ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介

SAP主要模塊總覽R/3FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)CO管理會(huì)計(jì)TR金庫(kù)PS項(xiàng)目系統(tǒng)WF工作流IS行業(yè)方案MM物料管理HR人力資源SD銷(xiāo)售分銷(xiāo)PP生產(chǎn)QM質(zhì)量管理PM工廠(chǎng)維護(hù)中石化ERP項(xiàng)目的實(shí)施范圍包括計(jì)劃、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、物裝和原油銷(xiāo)售、投資、設(shè)備、人力資源等方面，啟動(dòng)了財(cái)務(wù)（FI）、成本（CO）、金庫(kù)（TR）、項(xiàng)目系統(tǒng)（PS）、銷(xiāo)售（SD）、物裝（MM）、生產(chǎn)控制(PP)、設(shè)備(PM)、人力資源（HR）等模塊。ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第1頁(yè)。EIS企業(yè)管理合并報(bào)表全面預(yù)算ECTRCOFI

總帳應(yīng)收帳應(yīng)付帳資產(chǎn)會(huì)計(jì)費(fèi)用成本作業(yè)成本產(chǎn)品成本獲利分析全面完整的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)IM投資結(jié)構(gòu)預(yù)算分配預(yù)算審批預(yù)算執(zhí)行IM項(xiàng)目定義項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行項(xiàng)目結(jié)算

現(xiàn)金管理資金管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基金管理

PS生產(chǎn)計(jì)劃（PP）物料管理（MM）銷(xiāo)售分銷(xiāo)（SD）設(shè)備維護(hù)（PM）ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第2頁(yè)?！癋I”是……FInancial

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第3頁(yè)。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語(yǔ)

FI模塊應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第4頁(yè)。FI-GLFI-ARFI-APFI-AA總帳GeneralLedger應(yīng)收帳款A(yù)ccountsReceivable應(yīng)付帳款A(yù)ccountsPayable固定資產(chǎn)AssetsManagement供應(yīng)商總帳固定資產(chǎn)FI功能：通過(guò)與CO、SD、MM、PP、PS等功能模塊的集成，實(shí)現(xiàn)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的記錄和管理,并生成財(cái)務(wù)報(bào)表。體現(xiàn)了SAP集成、在線(xiàn)、實(shí)時(shí)的特點(diǎn)?？蛻?hù)FI（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）包含子模塊ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第5頁(yè)。

主要涉及會(huì)計(jì)科目的創(chuàng)建和修改、銀行主數(shù)據(jù)維護(hù)、外匯匯率、稅碼的維護(hù)、記賬憑證的錄入和審核、未清項(xiàng)目的結(jié)算和管理、月結(jié)和年結(jié)流程?？傎~模塊為財(cái)務(wù)各種財(cái)務(wù)報(bào)表提供基礎(chǔ)的總分類(lèi)帳和憑證行項(xiàng)目數(shù)據(jù)?？値ぷ幽K功能總帳會(huì)計(jì)管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報(bào)表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第6頁(yè)。總帳子模塊流程財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)

的創(chuàng)建打開(kāi)

會(huì)計(jì)期間帳務(wù)處理憑證審核月末結(jié)帳

年終結(jié)帳出具報(bào)表

會(huì)計(jì)科目創(chuàng)建

外幣匯率維護(hù)

稅務(wù)代碼維護(hù)

