某公司管理費(fèi)用核算流程說明

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔北京xx天然氣公司管理費(fèi)用核算流程說明流程編號及名稱：GP13.11.02.02管理費(fèi)用核算一、流程簡介：1、流程內(nèi)容本流程描述管理費(fèi)用的核算過程。2、流程的起止點(diǎn)管理費(fèi)用核算流程從各相關(guān)業(yè)務(wù)部門取得原始費(fèi)用發(fā)票開始，至編制管理費(fèi)用預(yù)算差異分析報(bào)告止。3、術(shù)語解釋：管理費(fèi)用的含義：是指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的費(fèi)用，包括行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司行政管理部門職工工資、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費(fèi)和差旅費(fèi)等)、工會經(jīng)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、無形資產(chǎn)攤銷、職工教育經(jīng)費(fèi)、排污費(fèi)、存貨盤虧或盤盈(不包括應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的存貨損失)、計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。二、流程涉及部門及職責(zé)1、業(yè)務(wù)主管部門及職責(zé)：財(cái)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)按費(fèi)用控制的規(guī)章制度，監(jiān)督費(fèi)用開支手續(xù)的完整、規(guī)范和管理費(fèi)用開支的合理性，對管理費(fèi)用開支做出會計(jì)處理，并與預(yù)算作差異對比分析。2、業(yè)務(wù)參與部門及職責(zé)：相關(guān)部門：主要是指發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的部門，負(fù)責(zé)辦理管理費(fèi)用開支的審批手續(xù)，提供費(fèi)用開支的原始憑證，按期提供費(fèi)用月報(bào)表。三、流程涉及的相關(guān)制度和記錄1、制度：《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會計(jì)制度》油財(cái)字[2001]第407號《關(guān)于下發(fā)<成本、費(fèi)用管理辦法>的通知》；《輸氣成本、費(fèi)用核算與管理辦法》；北京天然氣集輸公司《規(guī)章制度匯編》中費(fèi)用管理相關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)部發(fā)布的各種費(fèi)用報(bào)銷通知2、記錄：管理費(fèi)用報(bào)表、預(yù)算費(fèi)用差異分析報(bào)告。四、其他需要說明的事項(xiàng)精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔目錄1.38、并網(wǎng)、購電協(xié)議簽訂工作流程（NWPH-GA-3800） 41.39.1事故報(bào)告及調(diào)查處理流程（NWPH-GA-3901） 51.39.2生產(chǎn)設(shè)備一類障礙報(bào)告處理流程（NWPH-GA-3902） 61.39.3安全管理制度編寫與修訂工作流程（NWPH-GA-3903） 71.39.4.1年度消防工作方案審批流程（NWPH-GA-3904-1） 81.39.4.2消防檢查及整改工作流程（NWPH-GA-3904-2） 91.39.5安全違章處罰流程（NWPH-GA-3905） 101.39.6年度安全技術(shù)勞動保護(hù)措施計(jì)劃流程（NWPH-GA-3906） 111.39.7安全生產(chǎn)大檢查流程（NWPH-GA-3907） 121.40.1廠家（承包商）資質(zhì)確認(rèn)流程（NWPH-GA-4001） 131.40.2采購（承包）方式確定流程（NWPH-GA-4002）≥＜ 141.40.3招標(biāo)文件（詢價(jià)書）準(zhǔn)備流程（NWPH-GA-4003） 151.40.4集團(tuán)控制招標(biāo)工作流程（NWPH-GA-4004） 161.40.5集團(tuán)授權(quán)（公司控制）招標(biāo)工作流程（NWPH-GA-4005） 171.40.6詢價(jià)工作流程（NWPH-GA-4006） 