會計信息系統(tǒng)PPT

會計信息系統(tǒng)教師：肖青玲1會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第1頁。會計信息系統(tǒng)第一章：會計信息系統(tǒng)概述第二章：會計信息系統(tǒng)開發(fā)概述第三章：賬務處理子系統(tǒng)第四章：報表處理子系統(tǒng)第五章：工資管理子系統(tǒng)第六章：固定資產管理子系統(tǒng)第七章：企業(yè)內部供應鏈管理子系統(tǒng)第八章：會計信息系統(tǒng)的建設與管理第九章：ERP專題講座2會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第2頁。第一章：會計信息系統(tǒng)概述

導語：會計信息系統(tǒng)對于大家來說是一門全新的課程，那么，什么是會計信息系統(tǒng)？會計信息系統(tǒng)包括哪些內容？會計信息系統(tǒng)有怎樣的特點？我們該如何來學習這門課程？……

這些問題在我們今后的課程中都會給大家一一進行解答，那么帶著這些問題，我們一起開始今天的學習。3會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第3頁。第一節(jié)：會計信息系統(tǒng)相關概念什么是數據什么是信息什么是信息系統(tǒng)什么是會計信息系統(tǒng)4會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第4頁。一、數據與信息（一）數據：數據是對客觀事務的性質、形態(tài)、結構、特征、內容和含義的一種表達形式。例如：黑板是“黑”的、粉筆是“白”，“黑”和”白”都是數據。再如：房屋面積“100平方米”、街道上的停車信號是“紅色”等這些都是數據。即：數據可以是數字、文字、圖形、聲音、光電或顏色，還可以是一個眼神或動作5會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第5頁。五年級三班學生成績表學號姓名性別語文數學0001張三男70850002白雪女90880003王亮男58756會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第6頁。（二）信息信息：信息是經過加工的、具有一定涵義的、對決策有價值的數據。例如：51％（數據）張三獲得51％的選票（信息）票數超過50％的可當選委員（信息）結論：張三可當選委員。（綜合信息）即：數據加工信息7會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第7頁。二、信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)定義：系統(tǒng)是由具有獨立功能且相互聯(lián)系、相互制約、為共同完成系統(tǒng)總體目標而存在的若干元素構成的有機整體。子系統(tǒng)：一個大的系統(tǒng)，往往很復雜，常?？梢苑纸獬梢幌盗行〉南到y(tǒng)。這些小系統(tǒng)稱為包含它們的大系統(tǒng)的子系統(tǒng)。8會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第8頁。二、信息系統(tǒng)系統(tǒng)的直觀模型

9會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第9頁。二、信息系統(tǒng)（二）信息系統(tǒng)定義：信息系統(tǒng)是基于計算機軟件技術，各部分密切相關，能夠接受輸入數據和程序，按程序的規(guī)定對數據進行處理產生有用信息，并輸出這些信息的完整獨立的系統(tǒng)基本功能：輸入、輸出、處理、存儲和輸出10會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第10頁。二、信息系統(tǒng)系統(tǒng)的直觀模型數據信息11會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第11頁。信息系統(tǒng)基本模型數據存儲輸入（數據）處理輸出（信息）12會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第12頁。（三）會計信息系統(tǒng)1.定義：會計信息系統(tǒng)，簡稱AIS，是專門用于企事業(yè)單位收集、存儲、傳輸和加工會計數據，產生會計信息，并向投資人和政府部門提供這些信息的經濟信息系統(tǒng)。提問：手工會計是不是會計信息系統(tǒng)？13會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第13頁。（三）會計信息系統(tǒng)2、會計信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程前面我們講到，手工會計也屬于會計信息系統(tǒng)，那么我們在介紹會計信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程時，就從手工會計開始。（1）手工會計信息系統(tǒng)階段以紙張作為會計數據的載體，以筆、算盤等為工具實現會計數據的記錄、計算、分類匯總并編制報表。特點：歷史悠久、適用于會計信息量不大的企業(yè)14會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第14頁。會計信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程

（2）機械會計信息系統(tǒng)階段19世紀末20世紀初，西方發(fā)達國家借助穿孔機、卡片分類機、機械制表機等機械設備實現會計數據的記錄、計算、匯總和編表。特點：在一定程度上提高了會計工作效率我國沒有經歷這一階段。15會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第15頁。會計信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程（3）計算機會計信息系統(tǒng)階段

