保險(xiǎn)業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)培訓(xùn)講義

汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠單元一

保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

任務(wù)目標(biāo)保險(xiǎn)來(lái)源于風(fēng)險(xiǎn)管理。我們總是在有意無(wú)意中管理著風(fēng)險(xiǎn)。試想一下你從家到學(xué)校這樣一個(gè)具體事項(xiàng)中你都怎么樣管理了風(fēng)險(xiǎn)？所以學(xué)習(xí)汽車(chē)保險(xiǎn)讓我們首先從它的源頭風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)起。掌握風(fēng)險(xiǎn)的基本知識(shí)，能夠針對(duì)具體事項(xiàng)，提出適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理的方案。任務(wù)實(shí)例：西安古秦藝術(shù)發(fā)展有限公司準(zhǔn)備帶5個(gè)兵馬俑到河北邢臺(tái)的達(dá)活泉公園進(jìn)行展覽。請(qǐng)你提出適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理的方案。

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

1.1風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.1.1風(fēng)險(xiǎn)的概念及特征天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福，風(fēng)險(xiǎn)存在于我們生活的周?chē)?。風(fēng)險(xiǎn)是人們?cè)谌粘Ｉ詈蜕a(chǎn)中始終存在著的客觀現(xiàn)象。任何人都不能確切地預(yù)知某一災(zāi)害和意外事故是否會(huì)發(fā)生和造成多大的損害。風(fēng)險(xiǎn)的定義：風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生某種損失的不確定性。其有兩層含義：一是可能存在的經(jīng)濟(jì)損失；二是這種損失的存在與否是不確定的。

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1．損失從廣義的角度看，損失包括物質(zhì)損失和精神損失。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，損失通常是指物質(zhì)損失，并且是能夠以貨幣來(lái)計(jì)量的經(jīng)濟(jì)損失，一般表示為一定金額的貨幣支出或貨幣收入的減少。風(fēng)險(xiǎn)管理中的損失比一般意義上的損失在范圍上要小，同時(shí)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理中的損失，它還必須符合損失是意外發(fā)生的，故意的、有計(jì)劃的和預(yù)期的損失不包括在我們所討論的“損失”范疇之內(nèi)。

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2．不確定性風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。但是，由于人們受到知識(shí)和能力等諸多條件的限制，不可能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)客觀世界風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。不確定性就是指人們?cè)诳陀^情況下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主觀估計(jì)，它是人們的一種心理活動(dòng)，是人們對(duì)某種事件的心理預(yù)期。受個(gè)人的知識(shí)程度和能力、經(jīng)驗(yàn)等諸多因素的影響，不同的人對(duì)某一事件判斷的不確定性程度會(huì)不同，即使是同一個(gè)人，在不同的時(shí)期，對(duì)某一事件的判斷也可能會(huì)相差很遠(yuǎn)。

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3．可測(cè)定性對(duì)于不確定性進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分，可以將不確定性分為可測(cè)定的不確定性和不能測(cè)定的不確定性?？蓽y(cè)定的不確定性通常是指人們能夠利用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度加以測(cè)定的不確定性。不能測(cè)定的不確定性通常是指無(wú)法運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法加以測(cè)定的不確定性。保險(xiǎn)研究的風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)定的不確定性，也就是在一定期間，在許多相似的不確定情形中，某一事件的發(fā)生具有相當(dāng)?shù)囊?guī)則性，可以相當(dāng)正確地加以預(yù)測(cè)。

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1.1.2風(fēng)險(xiǎn)的要素風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)的三要素。有關(guān)損失的內(nèi)容，前已述及，在此，僅就風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事件作一闡述。

1．風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素是指引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的機(jī)會(huì)或影響損失程度的原因或條件。風(fēng)險(xiǎn)因素越多，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的機(jī)會(huì)就越多，造成損失的可能性以及損失的程度也越大。風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的潛在原因，是隱藏于風(fēng)險(xiǎn)事件背后的、可能造成損失的內(nèi)在的或間接的原因。

