2023年季度財務(wù)分析報告內(nèi)容提要

20XX年X季度

財務(wù)報告分析

中國二冶集團XX企業(yè)（公章）

二零XX年X月

單位負(fù)責(zé)人：總（副總）會計師：總（副總）經(jīng)濟師:

XXX企業(yè)季度財務(wù)分析匯報內(nèi)容提綱

為了深入強化財務(wù)管理，提高各級重要領(lǐng)導(dǎo)日勺財務(wù)管理意識，根據(jù)于

總會計師在2023年經(jīng)營管理專題工作會議上的發(fā)言精神，從今年一季度

起，各單位由總會計師組織，每季度要對本單位的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，分

析的重要內(nèi)容是：資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款、存貨、內(nèi)部單位貸款、經(jīng)營活

動日勺凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤，同步提出改善經(jīng)營活動B勺詳細(xì)措施、降

本增效日勺詳細(xì)措施、專題管理提高的詳細(xì)措施。季度財務(wù)分析匯報詳細(xì)內(nèi)容

重要包括如下幾點：

一、基本狀況

1、資產(chǎn)、負(fù)債、構(gòu)造和季度間變化狀況及原因簡要分析；

2、NC帳套數(shù)量狀況：從屬分企業(yè)帳套、一級核算工程項目帳套數(shù)量狀況。

3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況：企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)

板塊的分布狀況；按業(yè)務(wù)板塊詳細(xì)闡明本年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況，包括重要業(yè)務(wù)營業(yè)

量及同比增減量。

二'經(jīng)濟效益狀況

（一）企業(yè)盈利狀況分析，包括盈利構(gòu)造，各業(yè)務(wù)板塊效益奉獻(xiàn)，

效益增減變化的重要原因。

（二）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其重要影響原因。

（三）成本費用變動日勺重要原因，包括主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動狀況；材料

費用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響。

（四）管理費用、財務(wù)費用按照重要明細(xì)項目進(jìn)行詳細(xì)分析。

（五）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。

（六）同比影響其他收益日勺重要事項，包括影響營業(yè)外收支的重要事項、金

額。

三'現(xiàn)金流管理狀況

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出狀況。

（二）與上季度現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和構(gòu)造，流入

B勺重要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出H勺重要用途（經(jīng)營、投資、籌資X

（三）逐項闡明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項。

四'資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動狀況

（-）資產(chǎn)構(gòu)造分析，詳細(xì)闡明貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收

款、存貨等項目日勺變化及增減原因。

其中，對"應(yīng)收賬款"、"其他應(yīng)收款"、"預(yù)付賬款"和"存貨"專題分析。

重點闡明應(yīng)收款項的拖欠及清欠狀況，闡明存貨的構(gòu)成及其形成原因（未完施工

按照工程項目進(jìn)行詳細(xì)分析），三年以上其他應(yīng)收款金額以及未及時清理原因，

一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因，尤其是其對企業(yè)也許日勺影響和未來日勺詳

細(xì)措施。

（二）負(fù)債構(gòu)造分析，詳細(xì)闡明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等項目B勺

變化及增減原因，內(nèi)部單位貸款負(fù)債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動狀況

等。重點分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額B勺重要債權(quán)

人及未付原因；應(yīng)繳稅費要按工程項目進(jìn)行逐項分析。

五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展日勺重要原因；

下季度擬采用的改善管理和提高經(jīng)營業(yè)績?nèi)丈自敿?xì)措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃總結(jié)分析

加強對財務(wù)控制方面的詳細(xì)措施和經(jīng)驗，同步提出改善經(jīng)營活動，保證完畢

預(yù)算指標(biāo)日勺詳細(xì)措施。

六、在完畢預(yù)算指標(biāo)日勺基礎(chǔ)上，深入降本增效的詳細(xì)措施。

七、根