關(guān)制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風(fēng)險?；鹜顿Y非公開發(fā)行股票，基金管理人還應(yīng)提供流動性風(fēng)險處置預(yù)案。上述資料應(yīng)包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準(zhǔn)。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，基金管理人應(yīng)至少于首次投資流通受限證券之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進(jìn)行審核。4．在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)按約定時間向基金托管人提供符合法律法規(guī)要求的有關(guān)流通受限證券的信息，具體應(yīng)當(dāng)包括但不限于如下文件（如有）：擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準(zhǔn)文件、擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、鎖定期、基金擬認(rèn)購的數(shù)量、價格、總成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受限證券市值占基金資產(chǎn)凈值的比例、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述信息的真實(shí)、完整。5.基金投資流通受限證券，基金管理人應(yīng)根據(jù)本協(xié)議的規(guī)定與基金托管銀行簽訂風(fēng)險控制補(bǔ)充協(xié)議。協(xié)議應(yīng)包括基金托管人對于基金管理人是否遵守相關(guān)制度、流動性風(fēng)險處置預(yù)案以及相關(guān)投資額度和比例的情況進(jìn)行監(jiān)督等內(nèi)容。6．基金管理人應(yīng)在基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內(nèi)，在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。7．基金托管人在力所能及的范圍內(nèi)對基金管理人是否遵守法律法規(guī)、投資決策流程、風(fēng)險控制制度、流動性風(fēng)險處置預(yù)案情況進(jìn)行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關(guān)書面信息?；鹜泄苋苏J(rèn)為上述資料可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險的，有權(quán)要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風(fēng)險的消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充書面說明，并保留查看基金管理人風(fēng)險管理部門就基金投資流通受限證券出具的風(fēng)險評估報告等備查資料的權(quán)利。否則，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任，并有權(quán)報告中國證監(jiān)會。（六）基金管理人投資銀行定期存款應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)約定?；鸸芾砣嗽谕顿Y銀行定期存款的過程中，必須符合基金合同就投資品種、投資比例、存款期限等方面的限制。基金管理人應(yīng)基于審慎原則評估存款銀行信用風(fēng)險并據(jù)此選擇存款銀行。因基金管理人違反上述原則給基金造成的損失，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。開立定期存款賬戶時，定期存款賬戶的戶名應(yīng)與托管賬戶戶名一致。對于跨行定期存款投資，基金管理人必須和存款機(jī)構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須體現(xiàn)如下明確條款：“存款證實(shí)書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本息到期歸還或提前支取的所有款項(xiàng)必須劃至托管專戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶”。并依照本協(xié)議交接原則對存單交接流程予以明確。對于跨行存款，基金管理人需提前與基金托管人就定期存款協(xié)議及存單交接流程進(jìn)行溝通。在取得存款證實(shí)書后，基金托管人保管證實(shí)書正本。基金托管人不對跨行存款的利率政策風(fēng)險、存款行的選擇及存款協(xié)議承擔(dān)責(zé)任，基金管理人指定專人在核實(shí)存款行授權(quán)人員身份信息后，負(fù)責(zé)印鑒卡與存款證實(shí)書等憑證的監(jiān)交或交接，以確保與基金托管人所交接憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性?；鹜泄苋藢ν顿Y后處于基金托管人實(shí)際控制之外的資產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任?？缧卸ㄆ诖婵钯~戶的預(yù)留印鑒為基金托管人托管業(yè)務(wù)專用章與托管業(yè)務(wù)授權(quán)人名章。（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實(shí)的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人合理的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人合理的疑義進(jìn)行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人。（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。（十二）側(cè)袋機(jī)制的實(shí)施和投資運(yùn)作安排當(dāng)基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護(hù)基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計(jì)師事務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機(jī)制。側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于主袋賬戶。側(cè)袋賬戶的實(shí)施條件、實(shí)施程序、運(yùn)作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變現(xiàn)和支付等對投資者權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)詳見招募說明書的規(guī)定。

四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、證券投資基金賬戶以及投資所需的其他專用賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的各類基金份額的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。

五、基金財產(chǎn)的保管（一）基金財產(chǎn)保管的原則1．基金財產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)；2．基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)；3．基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、證券投資基金賬戶以及投資所需的其他專用賬戶；4．基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨(dú)立；5．基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決；6．對于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知并配合基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對基金管理人的追償行為應(yīng)予以必要的協(xié)助；7．除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資1．基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。2．基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金托管專戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報告。出具的驗(yàn)資報告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國注冊會計(jì)師簽字方為有效。3．若基金募集期限屆滿或基金停止募集時，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。（三）基金托管專戶的開立和管理1．基金托管人以基金的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)基金托管專戶，保管基金的銀行存款。