FG費用成本計劃管理作業(yè)指導(dǎo)書

管理費用的監(jiān)控概述地區(qū)/集團(tuán)本部財務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)控每月管理費用與計劃目標(biāo)比較的執(zhí)行情況,并負(fù)責(zé)出現(xiàn)費用超月份計劃目標(biāo)的報警提示(詳見流程及作業(yè)規(guī)則)常務(wù)董事負(fù)責(zé)監(jiān)控管理費用與計劃目標(biāo)比較的執(zhí)行情況，并向地區(qū)提醒、向集團(tuán)匯報。地總負(fù)責(zé)根據(jù)季度的執(zhí)行情況評估費用科目/費用總額的年度計劃目標(biāo)是否會出現(xiàn)超標(biāo),若有超標(biāo),則出審核意見，上報執(zhí)行總裁審批。費用報警提示有賴于常務(wù)董事對費用計劃剩余額度是否能夠滿足剩余時間的費用開支需求的評估,故常務(wù)董事應(yīng)與費用責(zé)任部門/責(zé)任人保持溝通,及時了解費用開支需求狀況,以便于在費用管理過程中作出恰當(dāng)?shù)慕?jīng)驗判斷.費用計劃管理的作業(yè)工具日常費用季度(分月份)計劃表編制模板日常費用季度(分月份)計劃表日常費用檢視表日常費用季度(分月份)計劃表的應(yīng)用介紹原始的年度計劃:是指隨同年度經(jīng)營計劃一并按規(guī)定程序經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的費用計劃金額(不含下述的第2點經(jīng)營過程中的計劃調(diào)整/增加金額)計劃調(diào)劑/增加:是指按[日常管理費用監(jiān)控]流程/[地區(qū)/本部季度(月份)費用計劃編制]流程批準(zhǔn)的分項費用/科目費用/費用總額計劃調(diào)劑/增加的金額調(diào)整后年度計劃:=原始的年度計劃+計劃調(diào)劑/增加截至上季末實際累計發(fā)生金額:是指截至本季度初實際已經(jīng)累計發(fā)生的費用總額(含尚未辦理報銷手續(xù)暫掛在個人借款中的余額)本季度計劃安排:是指經(jīng)過地總批準(zhǔn),用于地區(qū)/集團(tuán)本部財務(wù)實際控制本季度各月份費用開支的標(biāo)竿剩余計劃額度總額:=調(diào)整后年度計劃-(截至上季末實際累計發(fā)生金額+本季度計劃安排)月平均:=總額(以上1)計算所得)÷剩余月份數(shù)價[日奮常費隊用季失度(左分月啊份)冒計劃碰表]艱的廣編制疫過程肝使用錘[日苗常費欣用季溉度(緣分月慘份)遺計劃疼表編攜制模誠板]筆(糾與[址日常懲費用乘季度略(分掠月份衣)計飛劃表嘩]賽格式側(cè)一致撒)進(jìn)學(xué)行日目常費易用季鑼度(杰分月供份)深計劃此編制旺此蔥模板床的基剝礎(chǔ)數(shù)秒據(jù)(稱除本午季度吳需編盆制的臣三個恰月的毫計劃腿數(shù)據(jù)斜外祖)是蒼由O屬ra坐cl咸e財意務(wù)系雁統(tǒng)中探生成潑的,洪財務(wù)耽高級迫經(jīng)理奉必須鳳于每醋季度博末結(jié)娘帳后企運行傷出該財模板然的基還礎(chǔ)數(shù)歡據(jù)臟將上姐述基呢礎(chǔ)數(shù)閃據(jù)轉(zhuǎn)菊換到器Ex承ce秘l齡[日響常費倉用季伙度(喪分月妥份)以計劃虹表編匯制模耕板]自中,指進(jìn)行嚇本季赴度的誤計劃駛編制轉(zhuǎn)財務(wù)昌高經(jīng)茄預(yù)編逢制本崗季度疊三個愁月的聾費用之計劃患基于低以下扁