酒店財務(wù)管理制度

—酒店財務(wù)管理制度酒店財務(wù)管理制度篇1（一）酒店財務(wù)范圍的特別性企業(yè)財務(wù)管理是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的價值所進行的規(guī)劃與掌握，其目的是通過財務(wù)決策等手段。完成企業(yè)經(jīng)濟價值的增長。假如企業(yè)生產(chǎn)過程中不發(fā)生價值和經(jīng)濟價值的增長，即產(chǎn)品不具有勞動二重性，財務(wù)管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特別行業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外，更主要的是無形產(chǎn)品——服務(wù)。毫無疑問，酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性，但酒店提供的服務(wù)是否具有二重性我們是否應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人財務(wù)管理的范圍之內(nèi)假設(shè)其無形服務(wù)不具備二重性，酒店的財務(wù)管理活動只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內(nèi)，將無形服務(wù)排斥在外。很明顯，這與實際情況不相符，甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品，不提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們所接觸到的酒店往往服務(wù)、產(chǎn)品并重，甚至更注意服務(wù)。因此，在整個的酒店經(jīng)營過程中，無論是其提供的有形產(chǎn)品還是無形服務(wù)，都是運用價值和價值的統(tǒng)一體，再生產(chǎn)過程同樣具有二重性，這個過程中既是運用價值的生產(chǎn)和交換過程，又是價值的形成和完成過程。由此可見，財務(wù)管理活動不僅應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)品納人管理范圍，也應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人管理范圍。（二）酒店財務(wù)管理內(nèi)容的特別性之所以將酒店業(yè)稱為成為特別行業(yè)，不僅僅由于酒店財務(wù)活動基礎(chǔ)有特別性，而且其財務(wù)管理內(nèi)容也存在特別性。表如今如下幾個方面：資產(chǎn)改進的緊迫性。酒店的房屋、附屬設(shè)備、裝備等固定資產(chǎn)，帶有肯定的商品顏色、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對日常營業(yè)有著重要意義。而這一特性確定了酒店的資產(chǎn)運用年限較短，每年計提折舊較多。酒店財務(wù)管理制度篇2第一章：總則第一條：為強化酒店財務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)酒店財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會計信息的真實、完好。依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅行飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際情況，制定本制度。第二條：酒店的財務(wù)會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入檢查、本錢核算、選購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，擔(dān)當(dāng)酒店物資選購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第三條：財務(wù)人員必需認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。第二章：會計核算第四條：依據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅行飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理睬計核算業(yè)務(wù)。第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最終一日止。第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采納“借貸”復(fù)式記帳法記帳。第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅行飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。第九條：會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料，必需符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑全都，互相可比。第十條：收入與本錢費用應(yīng)互相配比。第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際本錢計價。第十三條：會計核算政策1、存貨按加權(quán)平均法核算；2、低值易耗品攤銷采納一次攤銷法和分期攤銷法核算；3、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；4、固定資產(chǎn)采納平均年限法計提折舊；第十四條：記帳程序1、酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)根據(jù)先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)必需憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。2、出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)酒店財務(wù)管理制度篇3總則1、為了標(biāo)準(zhǔn)“XXX”酒樓的財務(wù)行為，強化財務(wù)管理，特制定本制度。2、本制度適用于“XXX”餐飲連鎖有限公司。3、酒樓的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、掌握、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。財務(wù)會計崗位職責(zé)1、財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，主動參與酒樓經(jīng)營管理工作。3、根據(jù)國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。4、強化酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。5、堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。6、強化本錢管理，嚴(yán)格掌握選購本錢和生產(chǎn)加工本錢，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。7、按規(guī)定認(rèn)真編制和按時向股東各方報送會計報表，并進行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算精確、內(nèi)容完好、賬表相符、說明清晰、分析得當(dāng)、口徑全都。8、按規(guī)定整理、裝訂、妥當(dāng)保管會計資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密。9、有權(quán)對酒樓全部人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕?jīng)濟責(zé)任提出處理看法。10、每月至少幫助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。11、妥當(dāng)保管和按規(guī)定運用酒樓財務(wù)專用章。12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立刻查找原因，按時告財務(wù)會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補從前的短款。（3）負(fù)責(zé)催促本店人員的費用報銷和借款歸還，以結(jié)束財務(wù)還款手續(xù)。（4）負(fù)責(zé)對吧臺備用金進行盤點檢查。（5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。2、按規(guī)定精確、按時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，依據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日按時進行登記；賬目必需日清月結(jié)，賬實相符。（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符。（3）每月按時與銀行對賬單互相核對，并必需經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)按時查明原因，屬于記賬過失的應(yīng)按時更正；屬于未達賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表進行調(diào)整。4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥當(dāng)保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；運用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。（1）妥當(dāng)保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。（2）月終對吧臺盈余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票運用不標(biāo)準(zhǔn)和虛報發(fā)票運用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)按時向財務(wù)會計報告。（4）必需妥當(dāng)保管銀行印鑒，嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定用途運用。5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。