2023年物業(yè)資產(chǎn)管理制度篇

2023年物業(yè)資產(chǎn)管理制度篇

書目

物業(yè)公司固定資產(chǎn)選購(gòu) 保管運(yùn)用管理制度

物業(yè)公司固定資產(chǎn)選購(gòu) 、保管運(yùn)用管理制度

第一條固定資產(chǎn)與低值易耗品的核定標(biāo)準(zhǔn)

1.固定資產(chǎn)是指運(yùn)用期限兩年以上的資產(chǎn)(物品),包括:車輛、高檔辦公家具、通訊器材、現(xiàn)代辦公設(shè)備、電器等。

2.低值易耗品是指未達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),單位價(jià)值較低,運(yùn)用期限較短的物品。

其次條固定資產(chǎn)購(gòu)買的申報(bào)、審批

1.各部門需購(gòu)買添置固定資產(chǎn)時(shí),須填寫公司統(tǒng)一的《物品選購(gòu) 申請(qǐng)表》,由辦公室匯總編制固定資產(chǎn)選購(gòu) 安排,交辦公室主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,審核內(nèi)容為,物品之名、價(jià)格、規(guī)格、質(zhì)量、廠商等。

2.辦公室主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,簽字后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.辦公室持審批文件到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票并支配統(tǒng)一選購(gòu) 。

第三條固定資產(chǎn)的管理

1.固定資產(chǎn)的管理決策權(quán)歸公司總經(jīng)理,價(jià)值管理責(zé)任在財(cái)務(wù)部,實(shí)物管理歸辦公室。未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意,任何部門,任何個(gè)人不行擅自將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,外借,報(bào)廢。

2.固定資產(chǎn)購(gòu)入后,應(yīng)剛好填寫《固定資產(chǎn)登記表》,財(cái)務(wù)部剛好入帳,登記固定資產(chǎn)名細(xì)帳,由辦公室統(tǒng)一管理調(diào)配,以便定期核查,做到誰運(yùn)用誰負(fù)責(zé)。

3.部門領(lǐng)用,須填寫《物品領(lǐng)用單》,財(cái)務(wù)部在固定資產(chǎn)明細(xì)帳上進(jìn)行記錄,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許任何人不得私自拆裝、挪用。凡私自拆裝挪用,影響其正常運(yùn)用的,按損失程度,賜予相應(yīng)懲罰。

4.辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部按季度對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤庫(kù),并上交盤點(diǎn)報(bào)告。

第四條責(zé)任

1.固定資產(chǎn)在運(yùn)用過程中出現(xiàn)損壞或報(bào)廢,運(yùn)用者應(yīng)在問題發(fā)覺的當(dāng)日告知辦公室,由辦公室視損壞緣由,程度等詳細(xì)狀況確定是否修復(fù)或重新購(gòu)置;如運(yùn)用人未剛好上報(bào)物品損壞狀況,而使工作無法順當(dāng)完成,將追究運(yùn)用人的責(zé)任。

2.機(jī)構(gòu)調(diào)整、人員變更時(shí),必需辦理退庫(kù)、清帳、移交手續(xù)。因非正常損耗造成的資產(chǎn)流失,損壞,責(zé)任人要照價(jià)賠償,并做出相應(yīng)的懲罰。

第五條選購(gòu)

1.請(qǐng)購(gòu)部門須提前填寫《物品選購(gòu) 申請(qǐng)表》,辦公室會(huì)同請(qǐng)購(gòu)人進(jìn)行詢價(jià),內(nèi)容包括:品名、規(guī)格、價(jià)格、質(zhì)量、交貨期、付款方式、退貨規(guī)定、保修期限、售后服務(wù)等相關(guān)事宜。

2.辦公室將詢價(jià)進(jìn)行匯總,做到貨比三家,盡可能為干脆生產(chǎn)廠家或一級(jí)經(jīng)銷商,并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,領(lǐng)取支票。