考慮候本季澡度地刊區(qū)經(jīng)育營活托動計習(xí)劃式年度術(shù)費用吼計劃嘆中阿各分圍項/遣各科淋目的姨計劃那目標(biāo)廁和暫實際肚已經(jīng)弱使用憐情況樹在計彎劃編遭制的謀“咐匯總謎”播環(huán)節(jié)咱(見崖流程嘉[藝地區(qū)適/肆本部頁季度菜(糞月份晚)已費用肉計劃烈編制爐])既__胡__羊_鴨需連稀接爐財務(wù)剝高經(jīng)寧應(yīng)評更估共[日返常費況用季張度(銳分月劈份)閱計劃群表編泄制模惜板]傷中所扒示的看剩余樣計劃挪額度付是否演足夠近于應(yīng)強(qiáng)付以繭后季幟度需鞏要.揭若于貨衡量備后出抗現(xiàn)預(yù)肺計會腹突破詢某費追用科饒目/史費用告分項姿/年循度費壩用總織額缺等目攻標(biāo)帝計劃麥時,嚴(yán)則必汪須按叮流程祖規(guī)定增程序窄作報口警處踢理.蜻涉及湯需要巨執(zhí)行楊總裁趁批準(zhǔn)碼的費誼用計櫻劃調(diào)能劑/謎增加感時,華若未紙獲執(zhí)眾總批架準(zhǔn)的政,則倍按原未計劃什執(zhí)行廣.頭于按大[仿地區(qū)柳/姻本部寺季度明(映月份摸)坡費用饅計劃難編制澡]流妥程完貪成季評度費淋用編仙制后信,則泡由商[日似常費鋒用季丙度(牽分月友份)馳計劃焦表編送制模模板]效形成滲[日歌常費級用季觸度(侮分月竭份)狼計劃攤表]評,經(jīng)微常董長審批縣同意毒后作翼為本獨季度月費用膛控制受管理月的依籮據(jù)(蒙見爭[妻日常樸管理躁費用盾監(jiān)控犯]仙流程澤)學(xué)__足__蝕_句需連斑接父日常叉費用嬸檢視泰表施(下久稱該抗表)限的應(yīng)始用介賺紹胖該表儲的援“麻截至霧日期布”辨：筑表明予該賭表實纏際累山計發(fā)冒生數(shù)叫據(jù)的咸統(tǒng)計烏截至玉日驢(此堡“盯截至護(hù)日期徒”發(fā)可以效是報像表塔使用掌人品任意忌選擇帥的所胸需日酸期)鵲該表慕的疤“破打印悄日期良”黑：熱表明赴運行販更新烈該潤表數(shù)怪據(jù)腹的賊日期的(注排:隨在操鑒作O干ra烈cl衫e財渴務(wù)系移統(tǒng)局查看惠已經(jīng)稿運行砍過敞的出截至獲某一聚日期膚的該毒表培時婚,桐如嗓“沈打印透日期鏈”犧離你伸目前孕查看社該表碗的日遷期相塑差較您大,俘建議缸從新衛(wèi)運行饞更新凡該牛表數(shù)語據(jù)陪,以頭免在削判斷撐費用縫是否氧超支池時引輛用了品Or愈ac閥le載財務(wù)硬系統(tǒng)幸中的路“雜不揉全救”夕數(shù)據(jù)腦.篇)晉該表蠶中刮“精本月禿截至距本日質(zhì)實際幫”截各欄艙數(shù)據(jù)鴨含義談預(yù)算壩:拐“獵日常無費用最季度年(分弄月份陣)計洪劃表淋”鑄中的衛(wèi)本月窩計劃這金額妥累計致實際牲:躍是指抗從本破月初韻至壺“玉截至繩日期奉”店的累亞計實晝際發(fā)露生金結(jié)額(鴨包括兄:已么經(jīng)辦付理報父銷手暴續(xù)記非入費諒用的阻金額拍和尚墨未辦佩理報翻銷手結(jié)續(xù)暫磁掛在那個人累借款亞中的祥余額寬.貢)浪差異古額再:雞=資“邀預(yù)算寒”幅-濃“腿累計運實際棵”始(以專上棄1)詠、腫2)攤口徑呈)斜差異般率材:賭=接“密差異慶額柴”饑÷垂“品預(yù)算宗”倆(以休上錯3)環(huán)、三1)糾口徑家)志(注墨:1聯(lián)-追差異榨率搭=實起際完洋成率擔(dān))買該表劍中突“盯本季剛度截精至本灣日實疾際代”悶各欄釘數(shù)據(jù)曉含義肯預(yù)算仗:扛是指驚“沾日常捷費用沿季度負(fù)(分朱月份月)計忠劃表補(bǔ)”記中定的本撤季計鉆劃金棉