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制證

預(yù)提待攤制證

其他總帳制證

預(yù)制憑證記帳

月末結(jié)帳：

帳務(wù)調(diào)整

總帳科目清帳

打開(kāi)下月期間

年末結(jié)帳：

稅務(wù)調(diào)整

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)外報(bào)表

對(duì)內(nèi)管理報(bào)表

審計(jì)用報(bào)表

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第7頁(yè)。目前中石化使用了兩套會(huì)計(jì)科目表：1.集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表（SCOA）：用于各下屬單位的會(huì)計(jì)核算2.合并會(huì)計(jì)科目表（GCOA）：用于出具合并報(bào)表用會(huì)計(jì)科目編碼特征：科目編碼長(zhǎng)度10位科目第一位為1時(shí)，是資產(chǎn)類(lèi)科目科目第一位為2時(shí)，是負(fù)債類(lèi)科目科目第一位為3時(shí)，是權(quán)益類(lèi)科目科目第一位為4時(shí)，是損益類(lèi)的生產(chǎn)成本和費(fèi)用科目科目第一位為5時(shí)，是權(quán)益類(lèi)科目的收入、成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用科目科目第一位為6時(shí)，是調(diào)整科目和差異科目科目第一位為9時(shí)，是初始化科目余額調(diào)整科目會(huì)計(jì)科目設(shè)置ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第8頁(yè)。會(huì)計(jì)期間010204050607080910111213141516打開(kāi)記帳期間((((010203040506070809101112結(jié)帳期間日歷年度((會(huì)計(jì)年度YYYY(BCF:余額結(jié)轉(zhuǎn)下一期間)03

財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)都是按照期間（月份）記錄的.中石化企業(yè)按照自然年的月份來(lái)劃分期間的。另外還設(shè)置了4個(gè)特別的記帳期間，用于記錄調(diào)整業(yè)務(wù).ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第9頁(yè)。

主要涉及客戶(hù)主數(shù)據(jù)的維護(hù)、客戶(hù)發(fā)票的錄入和收款、清帳等業(yè)務(wù)、其他應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程，同時(shí)實(shí)現(xiàn)同銷(xiāo)售模塊的業(yè)務(wù)集成。應(yīng)收帳款子模塊功能應(yīng)收帳款管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報(bào)表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第10頁(yè)。應(yīng)收帳款子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報(bào)表

客戶(hù)的創(chuàng)建

信用的創(chuàng)建

預(yù)收帳款

手工發(fā)票

收款清帳預(yù)制憑證記帳

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

應(yīng)收清帳

帳齡分析

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)內(nèi)管理報(bào)表

客戶(hù)余額

帳齡分析報(bào)表

客戶(hù)逾期

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第11頁(yè)。清帳：是對(duì)某一個(gè)客戶(hù)的收款記錄和發(fā)票記錄進(jìn)行比對(duì)，將可以對(duì)上的記錄進(jìn)行清理，使之從未清項(xiàng)變成已清項(xiàng)的過(guò)程。清帳的目的：1.使余額看起來(lái)比較簡(jiǎn)單、清晰：清賬后余額只剩下未清項(xiàng)。

2.避免未清帳的發(fā)票記錄逾期。收款清帳收回應(yīng)收帳款

15,000清帳

收款記錄發(fā)票記錄未清項(xiàng)已清項(xiàng)CI11000,CI24000,CI36000,CI43000,CI51000,OI6 3000,OI7 5000,

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第12頁(yè)。主要涉及供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的維護(hù)、供應(yīng)商發(fā)票的錄入和付款、清帳、員工報(bào)銷(xiāo)及其他應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程，同時(shí)實(shí)現(xiàn)同物料管理模塊的業(yè)務(wù)集成。應(yīng)付賬款子模塊功能應(yīng)付帳款管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報(bào)表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第13頁(yè)。應(yīng)付帳款子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報(bào)表

供應(yīng)商的創(chuàng)建

員工的創(chuàng)建

預(yù)付帳款

發(fā)票校驗(yàn)

付款

員工借款報(bào)銷(xiāo)

清帳預(yù)制憑證記帳

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

應(yīng)付清帳

帳齡分析

GR/IR重新分類(lèi)

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)內(nèi)管理報(bào)表

如:供應(yīng)商余額

員工余額

帳齡分析

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第14頁(yè)。發(fā)票校驗(yàn)的目的：

財(cái)務(wù)人員對(duì)三單（采購(gòu)訂單、采購(gòu)的收貨單、供應(yīng)商的發(fā)票）

進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，對(duì)債務(wù)進(jìn)行確認(rèn)的過(guò)程。

發(fā)票校驗(yàn)ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第15頁(yè)。將應(yīng)付暫估調(diào)整到應(yīng)付帳款-暫估科目和在途商品科目