3.選購(gòu) 過程中,如為公司節(jié)約了資金,可作為人事考核評(píng)比嘉獎(jiǎng)的依據(jù)。

4.固定資產(chǎn)(物品)入庫(kù)以訂貨合同、到貨、發(fā)票等原始依據(jù)為準(zhǔn),填寫《固定資產(chǎn)登記表》,附帶資料:如說明書、合格證書、保修卡等原件一律存檔,物品領(lǐng)用人可留存附件或借用。

5.以上手續(xù)完備后,由庫(kù)管在發(fā)票背面簽字,選購(gòu) 者依據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第六條低值易耗品的選購(gòu)

1.一般運(yùn)用期限較短的低值易耗品,各部門依據(jù)實(shí)際工作須要填寫《物品選購(gòu) 申請(qǐng)單》,由辦公室報(bào)請(qǐng)主管副總批準(zhǔn)后,由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。

2.辦公室每月要對(duì)低值辦公易耗品進(jìn)行盤點(diǎn),以免造成庫(kù)壓和奢侈。

第七條物品報(bào)修、報(bào)廢管理程序

1.報(bào)修

報(bào)修人填寫《公司物品報(bào)修單》,具體注明故障表現(xiàn),由部門負(fù)責(zé)人簽署看法后,將報(bào)修物品和報(bào)修單報(bào)辦公室。行政人員聯(lián)系外修,并由修理單位供應(yīng)故障發(fā)生緣由。屬于正常損耗或物品自身質(zhì)量問題的,由公司財(cái)務(wù)部支付修理費(fèi)用,屬于個(gè)人運(yùn)用不當(dāng)造成的,由運(yùn)用人擔(dān)當(dāng)修理費(fèi)用。

2.報(bào)廢

報(bào)廢申請(qǐng)人到辦公室查檔,填寫《公司物品報(bào)廢申報(bào)表》,注明名稱、購(gòu)入時(shí)間、規(guī)格、數(shù)量、單位價(jià)格、金額、報(bào)廢緣由。

因個(gè)人運(yùn)用不當(dāng)致使物品報(bào)廢的,由運(yùn)用者照價(jià)賠償。

辦公室行政人員及辦公室主任簽署看法,交財(cái)務(wù)部審核。

物業(yè)固定資產(chǎn)管理制度格式怎樣的

1、固定資產(chǎn)是指運(yùn)用期限超過一年且單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、電腦及電腦軟件、儀器儀表以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備、工具和器具等。

不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物呂,單位價(jià)值在2023元以上且運(yùn)用期限超過2年的也應(yīng)當(dāng)用為國(guó)定資產(chǎn)。

2、公司運(yùn)用的固定資產(chǎn),任何人不得侵占。

固定資產(chǎn)的增減變動(dòng),必需嚴(yán)格根據(jù)管理分工,履行規(guī)定的審批權(quán)限和手續(xù)制度。

3、根據(jù)'統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理'的原則,實(shí)行綜合管理部、各職能部門兩級(jí)管理。

(1)公司綜合管理部全面負(fù)責(zé)公司全部固定資產(chǎn)的綜合管理,財(cái)務(wù)部協(xié)作綜合管理部,并由財(cái)務(wù)總制定固定資產(chǎn)管理方法和措施,依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù),確定固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢等事項(xiàng)。

(2)各職能部門負(fù)責(zé)歸口管理本部門運(yùn)用的固定資產(chǎn),負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的記錄與管理。

4、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門固定資產(chǎn)管理負(fù)主要責(zé)任。

部門負(fù)責(zé)人以及資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)必需將固定資產(chǎn)點(diǎn)交清晰,由于工作失職,管理不善造成損失的要追究責(zé)任。

5、公司建立固定資產(chǎn)責(zé)任人制度,在固定資產(chǎn)清冊(cè)中明確各項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人。

根據(jù)'誰運(yùn)用、誰保管、誰維護(hù)'的原則,管理責(zé)任人由固定資產(chǎn)的干脆運(yùn)用人擔(dān)當(dāng)。

6、根據(jù)'歸口管理'的原則,各職能部門負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,每年年終,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

