社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分類

社保課程SocialInsuranceCourse(SIC)

個(gè)人簡(jiǎn)介：95年…

中山大學(xué)工商企業(yè)管理學(xué)系畢業(yè)96年…

加入平安保險(xiǎn)公司01年…

區(qū)拓部展業(yè)區(qū)主任02年…

晉升為展業(yè)課長(zhǎng)05年…

晉升為高級(jí)展業(yè)課長(zhǎng)07年…

晉升為資深展業(yè)課長(zhǎng)08年…

任廣州區(qū)拓六處代理處經(jīng)理

指社會(huì)通過(guò)立法,采取強(qiáng)制手段對(duì)國(guó)民收入進(jìn)行分配和再分配,形成一種專門(mén)的消費(fèi)基金,當(dāng)勞動(dòng)者暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力以及失去工作機(jī)會(huì)時(shí),能夠從社會(huì)（國(guó)家）獲得物質(zhì)幫助。什么是社會(huì)保險(xiǎn)？來(lái)自....中國(guó)最大的資料庫(kù)下載養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)的種類來(lái)自....中國(guó)最大的資料庫(kù)下載醫(yī)療保險(xiǎn)國(guó)企參保對(duì)象:事業(yè)單位集體企業(yè)外企社會(huì)團(tuán)體社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)重大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助社會(huì)醫(yī)療補(bǔ)助醫(yī)療保障種類強(qiáng)制性社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)一般疾病門(mén)診費(fèi)用住院的醫(yī)療費(fèi)用門(mén)診特定項(xiàng)目的醫(yī)療費(fèi)用基本醫(yī)療保險(xiǎn)保障范圍社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)單位繳費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌基金個(gè)人醫(yī)療帳戶8%本單位在職職工繳費(fèi)基數(shù)總和2%本人繳費(fèi)基數(shù)社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)用人單位所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)按照下列不同年齡的比例劃入個(gè)人醫(yī)療帳戶中:

35周歲以下………

1%

滿35周歲至45周歲以下…………

2%

滿45周歲至退休前………………

2.8%

退休人員…………

5.1%社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人醫(yī)療帳戶社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)金個(gè)人繳費(fèi)的全部單位繳費(fèi)劃入的部分利息等合法收入基礎(chǔ)金：在參保人首次參保繳費(fèi)的次月先劃入個(gè)人醫(yī)療帳戶100元，然后累計(jì)繳費(fèi)每滿12個(gè)月后再劃入100元。利息：當(dāng)年籌集的，按活期存款利率計(jì)息，上年結(jié)轉(zhuǎn)的，按3個(gè)月整存整取銀行存款利率計(jì)息。個(gè)人醫(yī)療帳戶門(mén)診、急診的基本醫(yī)療費(fèi)用。住院及門(mén)診特定項(xiàng)目基本醫(yī)療費(fèi)用中，應(yīng)由個(gè)人自付的費(fèi)用。持醫(yī)院外配處方到醫(yī)保定點(diǎn)零售藥店配基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥范圍內(nèi)的藥，或者購(gòu)買基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥范圍內(nèi)的非處方藥的費(fèi)用。個(gè)人醫(yī)療帳戶中的資金不足支付時(shí)，由個(gè)人支付。社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付范圍重大疾病保費(fèi)繳納：每人每月5元。報(bào)銷額度：超過(guò)封頂線的部分

0-10萬(wàn)元——報(bào)銷90%10-15萬(wàn)元——報(bào)銷95%

最高支付：

一年累計(jì)最高支付15萬(wàn)元。重大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)2007年1月1日有重大改變補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