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過基金托管專戶進(jìn)行。2．基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。3．基金托管專戶的開立和管理應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的其他有關(guān)規(guī)定。（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理1．基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。3．基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。4．基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、交收價差資金等的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。（五）銀行間債券托管專戶的開設(shè)和管理基金合同生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請并取得進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人負(fù)責(zé)根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開設(shè)銀行間債券市場債券托管賬戶、持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋斯餐砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主協(xié)議，基金托管人保管協(xié)議正本，基金管理人保存協(xié)議副本。（六）其他賬戶的開立和管理在本托管協(xié)議簽訂日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，開立有關(guān)賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行存款開戶證實(shí)書等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券、銀行存款開戶證實(shí)書等有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋思盎鹜泄苋宋斜９艿臋C(jī)構(gòu)以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。（八）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負(fù)責(zé)。由基金管理人代表基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同包括但不限于基金年度審計(jì)合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時將重大合同傳真給基金托管人，并在30個工作日內(nèi)將正本送達(dá)基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。對于無法取得二份以上正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供與合同原件核對一致的加蓋公章的合同傳真件或復(fù)印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。

六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行基金管理人在運(yùn)用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)付款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項(xiàng)。（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1．基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2．基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限及授權(quán)時間。3．基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)基金管理人電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。如果授權(quán)文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時點(diǎn)。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時點(diǎn)為授權(quán)文件的生效時間。4．基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)要求的除外。（二）指令的內(nèi)容1．指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款指令、實(shí)物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。2．基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字或蓋章。（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序1．指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用傳真、深證通、托管網(wǎng)銀電子指令方式或雙方協(xié)商一致的其他方式?；鸸芾砣藨?yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式或雙方認(rèn)可的其他方式向基金托管人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預(yù)留印鑒后及時傳真給基金托管人，并以電話或雙方認(rèn)可的其他方式確認(rèn)。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認(rèn)，如需在劃款當(dāng)日下達(dá)投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平均時間）?；鸸芾砣税l(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時間為當(dāng)天的15:00。如基金管理人要求當(dāng)天某一時點(diǎn)到賬，則交易結(jié)算指令需提前2個工作小時發(fā)送，并進(jìn)行電話確認(rèn)。對于新股申購網(wǎng)下公開發(fā)行業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在網(wǎng)下申購繳款日(T日)的前一日17:00前將新股申購指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應(yīng)晚于T日上午10:00時。由于基金管理人原因?qū)е碌闹噶顐鬏敳患皶r、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。由于基金托管人原因?qū)е沦Y金未能及時到賬所造成的損失由基金托管人承擔(dān)。2．指令的確認(rèn)基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時通知基金管理人。3．指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗(yàn)證通過后，應(yīng)及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人。基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時，應(yīng)確保基金資金賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認(rèn)此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚?dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書面說明，并加蓋業(yè)務(wù)用章。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令執(zhí)行并對基金管理人、基金財產(chǎn)或投資人造成的損失，由基金托管人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)當(dāng)至少提前一個工作日書面通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)文件原件并經(jīng)電話與基金管理人確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前書面通知基金管理人并電話確認(rèn)。（八）其他事項(xiàng)基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人?；鹜泄苋藢φ_執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任；基金托管人無正當(dāng)理由未執(zhí)行或未及時執(zhí)行基金管理人的合法指令，導(dǎo)致基金財產(chǎn)遭受損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。