1954年10月，美國通用電氣公司（GE）第一次在UNIVC—1計算機上計算職工工資，掀起了會計數據處理工具變革的序幕。

60年代中后期，隨著微型計算機的出現，數據庫技術與網絡技術的迅猛發(fā)展，使得計算機在會計領域的應用開始普及。我國將計算機技術應用于會計領域始于20世紀70年代后期。

16會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第16頁。3.計算機會計信息系統(tǒng)階段

縱觀會計電算化的發(fā)展歷程，AIS還可以分為以下幾個階段：（1）會計數據處理階段（初級階段）目標：用計算機代替手工，實現會計核算工作的自動化或半自動化，以提高會計工作效率為主。主要特點：*會計軟件以模擬手工核算為主，各項業(yè)務處理獨立進行，沒有形成整體的會計信息系統(tǒng)。*主要實現了工資計算、賬務處理、訂單處理、固定資產核算和報表打印等單項處理17會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第17頁。（三）計算機會計信息系統(tǒng)階段（2）會計管理信息系統(tǒng)階段目標：綜合處理發(fā)生在企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)中的各種會計數據，并為企業(yè)管理部門提供管理或決策信息。特點：A.形成了整體性的會計信息系統(tǒng)，各子系統(tǒng)有機結合，實現了相互間的信息快速傳遞和共享。B.突破了手工的一些模式，追求數據的綜合分析和深入加工，AIS的功能和應用價值大大增強。18會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第18頁。（三）計算機會計信息系統(tǒng)階段3、基于互聯(lián)網會計信息系統(tǒng)階段背景：20世紀末Internet/Intranet/Extranet及電子商務的發(fā)展。核心思想：是基于網絡技術，能夠在企業(yè)網絡、國際網絡及國際互聯(lián)網范圍內整合使用，不僅具備以往的會計信息系統(tǒng)的基本功能，而且還能夠支持遠程處理，支持電子商務和網上理財服務的管理軟件。特點：（1）為正在興起的集團企業(yè)提供集中式管理服務（2）使會計核算從靜態(tài)走向動態(tài)（3）支持業(yè)務協(xié)同的工作方式（4）支持遠程處理（5）支持網上理財服務19會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第19頁。二、會計信息系統(tǒng)的結構（一）物理結構AIS是一個人機系統(tǒng)，從實物形態(tài)上看，包括：1、計算機硬件設備關鍵是計算機、打印機和不間斷電源（UPS）

2、軟件軟件包括：系統(tǒng)軟件：有Windows,Unix,Netware等。Unix大多用于中、小型機，在國內會計電算化領域主要用于銀行系統(tǒng)，目前用的得較多的是Windows操作系統(tǒng)。應用軟件：各類財務軟件國內：用友、金蝶、新中大、浪潮通軟、上海博科等國外：SAP、ORACLE、SSA、QAD、MAPICS、JDE等20會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第20頁。二、會計信息系統(tǒng)的結構

（一）物理結構

3、數據企業(yè)各類財務及業(yè)務數據

4、人員系統(tǒng)管理員、操作人員、財務主管、系統(tǒng)開發(fā)人員等5、規(guī)程《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規(guī)發(fā)》、《會計電算化工作規(guī)范》等，各單位還應制定本單位的《會計電算化管理辦法》21會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第21頁。二、會計信息系統(tǒng)的結構

（二）會計信息系統(tǒng)的職能結構會計信息系統(tǒng)根據其職能結構主要可分為會計核算子系統(tǒng)和財務管理子系統(tǒng)。會計核算子系統(tǒng)通常又包括：22會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第22頁。（二）會計信息系統(tǒng)職能結構會計核算系統(tǒng)賬務處理系統(tǒng)工資核算固定資產核算材料核算成本核算銷售核算報表編制23會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第23頁。（二）會計信息系統(tǒng)職能結構財務管理系統(tǒng)資金管理成本管理銷售、利潤管理資金需求預測資金計劃資金使用效率計劃成本預測價格管理成本分析銷售利潤計劃銷售利潤預測量本利分析24會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第24頁。三、會計信息系統(tǒng)應用方案1、財務應用方案系統(tǒng)構報表成：賬務處理+應收管理+應付管理+報表擴展系統(tǒng)：工資系統(tǒng)、固定資產系統(tǒng)、資金管理和財務分析2、工業(yè)企業(yè)應用方案系統(tǒng)構成：財務系統(tǒng)+庫存管理+采購管理+銷售管理+成本核算系統(tǒng)擴展系統(tǒng)：采購計劃子系統(tǒng)3、商業(yè)企業(yè)應用方案系統(tǒng)構成：財務系統(tǒng)+購銷存系統(tǒng)4、行政事業(yè)單位應用方案系統(tǒng)構成：賬務處理+財務分析+報表處理系統(tǒng)擴展系統(tǒng)：工資管理、固定資產管理25會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第25頁。啤酒游戲啤酒廠>代理商>批發(fā)>啤酒屋上述供應鏈中，下游向上游訂貨，上游根據下游訂貨組織貨源（生產）每次訂貨周期為一周啤酒廠總是有大量庫存？26會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第26頁。啤酒游戲啤酒廠經銷商二批酒吧12/16