在一個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)年度內(nèi)，參保人住院或進(jìn)行特殊門(mén)診項(xiàng)目治療發(fā)生的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用中，屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金最高支付限額以下所對(duì)應(yīng)的個(gè)人自付醫(yī)療費(fèi)用，年度累計(jì)2000元以上部分由補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)金支付70%。享受待遇——參保條件：補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)已參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)或住院保險(xiǎn)的參保人（包括參加住院保險(xiǎn)的靈活就業(yè)人員。）參保形式：用人單位可決定是否參保。（一定要以整體的形式參保）參加住院保險(xiǎn)的靈活就業(yè)人員，可按照個(gè)人意愿決定是否參保。繳費(fèi)辦法：以上年度月平均工資為基數(shù)按0.5％交納。目前為每人每月繳14.1元可以由單位全額繳納，也可由單位、個(gè)人簽訂合同，協(xié)商分擔(dān)比例。如果住院怎么辦？社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)持出院通知單、醫(yī)療保險(xiǎn)卡辦理出院結(jié)算住院治療參保人員入院、出院流程圖辦理住院登記入院通知單、身份證、醫(yī)療保險(xiǎn)卡。本市定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)出院參保人員住院醫(yī)療費(fèi)用支付比例社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)住院醫(yī)療費(fèi)用及重大疾病補(bǔ)助支付比例自付

起付標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院級(jí)別在職人員退休人員一級(jí)醫(yī)院500元350元二級(jí)醫(yī)院1000元700元三級(jí)醫(yī)院2000元1400元基本醫(yī)療保險(xiǎn)封頂線135360元社會(huì)統(tǒng)籌基金累計(jì)支付的最高限額，為2006年職工年平均工資的4倍(2820元）（在一個(gè)社保年度內(nèi)統(tǒng)籌基金累計(jì)支付的最高限額）自付15萬(wàn)元重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助最高支付限額（在一個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)年度內(nèi)重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助累計(jì)支付最高限額）個(gè)人支付比例按90%比例支付至10萬(wàn)元10%按95%的比例支付至15萬(wàn)元5%重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助金支付比例醫(yī)院級(jí)別在職人員退休人員一級(jí)醫(yī)院90%93%二級(jí)醫(yī)院85%89.5%三級(jí)醫(yī)院80%86%住院治療的注意事項(xiàng)定點(diǎn)醫(yī)院等級(jí)越高，其醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也相應(yīng)越高。住院期間，請(qǐng)?zhí)嵝厌t(yī)生注意，如使用自費(fèi)的藥品、診療項(xiàng)目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施，須患者簽字同意。住院治療連續(xù)時(shí)間每超過(guò)90天的，須再支付一次起付標(biāo)準(zhǔn)。精神病、結(jié)核病住院治療連續(xù)時(shí)間每超過(guò)180天的，須再支付一次起付標(biāo)準(zhǔn)。參保人出院帶藥，一般不超過(guò)7日藥量。門(mén)診特定項(xiàng)目在二三級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)急疹留院觀察進(jìn)行的治療；惡性腫瘤或尿毒癥，在指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行的化學(xué)治療、放射治療或者透析治療；在一級(jí)醫(yī)院或基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的家庭病床進(jìn)行的治療；在指定的三級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行腎移植手術(shù)后，經(jīng)市醫(yī)保中心批準(zhǔn)，繼續(xù)進(jìn)行門(mén)診的抗排異治療；尿毒癥門(mén)診專科藥物治療。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)靈活就業(yè)者醫(yī)療保險(xiǎn)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2004年底，廣州市城鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員約35萬(wàn)人，與用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系的非本市城鎮(zhèn)戶籍從業(yè)人員約110萬(wàn)人，另外，還有相當(dāng)數(shù)量的城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員。針對(duì)這些人員勞動(dòng)關(guān)系不穩(wěn)定、崗位不穩(wěn)定、工作時(shí)間不穩(wěn)定、收入不穩(wěn)定的特點(diǎn)，特別建立了適合這部分人群特點(diǎn)的“住院和特殊門(mén)診醫(yī)療保險(xiǎn)制度”（簡(jiǎn)稱“住院保險(xiǎn)”）。靈活就業(yè)人員醫(yī)保適合人群：非本市城鎮(zhèn)戶籍——與用人單位（個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織除外）建立勞動(dòng)關(guān)系的非本市城鎮(zhèn)戶籍從業(yè)人員。