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在現(xiàn)實(shí)生活中，眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素可以分為三種類(lèi)型，即實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素、道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素。（1）實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素是指影響事物物理功能的直接有形因素。（2）道德風(fēng)險(xiǎn)因素是指由于人的不誠(chéng)信甚至是惡意行為促使風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生或擴(kuò)大已發(fā)生損失的程度或引致人身傷亡的因素。（3）心理風(fēng)險(xiǎn)因素是指由于人的主觀疏忽或者過(guò)失，引致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的機(jī)會(huì)增多或者擴(kuò)大了損失程度的因素，這也是一種無(wú)形的因素。

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2．風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)事件是指造成生命財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件。風(fēng)險(xiǎn)事件是損失的媒介物，是造成損失的直接或外在的原因。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)只有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。在一定的條件下，某一事件是造成損失的直接原因，這一事件就是風(fēng)險(xiǎn)事件；在另一條件下，該事件是造成損失的間接原因，這是風(fēng)險(xiǎn)因素。

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3．風(fēng)險(xiǎn)三要素之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失三者構(gòu)成的一個(gè)統(tǒng)一體。風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生可能導(dǎo)致?lián)p失的產(chǎn)生。但是，風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失之間的關(guān)系并不一定具有必然性，也即風(fēng)險(xiǎn)因素并不一定引起風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)事件也不一定導(dǎo)致?lián)p失。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的關(guān)系。

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1.1.3風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型為了實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，按照不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)有很多種。主要有：

1．按照風(fēng)險(xiǎn)的損失對(duì)象分類(lèi)（1）人身風(fēng)險(xiǎn)人身風(fēng)險(xiǎn)是指人們因生、老、病、死等原因而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，往往給個(gè)人或家庭帶來(lái)很大的損失，在精神上帶來(lái)痛苦，在經(jīng)濟(jì)上造成困難。（2）財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指由于財(cái)產(chǎn)發(fā)生毀損、滅失和貶值的風(fēng)險(xiǎn)，如汽車(chē)遭受交通事故、火災(zāi)、地震破壞等所造成的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，會(huì)影響個(gè)人、家庭和單位的日常生活和運(yùn)作。

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（3）責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指由于侵權(quán)行為或過(guò)失使他人的財(cái)產(chǎn)遭受損失或人身傷亡，在法律上負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。例如，汽車(chē)遭受意外爆炸，導(dǎo)致其他車(chē)輛或其他物品的財(cái)產(chǎn)受損，汽車(chē)的主人承擔(dān)對(duì)這些財(cái)產(chǎn)損失給予經(jīng)濟(jì)賠償?shù)呢?zé)任。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)交往中，權(quán)利人與義務(wù)人之間由于一方違約或犯罪而給對(duì)方造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，汽車(chē)信用貸款的借款人未按借款合同的約定還款給貸款銀行造成經(jīng)濟(jì)損失。

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2．按照風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類(lèi)（1）純粹風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，只有造成損失而無(wú)獲利可能性的風(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)、水災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、疾病等。純粹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果有兩種可能性：一是損失，二是沒(méi)有損失。（2）投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，既存在損失機(jī)會(huì)又存在獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。如金融投資、房產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資、博彩等。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果有三種可能性：一是損失，二是沒(méi)有損失，三是盈利。

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3．按照風(fēng)險(xiǎn)的起源和影響的范圍分類(lèi)（1）基本風(fēng)險(xiǎn)基本風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)的起源與影響范圍都不與特定的人有關(guān)或不能由個(gè)人所阻止的風(fēng)險(xiǎn)，也即全社會(huì)普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能與自然災(zāi)害有關(guān)，如與水災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、地震等有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，也可能是與社會(huì)、政治等有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如與戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工等有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）特定風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指起因于特定的個(gè)人，損失范圍也僅涉及到個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)，如疾病、死亡等。

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3．按照風(fēng)險(xiǎn)的起源和影響的范圍分類(lèi)（1）基本風(fēng)險(xiǎn)基本風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)的起源與影響范圍都不與特定的人有關(guān)或不能由個(gè)人所阻止的風(fēng)險(xiǎn)，也即全社會(huì)普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能與自然災(zāi)害有關(guān)，如與水災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、地震等有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，也可能是與社會(huì)、政治等有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如與戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工等有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）特定風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指起因于特定的個(gè)人，損失范圍也僅涉及到個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)，如疾病、死亡等。