表示：訂貨/實際需求，本周訂下周的貨27會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第27頁。信息溝通信息本質是流動的信息溝通重要性

》企業(yè)內部管理（縱向、橫向）

》供應商、顧客企業(yè)信息溝通特點

》單向轉為雙向，接受變?yōu)榻换?/p>

》推動型轉為拉動型

》間斷型轉為連續(xù)型（時間、空間）28會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第28頁。第二節(jié)：計算機會計信息系統(tǒng)技術基礎一、計算機網絡基礎（一）數據通訊傳統(tǒng)數據通信

》手工方式、紙張等形式、廣告物質形態(tài)現代數據通信

》單向：電視、傳真

》雙向：電話、電子模擬信號29會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第29頁。數據傳遞(報表傳送)數據的格式可以不同計算機的應用程度可以不同計算機之間不需要建立任何方式的聯(lián)結數據傳遞中存在原始的傳輸憑證(報表)二次數據錄入降低傳輸速度增加出錯率30會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第30頁。數據傳遞（軟盤）解決數據二次錄入問題提高數據傳輸速度計算機類型必須統(tǒng)一數據格式必須一致容易傳遞計算機病毒軟盤遞送過程中容易受損31會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第31頁。利用線路(網絡)實現傳遞計算機通信網絡

》雙向、數字化信號，三網合一(IP電話)》效率、準確、自動、寬帶32會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第32頁。通信網絡系統(tǒng)的功能聯(lián)結發(fā)送和接收方在網絡中找尋更有效的傳輸途徑對數據進行初步處理，保證信息的準確傳送對數據進行必要的加工(查錯...)進行必要的數據傳輸格式和傳輸速度調整控制信息流33會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第33頁。信號的類型模擬信號數字信號調制解調器(modem—MOdulation-DEModulation)34會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第34頁。通信通道的特性傳輸速度：波特率、帶寬傳輸形式：異步傳輸、同步傳輸傳輸方式：單工、半雙工、全雙工35會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第35頁。（二）計算機網絡1、定義通過一定媒體將單個計算機按照一定拓撲結構建立起來的在網絡管理軟件統(tǒng)一協(xié)調管理下遵循一定協(xié)議實現資源共享。2、內涵

資源共享：計算機資源、信息資源

3C技術：Computer、Communication、Control

通信：只進行信息與數據交換36會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第36頁。3、拓撲結構指計算機之間邏輯連接關系拓撲結構類型

》總線型

》環(huán)型

》星型

》網狀

》混合協(xié)議：解決數據傳輸格式與沖突控制等問題37會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第37頁。星形拓撲結構38會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第38頁?？偩€形拓撲結構39會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第39頁。環(huán)形拓撲結構40會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第40頁。PBX系統(tǒng)41會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第41頁。4、計算機網絡層次

42會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第42頁。5、計算機網絡組成網卡：拓撲結構媒體：雙絞線、同軸電纜、光纖工作站：連接到網絡計算機服務器：提供網絡連接與控制服務計算機連接器：集線器（Hub）、路由器系統(tǒng)軟件：網絡操作系統(tǒng)43會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第43頁。網絡操作系統(tǒng)介紹使網絡上各計算機能方便有效地共享網絡資源，為網絡用戶提供需要的各種服務的有關軟件。功能基本功能：處理器、存儲、設備、文件網絡通信管理網絡服務：遠程登錄、文件傳輸、電子郵件等工作原理選擇格式>選擇網路>采用協(xié)議>分解>傳送>接收>檢查完整性>合并44會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第44頁。常用網絡操作系統(tǒng)NovellNetware3.x5.x，IPX/SPXMicrosoftWindowsNT4.0Windows2000TCP/IP,GraphicUserInterfaceUnixTCP/IP，多用戶45會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第45頁。6、計算機網絡分類