181.40.7合同談判工作流程（NWPH-GA-4007） 191.40.8合同簽定管理流程（NWPH-GA-4008） 201.40.9采購（承包）工作流程集成（NWPH-GA-4009） 212.1.1管理及流程執(zhí)行控制工作流程（NWPH-GA-0101） 222.1.2月度安全生產(chǎn)檢查工作流程（NWPH-GA-0102） 232.1.3立項(xiàng)檢修工作流程（NWPH-GA-0103） 242.1.4臨時(shí)用工審批流程（NWPH-GA-0104） 252.1.5臨時(shí)生產(chǎn)用工安全管理流程（NWPH-GA-0105） 262.1.6生產(chǎn)人員年度技術(shù)考核流程（NWPH-GA-0106） 272.1.7工作票負(fù)責(zé)人、簽發(fā)人、操作員及操作監(jiān)護(hù)人審批流程（NWPH-GA-0107） 282.1.8技術(shù)討論與分析管理流程（NWPH-GA-0108） 292.1.9安全技術(shù)措施方案審查流程（NWPH-GA-0109） 302.1.10技術(shù)監(jiān)督流程（NWPH-GA-0110） 312.1.11三級質(zhì)量控制工作流程（NWPH-GA-0111） 32 322.1.12儀器、工具及設(shè)備檢驗(yàn)流程（NWPH-GA-0112） 332.1.13生產(chǎn)用品采購申請審批流程（NWPH-GA-0113） 342.1.14部門內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷流程（NWPH-GA-0114） 352.1.15外委工程進(jìn)度計(jì)劃控制工作流程（NWPH-GA-0115） 362.1.16外委修復(fù)加工流程（NWPH-GA-0116） 372.1.17外委工程竣工驗(yàn)收流程（NWPH-GA-0117） 382.1.18部門管理標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)臨時(shí)修訂工作流程（NWPH-GA-0118） 402.1.20企業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)定期編制、修訂流程（NWPH-GA-0120） 422.1.21部門事務(wù)調(diào)查流程（NWPH-GA-0121） 432.1.22內(nèi)部協(xié)調(diào)流程（NWPH-GA-0122） 442.1.23技術(shù)總結(jié)/報(bào)告審查流程（NWPH-GA-0123） 452.1.24安全獎勵申報(bào)流程（NWPH-GA-0124） 462.1.25設(shè)備技改流程（NWPH-GA-0125） 472.1.26設(shè)備評級流程模塊（NWPH-GA-0126） 482.1.27備品備件計(jì)劃流程（NWPH-GA-0127） 492.1.28設(shè)備臺賬管理流程模塊（NWPH-GA-0128） 502.1.29設(shè)備年檢預(yù)試流程（NWPH-GA-0129） 512.1.30土建消缺報(bào)批流程（NWPH-GA-0130） 522.1.31安全（違章及兩票）處罰流程（NWPH-GA-0131） 532.1.32月度違章、兩票合格率統(tǒng)計(jì)審批流程（NWPH-GA-0132） 542.1.33年度反事故措施計(jì)劃流程（NWPH-GA-0133） 552.1.34部門安全生產(chǎn)大檢查流程（NWPH-GA-0134） 562.1.35安全統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作流程（NWPH-GA-0135） 572.1.36重大反事故演習(xí)預(yù)案編寫、實(shí)施、總結(jié)流程（NWPH-GA-0136） 582.1.37例行反事故演習(xí)實(shí)施流程（NWPH-GA-0137） 592.1.38防汛工作流程（NWPH-GA-0138） 602.1.39安全管理制度執(zhí)行情況檢查工作流程（NWPH-GA-0139） 612.1.40資料管理流程（NWPH-GA-0140） 622.1.41輸電、通信線路及施工變電站故障、事故處理流程（NWPH-GA-0141） 