GR：貨物已經(jīng)收到

但未收到發(fā)票

；IR：發(fā)票已經(jīng)校驗(yàn)，但未收到貨物

GR/IR重新分類(lèi)ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第16頁(yè)。

主要涉及在建工程、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)以及待攤費(fèi)用等主數(shù)據(jù)，并針對(duì)這些主數(shù)據(jù)的維護(hù)，資產(chǎn)采購(gòu)、折舊、重估、報(bào)廢和其他的調(diào)整業(yè)務(wù)，制定了嚴(yán)格的控制方法及相關(guān)的月結(jié)操作流程，同時(shí)實(shí)現(xiàn)與物資模塊、項(xiàng)目管理模塊的集成。固定資產(chǎn)子模塊功能固定資產(chǎn)管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報(bào)表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第17頁(yè)。固定資產(chǎn)子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報(bào)表

固定資產(chǎn)創(chuàng)建

在建工程創(chuàng)建

投資訂單創(chuàng)建

資產(chǎn)的購(gòu)置

資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

資產(chǎn)的報(bào)廢

在建工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧

手工憑證審核

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

折舊運(yùn)行

折舊的預(yù)測(cè)

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)

打開(kāi)資產(chǎn)年度期間對(duì)內(nèi)管理報(bào)表

如:資產(chǎn)余額

資產(chǎn)的分類(lèi)

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第18頁(yè)。 投資訂單主要用于基建項(xiàng)目的預(yù)算控制。

將每一個(gè)項(xiàng)目的總預(yù)算按照最終形成的資產(chǎn)分類(lèi)，創(chuàng)建相應(yīng)的投資訂單，并賦給相應(yīng)的預(yù)算。投資訂單與在建工程主數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)后，達(dá)到控制預(yù)算的目的。

投資訂單:ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第19頁(yè)。 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)指的是：

固定資產(chǎn)類(lèi)別的調(diào)整以及跨部門(mén)的資產(chǎn)調(diào)撥。

固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第20頁(yè)。FI-LedgersSDGeneralledgerGLAAAPARMMBalancesheetP&L.........FI模塊與其他模塊的關(guān)系FI部分PPPSCOERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第21頁(yè)。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語(yǔ)

FI模塊應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第22頁(yè)。利潤(rùn)中心成本中心公司代碼業(yè)務(wù)范圍FI模塊所涉及到的企業(yè)組織架構(gòu)主要包括以下幾個(gè)方面。相關(guān)組織架構(gòu)信貸控制范圍會(huì)計(jì)科目表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第23頁(yè)。什么是會(huì)計(jì)科目表

科目表層：定義科目的基本信息

科目編號(hào)科目名稱(chēng)損益/資產(chǎn)負(fù)債科目對(duì)應(yīng)合并會(huì)計(jì)科目是財(cái)務(wù)核算科目的集合。中石化使用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目表（SCOA）會(huì)計(jì)科目表（ChartofAccount

）公司代碼層：

貨幣科目類(lèi)型科目的輸入字段控制承諾項(xiàng)目ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第24頁(yè)。什么是業(yè)務(wù)范圍、公司代碼財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中一種可以因業(yè)務(wù)需要而設(shè)立的代表獨(dú)立運(yùn)營(yíng)組織的結(jié)構(gòu)，所有交易信息都可以分業(yè)務(wù)范圍紀(jì)錄，并可以根據(jù)這種結(jié)構(gòu)生成外部或內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表。業(yè)務(wù)范圍（BusinessArea

）從財(cái)務(wù)管理設(shè)計(jì)角度來(lái)看，以作為法人單位的、需要對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息和履行繳納稅務(wù)的企業(yè)為基準(zhǔn)而設(shè)置公司代碼。公司代碼（CompanyCode

）ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第25頁(yè)。業(yè)務(wù)范圍:根據(jù)管理的需要，出具事業(yè)部的報(bào)表。

實(shí)際對(duì)應(yīng)我們的事業(yè)部。

代碼名稱(chēng)1000 油田事業(yè)部2000 煉油事業(yè)部3000化工事業(yè)部4000 銷(xiāo)售事業(yè)部5000總部及其他6000科研事業(yè)部中石化的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第26頁(yè)。公司代碼:主要對(duì)應(yīng)中石化股份公司投資設(shè)立的子公司和分公司。中石化的公司代碼設(shè)置ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第27頁(yè)。什么是信貸控制范圍系統(tǒng)中負(fù)責(zé)給予客戶(hù)信用額度和管理客戶(hù)信用的組織單位。類(lèi)似于銀行的信貸部門(mén)的作用。信貸控制范圍可以限制客戶(hù)的信用額度和還款期。信貸控制范圍（CreditControlArea

）ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第28頁(yè)。

中石化企業(yè)使用的信用控制方案：按照分銷(xiāo)渠道進(jìn)行設(shè)置：如（自營(yíng)銷(xiāo)售、配置銷(xiāo)售、化工統(tǒng)銷(xiāo)、來(lái)料加工等）給客戶(hù)定義不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，控制客戶(hù)的賒銷(xiāo)的信用額度和還款期。在公司內(nèi)多個(gè)信用控制范圍并存時(shí)，統(tǒng)一進(jìn)行信用檢查中石化的信用控制范圍設(shè)置

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第29頁(yè)。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語(yǔ)

FI模塊應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第30頁(yè)。應(yīng)付帳：采購(gòu)循環(huán)應(yīng)付GR/IRXXA/PX銀行存款

X采購(gòu)申請(qǐng)(MM)采購(gòu)訂單(MM)供應(yīng)商付款(FI)

FI庫(kù)存XGR/IRX

FI

收貨(MM)發(fā)票校驗(yàn)(MM)

需求提報(bào)(MM)中石化電子商務(wù)(MM)預(yù)算檢查預(yù)算檢查集成業(yè)務(wù)流程介紹–采購(gòu)流程ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第31頁(yè)。銷(xiāo)售訂單(SD)配置計(jì)劃發(fā)貨單(SD)授權(quán)發(fā)貨發(fā)貨(MM)存貨銷(xiāo)售成本XXFIX應(yīng)收銷(xiāo)售收入發(fā)票(SD)發(fā)票送達(dá)XFI收款(FI)應(yīng)收

現(xiàn)金XX信貸檢查信貸檢查信貸檢查集成業(yè)務(wù)流程介紹-銷(xiāo)售流程ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第32頁(yè)。創(chuàng)建預(yù)算結(jié)構(gòu)(FI)編制項(xiàng)目投資預(yù)算分配給項(xiàng)目預(yù)算(FI)項(xiàng)目實(shí)際過(guò)賬

(FI/MM)存貨/貨幣資金

項(xiàng)目成本XXFIX在建工程項(xiàng)目成本項(xiàng)目結(jié)算

(FI)XFI固定資產(chǎn)核算

(FI)在建工程

固定資產(chǎn)XX預(yù)算分配轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)集成業(yè)務(wù)流程介紹-在建工程ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第33頁(yè)。“CO”是……COntrolling管理會(huì)計(jì)控制ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第34頁(yè)。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語(yǔ)

CO模塊主要功能中國(guó)石化應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第35頁(yè)。CO模塊子模塊概覽成本要素會(huì)計(jì)CostElementAccounting成本中心會(huì)計(jì)CostCenterAccounting利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)ProfitCenterAccounting內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)InternalOrders產(chǎn)品成本控制ProductCostControllingCO-CCACO-PCACO-OPACO-PC管理會(huì)計(jì)Controlling獲利能力分析ProfitabilityAnalysisCO-PAERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第36頁(yè)。內(nèi)部會(huì)計(jì)CO-Controlling（管理會(huì)計(jì)）外部會(huì)計(jì)

損益表

(P&L)財(cái)務(wù)帳

現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表FI-FinancialAccounting（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）依據(jù)法定的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，記錄企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并定期向企業(yè)外部提供符合法律規(guī)定的各種報(bào)表信息，如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理、控制需要，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上對(duì)費(fèi)用、成本、投資、損益等進(jìn)行細(xì)化核算和分析控制，并定期向企業(yè)內(nèi)部提供滿(mǎn)足管理需要的報(bào)表信息，如部門(mén)費(fèi)用明晰表、成本表、利潤(rùn)分析表等。

產(chǎn)品成本明細(xì)表預(yù)算與執(zhí)行情況表

內(nèi)部利潤(rùn)表部門(mén)費(fèi)用明細(xì)表CO模塊與FI模塊的定位比較ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第37頁(yè)。