單個網絡內按范圍劃分

》局域網（LocalAreaNetwork）1Km》寬域網（WideAreaNetwork)10Km》遠程終端屬于一個網內計算機網絡之間互連的通用性

》VAN(ValueAddedNetwork)、Internet》Extranet、Intranet46會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第46頁。局域網(LocalAreaNetwork)47會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第47頁。廣域網(WideAreaNetwork)48會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第48頁。7、計算機網絡系統(tǒng)發(fā)展主機/終端模式（Host/Terminal,H/T）終端只是簡單輸入輸出接口，主要依賴主機文件/服務器模式（File/Server,F/S）

通過共享文件進行資源共享，共享文件集中在服務器。服務器負荷重?？蛻?服務器模式（Cilent/Server，C/S）

客戶端有專門客戶軟件，負責前臺處理，服務器負責后臺數據等資源共享。瀏覽器/服務器模式（Browser/Server,B/S）

客戶端程序標準化，與工作站機型無關49會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第49頁。主機—終端式計算所有數據管理及處理工作都由主機的CPU完成——主機負擔重終端只完成界面的顯示工作主機與終端之間通訊量小50會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第50頁。共享服務器方式計算服務器只負責數據管理——共享硬盤客戶機(PC機)負責除數據管理外的所有工作所有需要處理的數據都通過網絡傳輸——網絡負擔的數據傳輸量大51會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第51頁。典型客戶機/服務器計算服務器負責數據管理及程序處理客戶機負責界面描述和界面顯示客戶機向服務器提出處理要求服務器響應后將處理結果返回客戶機網絡數據傳輸量小52會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第52頁。客戶機/服務器計算模型53會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第53頁。（二）信息資源管理技術數據庫（DataBase)

存儲在計算機外存儲器上，按一定的組織方合理存放的相互關聯(lián)的某個組織涉及的數據集合。數據庫管理系統(tǒng)（DataBaseManagementSystem）是指幫助用戶建立、使用、管理和維護數據庫的一種計算機系統(tǒng)軟件。54會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第54頁。數據庫管理系統(tǒng)介紹單用戶、網絡數據系統(tǒng)小型數據庫

Access、Foxbase>Foxpro>VisualFoxpro大型數據庫

Oracle8.0企業(yè)運用（80%）

Informix銀行運用

Sybase、DB2、SQLServer55會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第55頁。多維數據分析與數據倉庫多維數據分析：

利用數據庫中的數據從多個角度(如產品、區(qū)域、實際銷售、計劃銷售、費用等方面)對實際問題進行綜合分析數據倉庫（DataWarehouse）：

帶有報告生成和查詢工具，存儲著從許多執(zhí)行系統(tǒng)中摘錄的當前和歷史數據，為管理報告和分析服務的數據庫56會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第56頁。數據倉庫與普通數據庫比較57會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第57頁。建立數據倉庫的步驟在組織高層定義數據倉庫的任務和商務目標，將目標分配到任務和整個組織的目標中從所有的操作數據庫中識別出數據倉庫所需數據在公司范圍內為數據項目定義標準名稱和含義工作量大需要識別與現有系統(tǒng)中數據的不一致設計數據庫開發(fā)一個存儲舊數據的策略，使得存儲空間不能太大同時查詢速度又不能太慢摘錄產生出的數據并加以清理，將它們導入數據倉庫58會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第58頁。第三節(jié)：會計信息系統(tǒng)的建設一、制定單位會計信息系統(tǒng)規(guī)劃和工作計劃1、制定企業(yè)管理信息系統(tǒng)的總體規(guī)劃2、確定硬件與軟件的配置要求3、人員配置及培訓計劃二、單位會計信息系統(tǒng)的基本條件主要有以下幾個方面：1、企業(yè)的客觀需求2、領導的重視與支持3、良好的會計基礎工作4、合格的人才（系統(tǒng)開發(fā)人員、系統(tǒng)應用人員、系統(tǒng)管理人員）59會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第59頁。第三節(jié)：會計信息系統(tǒng)的建設三、會計軟件的取得方式1、自行開發(fā)優(yōu)點：軟件針對性強、較實用缺點：軟件質量不高、通用性差、開發(fā)周期長、升級換代不容易、系統(tǒng)安全性保密性較差2、委托外單位開發(fā)缺點：開發(fā)費用高、周期長、系統(tǒng)實用性較差3、購買商品化會計軟件缺點：針對性較差（二次開發(fā)）優(yōu)點：實用性強、成本低、通用性強60會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第60頁。第三節(jié)：會計信息系統(tǒng)的建設四、會計信息系統(tǒng)實施的內容（一）整體規(guī)劃應明確系統(tǒng)的總目標、總結構、確定系統(tǒng)工作目標實現的階段和步驟、確定系統(tǒng)管理體制及組織機構方案、明確計算機審計及計算機舞弊等（二）會計業(yè)務流程與功能調整1、會計業(yè)務流程的調整主要表現在會計數據的采集2、會計業(yè)務的功能調整61會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第61頁。第三節(jié)：會計信息系統(tǒng)的建設三、會計信息系統(tǒng)檔案的管理主要分為三大類：1、會計數據檔案管理紙介質按財政部頒布的《會計檔案管理辦法》實施光、磁介質若是歷史數據應至少制作兩個備份，分別保存；當前數據應定期備份，脫機保存。2、系統(tǒng)開發(fā)與維護更新文本檔案管理包括系統(tǒng)設計說明書、系統(tǒng)使用說明書、程序源代碼及系統(tǒng)數據字典等，均應保存至系統(tǒng)停止使用或重大更改后3年。3、系統(tǒng)操作痕跡記錄檔案管理62會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第62頁。第二章：賬務處理系統(tǒng)