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4．按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因分類(lèi)（1）自然風(fēng)險(xiǎn)自然風(fēng)險(xiǎn)是指由自然因素或物理現(xiàn)象所引致的風(fēng)險(xiǎn)，如洪水、臺(tái)風(fēng)、地震等。（2）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人的異常行為或不可預(yù)料的團(tuán)體行為致使人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。如偷竊、搶劫、罷工、戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂等。（3）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于經(jīng)營(yíng)管理不善，市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤，市場(chǎng)供求關(guān)系、貿(mào)易條件及價(jià)格變化等導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。5．按照風(fēng)險(xiǎn)能否處理分類(lèi)分為可管理風(fēng)險(xiǎn)和不可管理風(fēng)險(xiǎn)。

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1.2風(fēng)險(xiǎn)管理1.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理是指人們對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、控制和處理的主動(dòng)行為。它要求人們研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化規(guī)律，估算風(fēng)險(xiǎn)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活可能造成損害的程度，并選擇有效的手段，有計(jì)劃有目的地處理風(fēng)險(xiǎn)，以期用最小的成本代價(jià)，獲得最大的安全保障。

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1.2.2風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。

1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)所面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類(lèi)整理和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過(guò)程。它主要包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面的內(nèi)容。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，既可以通過(guò)以往經(jīng)驗(yàn)和直接感知進(jìn)行判斷識(shí)別，又可以借助各種客觀的經(jīng)營(yíng)資料、會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)資料以及風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理，藉以發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)損害情況，盡可能地把握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的、規(guī)律性的東西。

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2．風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)之上，通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法，估計(jì)與度量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率的估測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)造成損失程度的估測(cè)兩個(gè)主要方面。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率是指在一定時(shí)間內(nèi)，某一風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的次數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率的高低取決于風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)目、損失形態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)事件，這三者的不同組合直接影響風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率的高低。風(fēng)險(xiǎn)造成損失程度是指某一次特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的嚴(yán)重程度。

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3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)規(guī)定的或公認(rèn)的安全指標(biāo)，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率的高低和損失程度的大小，通過(guò)定量和定性分析，以便確定是否要采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以及采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施的力度的過(guò)程。

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4．選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)論，為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，選擇最佳風(fēng)險(xiǎn)處理方法是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)步驟。風(fēng)險(xiǎn)處理方法分為兩大類(lèi)：一類(lèi)是控制型風(fēng)險(xiǎn)處理方法；另一類(lèi)是財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法?？刂菩惋L(fēng)險(xiǎn)處理方法是用來(lái)避免、消除或減少意外事故發(fā)生的機(jī)會(huì)，限制已發(fā)生的損失繼續(xù)擴(kuò)大的一切措施，著重點(diǎn)在于改變引起意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法往往是在實(shí)施控制型風(fēng)險(xiǎn)處理方法后，對(duì)無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)所做的財(cái)務(wù)安排，著重點(diǎn)是將消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的成本平均分?jǐn)傇谝欢〞r(shí)期內(nèi)，以便減少因隨機(jī)性的巨大損失發(fā)生而引起財(cái)務(wù)上的劇烈波動(dòng)，通過(guò)財(cái)務(wù)處理可以把風(fēng)險(xiǎn)成本降低到最低程度。

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5．風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)是指對(duì)已實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理方法及其實(shí)施結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，比較與預(yù)期目標(biāo)的差異，并對(duì)該方法的科學(xué)性、適應(yīng)性和收益性作出評(píng)價(jià)。由于風(fēng)險(xiǎn)的可變性、風(fēng)險(xiǎn)分析水平的階段性，風(fēng)險(xiǎn)管理方法處于不斷完善和提高的過(guò)程中，為了更好地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)及管理方法進(jìn)行定期檢查、修正，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠適應(yīng)變化、發(fā)展了的新情況。

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1.2.3主要的風(fēng)險(xiǎn)處理方法在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)處理方法中，我們已經(jīng)提及風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要處理方法包括控制型風(fēng)險(xiǎn)處理方法和財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法，這里我們作進(jìn)一步的闡述。在控制型風(fēng)險(xiǎn)處理方法和財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法中，各自包含了若干具體方法。