631.38、并網(wǎng)、購電協(xié)議簽訂工作流程（NWPH-GA-3800）1.39.1事故報(bào)告及調(diào)查處理流程（NWPH-GA-3901）1.39.2生產(chǎn)設(shè)備一類障礙報(bào)告處理流程（NWPH-GA-3902）設(shè)備一類障礙發(fā)生（設(shè)備一類障礙發(fā)生（01）1.39.3安全管理制度編寫與修訂工作流程（NWPH-GA-3903）1.39.4.1年度消防工作方案審批流程（NWPH-GA-3904-1）1.39.4.2消防檢查及整改工作流程（NWPH-GA-3904-2）1.39.5安全違章處罰流程（NWPH-GA-3905）1.39.6年度安全技術(shù)勞動保護(hù)措施計(jì)劃流程（NWPH-GA-3906）1.39.7安全生產(chǎn)大檢查流程（NWPH-GA-3907）安監(jiān)室提出安全生產(chǎn)大檢查安排計(jì)劃要求（安監(jiān)室提出安全生產(chǎn)大檢查安排計(jì)劃要求（01）1.40.1廠家（承包商）資質(zhì)確認(rèn)流程（NWPH-GA-4001）1.40.2采購（承包）方式確定流程（NWPH-GA-4002）≥＜1.40.3招標(biāo)文件（詢價(jià)書）準(zhǔn)備流程（NWPH-GA-4003）1.40.4集團(tuán)控制招標(biāo)工作流程（NWPH-GA-4004）1.40.5集團(tuán)授權(quán)（公司控制）招標(biāo)工作流程（NWPH-GA-4005）1.40.6詢價(jià)工作流程（NWPH-GA-4006）1.40.7合同談判工作流程（NWPH-GA-4007）1.40.8合同簽定管理流程（NWPH-GA-4008）1.40.9采購（承包）工作流程集成（NWPH-GA-4009）2.1.1管理及流程執(zhí)行控制工作流程（NWPH-GA-0101）2.1.2月度安全生產(chǎn)檢查工作流程（NWPH-GA-0102）2.1.3立項(xiàng)檢修工作流程（NWPH-GA-0103）2.1.4臨時(shí)用工審批流程（NWPH-GA-0104）2.1.5臨時(shí)生產(chǎn)用工安全管理流程（NWPH-GA-0105）2.1.6生產(chǎn)人員年度技術(shù)考核流程（NWPH-GA-0106）2.1.7工作票負(fù)責(zé)人、簽發(fā)人、操作員及操作監(jiān)護(hù)人審批流程（NWPH-GA-0107）2.1.8技術(shù)討論與分析管理流程（NWPH-GA-0108）2.1.9安全技術(shù)措施方案審查流程（NWPH-GA-0109）2.1.10技術(shù)監(jiān)督流程（NWPH-GA-0110）2.1.11三級質(zhì)量控制工作流程（NWPH-GA-0111）2.1.12儀器、工具及設(shè)備檢驗(yàn)流程（NWPH-GA-0112）2.1.13生產(chǎn)用品采購申請審批流程（NWPH-GA-0113）2.1.14部門內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷流程（NWPH-GA-0114）2.1.15外委工程進(jìn)度計(jì)劃控制工作流程（NWPH-GA-0115）2.1.16外委修復(fù)加工流程（NWPH-GA-0116）2.1.17外委工程竣工驗(yàn)收流程（NWPH-GA-0117）2.1.18部門管理標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)臨時(shí)修訂工作流程（NWPH-GA-0118）2.1.19室與室之間工作協(xié)作流程（NWPH-GA-0119）2.1.20企業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)定期編制、修訂流程（NWPH-GA-0120）2.1.21部門事務(wù)調(diào)查流程（NWPH-GA-0121）2.1.22內(nèi)部協(xié)調(diào)流程（NWPH-GA-0122）2.1.23技術(shù)總結(jié)/報(bào)告審查流程（NWPH-GA-0123）2.1.24安全獎勵申報(bào)流程（NWPH-GA-0124）2.1.25設(shè)備技改流程（NWPH-GA-0125）專責(zé)工程師提交技術(shù)改造方案（專責(zé)工程師提交技術(shù)改造方案（01）2.1.26設(shè)備評級流程模塊（NWPH-GA-0126）2.1.27備品備件計(jì)劃流程（NWPH-GA-0127）2.1.28設(shè)備臺賬管理流程模塊（NWPH-GA-0128）2.1.29設(shè)備年檢預(yù)試流程（NWPH-GA-0129）2.1.30土建消缺報(bào)批流程（NWPH-GA-0130）2.1.31安全（違章及兩票）處罰流程（NWPH-GA-0131）2.1.32月度違章、兩票合格率統(tǒng)計(jì)審批流程（NWPH-GA-0132）2.1.33年度反事故措施計(jì)劃流程（NWPH-GA-0133）2.1.34部門安全生產(chǎn)大檢查流程（NWPH-GA-0134）2.1.35安全統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作流程（NWPH-