01基礎(chǔ)講義第三章支付結(jié)算法律制度

第三章本章在近三年的考試中，涉及單選題、多選題、判斷題、選擇題（每年必考），題量第一節(jié)第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶管理（重要）第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)結(jié)算方式（重要第六節(jié)票據(jù)的一般規(guī)定（難度大第七節(jié)匯票、銀行本票和支票（重要）第八節(jié)結(jié)算紀(jì)律與第一節(jié)支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、和匯兌、托收承付、委托收款等銀行是支付結(jié)算和的中介機(jī)構(gòu)三種票據(jù)（匯票、本票和支票）和，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款【考題· ）A.票 C.匯 『正確答案』票一卡”是指三種票據(jù)和，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。（一）（二）（三）（一）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和（二）單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶【要點1】關(guān)于、變“”是指無權(quán)限人他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為，例如出票簽章、背書簽章、【考題單選題根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定下列票據(jù)行為中屬于票據(jù)的（A.出票人在票據(jù)上簽『正確答案』人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個人本名的簽名或蓋章?！纠}·判斷題】票據(jù)上的金額和用途不得更改，更改的票據(jù)無效。（項目是（）。 『正確答案』（四）填寫各種票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范——面（名稱、日期、金額（1、2、10日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾 日日為“拾壹”至“拾玖”（11-19日為其他（21-29，31—【考題·單選題】某票據(jù)的出票日期為“2014315（）『正確答案』【提示】小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫符號 ）C.出票日期可以選擇使用中文大寫或數(shù)D.金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載,二者必須一『正確答案』【例題·多選題】下列說法中，正確的有（）A.對票據(jù)上的日期可以使用數(shù)B.票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一C.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得、變『正確答案』D第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理收付的活期存款賬戶（一）合格機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事投資開立的特殊賬戶和結(jié)算賬（簡稱QFII存款賬戶）。建立存款人預(yù)留簽章卡片2單位的公章或財務(wù)章，二是法定代表人（單位）或其的人的簽名或者蓋章；存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。證人民銀行下發(fā)的行政證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的有效證【例題·多選題】下列銀行賬戶中，需要報銀行當(dāng)?shù)胤趾藴?zhǔn)的有（）D.臨時存款賬戶（驗資和增資驗資開立的除外『正確答案』臨時存款賬戶（因驗資和增資驗資開立的除外）；（3）預(yù)算單位存款賬戶；（4）合格機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事投資開立的特殊賬戶和結(jié)算賬戶（簡稱存款賬戶）單位的法定代表人或主要地址等其他資料有下列情形之一的，存款人應(yīng)向銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請注銷、被吊銷的因遷址需要變更銀行的（四）：開立時銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)，對銀行報送的核準(zhǔn)類賬戶的資料的合規(guī)性予以審核，符合條件的，予以核準(zhǔn)。：存款人尚未清償其銀行的，不得申請撤銷該銀行結(jié)算賬戶30撤銷銀行結(jié)算賬戶順序:應(yīng)先撤銷一般存款賬戶 付款業(yè)務(wù)的起始時間是（）。向銀行當(dāng)?shù)胤謧浒钢障蜚y行當(dāng)?shù)胤謧浒钢掌?個工作日『正確答案』準(zhǔn)日、日）起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。存款賬戶和臨時存款賬戶。（）用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷銀行結(jié)算賬戶的基本種類（4）:其他（3）:①收付①資③其他結(jié)算的收付①資15①基本建設(shè)③財政預(yù)算金④單位備用金⑤結(jié)算 基金存款賬戶（4項不得規(guī)定向本單位級單位賬戶劃撥【考題·單選題】下列銀行結(jié)算賬戶中，不能支取現(xiàn)金的是（）『正確答案』『答案解析』本題考核銀行結(jié)算賬戶的用途。賬戶既不能提取現(xiàn)金，也不能存現(xiàn)金【考題·多選題】申請人申請開立（）『正確答案』?！捍鸢附馕觥槐绢}考核銀行結(jié)算賬戶的開立驗資戶屬于臨時存款賬戶，不需要證。 