本市城鎮(zhèn)戶籍——1.以非全日制、臨時(shí)性或彈性工作等形式就業(yè)的人員；2.自由職業(yè)者；3.個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織業(yè)主及其從業(yè)人員。

靈活就業(yè)人員醫(yī)保繳費(fèi)辦法：按上年度本市單位職工月平均工資為基數(shù)，每人每月按4％的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)參加重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助，目前標(biāo)準(zhǔn)為5元/人·月。

每人每月——117.8元靈活就業(yè)人員醫(yī)保保障范圍：（一）住院基本醫(yī)療費(fèi)用（二）門(mén)診特定項(xiàng)目醫(yī)療待遇（三）指定門(mén)診慢性病醫(yī)療待遇著重解決靈活就業(yè)人員患大、重病的醫(yī)療保障問(wèn)題。不建立個(gè)人醫(yī)療賬戶，普通（急）門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用由個(gè)人自行解決。享受本市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定的住院、門(mén)診特定項(xiàng)目和指定門(mén)診慢性病醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，并按規(guī)定享受重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助待遇。靈活就業(yè)人員醫(yī)保同城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)靈活就業(yè)人員醫(yī)保在穗的外來(lái)務(wù)工人員，要以單位形式整體參保。在穗的外來(lái)靈活就業(yè)人員不能參加本保險(xiǎn)。

等待期——6個(gè)月符合以下條件，可免“等待期”，從繳費(fèi)的次月起開(kāi)始享受規(guī)定的待遇：原已參加本市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，停保后3個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)為參加住院保險(xiǎn)的人員。符合享受待遇條件期間停止繳費(fèi)的，在3個(gè)月以內(nèi)補(bǔ)繳、并繼續(xù)參保繳費(fèi)的人員。用人單位中的非本市戶籍從業(yè)人員整體參保。

1.自殺、自殘（精神病人除外）；2.斗毆、酗酒、吸毒及違法亂紀(jì)所致傷害；3.交通事故、意外事故、醫(yī)療事故等明確他方責(zé)任的；4.工傷（包括其并發(fā)癥及復(fù)發(fā)）及生育；社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)免賠責(zé)任5.未經(jīng)批準(zhǔn)在非約定醫(yī)療機(jī)構(gòu)或在非約定藥店購(gòu)買；6.在國(guó)外或香港、澳門(mén)特別行政區(qū)以及臺(tái)灣地區(qū)進(jìn)行治療的；7.按有關(guān)規(guī)定不予支付的其他情形。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)免賠責(zé)任案例一某企業(yè)在職職工廖某30歲（沒(méi)有參加補(bǔ)充醫(yī)療）參保了基本醫(yī)療保險(xiǎn)和重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助。廖某患消化道疾病在某定點(diǎn)三級(jí)醫(yī)院住院，實(shí)際發(fā)生的屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍的醫(yī)療費(fèi)用為7500元。問(wèn)：廖某應(yīng)自付多少醫(yī)療費(fèi)？社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)1.起付標(biāo)準(zhǔn)以下的費(fèi)用:2000元（三級(jí)醫(yī)院）2.起付標(biāo)準(zhǔn)以上的費(fèi)用:(7500-2000)元*20%=1100元(自付比例為20%)

合計(jì):2000+1100=3100元

統(tǒng)籌基金4400元個(gè)人自付3100元社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)某企業(yè)在職職工陳某35歲,參保了基本醫(yī)療保險(xiǎn)（沒(méi)有參加補(bǔ)充醫(yī)療）和重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助。陳某患肺癌在某定點(diǎn)三級(jí)醫(yī)院住院并做手術(shù)，實(shí)際發(fā)生的屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍的醫(yī)療費(fèi)用為25萬(wàn)元。問(wèn)：陳某應(yīng)自付多少醫(yī)療費(fèi)？案例二社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)1.起付標(biāo)準(zhǔn)以下的費(fèi)用:2000元（三級(jí)醫(yī)院）

