榕基軟件：福建榕基軟件股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案論證分析報(bào)告

二〇二三年六月榕基軟件股份有限公司1福建榕基軟件股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“榕基軟件”或“公司”)為滿足公“《證券法》”)和《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱“《注冊(cè)管一、本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景和目的(一)本次發(fā)行股票的背景行業(yè)持續(xù)發(fā)展2市場(chǎng)空間較大。2、信創(chuàng)產(chǎn)業(yè)是數(shù)字中國建設(shè)的重要抓手，市場(chǎng)潛力巨大ITG與3能(二)本次發(fā)行的目的現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的需要4求二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性(一)本次發(fā)行證券選擇的品種(二)本次發(fā)行證券品種選擇的必要性需求公司本次發(fā)行擬募集資金總額不超過80,000萬元(含本數(shù))，扣除發(fā)行費(fèi)2、銀行貸款等債務(wù)融資方式存在局限性53、股權(quán)融資可優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)資本實(shí)力，符合公司現(xiàn)階段的發(fā)展需求司的融資渠道，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。三、本次發(fā)行對(duì)象選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性(一)本次發(fā)行對(duì)象選擇范圍的適當(dāng)性際控(二)本次發(fā)行對(duì)象數(shù)量的適當(dāng)性本次發(fā)行對(duì)象不超過三十五名(含本數(shù))，發(fā)行對(duì)象的數(shù)量符合《注冊(cè)管理6(三)本次發(fā)行對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性(一)本次發(fā)行定價(jià)的原則及依據(jù)的合理性本次發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)(定價(jià)基準(zhǔn)日下：薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)協(xié)商確定。7(二)本次發(fā)行定價(jià)方法和程序的合理性行方式的可行性(一)本次發(fā)行方式合法合規(guī)司法》規(guī)定的發(fā)行條件發(fā)2、本次發(fā)行符合《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件冊(cè)管理辦法>第九條、第十條、第十三條、第四十條、第五十七條、發(fā)行條件。3、本次發(fā)行符合《注冊(cè)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定8(1)擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可；(2)最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者(3)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，(4)上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正在被司(5)控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資(6)最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法(2)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資，不得直(3)募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他(1)公司最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資；9(2)公司控股股東、實(shí)際控制人最近三年不存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或(3)上市公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量原則上不得本的百分之三十；(4)上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)、配股、向特定對(duì)象發(fā)行股票的，本次發(fā)行董事會(huì)(5)實(shí)施重大資產(chǎn)重組前上市公司不符合向不特定對(duì)象發(fā)行證券條件或者度；(6)上市公司應(yīng)當(dāng)披露本次證券發(fā)行數(shù)量、融資間隔、募集資金金額及投(二)本次發(fā)行程序合法合規(guī)次發(fā)行方案的公平性、合理性前所處的行業(yè)現(xiàn)狀、七、本次發(fā)行對(duì)即期回報(bào)攤薄的影響以及填補(bǔ)的具體措施(一)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響公司基于以下假設(shè)條件就本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影(1)假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策及公司所處行業(yè)未發(fā)生重大不利變化；完成時(shí)間為準(zhǔn)；(3)本次發(fā)行股份數(shù)量為經(jīng)董事會(huì)審議通過的本次發(fā)行預(yù)案中確定的發(fā)行(4)公司2022年歸屬于母公司股東的凈利潤和扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于成損失的，公司不承擔(dān)賠償責(zé)任)；財(cái)務(wù)狀況(如財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益)等的影響。2、對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響/2022-12-31本次發(fā)行慮本次發(fā)行總股本(萬股)220.00220.00,886.00歸屬于母公司所有者的凈利潤(萬元)益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(萬元)9.160.080.08基本/稀釋每股收益(元/股)基本/稀釋每股收益(元/股)000資產(chǎn)收益率%益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率0.07%0.07%0.07%歸屬于母公司所有者的凈利潤(萬元)益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(萬元)9.169.169.16/2022-12-31本次發(fā)行慮本次發(fā)行基本/稀釋每股收益(元/股)基本/稀釋每股收益(元/股)00資產(chǎn)收益率益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率0.07%0.07%0.06%歸屬于母公司所有者的凈利潤(萬元)益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(萬元)9.16.24.24基本/稀釋每股收益(元/股)基本/稀釋每股收益(元/股)00資產(chǎn)收益率益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率0.07%0.06%0.06%(二)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)提示報(bào)(每股收益等財(cái)務(wù)指標(biāo))存在被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)。特此提醒投資者關(guān)注。。備情況投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)的能力。2、公司從事募集資金投資項(xiàng)目在人員、技術(shù)、市場(chǎng)等方面的儲(chǔ)備情況(1)人員儲(chǔ)備(2)技術(shù)儲(chǔ)備產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，并具有依托該等技術(shù)持續(xù)開發(fā)相關(guān)產(chǎn)品的能力。公司從2002(3)市場(chǎng)儲(chǔ)備(四)公司應(yīng)對(duì)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取的措施水平與盈利能力的提升。3、進(jìn)一步完善并嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金分紅政策，強(qiáng)化投資者回報(bào)機(jī)制(五)公司控股股東、實(shí)際控制人對(duì)公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行的“1、依照相關(guān)法律、法規(guī)及上市公司《公司章程》的有關(guān)規(guī)定行使股東權(quán)2、本人不會(huì)無償或以不公平條件向其他單位或者個(gè)人輸送利益，也不采用3、依法行使法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定的股東權(quán)利，不得濫用或損害上5、本人承諾切實(shí)履行有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施的承諾，若違反該等承諾并給公司人將依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任?！?六)公司董事、高級(jí)管理人員對(duì)公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切