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1.控制型風(fēng)險(xiǎn)處理方法控制型風(fēng)險(xiǎn)處理方法是指避免、消除或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率及控制風(fēng)險(xiǎn)損失擴(kuò)大的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法?？刂菩惋L(fēng)險(xiǎn)處理方法包括避免、預(yù)防、抑制和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移四種。

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

2．財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法是指通過(guò)提留風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，事先做好吸納風(fēng)險(xiǎn)成本的財(cái)務(wù)安排來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)成本的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法包括自留和轉(zhuǎn)移兩種。（1）自留自留是指不借助其他力量，完全由自己承擔(dān)一切風(fēng)險(xiǎn)成本的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方法。自留有主動(dòng)自留和被動(dòng)自留或全部自留和部分自留之分。主動(dòng)自留是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，明確風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可能的后果，風(fēng)險(xiǎn)面臨者主動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)自留作為處置全部或部分風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)選擇，并作出相應(yīng)的財(cái)務(wù)安排。

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

（2）轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)面臨者為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)的成本，有意識(shí)地將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失通過(guò)一定的財(cái)務(wù)安排轉(zhuǎn)移給其他單位和個(gè)人承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指以繳納保險(xiǎn)費(fèi)為前提，把自己可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)接受大量風(fēng)險(xiǎn)面臨者的投保，為實(shí)際發(fā)生損失的少數(shù)風(fēng)險(xiǎn)遭受者承擔(dān)損失。

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

1.2.4可保風(fēng)險(xiǎn)不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都是可保的，保險(xiǎn)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為可保風(fēng)險(xiǎn)。作為可保風(fēng)險(xiǎn)，需要滿(mǎn)足有關(guān)條件才能構(gòu)成可保風(fēng)險(xiǎn)。

1．可保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)具備的條件（1）風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生是意外的、偶然的意外是指風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生超出了投保人的可控范圍，并且與投保人的主觀行為無(wú)關(guān)?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)必須帶有某種不確定性，風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生必須是意外的和非故意的，否則極易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，違背保險(xiǎn)的初衷。而損失發(fā)生具有偶然性也是大數(shù)法則得以奏效的前提。

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

（2）風(fēng)險(xiǎn)損失是可以被準(zhǔn)確預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)損失是可以被準(zhǔn)確預(yù)測(cè)的是指損失發(fā)生的原因、時(shí)間、地點(diǎn)都可以被確定，以及損失金額也是可以衡量的。這樣，在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)，可以正確確定風(fēng)險(xiǎn)損失是否發(fā)生在保險(xiǎn)期限內(nèi)，是否發(fā)生在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)，保險(xiǎn)人是否給付賠償以及賠償多少等。（3）風(fēng)險(xiǎn)損失程度較高風(fēng)險(xiǎn)造成的潛在損失必須足夠大。

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

（4）風(fēng)險(xiǎn)損失具有確定的概率分布，且發(fā)生的概率較小風(fēng)險(xiǎn)損失具有確定的概率分布對(duì)于正確計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)關(guān)系重大，而發(fā)生的概率較小是為了能恰當(dāng)?shù)匕l(fā)揮保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的作用。（5）存在大量具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的只有保險(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量足夠大，根據(jù)大數(shù)法則，風(fēng)險(xiǎn)才能被準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)，才會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的次數(shù)及損失值在預(yù)期值周?chē)幸粋€(gè)較小的范圍，才能夠歸集足夠的保險(xiǎn)基金，使遭致風(fēng)險(xiǎn)損失者能夠獲得充足的保障。

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

2.可保風(fēng)險(xiǎn)與不可保風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化目前，可保風(fēng)險(xiǎn)與不可保風(fēng)險(xiǎn)的劃分主要是從商業(yè)保險(xiǎn)的角度考慮的。但是，這并不是說(shuō)可保風(fēng)險(xiǎn)與不可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍與內(nèi)容的劃分是固定不變的。這是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)技術(shù)、保險(xiǎn)公司的實(shí)力、再保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)模都是處于變化發(fā)展中的，保險(xiǎn)的市場(chǎng)環(huán)境也是處于變化發(fā)展中的。如地震等巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，在現(xiàn)在的情況下，一般的商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿或無(wú)力承做地震保險(xiǎn)，但隨著保險(xiǎn)公司資本的擴(kuò)大，保險(xiǎn)新技術(shù)不斷出現(xiàn)，以及再保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大，將地震等列入可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍。