『正確答案』（五）（六）個人銀行結(jié)算賬戶（了解應(yīng)向其銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)；或者在付款用途欄或備注欄注明事由（七）異地銀行結(jié)算賬戶（了解賬戶，該賬戶性質(zhì)屬于（）?！赫_答案』可由法定代表人或單位直接辦理，也可他人辦理。單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)章：應(yīng)向銀行出具申請、證、等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)章時，應(yīng)向銀行出具申請、原預(yù)留公章或財務(wù)章【例題·單選題】關(guān)于存款人銀行結(jié)算賬戶管理的下列表述中，不符合法律規(guī)定的是 ）『正確答案』第三節(jié)結(jié)算，商業(yè)銀行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付【考題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列分類中，以是否具有透支功能劃分的是（）。A.卡與外幣C.與借記D.卡與『正確答案』二、賬戶（一）賬單位卡賬戶的：一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項轉(zhuǎn)入個人卡賬戶。銷戶時：單位卡賬戶的應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶；單位外幣卡賬戶的應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)【例題·多選題】下列關(guān)于單位卡結(jié)算使用的表述中，不符合法律規(guī)定的有（）單位卡賬戶的可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)單位卡賬戶銷戶時，其余額可以提取現(xiàn)用單位卡辦理商品和勞務(wù)結(jié)算時，可以透支結(jié)不得將銷貨收入直接存入單位卡賬『正確答案』『答案解析』本題考核單位卡結(jié)算使用。根據(jù)規(guī)定單位卡賬戶的一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得將銷售貨物收入存入單位卡賬戶。單位卡不得存取現(xiàn)金；單位人民幣卡可辦理商品和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但不得透支。（二單位卡可辦理商品和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，不得透支、不得提現(xiàn)發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過2000元。發(fā)卡萬元。儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元。6010%【考題·單選題】所持貸記卡透支余額為1萬元，根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，其首月最低還款額不低于（）元。 『正確答案』10%三、計息準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內(nèi)的存款：按照銀行規(guī)定的同期同檔次存款利貸記卡持卡人非現(xiàn)金享受條件【考題·判斷題】貸記卡透支按月計收復(fù)利。準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。（『答案解析』本題考核計息和。貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單『答案解析』本題考核計息和。選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度【考題·單選題】關(guān)于賬戶及管理要求的下列表述中，不正確的是（）單位卡賬戶的一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存單位外幣卡賬戶的應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存單位卡賬戶不得存取現(xiàn)單位卡賬戶可以存入銷貨收『正確答案』『答案解析』根據(jù)規(guī)定，單位卡賬戶的一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)【例題·多選題】下列關(guān)于的說法中，正確的有（）『正確答案』第四節(jié)（一）500010003（二）（三）（五）【例題·單選題】預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)取得的客戶預(yù)付不是其自有，應(yīng)開立（），并與 C.存款賬 『正確答案』并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對備使用情況的監(jiān)督，并接受銀行。第五節(jié)結(jié)算方式匯入銀行退匯：（1）收款人；（2）向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯 【考題·多選題】關(guān)于匯兌的下列表述中，符合法律制度規(guī)定的有（）『正確答案』D100001000辦理托收承付結(jié)算的款項必須是商品以及因商品而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項代銷使用單位——單位之間異地商品使【提示】托收承付、商業(yè)匯票、國內(nèi)信用證僅限于單位使用（工商戶和個人不得使用）；驗單付款的承付期為3天，自付款人銀行發(fā)出承付通知次日起計算驗貨付款的承付期為10天,自部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計算付款人付款的理由（注意多選題辦托收。經(jīng)銀行，確屬無理付款，可以重辦托收。收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的,收款人銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；付款人累計3次提出無理拒付的，付款人銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。