七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。基金管理人負(fù)責(zé)選擇證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，租用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人，并將被選中證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)提供的《基金用戶交易單位變更申請書》及時送達(dá)基金托管人，確?；鹜泄苋松暾埥邮战Y(jié)算數(shù)據(jù)。交易單元保證金由被選中的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)交付。基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。（二）基金投資證券后的清算交收安排1．清算與交割根據(jù)《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算備付金管理辦法》，在每月前2個工作日內(nèi)，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司調(diào)整最低結(jié)算備付金當(dāng)日，在資金流量表中反映最低備付金調(diào)整的情況?；鸸芾砣藨?yīng)預(yù)留最低備付金，并根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司確定的實(shí)際下月最低備付金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運(yùn)作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。根據(jù)《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券結(jié)算保證金管理辦法》，在每月前2個營業(yè)日內(nèi)，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對結(jié)算參與人的結(jié)算保證金進(jìn)行調(diào)整，基金托管人在調(diào)整當(dāng)日，在資金流量表中反映結(jié)算保證金的調(diào)整情況，基金管理人應(yīng)預(yù)留足夠頭寸?；鹜泄苋素?fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款指令具體辦理。如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹭敭a(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ鹜泄苋嗽黾咏灰讍卧仁乱?，致使基金托管人接收?shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ枰獑为?dú)結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，并確保于交收日11點(diǎn)前完成融資，并及時補(bǔ)足欠庫券,用以完成清算交收，基金托管人應(yīng)給予必要的配合，由此給基金托管人、本基金造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)。基金管理人應(yīng)采取合理措施，確保在T+1日上午12:00前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算。中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司目前實(shí)行T＋0預(yù)交收制度，因此基金管理人須于T日15：30之前備足當(dāng)日上海市場交易擔(dān)保交收需支付的資金頭寸，以便基金托管人履行T＋0預(yù)交收職責(zé)；若有大宗交易，基金管理人還需于T日15：30之前通知基金托管人交易金額。若由于基金管理人的原因?qū)е骂A(yù)交收失敗，由此引起的后果由基金管理人承擔(dān)。基金管理人應(yīng)采取合理措施，確保在T日日終有足夠的資金頭寸用于T＋1日中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算。若由于基金管理人的原因?qū)е禄鹜泄苋私皇帐?，由此引起的后果由基金管理人承?dān)。若結(jié)算機(jī)構(gòu)的交收規(guī)則發(fā)生變化，基金托管人和基金管理人應(yīng)根據(jù)新的交收規(guī)則作出相應(yīng)變動，基金管理人應(yīng)配合基金托管人為完成交收提供必要的幫助。非擔(dān)保交收業(yè)務(wù)的交易告知。非擔(dān)保交收業(yè)務(wù)是指中國結(jié)算上海分公司組織交易雙方根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定或雙方約定的結(jié)算模式完成交收，中國結(jié)算不作為雙方的共同對手方，不提供交收擔(dān)保。為確保非擔(dān)保交收業(yè)務(wù)的正常交收，投資管理人務(wù)必高度重視此類業(yè)務(wù)交易告知的重要性，即于發(fā)生國債買斷式回購到期購回、大宗專場、專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃轉(zhuǎn)讓以及部分發(fā)行類業(yè)務(wù)（股配債、老股東配售的增發(fā)、公司債場內(nèi)分銷）以及通過上交所固定收益證券綜合電子平臺達(dá)成的私募債券轉(zhuǎn)讓和通過深圳綜合協(xié)議平臺的公司債、私募債轉(zhuǎn)讓等非擔(dān)保交收業(yè)務(wù)，管理人應(yīng)于交易當(dāng)日及時將該交易書面告知托管人并進(jìn)行電話確認(rèn)。其中通過上交所固收平臺達(dá)成的私募債轉(zhuǎn)讓交易告知截止時點(diǎn)為申報當(dāng)日15：00；通過深圳綜合協(xié)議平臺達(dá)成的公司債、私募債轉(zhuǎn)讓交易告知時間為申報當(dāng)日15:30；其余產(chǎn)品非擔(dān)保交易告知截止時點(diǎn)為交易當(dāng)日17:00。通過上交所固定收益證券綜合電子平臺達(dá)成的私募債券轉(zhuǎn)讓，中國證券登記結(jié)算公司上海分公司根據(jù)證券交易所發(fā)送的轉(zhuǎn)讓成交結(jié)果辦理實(shí)時逐筆全額結(jié)算（RTGS）。RTGS的最終交收時點(diǎn)為T日的15:30分，為保證RTGS交易成功，管理人應(yīng)于交易T日的15:00之前，將買入私募債券的指令傳真至托管人。通過深圳綜合協(xié)議平臺的公司債、私募債，結(jié)算方式為逐筆全額非擔(dān)保交收，最終交收時點(diǎn)為T日16:00，因此管理人應(yīng)于T日15:30分之前向托管人發(fā)送非擔(dān)保交收債券的買入指令。基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管專戶或資金交收賬戶（除登記公司收保或凍結(jié)資金外）上有充足的資金。基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平均時間）。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。若由于結(jié)算機(jī)構(gòu)的交收規(guī)則發(fā)生變化，基金托管人和基金管理人應(yīng)根據(jù)新的交收規(guī)則作出相應(yīng)變動，基金管理人應(yīng)配合基金托管人為完成交收提供必要的幫助。2．交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交易記錄的核對基金管理人與基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，基金管理人必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由責(zé)任方承擔(dān)。（2）資金賬目的核對資金賬目按日核實(shí)。（3）證券賬目的核對基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢?shí)物證券賬目。（三）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定1．基金份額申購、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其委托的登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。2．基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項(xiàng)。3．基金管理人應(yīng)保證本基金的登記機(jī)構(gòu)在工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。4．基金管理人或其委托登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。5．關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。6．對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達(dá)基金資金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人在合理范圍內(nèi)予以必要的協(xié)助與配合。7．贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。