第一節(jié)：賬務處理系統(tǒng)概述一、賬務處理的任務（重點）任務：以憑證為原始數據，通過對憑證的錄入和處理，完成記賬、算賬、報賬、結賬、會計報表編制、證賬表的查詢、打印和系統(tǒng)管理的任務。處理的數據：1、直接采集部分原始數據進行處理。2、將其他核算子系統(tǒng)處理后的綜合性數據轉入處理。3、為其他系統(tǒng)提供必要的數據。63會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第63頁。第一節(jié)：賬務處理系統(tǒng)概述二、賬務處理系統(tǒng)的目標應包括如下內容：及時、準確地采集和輸入各種憑證，保證進入計算機的會計數據及時、準確和全面。高效、準確地完成記賬等數據處理過程。隨時輸出任意會計科目所發(fā)生的全部業(yè)務，隨時輸出各個會計期間的各種賬表，為企業(yè)管理提供信息。建立總賬子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數據接口，實現會計數據的及時傳遞和數據共享。64會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第64頁。第一節(jié)：賬務處理系統(tǒng)概述三、手工方式下賬務處理子系統(tǒng)業(yè)務流程根據登記總賬的方法和依據不同可以分為五種賬務處理流程（也稱會計核算組織形式）以科目匯總表核算形式為例進行講解。65會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第65頁。第一節(jié)：賬務處理系統(tǒng)概述科目匯總表核算形式：1、根據收集的原始憑證添置記賬憑證2、對原始憑證和記賬憑證進行審核、簽字3、出納根據收、付憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。4、根據記賬憑證登記各類明細賬5、總賬會計根據一批憑證登記科目匯總表6、根據科目匯總表登記相應的總賬7、定期將總賬與明細賬進行核對，稱為軋賬8、月末進行算賬、轉賬和調賬，并據此編制記賬憑證9、月末結賬10、銀行對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表11、編制會計報表66會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第66頁。第一節(jié)：賬務處理系統(tǒng)概述手工賬務處理的缺陷勞動強度大。數據冗余。信息滯后，會計信息準確性無法保障67會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第67頁。第一節(jié)：賬務處理系統(tǒng)概述電算化方式下賬務處理流程初始設置：建立賬套、設置賬套參數、公共基礎信息的建立、會計科目維護、期初余額的錄入及試算平衡。錄入記賬憑證。三種來源：手工錄入、其他系統(tǒng)轉入、期末自動轉賬生成。審核憑證。對已審核憑證記賬，分別更新科目余額/發(fā)生額文件，流水賬文件，輔助賬文件，銀行對賬文件。銀行對賬，生成對賬結果。根據各種余額/發(fā)生額和流水賬文件生成日記賬、明細賬、總賬。月末自動轉賬，輸出各種會計報表。68會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第68頁。第一節(jié)：賬務處理系統(tǒng)概述算化方式與手工方式處理流程的異同相同點：處理的最終結果都相同不同點：1、數據處理的起點和終點不同2、數據處理的方式不同3、數據存儲方式不同4、對賬方式不同5、會計資料的查詢統(tǒng)計方式不同69會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第69頁。第二節(jié)：賬務處理系統(tǒng)初始設置一、新建賬套賬套是保存在存儲介質上一個獨立核算的會計主體完整的會計資料。其本質是存儲介質上一個目錄名下的數據庫。*每一個會計主體必須分別建立一個賬套，其擴展名為：.AIS新建賬套應注意以下幾個方面：1、行業(yè)會計制度2、啟用日期：指的是原會計信息系統(tǒng)（手工核算）到新會計信息系統(tǒng)（計算機核算）的交接日期3、編碼方案：指的是設置編碼的級次級長方案二、財務分工1、設置操作員2、賦權70會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第70頁。第二節(jié)：賬務處理系統(tǒng)初始設置*賬套主管與系統(tǒng)管理員的區(qū)別（1）賬套由系統(tǒng)管理員指定，系統(tǒng)管理員負責整個系統(tǒng)的安全和維護，而賬套主管只負責所管賬套的維護工作。（2）以系統(tǒng)管理員身份注冊進入系統(tǒng)可進行賬套的管理（包括建立、引入、輸出）及操作員權限的設置。以賬套主管的身份注冊，可進行所選賬套的修改和所選年度內賬套的管理以及該賬套操作員權限的設置三、設置各類基礎檔案1、部門檔案2、職員檔案3、建立客戶及供應商檔案71會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第71頁。第二章:會計報表管理系統(tǒng)前言：企業(yè)財務會計報告體系資產負債表