甲公司劃撥貨款的日期為（）。A.36B.39C.313D.316『正確答案』10天從部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起付款人在承付期內(nèi)未向銀行表示付款銀行即視作承付，并在承付期滿的次日（遇法定休假日順延）上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。本題中，3435，10343【例題·多選題】關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求的下列表述中，正確的有（）收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人銀行暫停收款人辦理所有付款人累計3次提出無理拒付的，付款人銀行應(yīng)暫停其向外辦理托『正確答案』關(guān)注：以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時通知付款人，付款人應(yīng)當(dāng)于接到通知的當(dāng)日通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的3通知銀行付款的，視為同意付款。國內(nèi)信用證是指開證銀行依照申請人（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的承諾只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品產(chǎn)生的貨款結(jié)算（提示：不適用于個人業(yè)務(wù)證銀行不得修改或者撤銷。（）【考題（『正確答案』的單據(jù)支付款項的承諾；（2）我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證；（3）信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。（4）6定的有（）。C.信用期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議D.申請人交存的保證金和存款賬戶余額不足支付的,開證行有權(quán)付『正確答案』D第六節(jié)（一）（二）【考題·多選題】下列各項中，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（）『正確答案』是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是匯票主人是指為票據(jù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)人的權(quán)利，向票據(jù)人追索。公司，到期日為2009年9月11日，甲公司的銀行P銀行為該匯票承兌。該匯票的付款人是（）PQ『正確答案』 ）『正確答案』（三）完全有價（票據(jù)權(quán)利與票據(jù)本身不可分離文義無因金錢債權(quán)（票據(jù)上體現(xiàn)的權(quán)利性質(zhì)是財，財?shù)膬?nèi)容是請求支付一定的金錢要式（票據(jù)的制作、形式、文義都有規(guī)定的格式和要求流通（票據(jù)可以流通轉(zhuǎn)讓結(jié)算功能：抵消融資功能：貼現(xiàn)、現(xiàn)、再貼現(xiàn)（一）票據(jù)的權(quán)利：票據(jù)持票人向票據(jù)人的利【考題·單選題】甲公司持有一張商業(yè)匯票，到期委托銀行向承兌人收取票款。甲公司行使的票據(jù)權(quán)利是（）。『正確答案』【考題·判斷題】代為清償票據(jù)的保證人和背書人不是行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人（）（二）要內(nèi)2.因、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)3.系竊取所得但仍受讓該票據(jù)，并將其贈與不知情的，下列取得票據(jù)的當(dāng)事人中，享有票權(quán)利的是（）『正確答案』（三）（四） 含義：失票人通知付款人或付款人暫停支付示催告或提起普通。含義：失票人請求以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由通過除權(quán)所喪失的票據(jù)無效的制度或程序。3票據(jù)支付地人民法院申請催告。申請催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人60日，票據(jù)可根據(jù)具體情況適當(dāng)延長，但最長不得超過90日。在催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效。普通。以失票人為，以承兌人或出票人為，請求其向失票人付款的訴【考題·多選題】下列票據(jù)中，在喪失后可以掛失止付的有（）『正確答案』者付款人掛失止付。未填明“現(xiàn)金”字樣和付款人的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣申請催告或提起普通。（）（五）時（1）2（針對“商業(yè)匯票2（2）持票人對支票出票6（3）在被承兌或被付款之日起6個（4）自清償日或者被提訟之日起3個【例題·單選題】下列說法中，正確的是（）『正確答案』『答案解析』票據(jù)權(quán)利時效期間和提示付款期間是兩個概念；BD6（六）票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)———提示承兌時間（一）出票包括兩個行為：一是作成票據(jù)；二是交付票據(jù)。這兩者出票的效力：出票人簽據(jù)后，即承擔(dān)該票據(jù)承兌或付款的責(zé)任具有匯票上的效力。（）的其他出票事項，但是該記載事項不具有票據(jù)上的效力，銀行不負(fù)責(zé)任。不影響甲公司將該支票背書轉(zhuǎn)讓。（）（二）處簽章的是（）?！赫_答案』【考題·單選題】以下票據(jù)背書的示意圖中，背書不正確的是（）被背書人：丁公司銀被背書人：戊公司銀P被背書人：P（貼現(xiàn)PP被背書人：丙公司銀『正確答案』『答案解析』本題考核背書轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。