8．資金指令除申購款項(xiàng)到達(dá)基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等與投資指令相同。（四）開放式基金申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算基金托管賬戶與基金管理人開立的“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，每個開放日按照托管賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付資金的差額來確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人應(yīng)在交收日15:00之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應(yīng)立即通知基金管理人，并將有關(guān)書面憑證傳真給基金管理人進(jìn)行賬務(wù)管理；當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額時，基金管理人應(yīng)提前一個工作日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應(yīng)付額在交收日12:00之前劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人，并將有關(guān)書面憑證交給基金管理人進(jìn)行賬務(wù)管理。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額時，如基金托管專戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因基金托管專戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。（五）基金轉(zhuǎn)換1．在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商。2．基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，具體資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。3．本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進(jìn)行公告。（六）基金現(xiàn)金分紅1．基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后，基金管理人依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。2．基金托管人和基金管理人對基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)在交收日12:00之前將資金劃入專用賬戶。3．基金管理人在下達(dá)指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。

八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會計(jì)核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核與完成的時間及程序1．基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。各類基金份額凈值是指計(jì)算日該類基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日該類基金份額總數(shù)后的數(shù)值。各類基金份額的基金份額凈值是按照每個估值日，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類估值日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入。基金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制，具體可參見相關(guān)公告。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣擞诿總€工作日分別計(jì)算A類基金份額、C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經(jīng)履行適當(dāng)程序，可以適當(dāng)延遲計(jì)算或公告。2．復(fù)核程序基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。3．根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致意見的，按照基金管理人對基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對外予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1．估值對象基金所擁有的證券投資基金份額、股票、債券、資產(chǎn)支持證券和其他投資等持續(xù)以公允價值計(jì)量的金融資產(chǎn)及負(fù)債。2．估值方法（1）證券投資基金的估值1）本基金投資于非上市的非貨幣市場基金，按所投資基金估值日的份額凈值進(jìn)行估值；2）本基金投資于非上市的貨幣市場基金，按所投資基金前一估值日后至估值日期間（含節(jié)假日）的萬份收益計(jì)提估值日基金收益；如所投資基金披露份額凈值，則按所投資基金估值日的份額凈值估值；3）本基金投資的ETF基金，按所投資ETF基金估值日的收盤價進(jìn)行估值；4）本基金投資的上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額凈值估值；5）本基金投資的上市定期開放式基金、封閉式基金，按所投資基金估值日的收盤價估值；6）本基金投資的上市交易型貨幣市場基金，如所投資基金披露份額凈值，則按所投資基金估值日的份額凈值估值；如所投資基金披露萬份（百份）收益，則按所投資基金前一估值日后至估值日期間（含節(jié)假日）的萬份（百份）收益計(jì)提估值日基金收益；7）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進(jìn)行折算或拆分、估值日無交易等特殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進(jìn)行估值：以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，以其最近公布的基金份額凈值估值；以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素調(diào)整最近交易市價，確定公允價值；如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，基金管理人應(yīng)根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允價值；8）當(dāng)基金管理人認(rèn)為所投資基金按上述第（1）至第（7）條進(jìn)行估值存在不公允時，應(yīng)與基金托管人協(xié)商一致采用合理的估值技術(shù)或估值標(biāo)準(zhǔn)確定其公允價值。（2）證券交易所上市的有價證券的估值1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價進(jìn)行估值；3）交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券，按估值日收盤價減去可轉(zhuǎn)換債券收盤價中所含債券（稅后）應(yīng)收利息后得到的凈價進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去可轉(zhuǎn)換債券收盤價中所含債券（稅后）應(yīng)收利息后得到的凈價進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；4）交易所上市實(shí)行全價交易的債券（可轉(zhuǎn)債除外），選取第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價減去估值全價中所含的債券（稅后）應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值；5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。交易所市場掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值；6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活躍市場的情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，應(yīng)對市場報價進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價值。（3）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；2）首次公開發(fā)行未上市的股票和債券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價值的情況下，按成本估值；3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。（4）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價估值。