2.共付段的費(fèi)用:

統(tǒng)籌基金135360元個(gè)人自付(135360÷80%)×20％＝338403.重大疾病的費(fèi)用:(250000-2000-135360÷80%)=78800元統(tǒng)籌基金78800*90%=70920元個(gè)人自付78800*10%=7880元4.合計(jì):

統(tǒng)籌基金：135360＋70920＝206280元個(gè)人自付:2000＋33840＋7880＝43720元（17.488％）社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)某企業(yè)在職職工馬某35歲,參保了基本醫(yī)療保險(xiǎn)（參加補(bǔ)充醫(yī)療）和重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助。陳某患肝癌在某定點(diǎn)三級(jí)醫(yī)院住院并做手術(shù)，實(shí)際發(fā)生的屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍的醫(yī)療費(fèi)用為33萬(wàn)元。問(wèn)：陳某應(yīng)自付多少醫(yī)療費(fèi)？案例三社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)1.起付標(biāo)準(zhǔn)以下的費(fèi)用:2000元（三級(jí)醫(yī)院）

2.共付段的費(fèi)用:

統(tǒng)籌基金135360元補(bǔ)充醫(yī)療(135360÷80%)×20％×70％＝23688元個(gè)人自付(135360÷80%)×20％×30％＝10152元3.重大疾病的費(fèi)用:

起付線以上，10萬(wàn)元以下統(tǒng)籌基金100000元個(gè)人支付11111元

10萬(wàn)元以上，15萬(wàn)元以下統(tǒng)籌基金（330000－2000－135360－23688-10152－100000－

11111）×95％＝45304元個(gè)人支付（330000－2000－135360－23688-10152－100000－

11111）×5％＝2384元4.合計(jì):

統(tǒng)籌基金：135360＋100000＋45304＝280664元補(bǔ)充醫(yī)療：23688元個(gè)人自付:2000＋10152＋11111＋2384＝25647元（7.77％）社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)社保醫(yī)療容易忽略問(wèn)題社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)使用“乙類目錄藥品”所發(fā)生的費(fèi)用，由參保人員先自付10%的費(fèi)用后，其余部分計(jì)入基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金可支付范圍。乙類目錄藥品如何報(bào)銷（一）診療設(shè)備及醫(yī)用材料類

1.CT，γ-刀，血管造影機(jī)，磁共振成像裝置等屬于檢查項(xiàng)目自付30%，屬治療項(xiàng)目自付20%2.體外震波與高壓氧倉(cāng)治療，射頻治療等項(xiàng)目自付20%3.安裝各種人造器官和體內(nèi)置放材料（如心臟起博器，人工關(guān)節(jié)，人工晶體等）自付50％