通過清點(diǎn)發(fā)覺的盤盈、盤虧和毀損,應(yīng)查明緣由,按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),以保證賬、卡、物相符。

物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度（9）

物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度(九)

為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理,明確部門及員工的職責(zé),結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際狀況,特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指運(yùn)用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上,或者運(yùn)用期限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

1、房屋及建筑物;

2、機(jī)器設(shè)備:指生產(chǎn)、生活所用設(shè)備包括:打草機(jī)、綠籬機(jī)、電焊機(jī)、割磨機(jī)、切膜機(jī)、角磨機(jī)、打磨機(jī)、熱熔機(jī)、疏通機(jī)、吸塵器、電錘、手電鉆、打壓泵、電流表、萬用表、兆歐表、內(nèi)六角、鋼鋸、尖嘴鉗、剪絲鉗、大力鉗、手錘、拉釘鉗、梅花扳手、開口扳手、活動(dòng)扳手、套筒扳手、抽油煙機(jī)、猛火爐、電飯鍋、冰箱/柜、排風(fēng)扇、熱水器、洗衣機(jī)、打卡機(jī)

3、運(yùn)輸工具:包括汽車、垃圾車、行李車、叉車等;

4、計(jì)算機(jī)及設(shè)備:包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、相機(jī)、鏡頭、移動(dòng)硬盤、移動(dòng)光驅(qū)、u盤、監(jiān)控系統(tǒng)、等相關(guān)辦公設(shè)備;

5、辦公家具:包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、茶幾、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜、電風(fēng)扇、樓梯、保險(xiǎn)柜、電烤爐等;

6、檢驗(yàn)工具:包括電子稱、卡尺、厚度計(jì)、扭力計(jì)、秒表等。

7、消遣家具:乒乓球臺(tái)、臺(tái)球桌、麻將桌、

三、固定資產(chǎn)的管理部門

依據(jù)內(nèi)部限制原則,全公司全部固定資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一管理,由各實(shí)際運(yùn)用部門進(jìn)行保管與保養(yǎng)。

各詳細(xì)管理部門應(yīng):

1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳,建立固定資產(chǎn)卡片;

2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào);

3、對(duì)固定資產(chǎn)的運(yùn)用落實(shí)到運(yùn)用人(機(jī)器設(shè)備落實(shí)到主管以上人員)。

4、根據(jù)要求定期本對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng);

5、行政部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn),做到帳物相符;

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門;

2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳;

3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)剛好進(jìn)行帳務(wù)處理;

4、財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部對(duì)固定資產(chǎn)每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn),保持帳、物、卡一樣。

五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

1、各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn),需填寫《固定資產(chǎn)選購(gòu) 申請(qǐng)表》(格式見附1),生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備報(bào)經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、工程部、行政部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn);計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公設(shè)備、家具、運(yùn)輸工具、消遣家具報(bào)經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、行政部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)具體填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量以備合理選購(gòu) 。

2、所需固定資產(chǎn)到位后,由其運(yùn)用部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收,并填寫《固定資產(chǎn)登記表》(格式見附2)一式三份,在《固定資產(chǎn)登記表》中應(yīng)具體填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、數(shù)量,并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由運(yùn)用部門留存,一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理,一份交行政部部門填寫固定資產(chǎn)卡片,更新臺(tái)帳,落實(shí)運(yùn)用責(zé)任人。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,需填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》一式四聯(lián)(格式見附3),送移入部門簽字,確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門,第一聯(lián)由行政部留存,更新固定資產(chǎn)卡片,其次聯(lián)送交財(cái)務(wù)部,第三聯(lián)送交移入部門,第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記;

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記狀況書面通知財(cái)務(wù)部,以便進(jìn)行帳務(wù)處理;

3、留意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變,填寫清晰新的運(yùn)用部門和新的運(yùn)用人,以便監(jiān)督管理。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)運(yùn)用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門,填寫《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》(格式見附4),管理部門擬定處理看法后,按以下步驟執(zhí)行:

1、固定資產(chǎn)如需出售處理,需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng),填寫《固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表》(格式見附5)

2、列出打算出售的固定資產(chǎn)明細(xì),注明出售處理緣由,出售金額,報(bào)部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置,并在《固定資產(chǎn)登記表》上注明出售日期及數(shù)量,臺(tái)賬做固定資產(chǎn)削減。

4、財(cái)務(wù)部依據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表,開具發(fā)票及收款,并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

八、固定資產(chǎn)報(bào)廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)峻損壞,沒有修理價(jià)值時(shí),由固定資產(chǎn)運(yùn)用部門提出申請(qǐng),填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》(格式見附6),交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)管理部門將實(shí)物交行政管理部進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新,并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果,進(jìn)行賬務(wù)處理。

九、固定資產(chǎn)編號(hào)

編號(hào)原則:按所在部門兩位中心字拼音的首字母、資產(chǎn)大類、依次號(hào)、取得年月日編制。

1、房屋及建筑物代碼為01;

2、機(jī)器設(shè)備代碼為02(指生產(chǎn)所用設(shè)備);

3、運(yùn)輸工具代碼為03(包括汽車、地牛、叉車)

4、計(jì)算機(jī)設(shè)備代碼為04(包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、相機(jī)、鏡頭、移動(dòng)硬盤、移動(dòng)光驅(qū)、u盤、等相關(guān)辦公設(shè)備);

5、辦公家具代碼為05(包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜)。

如:生產(chǎn)部2023年7月1日購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī),則編號(hào)為

sc

所在部門兩位中心字拼音的首字母資產(chǎn)大類依次號(hào)購(gòu)置年月日

十、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)

公司建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度,盤點(diǎn)分年中盤點(diǎn)和年末盤點(diǎn),由行政管理部和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》(格式見附7),具體反映所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù),并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì),做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一樣。若有盤盈或盤虧,須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤盈

盤虧報(bào)告表》,列出緣由和責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對(duì)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

附:1、《固定資產(chǎn)選購(gòu) 申請(qǐng)表》;

2、《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》;

3、《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》;

4、《固定資產(chǎn)識(shí)別卡》;

5、《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》;

6、《客戶服務(wù)中心固定資產(chǎn)臺(tái)賬》

物業(yè)財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)是指運(yùn)用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具等。不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在人民幣2,000元以上,運(yùn)用年限超過兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算管理。

2、固定資產(chǎn)以購(gòu)買時(shí)的價(jià)值計(jì)價(jià)核算。

3、固定資產(chǎn)折舊采納平均年限法,固定資產(chǎn)的預(yù)料殘值為固定資產(chǎn)原值的10%,固定資產(chǎn)的運(yùn)用年限根據(jù)物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)的分類和運(yùn)用年限的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、固定資產(chǎn)折舊從投入運(yùn)用月份的次月起按月計(jì)提,停用固定資產(chǎn),自停用月份的次月起,停止計(jì)提折舊,固定資產(chǎn)折舊提足后可接著運(yùn)用的,不再計(jì)提,提前報(bào)廢的不補(bǔ)提折舊。

5、發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用,修理費(fèi)用應(yīng)盡量不分?jǐn)?如數(shù)額較大的經(jīng)總部批準(zhǔn)可分期攤?cè)氤杀举M(fèi)用。

6、依據(jù)價(jià)值與實(shí)物相結(jié)合,運(yùn)用與保管相結(jié)合的原則,確定固定資產(chǎn)的分級(jí)歸口管理,建立固定資產(chǎn)卡片,年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)并編制'固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表',以保證帳帳相符,帳卡相符,帳實(shí)相符。

7、固定資產(chǎn)的選購(gòu) 由財(cái)務(wù)經(jīng)理及物業(yè)公司總經(jīng)理審核,不允許超出年度管理預(yù)算。.