對銀行間市場上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價或推薦估值凈價估值。對于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，回售登記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進(jìn)行估值。對銀行間市場未上市，且第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價格的債券，在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異，未上市期間市場利率沒有發(fā)生大的變動的情況下，按成本估值。（5）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（6）估值計(jì)算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機(jī)構(gòu)所提供的匯率為基準(zhǔn)：當(dāng)日中國人民銀行公布的人民幣與港幣的中間價。（7）當(dāng)發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機(jī)制，以確?；鸸乐档墓叫浴＃?）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。（9）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。3．特殊情形的處理（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（5）項(xiàng)進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。（2）對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與基金按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。（3）由于不可抗力原因，或由于證券交易所、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、登記結(jié)算公司及存款銀行等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計(jì)政策變更、市場規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。（三）基金份額凈值錯誤的處理方式基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為基金份額凈值錯誤?；鸷贤漠?dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：1、估值錯誤類型本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該估值錯誤遭受損失當(dāng)事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等。對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他錯誤等，因不可抗力原因出現(xiàn)估值錯誤的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該估值錯誤取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。2、估值錯誤處理原則（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，及時進(jìn)行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯誤責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯誤責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保估值錯誤已得到更正。（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。（3）因估值錯誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯誤責(zé)任方仍應(yīng)對估值錯誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任方。（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。3、估值錯誤處理程序估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定估值錯誤的責(zé)任方；（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進(jìn)行評估；（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：（1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；（2）錯誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報中國證監(jiān)會備案；（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（四）暫停估值的情形1、基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；3、由于本基金持有的相當(dāng)比例的基金暫停估值，導(dǎo)致基金管理人無法計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值；4、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；5、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。（五）基金會計(jì)制度按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計(jì)制度執(zhí)行。（六）基金賬冊的建立基金管理人進(jìn)行基金會計(jì)核算并編制基金財務(wù)會計(jì)報告。基金管理人獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核1．財務(wù)報表的編制基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。2．報表復(fù)核基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。3．財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排（1）報表的編制基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制并公告；在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告的編制并公告；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制并公告?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計(jì)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告、中期報告或者年度報告。（2）報表的復(fù)核基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。（八）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金資產(chǎn)估值本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，應(yīng)根據(jù)基金合同的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進(jìn)行估值并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。

九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進(jìn)行比例分配。（一）基金收益分配的原則1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行收益分配，具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生效不滿3個月可不進(jìn)行收益分配；2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；登記在基金份額持有人上海證券賬戶下的基金份額，只能選擇現(xiàn)金分紅的方式，具體權(quán)益分配程序等有關(guān)事項(xiàng)遵循上海證券交易所及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定；3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額收取銷售服務(wù)費(fèi)，各基金份額類別對應(yīng)的可供分配利潤將有所不同；本基金同一類別的每份基金份額享有同等分配權(quán)；5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（二）基金收益分配方案的制定和實(shí)施程序本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_(dá)收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。（三）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的收益分配本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋賬戶不進(jìn)行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。