利潤(rùn)中心報(bào)表

成本中心報(bào)表

內(nèi)部訂單報(bào)表產(chǎn)品成本報(bào)表獲利能力報(bào)表成本交易輸入管理報(bào)表總分類(lèi)帳生產(chǎn)模塊發(fā)生的交易庫(kù)存模塊發(fā)生的交易銷(xiāo)售模塊發(fā)生的交易資產(chǎn)負(fù)債凈值收入費(fèi)用利潤(rùn)財(cái)務(wù)報(bào)表?yè)p益表資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)報(bào)表FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)CO管理會(huì)計(jì)總賬模塊發(fā)生的交易獲利能力成本管理利潤(rùn)中心內(nèi)部訂單成本中心CO模塊與FI模塊的集成關(guān)系ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第38頁(yè)。ＦＩ

CO-PA期間費(fèi)用內(nèi)部訂單成本中心生產(chǎn)成本（生產(chǎn)訂單）主營(yíng)收入主營(yíng)成本

CO財(cái)務(wù)模塊銷(xiāo)售模塊CO模塊與其它模塊的集成關(guān)系生產(chǎn)模塊物料模塊

PP

MM獲利能力分析CO-PCA利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)

SDERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第39頁(yè)。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語(yǔ)

CO模塊主要功能中國(guó)石化應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第40頁(yè)。CO模塊基本術(shù)語(yǔ)成本對(duì)象（CostObjects）成本中心（組）－CostCenter（Group）內(nèi)部訂單（組）－InternalOrder（Group）利潤(rùn)中心（組）－ProfitCenter（Group）成本要素（組）－CostElements（Group）控制范圍－ControllingArea經(jīng)營(yíng)范圍－OperatingConcern獲利分析主要術(shù)語(yǔ)（特征、值字段、獲利分析段）ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第41頁(yè)?？刂品秶菏侵富谄髽I(yè)管理控制需要而劃定的一個(gè)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)單元，可以包含一個(gè)或多個(gè)法人實(shí)體，所有實(shí)體必須采用相同的會(huì)計(jì)科目表、會(huì)計(jì)期間和記帳貨幣規(guī)則；在一個(gè)控制范圍內(nèi)，可以根據(jù)管理分析需要跨法人實(shí)體進(jìn)行成本費(fèi)用分類(lèi)匯總與轉(zhuǎn)移記帳。CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－控制范圍成本控制范圍會(huì)計(jì)年度變式成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次會(huì)計(jì)科目表貨幣規(guī)則ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第42頁(yè)。CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－控制范圍與公司代碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系控制范圍是在公司代碼層次之上的組織結(jié)構(gòu)，即可以與公司代碼一一對(duì)應(yīng)，也可以跨公司代碼設(shè)置；控制范圍控制范圍公司代碼1控制范圍與公司代碼一一對(duì)應(yīng)控制范圍跨公司代碼設(shè)置公司代碼2公司代碼…公司代碼1ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第43頁(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：又稱(chēng)“經(jīng)營(yíng)組織”或“經(jīng)營(yíng)關(guān)注點(diǎn)”是指基于企業(yè)獲利分析需要而劃定的一個(gè)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)單元，可以包含一個(gè)或多個(gè)控制范圍。在一個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，可以打破控制范圍和公司代碼的組織界限，從集團(tuán)層面，以多個(gè)維度對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行獲利能力比較和分析。CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－經(jīng)營(yíng)范圍控制范圍1公司代碼11公司代碼12控制范圍2公司代碼21公司代碼22公司代碼…經(jīng)營(yíng)范圍ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第44頁(yè)。成本要素：是對(duì)成本、費(fèi)用、收入的明細(xì)分類(lèi)，用于詳細(xì)記錄成本、費(fèi)用、收入的用途或發(fā)生原因等；其用途和表現(xiàn)形式與會(huì)計(jì)科目基本相同。當(dāng)使用成本要素時(shí)，必須附加一個(gè)成本對(duì)象，如：成本中心，內(nèi)部定單等。CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－成本要素（組）成本要素組：是多個(gè)相關(guān)成本要素的集合，代表一組相關(guān)的成本要素，用以數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、信息查詢(xún)以及系統(tǒng)配置等；ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第45頁(yè)。