會計報表對外報表主表利潤表

現金流量表財務附表資產負債表附表應交增值稅增減變動表會計股東權益增減變動表報告主表：產品成本表

對內報表主要產品單位成本表附表制造費用明細表管理費用明細表財務費用明細表等會計報表附注文字報告部分財務情況說明書注冊會計師審計報告72會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第72頁。第一節(jié):報表管理概述一.報表管理系統(tǒng)的任務1.提供各類報表的格式設置和公式定義2.自動根據預定的要求,從數據源取數,生成會計報表.3.按預定格式,輸出各種會計報表.二.報表處理軟件的類型1.專用報表系統(tǒng)專用報表系統(tǒng)是將會計報表的種類,格式和編制方法固定在程序中.特點:操作簡單,針對性強.缺點:使用者對程序設計者依賴性強,報表有變化,程序就必須隨之改變,不利于報表系統(tǒng)的推廣應用.2.通用報表系統(tǒng)提供一種通俗易懂的方法,由使用者根據自己的情況定義會計報表的種類,格式和編制方法,計算機根據使用者的定義,從現有的會計核算軟件所提供的數據庫資源中提取數據,自動生成會計報表的全部內容.如EXCEL等電子表格軟件.73會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第73頁。第一節(jié):會計報表系統(tǒng)概述3.準通用會計報表管理軟件界于專用報表系統(tǒng)和通用報表系統(tǒng)之間的報表管理軟件.例如由各財務軟件公司開發(fā)的會計報表軟件,可用于不同的單位不同的時間,屬于通用型軟件,但是從財務系統(tǒng)中取數公式的定義是與指定的財務軟件相配套的,具有的一定的特殊性,故屬于準通用型報表軟件.三.報表數據處理流程74會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第74頁。會計報表數據處理流程會計科目發(fā)生額及余額匯總表其他經濟業(yè)務數據報表格式和公式取數計算會計報表審核輸出匯總計算報表匯總表分析結果75會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第75頁。四.報表管理模塊結構會計報表管理系統(tǒng)文件管理格式管理報表數據處理圖表管理報表輸出創(chuàng)建新報表打開已有文件定義報表格式定義報表公式采集數據運算處理試算平衡匯總合并報表打印預覽報印報表76會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第76頁。五、報表管理的工作過程設計報表結構設計數據來源及計算關系數據采集數據錄入報表運算生成報表審核匯總輸出報表77會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第77頁。第二節(jié)：報表初始設置一、報表的基本結構按照報表結構的復雜性，可將報表分為簡單表和復合表兩類。簡單表的表頁是規(guī)則的二維表，由若干行和列組成。復合表是兩到三張簡單表的格式組合，為反映同一事物而組合在一起。1、報表結構的基本要素無論是簡單表還是復合表，其格式一般都由四個基本要素組成：標題、表頭、表體和表尾。標題：用來描述報表的名稱。表頭：用來描述報表的編制單位名稱、日期等輔助信息和報表欄目。表體：是報表的核心，決定著報表的橫向組成表尾：指表體以下進行輔助說明的部分以及編制人、審核人等內容。78會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第78頁。

