集團公司財務結賬管理辦法

/集團公司財務結賬管理辦法一、概述為規(guī)范集團公司財務結賬管理工作，提高財務管理效率，根據(jù)集團公司內(nèi)部控制制度的要求，特制定本辦法。二、財務結賬的內(nèi)容財務結賬包括以下內(nèi)容：賬戶余額：經(jīng)過核算結果，賬戶余額必須與賬面余額一致。會計帳目：在會計賬本中記錄的成本、收入、資產(chǎn)和負債等科目需要經(jīng)過復核。報表準確性：各類報表的數(shù)據(jù)需經(jīng)過確認，并根據(jù)集團公司財務報告要求予以填制。分析與比較：將賬戶余額、會計帳目和報表數(shù)據(jù)等進行分析和比較，以發(fā)現(xiàn)錯誤或不足之處。三、財務結賬的責任財務部門是財務結賬的責任單位，應對賬務分項及時、準確反映各項經(jīng)營業(yè)務收支情況。所有財務人員都應具有勤勉盡責、誠信守法的職業(yè)精神，確保財務賬目的準確性。部門主管應對本部門的財務結賬工作進行監(jiān)督管理，確保會計制度的實施和財務報表的準確性。集團管理層應對財務結賬的工作進行監(jiān)督，定期進行財務報表的審核，為決策提供準確的財務依據(jù)。四、財務結賬流程每月21日前：各部門提供本月經(jīng)營業(yè)務收支情況及其他相關資料。財務人員于每月25日前完成月度結賬，完成后進行核對，如有錯誤及時更正。財務人員根據(jù)月末余額制作當月財務報告并加蓋集團公司公章，上報領導審核。審核通過后將財務報告及時傳遞給有關部門，以供參考。五、財務結賬注意事項財務部門應存儲會計帳冊、會計話單、報表等財務憑證資料。財務人員需每日登記現(xiàn)金流收支及銀行存取款等記錄，并制定財務賬簿。一旦發(fā)現(xiàn)漏項或錯誤情況，應及時更正并記錄在賬目之中，并與領導匯報。財務部門需要對全口徑上繳款，卡片庫存，固定資產(chǎn)等事項進行管理核算。六、財務結賬的評價每年利潤評價：根據(jù)財務報告，評價公司的經(jīng)營情況。成本分析評價：對成本分析結果，評價公司的成本管理情況。其他評價：如質(zhì)量管理，環(huán)境保護等方面的評價，需要與財務結賬聯(lián)動。七、財務結賬的培訓為保證財務人員的專業(yè)知識和職業(yè)素養(yǎng)，需要定期組織財務結賬的培訓。培訓內(nèi)容包括：財務結賬的方法和要點，如何根據(jù)要求編制財務報告，財務決策與執(zhí)行等方面的內(nèi)容。八、財務結賬的處罰如發(fā)現(xiàn)有人惡意調(diào)整或捏造賬目，在財務結賬核實中體現(xiàn)，將追究其法律責任。對于財務結賬不到位的情況，需要進行糾正，并對主要負責人進行問責處理。對于財務結賬漏項或錯誤的情況，相關人員需要及時更正并記錄在賬目中，并進行匯報說明。同時根據(jù)情況進行相應的糾正措施。九、總結通過本文介紹，我們可以看到集團公司財務結賬管理結構明確，流程清晰，責任落實到每個財務人員。