任務(wù)一風(fēng)險(xiǎn)管理

任務(wù)訓(xùn)練學(xué)院基礎(chǔ)課部的英語(yǔ)老師李嫣，是一位剛剛碩士畢業(yè)參加工作的女老師，為了上下班方便在家人的資助下買(mǎi)了一輛比亞迪F0。李嫣用車(chē)的主要用途為上下班和上街購(gòu)物，偶爾外出旅游。平時(shí)車(chē)停放在小區(qū)內(nèi)，但自家沒(méi)有車(chē)庫(kù)。請(qǐng)根據(jù)李嫣的用車(chē)情況給出一個(gè)適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

1.3保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)1.3.1保險(xiǎn)基礎(chǔ)1.保險(xiǎn)的含義保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人通過(guò)收取保險(xiǎn)費(fèi)的形式建立保險(xiǎn)基金用于補(bǔ)償因自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失或在人身保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)給付保險(xiǎn)金的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

2.保險(xiǎn)標(biāo)的的含義保險(xiǎn)標(biāo)的指保險(xiǎn)合同中載明的投保對(duì)象，可以是人的生命、身體、財(cái)產(chǎn)、利益、責(zé)任。例如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，汽車(chē)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的為汽車(chē)，貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的為運(yùn)送的貨物；人壽保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)中，人的生命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的；保險(xiǎn)標(biāo)的可以是無(wú)形的，如責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的為被保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。3.汽車(chē)保險(xiǎn)單證的形式在汽車(chē)保險(xiǎn)中主要有以下幾種單證：

投保單：是投保人申請(qǐng)投保保險(xiǎn)的一種書(shū)面憑證。投保單通常由保險(xiǎn)公司提供，由投保人填寫(xiě)并簽字或蓋章后生效。保險(xiǎn)公司根據(jù)投保人填寫(xiě)好的投保單的內(nèi)容出具保險(xiǎn)單正本。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

4.保險(xiǎn)費(fèi)的定義保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)費(fèi)率的乘積。

保險(xiǎn)費(fèi)由純保費(fèi)和附加保費(fèi)構(gòu)成，純保費(fèi)是保險(xiǎn)人用于賠付給被保險(xiǎn)人或受益人的保險(xiǎn)金，它是保險(xiǎn)費(fèi)的最低界限；附加保費(fèi)是由保險(xiǎn)人所支配的費(fèi)用，由營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)構(gòu)成5.保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算的基本原則保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算的基本原則是收支平衡原則，均衡保費(fèi)制度是現(xiàn)代保險(xiǎn)的一大飛躍，促進(jìn)了壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)6.保險(xiǎn)費(fèi)率的定義保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率，保險(xiǎn)費(fèi)率一般由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成。

純費(fèi)率是純保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率，也稱(chēng)凈費(fèi)率。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是損失概率，而人壽保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是生命表和利息率。7.保險(xiǎn)公司的投資方式保險(xiǎn)公司的投資方式限于：銀行存款，買(mǎi)賣(mài)政府債券，買(mǎi)賣(mài)金融債券，國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。8.保險(xiǎn)的分類(lèi)保險(xiǎn)按實(shí)施的方式不同進(jìn)行分類(lèi)：

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)保險(xiǎn)按標(biāo)的不同進(jìn)行的分類(lèi):

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，又分為有形財(cái)產(chǎn)與無(wú)形財(cái)產(chǎn)。人身保險(xiǎn)是以人的生命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)。

按保險(xiǎn)保障的范圍不同進(jìn)行的分類(lèi):

財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)；責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)，它包括第三者責(zé)任險(xiǎn)和單獨(dú)的責(zé)任保險(xiǎn)，后者可分為公眾責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)和保賠保險(xiǎn)。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