資產負債表

編制單位：年月日單位：元

資產行次

期初數

期末數流動資產：

貨幣資金1102564.59

應收賬款278908.00….資產合計:79會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第79頁。2

資產行次

期初數

期末數3流動資產：4

貨幣資金1102564.595

應收賬款278908.006….7資產合計:ABCD180會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第80頁。第二節(jié)：報表初始設置2、幾個基本概念（1）格式狀態(tài)和數據狀態(tài)格式狀態(tài)：在格式狀態(tài)下設計報表的表樣，如表尺寸、行高列寬、單元屬性風格等，定義報表的公式如單元公式、審核公式和舍位平衡公式等。*在格式狀態(tài)下所做的操作對本報表所有表頁均發(fā)生作用*數據狀態(tài)：在數據狀態(tài)下管理報表的數據，如輸入數據、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、圖形操作、匯總與合并報表等。*數據狀態(tài)下所做的操作只對本表頁有效，該狀態(tài)下不能修改報表的格式*（2）單元及單元屬性單元：報表中由表行和表列確定的方格稱為單元，是組成報表的最小單位。如A4，B5等。81會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第81頁。第二節(jié)：報表初始設置單元類型：數值單元、字符單元和表樣單元數值單元：必須是數字，是報表的數據，在數據狀態(tài)下輸入。*建立一個新表時，所有單元的類型均默認為數值型*字符單元：是報表的數據，在數據狀態(tài)下輸入，內容可以是漢字、字母及各種鍵盤可輸入的符號組成的一串字符。表樣單元：是報表的格式，是在格式狀態(tài)下輸入的所有文字、符號或數字。表樣單元對所有表頁均有效。區(qū)域：指的是由一組相鄰的單元組成的矩形塊。描述時，開始單元與結束單元之間用冒號“：”連接。如C3:F6表頁：一個報表文件中具有相同的格式，數據不同的每張報表稱為一個表頁。關鍵字：可以唯一標識一個表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。每個報表可定義多個關鍵字。例如：單位名稱、編號、年、月、日等，也可以自行定義關鍵字。82會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第82頁。第二節(jié)：報表初始設置3.報表格式設計以用友UFO表軟件為例，自定義一張報表：貨幣資金表，基本格式如下表所示。貨幣資金表編制單位：年月日單位：元

項目

行次

期初數

期末數

現金1

銀行存款2

合計383會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第83頁。第二節(jié)：報表初始設置3.報表格式設計（1）定義表尺寸（2）定義報表的行高（列寬）（3）劃表格線（4）定義組合單元（5）輸入表間項目（6）設置單元風格（7）定義單元屬性（8）設置關鍵字（9）調整關鍵字位置84會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第84頁。第二節(jié)：報表初始設置4.定義報表公式報表公式主要包括單元公式、審核公式和舍位平衡公式等。（1）單元公式單元公式是指為報表單元賦值的公式。作用是從賬簿、憑證、本表或其他報表處調用或運算所需要的數據，并填入相應的報表單元中。單元公式又可分為以下四種類型：1）賬務函數自總賬系統(tǒng)取數的公式稱為賬務函數，基本格式為：函數名（”科目編碼”,會計期間,<“方向”>,<賬套號>,<會計年度>,<編碼1>,<編碼2>）<編碼1>與<編碼2>與科目編碼的核算賬類有關，可以取科目的輔助賬，如無輔助核算則省略。85會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第85頁。第二節(jié)：報表初始設置

函數名

金額式

數量式

外幣式期初額函數：QC()SQC()WQC()期末額函數：QM()SQM()WQM()發(fā)生額函數：FS()SFS()WFS()累計發(fā)生額函數：LFS()SLFS()WLFS()條件發(fā)生額函數：TFS()STFS()WTFS()對方科目發(fā)生額函數：DFS()SDFS()WDFS()凈額函數：JE()SJE()WJE()匯率函數：HL()86會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第86頁。第二節(jié)：報表初始設置2）表頁內部統(tǒng)計公式數據合計：PTOTAL()平均值：PAVG()計數：PCOUNT()最大值：PMAX()最小值：PMIN()方差：PVAR()偏方差：PSTD()87會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第87頁。第二節(jié)：報表初始設置3）本表他表頁取數公式可以使用“SELECT()”函數從本表其他表頁取數，也可以直接以頁標號作為定位依據，指定取某張表頁的數據。如：C1單元取自于上個月的C2單元的數據

