中國灤河國際投資控股公司費(fèi)用報銷管理辦法

年5月29日中國灤河國際投資控股公司費(fèi)用報銷管理辦法文檔僅供參考w中國灤河國際投資控股公司費(fèi)用報銷管理辦法fillin"輸入封面落款公司名稱,不需要請直接確定"北大縱橫管理咨詢公司fillin"封面顯示日期:×月×日(大寫)二○○四年三月

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則 2第二章報銷規(guī)定 3第三章費(fèi)用報銷一般程序 8第四章附則 9

總則 為規(guī)范中國灤河國際投資控股發(fā)展有限公司(以下稱灤河國際)總部員工費(fèi)用報銷行為,特制定本辦法。本辦法適用于灤河國際對總部費(fèi)用報銷的管理。財務(wù)管理部是負(fù)責(zé)費(fèi)用報銷工作的歸口單位。

報銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)指因業(yè)務(wù)上的需要,招待客戶、供應(yīng)商和外部接口單位等所發(fā)生的包括禮品費(fèi)在內(nèi)的有關(guān)費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制在公司年初預(yù)算范圍之內(nèi)。灤河國際在預(yù)算編制時根據(jù)各部門情況給予各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度。各部門在本部門限額以內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)(除禮品費(fèi))按正常程序及手續(xù)實(shí)報實(shí)銷。禮品的數(shù)量、金額、品種應(yīng)事前向主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行請示。辦公費(fèi)用辦公費(fèi)用的支出主要包括:各種辦公家具、辦公用品、辦公設(shè)備耗材、零配件、勞保用品、低值易耗品的購置和其它零星辦公費(fèi)用支出。各部門辦公費(fèi)用在年度預(yù)算編制時由灤河國際統(tǒng)一給定各部門辦公費(fèi)用額度。每季度各部門編制部門辦公費(fèi)用計劃,總裁辦公室匯總形成辦公用品季度購置計劃報經(jīng)批準(zhǔn)后,由總裁辦公室統(tǒng)一購置,財務(wù)管理部按規(guī)定程序辦理借款及報銷。差旅費(fèi)(不含批準(zhǔn)參加的會議、培訓(xùn))差旅費(fèi)指員工因公往返于本市到外埠出差所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,包括住宿、出差交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼等。住宿費(fèi)報銷規(guī)定住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表(表1)金額單位:元(人民幣)城市報銷限額住宿費(fèi)節(jié)約補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)中心城市自行解決住宿的(即非公司、客戶或其它機(jī)構(gòu)安排住宿)的一律補(bǔ)助元/天省會城市地級市及以下說明:中心城市如北京、上海、天津、重慶、深圳、廣州等。住宿費(fèi)超支部分報銷規(guī)定灤河國際副總裁超支部分經(jīng)總裁審批后實(shí)報實(shí)銷;各部門負(fù)責(zé)人按超支部分的%報銷;其它人員按超支部分%報銷;因特殊情況超支的(不超出限額的兩倍),需經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)后,實(shí)報實(shí)銷。住宿費(fèi)報銷說明出差住宿無住宿票據(jù)的一律補(bǔ)助元/天。出差北京遠(yuǎn)郊區(qū)縣,住宿視同省會城市;住宿票據(jù)缺失、不規(guī)范,確認(rèn)已由個人支付者按當(dāng)?shù)刈∷迾?biāo)準(zhǔn)的%進(jìn)行報銷,但不超過元/天。出差住宿天數(shù)是指實(shí)際出差在外的天數(shù)。出差交通費(fèi)報銷規(guī)定出差交通費(fèi)分為往返于本市到外埠或外埠A地到B地的交通費(fèi)、外埠市內(nèi)交通費(fèi)。