9.保險(xiǎn)的職能保險(xiǎn)的職能分為基本職能和派生職能：

保險(xiǎn)的基本職能有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能和保險(xiǎn)金給付職能；

保險(xiǎn)的派生職能是融資職能、防災(zāi)防損職能、投資職能。10.保險(xiǎn)的特征（1）經(jīng)濟(jì)性保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)保障活動(dòng)。（2）商品性保險(xiǎn)體現(xiàn)了一種等價(jià)交換的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，也就是商品經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（3）互助性（4）法律性從法律角度看，保險(xiǎn)是一種合同行為。（5）科學(xué)性

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

11.保險(xiǎn)合同的分類(lèi)

(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同；人身保險(xiǎn)合同是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同。

(2)定值保險(xiǎn)合同和不定值保險(xiǎn)合同定值保險(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人將保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值事先約定，并在合同中給予載明作為保險(xiǎn)金額的保險(xiǎn)合同；不定值保險(xiǎn)合同是指只載明保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額而未載明其保險(xiǎn)價(jià)值的合同。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

12.保險(xiǎn)合同的解釋原則與爭(zhēng)議處理

我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定：“對(duì)于保險(xiǎn)合同的條款，保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人有爭(zhēng)議時(shí)，人民法院或者仲裁機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險(xiǎn)人或者受益人的解釋。”保險(xiǎn)密度是指按全國(guó)人口計(jì)算的平均保費(fèi)數(shù)額。保險(xiǎn)深度是指保費(fèi)收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值之比。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

1.3.2保險(xiǎn)的參與者1.保險(xiǎn)人保險(xiǎn)人（又稱(chēng)承保人）是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收取保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)事故發(fā)生后負(fù)責(zé)賠償損失的人。保險(xiǎn)人以法人經(jīng)營(yíng)為主，通常稱(chēng)為保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)人的資格要符合一般保險(xiǎn)人的資格條件。通常，保險(xiǎn)人必須是機(jī)構(gòu)法人。保險(xiǎn)公司的設(shè)立必須符合法律法規(guī)的規(guī)定。在我國(guó)，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立保險(xiǎn)公司必須符合我國(guó)《保險(xiǎn)法》和《中華人民共和國(guó)公司法》（簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）的要求。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

2.投保人投保人是指對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益，并且與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，按保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。自然人和法人都可以成為投保人，只要其具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和行為能力，以及對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益。當(dāng)投保人為自己的利益投保，且保險(xiǎn)人接受其投保時(shí)，投保人就變成了被保險(xiǎn)人。3.被保險(xiǎn)人被保險(xiǎn)人是指其車(chē)輛等財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)賠償請(qǐng)求權(quán)的人。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

4.受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中領(lǐng)取保險(xiǎn)金的多是被保險(xiǎn)人本人，一般沒(méi)有受益人的規(guī)定，這就是說(shuō)，受益人只有在人身保險(xiǎn)合同中才會(huì)出現(xiàn)。當(dāng)享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的被保險(xiǎn)人死亡，其請(qǐng)求權(quán)消滅，合同指定的受益人此時(shí)便成為保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)人。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

5.保險(xiǎn)中介人保險(xiǎn)中介人是指介于各保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)人與投保人之間

，專(zhuān)門(mén)從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)咨詢(xún)與招攬、風(fēng)險(xiǎn)管理與安排、價(jià)值衡量與評(píng)估、損失鑒定與理算等中介服務(wù)活動(dòng)，并從中獲取手續(xù)費(fèi)或傭金的單位或個(gè)人。保險(xiǎn)中介人的主體形式主要有保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

1.3.3保險(xiǎn)合同1.保險(xiǎn)金額汽車(chē)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額主要是針對(duì)汽車(chē)損失險(xiǎn)及其附加險(xiǎn)而言。汽車(chē)損失險(xiǎn)保險(xiǎn)金額的確定是以保險(xiǎn)車(chē)輛的價(jià)值為依據(jù)。其具體方法主要有以下幾種：(1)新車(chē)購(gòu)置價(jià)確定新車(chē)購(gòu)置價(jià)是指保險(xiǎn)合同簽定地購(gòu)置的與保險(xiǎn)車(chē)輛同類(lèi)型的新車(chē)（含車(chē)輛購(gòu)置附加費(fèi)）的價(jià)格。(2)投保時(shí)的實(shí)際價(jià)值確定(3)由投保人與保險(xiǎn)人協(xié)商確定