會(huì)計(jì)科目表INT會(huì)計(jì)科目表INT成本控制范圍1000總帳帳戶(hù)400000成本要素400000總帳帳戶(hù)400000成本要素400000FICO公司代碼0001初級(jí)成本要素：是指基于FI會(huì)計(jì)科目表中已經(jīng)存在的總帳科目創(chuàng)建的成本要素。所以，每個(gè)初級(jí)成本要素一定會(huì)有一個(gè)FI總帳科目與其對(duì)應(yīng)，當(dāng)該科目在FI層面發(fā)生記帳時(shí)，同時(shí)會(huì)在CO層面觸發(fā)相同金額的記帳處理。CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－成本要素－初級(jí)成本要素ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第46頁(yè)。成本控制范圍1000成本要素650000成本要素650000FI不存在COCO模塊基本術(shù)語(yǔ)－次級(jí)成本要素次級(jí)成本要素：是指僅基于控制范圍內(nèi)部創(chuàng)建和使用的成本要素，其主要用于完成控制范圍內(nèi)部不同成本對(duì)象之間的成本轉(zhuǎn)移，與FI記帳沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)。ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第47頁(yè)。成本對(duì)象：是指基于管理控制需要而劃定的最小成本、費(fèi)用核算單元，做為成本、費(fèi)用科目的明細(xì)帳戶(hù)，使成本、費(fèi)用得以細(xì)化核算和分析控制；主要的成本對(duì)象：CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－成本對(duì)象成本中心內(nèi)部訂單生產(chǎn)訂單WBS要素…….COERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第48頁(yè)。成本中心：是指在控制范圍中代表獨(dú)立費(fèi)用發(fā)生地點(diǎn)的常設(shè)費(fèi)用歸集單元，可以是一個(gè)實(shí)際組織機(jī)構(gòu)，也可以是基于費(fèi)用管理要求而劃定的一個(gè)邏輯費(fèi)用歸集單元。成本中心組：相關(guān)的多個(gè)成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過(guò)有效期將無(wú)法使用。CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－成本中心ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第49頁(yè)。內(nèi)部定單：是指控制范圍內(nèi)的一種獨(dú)立費(fèi)用歸集單元，分為實(shí)際記帳型和統(tǒng)計(jì)記帳型。實(shí)際記帳型內(nèi)部訂單：與成本中心功能相似，但一般代表一個(gè)臨時(shí)的費(fèi)用歸集單元，用以收集，監(jiān)控和報(bào)告內(nèi)部任務(wù)的成本投入，其歸集的成本費(fèi)用將定期或不定期的轉(zhuǎn)移至其他成本對(duì)象或FI的總帳科目中，即需要進(jìn)行訂單結(jié)算。統(tǒng)計(jì)記帳型內(nèi)部訂單：基于統(tǒng)計(jì)分析的目的對(duì)某些成本要素進(jìn)行統(tǒng)計(jì)性歸集，此種情況無(wú)需進(jìn)行訂單結(jié)算。內(nèi)部定單組：相關(guān)的多個(gè)內(nèi)部定單的集合；CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－內(nèi)部訂單ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第50頁(yè)。利潤(rùn)中心，是指在控制范圍中基于內(nèi)部管理控制需求而劃定的獨(dú)立損益或資產(chǎn)、負(fù)債核算單元。利潤(rùn)中心既可以在公司代碼內(nèi)分設(shè)，也可以跨公司代碼建立，這主要取決于基于整個(gè)控制范圍的管理分析層次需要。利潤(rùn)中心組：相關(guān)的多個(gè)利潤(rùn)中心的集合；CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－利潤(rùn)中心ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第51頁(yè)。特征，是指獲利分析的維度，如客戶(hù)、市場(chǎng)片區(qū)、銷(xiāo)售渠道、產(chǎn)品類(lèi)型等。CO模塊基本術(shù)語(yǔ)－獲利分析主要術(shù)語(yǔ)值字段，是指獲利分析的指標(biāo)，如銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、促銷(xiāo)費(fèi)等。獲利分析段，是指多個(gè)分析維度的組合，即多個(gè)“特征”的組合；產(chǎn)品客戶(hù)渠道特征：客戶(hù)產(chǎn)品渠道值字段：銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本毛利ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第52頁(yè)。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語(yǔ)

CO模塊主要功能中國(guó)石化應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第53頁(yè)。CO模塊主要功能概覽費(fèi)用成本控制支持各種支持各種業(yè)務(wù)過(guò)程業(yè)務(wù)過(guò)程獲利能力分析產(chǎn)品成本控制