出差交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定出差交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定一覽表(表2)金額單位:元(人民幣)費(fèi)用類型人員類型往返于本市到外埠或外埠A地到B地的交通費(fèi)外埠市內(nèi)交通費(fèi)副總裁各部門負(fù)責(zé)人其它人員出差補(bǔ)貼規(guī)定出差補(bǔ)貼用于補(bǔ)償出差人員餐費(fèi)、外埠市內(nèi)交通費(fèi)等費(fèi)用;出差人員按實(shí)際出差天數(shù)每人元/天。參加外部會議、培訓(xùn)的費(fèi)用參加外部會議、培訓(xùn)的費(fèi)用指灤河國際員工參加非公司組織的各項(xiàng)會議、培訓(xùn)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。參加外部會議、培訓(xùn)的費(fèi)用報銷時須向財務(wù)管理部出示外部會議邀請信或通知等類似文件,以及主管領(lǐng)導(dǎo)同意該人員參加會議、培訓(xùn)的批準(zhǔn)文件;外部會議或培訓(xùn)組織者提供參加者住宿、用餐、交通費(fèi)用時,不再報銷該費(fèi)用;外部會議或培訓(xùn)組織者不提供以上任一費(fèi)用時,參加者因參加會議產(chǎn)生的住宿實(shí)報實(shí)銷,交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼參照第六條執(zhí)行。市內(nèi)交通費(fèi)員工在本市因公或加班發(fā)生的交通費(fèi),如:出租車、公共汽車、地鐵等車票費(fèi)用,包括過橋費(fèi)及高速公路費(fèi)。部門交通費(fèi)由灤河國際在年度預(yù)算編制時給定各部門交通費(fèi)額度,由各部門進(jìn)行本部門交通費(fèi)總額控制。部門交通費(fèi)包含兩部分:市內(nèi)交通費(fèi)和使用公司車輛的費(fèi)用。市內(nèi)交通費(fèi)在報銷時記入各部門交通費(fèi);使用內(nèi)部車輛,按灤河國際規(guī)定的費(fèi)率記入各部門交通費(fèi),實(shí)行月度結(jié)算。年度預(yù)算編制時,綜合考慮各部門人員編制以及業(yè)務(wù)量等因素,確定部門月度及年度交通費(fèi)總額;各部門在需要使用市內(nèi)交通工具時,應(yīng)首先考慮使用公司車輛;本月未使用完的部門交通費(fèi),原則上能夠累計進(jìn)入下月繼續(xù)使用,但不能跨年。各部門交通費(fèi)由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制。原則上,加班發(fā)生的出租車費(fèi)報銷,以加班當(dāng)日晚21:00—次日早7:00的票據(jù)為準(zhǔn),其它加班時間出租車費(fèi)一律不予報銷;但每月報銷限額不能超過元。市內(nèi)交通費(fèi)報銷原始憑證背面需注明:憑證產(chǎn)生事由、出發(fā)地、目的地、報銷人簽字。通訊費(fèi)通訊費(fèi)指固定電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi),包括基本收費(fèi)、本地及長途通話費(fèi)、漫游費(fèi)、信息費(fèi)。通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表(表3)金額單位:元(人民幣)人員類型費(fèi)用類型報銷標(biāo)準(zhǔn)1．董事會任命的高管人員座機(jī)、手機(jī)2．非董事會任命的總裁辦公會成員,部門負(fù)責(zé)人3．其它管理人員4．普通員工報銷說明通訊費(fèi)報銷額度采取年度審批法,由總裁負(fù)責(zé)審批。通訊費(fèi)報銷實(shí)行季度控制法,原則上一個季度報銷一次,報銷總額不得超過本季度各月的報銷標(biāo)準(zhǔn)之和;座機(jī)、手機(jī)分別只能報銷一個號碼,號碼變更需報財務(wù)管理部備案;并非本人真正使用的座機(jī)、手機(jī)話費(fèi)一律不予報銷;

費(fèi)用報銷一般程序副總裁費(fèi)用報銷一般程序財務(wù)總監(jiān)審核會計審核經(jīng)辦人簽字確認(rèn)公司總裁審批出納付款財務(wù)總監(jiān)審核會計審核經(jīng)辦人簽字確認(rèn)公司總裁審批出納付款各部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報銷一般程序出納付款會計審核經(jīng)辦人確認(rèn)簽字主管副總裁審批出納付款會計審核經(jīng)辦人確認(rèn)簽字主管副總裁審批其它人員費(fèi)用報銷一般程序會計審核部門負(fù)責(zé)人審批經(jīng)辦人確認(rèn)簽字出納付款會計