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

2.賠償限額機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)中的賠償限額主要針對(duì)第三者責(zé)任險(xiǎn)及其附加險(xiǎn)而言。第三者責(zé)任險(xiǎn)的賠償限額采用的是每次事故最高賠償限額的形式，其確定是根據(jù)不同車(chē)輛種類(lèi)進(jìn)行選擇。3.免賠率在保險(xiǎn)中，針對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)輛流動(dòng)性的特點(diǎn)，為了增強(qiáng)被保險(xiǎn)人的責(zé)任心，一般都規(guī)定有免賠率（額），有的稱(chēng)為自負(fù)額。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

4.無(wú)賠款優(yōu)待為了鼓勵(lì)被保險(xiǎn)人及其駕駛員

嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，安全行車(chē)，避免或減少保險(xiǎn)事故，在我國(guó)機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)條款中還規(guī)定有無(wú)賠款優(yōu)待條款。所謂無(wú)賠款優(yōu)待，是指保險(xiǎn)車(chē)輛在上一年保險(xiǎn)期限內(nèi)未發(fā)生賠款情事，在下一年續(xù)保時(shí)可以享受減收保險(xiǎn)費(fèi)的優(yōu)惠待遇。5.保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。合同是當(dāng)事人之間確定民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的意思表示一致的法律行為，是調(diào)整民事活動(dòng)范圍內(nèi)財(cái)產(chǎn)關(guān)系和人事關(guān)系的工具。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

6.保險(xiǎn)合同的特征(1)保險(xiǎn)合同是射悻合同(2)保險(xiǎn)合同是非要式合同(3)保險(xiǎn)合同是保障合同(4)保險(xiǎn)合同是誠(chéng)信合同(5)保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同(6)保險(xiǎn)合同是有償合同(7)保險(xiǎn)合同是附和合同

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)

7.保險(xiǎn)合同的解釋原則對(duì)保險(xiǎn)合同的理解，雙方當(dāng)事人往往會(huì)在主張權(quán)利或履行義務(wù)時(shí)發(fā)生爭(zhēng)議，這種爭(zhēng)議有相當(dāng)部分是由于對(duì)合同條款的解釋互異造成的。在這種情況下，采用適當(dāng)?shù)脑瓌t對(duì)合同的內(nèi)容及其用詞進(jìn)行解釋就顯得非常重要?！逗贤ā返?1條規(guī)定：“對(duì)格式條款的理解發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)任務(wù)訓(xùn)練找一份車(chē)輛保險(xiǎn)單，指出保險(xiǎn)人、投保人和被保險(xiǎn)人的含義、權(quán)利和義務(wù)。解釋上面的術(shù)語(yǔ)和概念。

任務(wù)二保險(xiǎn)初識(shí)復(fù)習(xí)思考題什么是風(fēng)險(xiǎn)?什么是風(fēng)險(xiǎn)三要素?。舉例說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)三要素之間的關(guān)系?風(fēng)險(xiǎn)有哪些基本特征?風(fēng)險(xiǎn)的基本類(lèi)型有哪些?什么是風(fēng)險(xiǎn)管理?風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法有哪些?簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系。什么是可保風(fēng)險(xiǎn)?可保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)具備哪些條件?就你的一次出門(mén)（比如從你家到學(xué)校）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程分析。年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問(wèn)英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國(guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類(lèi)的想像力相媲美。——美國(guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類(lèi)監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專(zhuān)用帳戶(hù)、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類(lèi)監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開(kāi)始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。——銀監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過(guò)渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶(hù)和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶(hù)和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過(guò)組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴(lài)于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門(mén)對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過(guò)信托方式轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的重大以外問(wèn)題。

某國(guó)企改革信托解決方案簡(jiǎn)要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來(lái)探索國(guó)有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過(guò)改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的意外及重大事