額動累計著實際駱:是染指從焦本賣季蝴初至久“只截至芽日期箏”刪的累陰計實漢際發(fā)程生金由額粥差異笨額鼠:=堆“暈預(yù)算屢”降-古“墻累計宜實際形”銹(以到上1射)、魄2)洗口徑姿)絕差異偶率乘:傾=克“衛(wèi)差異松額鳥”÷范“假預(yù)算紫”獄(以丈上3鄭)、館1)伍口徑蛛)溝(注掘:1喚-飯差異虧率殃=實許際完抓成率毀)悠該表蝶中炕“康本年薪度截爹至本術(shù)日實坡際咱”舍各欄周數(shù)據(jù)買含義符預(yù)算銀:芝是指鍵“跑日常彼費用閣季度談(分遇月份升)計耳劃表答”繭中堵的刻調(diào)整督后年略度計衛(wèi)劃溪(見灰第三開、3將條)戴累計珠實際訂:是導(dǎo)指從季本年謝4月騎1日形至矮“估截至昏日期返”煮的累騙計實臥際發(fā)炒生金驅(qū)額跑差異萬額普:=姿“旗預(yù)算原”匯-鬧“剃累計挺實際告”哲(以慣上1鉆)、沈2)麻口徑蠶)答差異篩率皆:冒=降“盡差異凱額鉗”÷?lián)啤颁涱A(yù)算勺”唉(以熄上3舟)、繞1)麻口徑甜)盯(注淚:1叨-痛差異賀率訊=實弦際完享成率表)并地區(qū)汗/集庫團(tuán)樸本部胳財務(wù)集使用與Or頂ac嘩le鹽財務(wù)愧系統(tǒng)敲中日控常費撞用檢袖視表汪的指酬導(dǎo)抱財務(wù)錫主管兵應(yīng)經(jīng)倆常(咱尤其蠻是遇像有大遞額借漫支/死費用伐報銷異時)蒙查看例日常蠅費用蟲檢視返表,培落實嚼本月短費用蟲是否蹦超支攜(見昌上述織五需、候3、謎4)斜條中著的實梢際完婚成率啞),福以防乓因未黃能及獲時掌貫握信級息而吉造成葛超支高不報籮警提匯示的困情況遙出現(xiàn)毅.演當(dāng)出畝現(xiàn)因夠經(jīng)營課業(yè)務(wù)嘴需要處而造精成費封用目敞標(biāo)超碰支情布況,喝費用勇借支曉/報況銷反仍棍按規(guī)越定程貫序辦兆理外庭,應(yīng)鞏如實潮進(jìn)入拜報警辣程序吵,不腹得僅相做分借支統(tǒng)/報艱銷費姻用而周不端作丑報警洪提示宜.谷常務(wù)望董事策對費智用是香否超夏支的跪評估驚方式僵費用晨可能酸超支件的信下息來微源使財務(wù)舉主管邊的報禽警提披示罵查看逗日常質(zhì)費用柏檢視財表蘿科目續(xù)費用余是否島超季輝度計音劃目鈴標(biāo)喜的絞評估遇接到誰財務(wù)苗主管惱某費桿用科贈目本條月計謝劃突牢破的趨報警關(guān)提示放查看商日常秘費用昨檢視折表:約本費氣用科膀目本記季度沒實際版完成咽率(扎見上昌述芝五幕、4飲、4鐵)條星中的付實際撞完成摘率)拆判斷五本費歉用科廁目本廊季度寸剩余享計劃匙額度袍是否爐足夠軌于應(yīng)學(xué)付本亭季度摘以后百時間域的需透要.匪具體悲報警唱提示共的要甜求詳此見流艷程富[磨日常內(nèi)管理導(dǎo)費用瘋監(jiān)控蒼].識科目埋費用療是否載超年偷度計蝕劃目隊標(biāo)火的評搞估陳基于丙上述易第2武點宮若倆判斷案費用具科目縱突破抄季度絞計劃叉目標(biāo)廟查看抗日常臥費用塌檢視民表:意本費火用科湊目本浪年度肝實際忽完成圣率(翁見上倆述園五互、喝5傲、4給)條蹲中的緊實際如完成蝴率)誕判斷鑰本費替用科山目本央年度釀剩余務(wù)計劃辣額度施是否烏足夠舉于應(yīng)蝦付本窯年度伍以后瘋時間咸的需鼓要.煤具體飛報警瞞提示恥的要尤求詳農(nóng)見流食程[餡日常輪管理國費用守監(jiān)控?fù)Q].叛日常古管理輕費用紀(jì)總額鏈?zhǔn)欠裉斐曩€度計族劃目僵標(biāo)抓的評噸估易基于商上述活第3龜點若喂判斷供費用版科目傷突破欠年度皆計劃勾目標(biāo)沿查看汽日常醋費用梨檢視封表:丹各費