背書連B33（背書人欄）B有效。（）（三）【例題·多選題】下列關(guān)于商業(yè)匯票提示承兌期限的表述中，符合法律規(guī)定的有（）『正確答案』10C持票人付款。（）（四）含義：保證是指票據(jù)人以外的人，為擔(dān)保特定人履行票據(jù)而在票據(jù)上記載有關(guān)國家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和作為票據(jù)?！赫_答案』A【考題·多選題】關(guān)于票據(jù)簽章當(dāng)事人的下列表述中，正確的有（）『正確答案』要到期前追索的情形：（1）匯票被承兌的；（2）承兌人或者付款人、逃匿的（3）承兌人或者付款人被依法的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的持票人對票據(jù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的對其他票據(jù)人仍可以行（三容（四力被追索人依照規(guī)定清償后，其責(zé)任解除，與持票人享有同一權(quán)利【例題·多選題】關(guān)于票據(jù)追索的下列說法中,正確的有（）持票人不能出示證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其『正確答案』D【考題·選擇題】（2013年）2013年4月19日，甲公司向乙公司簽發(fā)了一張出票后2個月付款金額為20萬元的商業(yè)匯票該匯票載明司為付款人丁公司在匯票上簽章作了保證，2013515司提示承兌時，司以其所欠甲公司只有15萬元為由承兌。該匯票未記載被保證人名稱，被保證人是（）A.B.C.D.『正確答案』 乙公司背書轉(zhuǎn)讓時未記載背書日期的，應(yīng)視為（）『正確答案』戊公司有權(quán)向（）A.B.C.D.『正確答案』一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。本題中，司未對票據(jù)進(jìn)行承兌，不是票據(jù)人，戊公司戊公司向乙公司行使追索權(quán)的截止時間為（）『正確答案』自被承兌之日起6個月內(nèi)，即2013年11月15日之前向乙公司追索。第七節(jié)匯票、銀行本票和支票【】申請人會計處理時將該計入“其他貨幣”銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，出票人、付款人（付款人）均是銀行銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月，持票人超過付款期限提示付款的，付款銀【例題·多選題】下列關(guān)于銀行匯票的表述中，正確的有（）C.1『正確答案』D【】收款人會計核算上計入“應(yīng)收票據(jù)”、付款人會計核算上計入“應(yīng)付票據(jù)”商業(yè)匯票適用范圍：法人以及其他組織之間，必須實的關(guān)系或債權(quán)關(guān)系，才到期日前向付款人提示承兌。②見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自1向付款人提示承兌。【考題·多選題】下列關(guān)于商業(yè)匯票提示承兌期限的表述中，符合法律規(guī)定的有（）『正確答案』AC“萬分之五”持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過銀行委托收款或直接向付款人提示付款持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人銀行不予受理，但在作出說明后，承乙公司，到期日為2009年9月11日，甲公司的銀行P銀行為該匯票承兌。2009年6月30日，乙公司從司采購一批貨物，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給司，司930日持該匯票到其銀行Q銀行辦理委托收款，Q銀行為司辦理了委托收款手續(xù)，P銀行收到委托收款憑證后，付款。（1）司應(yīng)去銀行辦理該匯票提示付款的期限是（）自該匯票轉(zhuǎn)讓給司之日起10日自該匯票轉(zhuǎn)讓給司之日起1個月『正確答案』10該匯票的付款人是（）PQ『正確答案』關(guān)于銀行是否應(yīng)受理該匯票并承擔(dān)付款責(zé)任的下列判斷中，正確的是（）『正確答案』『答案解析』本題考核商業(yè)匯票的付款。根據(jù)規(guī)定，持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過銀行委托收款或直接向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人銀行不予受DC司委托收款被P銀行后，正確的做法是（）出具說明，再次要求Q銀行發(fā)出委托收出具說明，直接到P銀行提示付『正確答案』12（持票人）貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止【考題·單選題】收到一張到期日為10月31日商業(yè)承兌匯票（本地的），于10月10日到銀行進(jìn)貼現(xiàn)，下面有關(guān)貼現(xiàn)利息計算正確的是（）?！赫_答案』13與承兌銀行在同一城市。根據(jù)票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，銀行實付乙企業(yè)貼現(xiàn)金額為（）元?！赫_答案』企業(yè)從銀行取出的金額＝300000－300000×3.6%÷360×34＝298980（元）?！究碱}·多選題】關(guān)于商業(yè)匯票貼現(xiàn)的下列表述中，正確的有（）貼現(xiàn)申請人與出票人或直接前手之間實的商品關(guān)『正確答案』『答案解析』本題考核票據(jù)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓，A或者直接前手之間實的商品關(guān)系；（三）提供與其直接前手之間的和商品BC行應(yīng)向其前手追索票款。貼現(xiàn)銀行追索票款時可從申請人的存款賬戶收取票款。D【】申請人會計上計入“其他貨幣”掛失止付【例題·單選題】下列關(guān)于銀行本票性質(zhì)的表述中，不正確的是（）『正確答案』支票，是票人簽發(fā)的、委