十、基金信息披露（一）保密義務(wù)基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露辦法》、《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：1．非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；2．基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。（二）信息披露的內(nèi)容基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、上市交易公告書、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露、清算報告、基金投資資產(chǎn)支持證券情況、基金投資證券投資基金情況、基金投資港股通標(biāo)的股票情況、參與所持有基金的份額持有人大會表決意見的信息披露及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計(jì)報告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序1．職責(zé)基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠實(shí)信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定方式和時限履行信息披露義務(wù)?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將根據(jù)《信息披露辦法》的規(guī)定進(jìn)行公開披露。當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關(guān)信息：（1）不可抗力；（2）基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。2．程序按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時，按基金合同規(guī)定公布。3．信息文本的存放依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自辦公場所，供社會公眾查閱、復(fù)制。基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。

十一、基金費(fèi)用（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法本基金基金財產(chǎn)中持有的基金管理人自身管理的基金部分不收取管理費(fèi)。本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中持有的基金管理人自身管理的基金部分所對應(yīng)資產(chǎn)后剩余部分的1%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方法如下：H＝E×1%÷當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中持有的基金管理人自身管理的基金部分所對應(yīng)資產(chǎn)后剩余部分，若為負(fù)數(shù)，則E取0。基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付，經(jīng)管理人授權(quán)后，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進(jìn)行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法本基金基金財產(chǎn)中持有的基金托管人自身托管的基金部分不收取托管費(fèi)。本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中持有的基金托管人自身托管的基金部分所對應(yīng)資產(chǎn)后剩余部分的0.2%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方法如下：H＝E×0.2%÷當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中持有的基金托管人自身托管的基金部分所對應(yīng)資產(chǎn)后剩余部分，若為負(fù)數(shù)，則E取0。基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付，經(jīng)管理人授權(quán)后，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進(jìn)行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。托管費(fèi)收入賬戶：戶名：基金托管費(fèi)收入賬號：10010117380000001開戶銀行：中國光大銀行（系統(tǒng)支付號303100000006）（三）C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)按前一日C類基金資產(chǎn)凈值的0.6%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：H＝E×0.6%÷當(dāng)年天數(shù)H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)提，按月支付，經(jīng)管理人授權(quán)后，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進(jìn)行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)將專門用于本基金的推廣、銷售與基金份額持有人服務(wù)。（四）證券、基金交易或結(jié)算費(fèi)用、基金財產(chǎn)劃撥支付的銀行費(fèi)用、證券賬戶開戶費(fèi)用及賬戶維護(hù)費(fèi)用、基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用、基金份額持有人大會費(fèi)用、基金合同生效后與基金有關(guān)的會計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、仲裁費(fèi)和訴訟費(fèi)、因投資港股通標(biāo)的股票而產(chǎn)生的各項(xiàng)合理費(fèi)用、從A類基金份額的基金財產(chǎn)中計(jì)提的基金上市費(fèi)用、本基金投資其他基金產(chǎn)生的其他基金的銷售費(fèi)用（如申購費(fèi)、贖回費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等，但法律法規(guī)禁止從基金財產(chǎn)中列支的除外）等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目基金合同生效前的律師費(fèi)、會計(jì)師費(fèi)、信息披露費(fèi)用以及其他費(fèi)用不得從基金財產(chǎn)中列支。基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目不列入基金費(fèi)用。（六）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)的調(diào)整在遵守相關(guān)的法律法規(guī)并履行了必要的程序的前提下，基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后可酌情調(diào)整基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)?；鸸芾砣吮仨氂谛碌馁M(fèi)率實(shí)施日前按照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登公告。（七）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)的復(fù)核程序基金托管人對基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。（八）違規(guī)處理方式基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費(fèi)用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。（九）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金費(fèi)用本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取或減免，但不得收取管理費(fèi)，詳見招募說明書的規(guī)定。

十二、基金份額持有人名冊的保管基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~持有人名冊由基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管.基金管理人應(yīng)定期向基金托管人提供基金份額持有人名冊，基金托管人得到基金管理人提供的持有人名冊后與基金管理人分別進(jìn)行保管。保