8、固定資產(chǎn)的選購(gòu) 經(jīng)公司總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由公司總部集團(tuán)選購(gòu) 負(fù)責(zé)通過招投標(biāo)的方式最終確定中標(biāo)的供應(yīng)商,并支配送貨。

9、管理處對(duì)收到的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。

10、管理處有關(guān)部門在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)必需辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù),根據(jù)有關(guān)規(guī)定保管運(yùn)用。

11、固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣和因失去運(yùn)用價(jià)值須要報(bào)廢時(shí),必需經(jīng)專人檢驗(yàn),確認(rèn)必需須要報(bào)廢后,連同需報(bào)廢的固定資產(chǎn)相片、報(bào)廢申請(qǐng)表及書面報(bào)告報(bào)送公司總部,經(jīng)總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行有關(guān)處理。

12、凡屬人為緣由造成固定資產(chǎn)報(bào)廢或損壞,必需上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)處理并追究責(zé)任人的責(zé)任進(jìn)行相應(yīng)懲罰。

13、各管理處物業(yè)經(jīng)理有權(quán)調(diào)劑各部門固定資產(chǎn)的運(yùn)用,各部門之間調(diào)劑固定資產(chǎn)時(shí),必需報(bào)總部財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)調(diào)整。

14、各管理處保管、運(yùn)用的固定資產(chǎn),不得擅自出租、出借、出售、轉(zhuǎn)移、投資、抵押等。

15、任何違反固定資產(chǎn)管理制度的有關(guān)行為均將受到相應(yīng)的懲罰。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之固定資產(chǎn)管理

第一條固定資產(chǎn)是指運(yùn)用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械、運(yùn)輸工具、以及其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具等;不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上、運(yùn)用年限超過二年的也作為固定資產(chǎn)。

其次條固定資產(chǎn)的管理范圍為符合上述條件的在用、不需用、未運(yùn)用的固定資產(chǎn),包括在建工程。固定資產(chǎn)的購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓和報(bào)損應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)批。綜合服務(wù)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)分別設(shè)立固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳和明細(xì)帳登記,妥當(dāng)管理。

第三條固定資產(chǎn)按以下方法計(jì)價(jià):

1、自行建立的固定資產(chǎn),按建立該項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可運(yùn)用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。

2、購(gòu)入的固定資產(chǎn),以買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)和交納的稅金等計(jì)價(jià)。

用借款和發(fā)行債券購(gòu)建固定資產(chǎn)時(shí),在購(gòu)建期間發(fā)生的利息支出和外幣折價(jià)差額,計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

3、融資租賃的固定資產(chǎn),按租賃合同的價(jià)款加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、利息支出等計(jì)價(jià)。

4、股東投入的固定資產(chǎn),按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。

5、擴(kuò)建、改建的固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的價(jià)值加上擴(kuò)建、改建該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可運(yùn)用狀態(tài)前發(fā)生的實(shí)際支出扣除擴(kuò)建、改建過程中產(chǎn)生的變價(jià)收入后的金額計(jì)價(jià)。

6、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn),按所附發(fā)票或驗(yàn)收清單所列金額計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的,依據(jù)同類固定資產(chǎn)的市價(jià)計(jì)價(jià)。

7、盤盈的固定資產(chǎn),根據(jù)同類固定資產(chǎn)的重置價(jià)值計(jì)價(jià)。

8、接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn),按實(shí)際抵債部分的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)價(jià)。

9、已投入運(yùn)用,但尚未辦理竣工手續(xù)的固定資產(chǎn),應(yīng)先按估價(jià)記帳,并計(jì)提折舊,待確定實(shí)際價(jià)值后,予以調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)提折舊。

第四條固定資產(chǎn)修理改良支出是指能增加固定資產(chǎn)效用或延長(zhǎng)其運(yùn)用壽命的修理、改裝和改建支出等。

1、固定資產(chǎn)修理支出,固定資產(chǎn)常常性修理支出作為收益性支出處理;修理費(fèi)用發(fā)生不均衡且數(shù)額較大的,可以實(shí)行分期攤銷或者預(yù)提的方法,但須報(bào)經(jīng)相關(guān)部門同意。