Advertising銷(xiāo)售銷(xiāo)售市場(chǎng)市場(chǎng)產(chǎn)品管理產(chǎn)品管理戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)計(jì)劃成本中心核算內(nèi)部訂單核算利潤(rùn)分析ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第54頁(yè)。CO模塊基本業(yè)務(wù)流程損益表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第55頁(yè)。產(chǎn)品成本控制－成本核算原理成本組件

M 材料A 100T 100$

M 材料B 10T 500$

E 準(zhǔn)備時(shí)間 1h 80$

E 生產(chǎn)時(shí)間 5h 320$

G 附加管理費(fèi)用 100$成本元素

400000 原材料 600$

600000 人工、制造費(fèi)用 400$

660000 附加管理費(fèi)用 100$成本項(xiàng)目BOM工藝流程單位價(jià)值物料/直接費(fèi)用間接費(fèi)用CO：成本構(gòu)成直接材料600$人工、制造費(fèi)用400$附加管理費(fèi)用100$外部服務(wù)費(fèi)用PP：數(shù)量結(jié)構(gòu)總成本：1100ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第56頁(yè)。產(chǎn)成品

X生產(chǎn)成本

X生產(chǎn)成本

X原材料

X收貨生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單

生產(chǎn)成本

X直接人工

X投料完工確認(rèn)產(chǎn)品成本控制－成本核算過(guò)程生產(chǎn)訂單結(jié)算成本差異

X生產(chǎn)成本

X按產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價(jià)按計(jì)劃的費(fèi)用分配率按移動(dòng)平均價(jià)或標(biāo)準(zhǔn)價(jià)物料帳結(jié)帳產(chǎn)品實(shí)際成本實(shí)際成本－標(biāo)準(zhǔn)成本差異處理ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第57頁(yè)。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語(yǔ)

CO模塊主要功能中國(guó)石化應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第58頁(yè)。中國(guó)石化成本控制架構(gòu)基于功能范圍的費(fèi)用核算方案油氣產(chǎn)品成本核算方案中國(guó)石化應(yīng)用實(shí)例煉化N+1成本核算方案ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第59頁(yè)。成本中心成本中心利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心公司代碼中國(guó)石化成本控制架構(gòu)中國(guó)石化控制范圍……XX分公司XX子公司二級(jí)單位一二級(jí)單位二二級(jí)單位…部門(mén)一部門(mén)二部門(mén)一部門(mén)二二級(jí)單位一二級(jí)單位二二級(jí)單位…部門(mén)一部門(mén)二部門(mén)一部門(mén)二中國(guó)石化經(jīng)營(yíng)范圍ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第60頁(yè)。控制架構(gòu)實(shí)例－油田企業(yè)成本控制架構(gòu)……/油田事業(yè)部單井……采油一區(qū)公司代碼/利潤(rùn)中心成本中心統(tǒng)計(jì)型訂單中石化控制范圍SINO中石化經(jīng)營(yíng)范圍SINO…………常減壓車(chē)間……中原油田分公司采油一廠(chǎng)/油田事業(yè)部石化總廠(chǎng)/煉油事業(yè)部中原油氣采油一區(qū)…………/油田事業(yè)部采油四廠(chǎng)/油田事業(yè)部ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第61頁(yè)。中國(guó)石化成本控制架構(gòu)基于功能范圍的費(fèi)用核算方案油氣產(chǎn)品成本核算方案中國(guó)石化應(yīng)用實(shí)例煉化N+1成本核算方案ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第62頁(yè)?；跁?huì)計(jì)科目的期間費(fèi)用核算方式管理費(fèi)用－差旅費(fèi)管理費(fèi)用－工資管理費(fèi)用－交通費(fèi)管理費(fèi)用－折舊費(fèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用－差旅費(fèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用－工資經(jīng)營(yíng)費(fèi)用－交通費(fèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用－折舊費(fèi)制造費(fèi)用－差旅費(fèi)制造費(fèi)用－工資制造費(fèi)用－交通費(fèi)制造費(fèi)用－折舊費(fèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用管理費(fèi)用制造費(fèi)用期間費(fèi)用會(huì)計(jì)科目銷(xiāo)售部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)生產(chǎn)部門(mén)費(fèi)用發(fā)生部門(mén)ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介全文共72頁(yè)，當(dāng)前為第63頁(yè)?；诠δ芊秶馁M(fèi)用核算財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部一車(chē)間費(fèi)