4.省市物價(jià)部門(mén)規(guī)定可單獨(dú)收費(fèi)一次性醫(yī)用材料自付30％（二）治療項(xiàng)目類

1.血液透析，腹膜透析自付10％

2.腎臟，皮膚，骨，骨髓移植自付30％

3.心臟搭橋，心支架成形術(shù)，引流術(shù)，冠脈造影以及各種介入治療項(xiàng)目自付20％基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付部分費(fèi)用項(xiàng)目（一）服務(wù)項(xiàng)目類掛號(hào)費(fèi)，門(mén)診診金費(fèi)，初診費(fèi)，特別護(hù)士費(fèi)家庭病床費(fèi)等。（二）非疾病治療項(xiàng)目類各種美容，健美，減肥，增胖，增高，婚檢，職業(yè)體檢，出國(guó)期間發(fā)生的診療項(xiàng)目，醫(yī)療咨詢，醫(yī)療事故鑒定等（三）診療設(shè)備及醫(yī)用材料類眼鏡，義齒，各種自用的保健，按摩檢查和治療器械（四）治療類項(xiàng)目近視眼矯形術(shù)，氣功療法，音樂(lè)療法基本醫(yī)療保險(xiǎn)金不予支付的項(xiàng)目商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)是社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的完美補(bǔ)充有社保的人群：社保不充分無(wú)社保的人群：無(wú)任何保障社保關(guān)心的是社會(huì)大眾的需求，而商業(yè)保險(xiǎn)關(guān)心的是客戶本人及家庭的需求只能1:1解決醫(yī)療費(fèi)用醫(yī)療費(fèi)用醫(yī)療費(fèi)用社保商保工資、銀行存款抵押貸款、變賣家產(chǎn)會(huì)由于治病急需用錢(qián)而導(dǎo)致變現(xiàn)損失通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)少量的保費(fèi)支出獲得充分的醫(yī)療保障商保支付同樣一筆醫(yī)療費(fèi)用———不同的解決辦法有不同的效果如何利用社保銷售商保材料的準(zhǔn)備——有關(guān)社會(huì)醫(yī)療保障制度改革的報(bào)刊知識(shí)的掌握——社保改革的了解和公司條款的了解銷售流程的掌握利用社保銷售健康險(xiǎn)的

銷售流程寒暄贊美話題引入社保解釋需求引發(fā)產(chǎn)品介紹促成通過(guò)聊天拉家常，拉近距離利用社保銷售健康險(xiǎn)的

銷售流程寒暄贊美話題引入社保解釋需求引發(fā)產(chǎn)品介紹促成展示資料開(kāi)門(mén)見(jiàn)山法詢問(wèn)客戶有無(wú)社保有社保的進(jìn)入到“社保解釋”無(wú)社保的可直接進(jìn)入到“需求引發(fā)”利用社保銷售健康險(xiǎn)的

銷售流程寒暄贊美話題引入社保解釋需求引發(fā)產(chǎn)品介紹促成針對(duì)有社保的客戶進(jìn)行詳細(xì)解釋利用圖示法舉例法注意其他費(fèi)用的提醒利用社保銷售健康險(xiǎn)的

銷售流程寒暄贊美話題引入社保解釋需求引發(fā)產(chǎn)品介紹促成對(duì)社保不充分的揭示有社保的人群與無(wú)社保的人群應(yīng)注意區(qū)別開(kāi)強(qiáng)調(diào)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用（定性）舉例、圖示（定量）利用社保銷售健康險(xiǎn)的

銷售流程寒暄贊美話題引入社保解釋需求引發(fā)產(chǎn)品介紹促成對(duì)有社保的人群，健享人生B款對(duì)無(wú)社保的人群，健享人生A款可單獨(dú)購(gòu)買利用社保銷售健康險(xiǎn)的

銷售流程寒暄贊美話題引入社保解釋需求引發(fā)產(chǎn)品介紹促成拒絕處理抓住時(shí)機(jī)及時(shí)跟進(jìn)抓住社會(huì)醫(yī)療改革機(jī)會(huì)開(kāi)創(chuàng)健康保險(xiǎn)嶄新天地積累更多新客戶！創(chuàng)造美麗人生社保攻略商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)攜手共舞年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問(wèn)英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！?guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹?guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開(kāi)始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過(guò)渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過(guò)組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門(mén)對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過(guò)信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的重大以外問(wèn)題。

某國(guó)企改革信托解決方案簡(jiǎn)要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來(lái)探索國(guó)有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過(guò)改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場(chǎng)上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國(guó)22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過(guò)4.17%的部分全部歸華融所有。中誠(chéng)信國(guó)際評(píng)級(jí)公司預(yù)測(cè)，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來(lái)處置產(chǎn)生的AAA級(jí)現(xiàn)金流可達(dá)12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機(jī)構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人