6、按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。酒店財務(wù)管理制度篇4一、庫存現(xiàn)金管理1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)（限額XX元），不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，財務(wù)人員應(yīng)按時查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責(zé)任人的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額XX元以上）時，需由兩明星員乘坐XX前往。6、現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必需隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。二、銀行存款管理1、公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實際情況實行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予運用。5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要按時入帳。6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)按時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)整明細(xì)表。7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需施行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、運用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理1、應(yīng)收帳款的管理：（1）進行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量；（2）出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記日記賬；（3）會計人員當(dāng)天依據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；（4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項；（5）工程收款結(jié)束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。四、內(nèi)部牽制1、公司施行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。五、附則1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。XXXXXX有限公司時間：酒店財務(wù)管理制度篇51、財務(wù)管理實行綜合概算制、科室包干制和節(jié)約鼓勵制相結(jié)合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費布置要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報部務(wù)會研討確定。2、以州財政對本部的預(yù)算總額對工程經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預(yù)算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實施。3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車等開支。經(jīng)費運用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的工程經(jīng)費，必需經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。觸及科室收費的，須由部財務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財政預(yù)算外資金必需先經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預(yù)布置預(yù)算經(jīng)費的工作工程，依據(jù)實際工作需要，報部務(wù)會研討審定列入工程開支范圍。4、嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律。財務(wù)審批施行分管財務(wù)副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務(wù)會研討確定，其中，凡價值XXX00元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必需經(jīng)部務(wù)會研討；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購置；經(jīng)費列支需按預(yù)算科目和撥款工程進行，嚴(yán)禁挪作他用；每月向部長和分管財務(wù)的副部長報送一次財務(wù)收支情況；實行恰當(dāng)方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費運用情況進行點對點通報；因公出差必需先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州財行文件規(guī)定按時報銷差旅費。5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷?？剖野山?jīng)費支出，科室負(fù)責(zé)人簽字后，報送分管財務(wù)副部長簽字報銷。專項經(jīng)費需科室負(fù)責(zé)人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長簽字報銷。發(fā)票上必需有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務(wù)副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務(wù)室拒絕報銷。6、本部各項收款，經(jīng)手人必需在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必需在公務(wù)結(jié)束后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特別情況除外。8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。酒店財務(wù)管理制度篇61、資金審批制度縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意前方可支付。職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。工作人員差旅費由主任簽字支付。2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任主管會計負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報表?，F(xiàn)金會計負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。3、醫(yī)療費報銷制度享受公費醫(yī)療人員，必需到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。4、車輛費用報銷制度車輛修理及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。5、辦公用品管理制度辦公用品施行統(tǒng)一選購、保管、發(fā)放，施行定點選購，享受最低價，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。詳細(xì)實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購置，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。6、監(jiān)督和審計制度要認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律，按時訂正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準(zhǔn)。對弄虛作假和嚴(yán)峻失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)峻的要交由司法機關(guān)處理。酒店財務(wù)管理制度篇7第一章總則第一條為了強化集團有限公司（簡稱集團公司）財務(wù)管理和會計監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為，順應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，依據(jù)《會計法》，《企業(yè)財務(wù)通則》，《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（簡稱所屬企業(yè)）。第三條集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民事權(quán)利，擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任，獨立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得獨立銀行帳號。第四條集團公司對國家授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)施行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必需建立會計機構(gòu)，依據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員，按時、精確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并施行有效的會計監(jiān)督。第五條各所屬企業(yè)應(yīng)強化經(jīng)營管理，努力降低本錢、費用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完好，提高資源的運用效率。