C1=SELECT(C2,月@=月+1)C1單元取自于第二張表頁的C2單元數據可表示為：C1=C2@24)他表取數公式對于取自于其他報表的數據可以用“‘報表名<.rep>’->單元”格式制定要取數的某張報表的單元。*在UFO中，確定一個數據的約定為：<表名>，<列>，<行>，<頁面>*如表“FZB”的第1頁第3列第8行的數據，其表示為：“FZB”->C8@188會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第88頁。第二節(jié)：報表初始設置（2）審核公式在各類會計報表中的每個數據都有明確的經濟含義，并且各個數據之間一般都有一定的勾稽關系。（如，一個報表中，小計等于各分項之和；合計又等于各小計之和）在實際工作中，為確保報表數據的準確性，經常用這種報表之間或報表之內的勾稽關系對報表進行勾稽關系檢查，這種檢查稱為數據的審核，此類公式稱為審核公式。1）審核公式定義例如：假設我們要審核的調查表有以下審核關系，希望審核時達到這樣的效果：C9=C5+C6+C7+C8,若此關系不平，則提示“一季度小計不等！”則該表的審核公式為：C9=C5+C6+C7+C8MESS“一季度小計不等”89會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第89頁。第二節(jié)：報表初始設置（3）舍位平衡公式報表在進行進位時，如以“元”為單位的報表在上報時可能會轉換成以“千元”或“萬元”為單位的報表，原來滿足的數據平衡關系可能被破壞，因此需要進行調整，使之符合指定的平衡公式。重新調整平衡關系的公式稱為舍位平衡公式。例如：50.23＋5.24＝55.47若舍掉一位數，即除以10后數據平衡關系成為：5.02＋0.52＝5.55（顯然不平衡）故需重新調整例：舍位表名：SW1

舍位范圍：c3:d6

舍位位數：3平衡公式：c6=c5+c4,d6=d5+d490會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第90頁。第三節(jié)：報表數據處理

一、賬套初始賬套初始是在編制報表之前制定報表數據來源的賬套和會計年度的工作二、表頁處理1、插入表頁2、追加表頁3、交換表頁4、刪除表頁5、清除6、定位7、查找表頁91會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第91頁。第三節(jié)：報表數據處理

三、錄入關鍵字四、報表數據重算、審核和舍位平衡五、報表模板的應用調用報表模板、生成報表數據六、圖表制作圖表格式：UFO提供了直方圖、圓餅圖、折線圖、面積圖4大類共10種格式的圖表圖表與報表的關系：圖表是利用報表文件中的數據生成的，當報表中的源數據發(fā)生變化時，圖表也隨之變化。一個報表文件可以生成多個圖表，最多可以保留12個圖表。92會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第92頁。第三節(jié)：報表數據處理四、報表文件管理1、報表文件（*.rep）一個報表文件就是一個電子表格，如資產負債表、現金流量表等，它包括一頁或多頁格式相同，但具有不同數據的表頁。2、文件的導入和導出1998年，由用友公式倡導，各大財務軟件公式參加了“標準財務軟件接口規(guī)范”的制定工作，并由用友公式制定了財務數據的接口規(guī)則和數據存儲方式，即“文件的導入和導出”功能工作流程：首先將本軟件的數據導出為“標準財務數據”（包括8.ini配置文件和*.txt文本文件），然后另一方可以將其導入并轉換為自己的數據。93會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第93頁。第三章：工資系統(tǒng)導入：職工薪酬的核算和管理是會計工作的基本業(yè)務之一，在職工較多的單位，職工薪酬的核算是一項任務繁重、時效性較強的工作，因此也是會計人員電算化要求迫切、使用廣泛的一個專項子系統(tǒng)。94會計信息系統(tǒng)PPT全文共105頁，當前為第94頁。第一節(jié)：工資系統(tǒng)概述一、職工薪酬核算業(yè)務概述（一）職工薪酬的構成

計時工資

工資計件工資

加班加點工資

特殊情況下支付的