第六條各所屬企業(yè)的財務(wù)部門和財務(wù)人員必需自覺地接受集團公司財務(wù)監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應(yīng)妥當(dāng)保管，未經(jīng)集團批準(zhǔn)不得銷毀；對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。第七條集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)。第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團以外的法人提供擔(dān)保，因特別原因需提供擔(dān)保的，必需經(jīng)集團公司批準(zhǔn)。第二章集團公司財務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)第九條集團公司設(shè)計劃財務(wù)部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產(chǎn)施行統(tǒng)一管理。一、制訂和完善集團公司財務(wù)管理制度、會計核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實施。二、負(fù)責(zé)集團總部會計核算、報表合并和財務(wù)分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以訂正。三、建立和完善集團預(yù)算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制，并編制合并預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。四、參與投資工程效益論證，實施過程的財務(wù)監(jiān)督；負(fù)責(zé)集團公司投資權(quán)益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團股權(quán)性投資工程參與股權(quán)管理。五、負(fù)責(zé)集團授權(quán)經(jīng)營考核及嘉獎方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核；對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。六、對所屬企業(yè)財務(wù)管理施行財務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實施。七、依據(jù)集團經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，依據(jù)集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實施。八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出財務(wù)風(fēng)險防范措施，向集團提出建議。九、制定集團公司內(nèi)部結(jié)算價格。根據(jù)市場價格制訂集團公司內(nèi)部之間的結(jié)算價格，調(diào)解因價格而引起的集團公司內(nèi)部經(jīng)濟糾紛。十、照實反映集團公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，編制集團公司的財務(wù)會計報告和集團公司的合并財務(wù)會計報告。第三章所屬企業(yè)財務(wù)機構(gòu)職責(zé)第十條貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的詳細(xì)實施方法并負(fù)責(zé)實施。并報送集團公司計劃財務(wù)部備案，接受集團公司的財務(wù)監(jiān)督。一、做好各項財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會計管理制度。各企業(yè)應(yīng)不斷完善會計人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，建立科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部經(jīng)營考核體系。二、集團所屬各企業(yè)施行預(yù)算管理。（1）每年1月中旬，依據(jù)集團預(yù)算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務(wù)預(yù)算草案。（2）2月中旬上報正式預(yù)算案。（3）各企業(yè)財務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團公司董事會商量通過。（4）上報集團的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。三、所屬企業(yè)應(yīng)真實地記錄和反映本公司的經(jīng)濟活動和財務(wù)狀況，精確核算本公司經(jīng)營成果，按時向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務(wù)會計報告，每個會計年度終了，應(yīng)依據(jù)集團要求聘請具高資質(zhì)的會計師事務(wù)所對年報進行審計。四、對外的長期投資工程，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣，必需經(jīng)集團公司批準(zhǔn)方可處置。五、擁有被投資企業(yè)20%以上權(quán)益的所屬企業(yè)，對其長期投資必需采納權(quán)益法核算并編制合并會計報表。六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必需報集團公司批準(zhǔn)。七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必需報集團公司批準(zhǔn)，企業(yè)不得任意核銷。各企業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可選擇按應(yīng)收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應(yīng)收帳款總額比例提取的，壞帳準(zhǔn)備金比例統(tǒng)一按0.5%計提。應(yīng)收帳款的考核方法根據(jù)集團公布的《關(guān)于應(yīng)收帳款的管理規(guī)定》辦理。八、每年進行一次財產(chǎn)清查盤點，對各項資產(chǎn)的盤盈盤虧，必需查明原因，金額在5萬元以上的必需報集團批準(zhǔn)前方可入帳。九、各企業(yè)在年度終了進行利潤分配時，須統(tǒng)一根據(jù)稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計提。十、各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公布的財務(wù)指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應(yīng)在接到有關(guān)文件之日起5天內(nèi)向集團有關(guān)部門遞交書面看法，集團有關(guān)部門應(yīng)在收到文件后5個工作日內(nèi)予以答復(fù)。第四章附則第十一條本制度由集團計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。酒店財務(wù)管理制度篇8全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格根據(jù)公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、實行切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，催促有關(guān)部門強化資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進行本錢、費用預(yù)測、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和選購合同的評審工作。9、按時核算和上繳各種稅金。10、參與工程部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、會計檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。12、強化本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工裝備單價在XXX0元以上，運用年限在一年以上者，辦公設(shè)備單價20XX元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位施行備用金借款，詳細(xì)由各部門依據(jù)實際情況核定，報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、款待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。8、嚴(yán)格禁止個人借款，特別情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)前方可借支。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和運用方案，開拓財源，有效運用資金。2、進行本錢費用預(yù)測、計劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)幫助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。2、制定和管理稅收政策及程序。3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、本錢計劃、努力降低本錢、增收節(jié)支、提高效益。5、參與工程部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。6、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。7、負(fù)責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。9、負(fù)責(zé)會計監(jiān)交工作。財務(wù)部本錢會計崗位職責(zé)1、清晰工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及工程部人員構(gòu)成等。2、理解并清楚工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用工程及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同催促工程部回款。3、根據(jù)各工程預(yù)算進行工程本錢的掌握。4、每月末按時催促各工程部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。5、按時、精確