2、融資租入固定資產(chǎn)改良支出列入融資租入固定資產(chǎn)成本;

3、經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)改良支出在受益期限內(nèi)攤銷,如受益年限大于租賃期限,則應(yīng)在租賃年限內(nèi)攤銷。

第四十八條固定資產(chǎn)的折舊采納以下方法:

1、固定資產(chǎn)折舊采納平均年限法,殘值率為3%,一般狀況下折舊年限根據(jù)國(guó)家規(guī)定的最低年限。

2、本月轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)從下月起計(jì)提折舊,本月轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)本月照提折舊。

3、雖已交付運(yùn)用,但尚未辦理竣工決算的,根據(jù)工程的預(yù)算或協(xié)議等資料估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并計(jì)提折舊,待確定實(shí)際價(jià)值后,再行調(diào)整。

第五條員工有責(zé)任維護(hù)、妥當(dāng)運(yùn)用財(cái)產(chǎn),運(yùn)用不當(dāng)或無故損壞者應(yīng)予以賠償,對(duì)愛惜財(cái)產(chǎn)、避開重大損失者應(yīng)賜予嘉獎(jiǎng)。

物業(yè)固定資產(chǎn)管理制度怎么寫

1、固定資產(chǎn)是指運(yùn)用期限超過一年且單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、電腦及電腦軟件、儀器儀表以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備、工具和器具等。

不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物呂,單位價(jià)值在2023元以上且運(yùn)用期限超過2年的也應(yīng)當(dāng)用為國(guó)定資產(chǎn)。

2、公司運(yùn)用的固定資產(chǎn),任何人不得侵占。

固定資產(chǎn)的增減變動(dòng),必需嚴(yán)格根據(jù)管理分工,履行規(guī)定的審批權(quán)限和手續(xù)制度。

3、根據(jù)'統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理'的原則,實(shí)行綜合管理部、各職能部門兩級(jí)管理。

(1)公司綜合管理部全面負(fù)責(zé)公司全部固定資產(chǎn)的綜合管理,財(cái)務(wù)部協(xié)作綜合管理部,并由財(cái)務(wù)總制定固定資產(chǎn)管理方法和措施,依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù),確定固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢等事項(xiàng)。

(2)各職能部門負(fù)責(zé)歸口管理本部門運(yùn)用的固定資產(chǎn),負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的記錄與管理。

4、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門固定資產(chǎn)管理負(fù)主要責(zé)任。

部門負(fù)責(zé)人以及資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)必需將固定資產(chǎn)點(diǎn)交清晰,由于工作失職,管理不善造成損失的要追究責(zé)任。

5、公司建立固定資產(chǎn)責(zé)任人制度,在固定資產(chǎn)清冊(cè)中明確各項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人。

根據(jù)'誰運(yùn)用、誰保管、誰維護(hù)'的原則,管理責(zé)任人由固定資產(chǎn)的干脆運(yùn)用人擔(dān)當(dāng)。

6、根據(jù)'歸口管理'的原則,各職能部門負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,每年年終,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

通過清點(diǎn)發(fā)覺的盤盈、盤虧和毀損,應(yīng)查明緣由,按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),以保證賬、卡、物相符。

物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度（17）

物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度(十七)

1、資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、運(yùn)用、修理及支付保養(yǎng)、修理的各種支出。

2、資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理。全部資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載,其中工程、機(jī)電、設(shè)施類物資由工程部管理,涉及各運(yùn)用部門的由部門保管;其他物質(zhì)由綜合事務(wù)部管理。

3、運(yùn)用年限在一年以上或價(jià)值在人民幣2,000元以上的電器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等為固定資產(chǎn);不屬于固定資產(chǎn)而價(jià)值較高運(yùn)用時(shí)間較長(zhǎng)的物品為低值易耗品;辦公運(yùn)用的消耗性物品為辦公用品;其他消耗性物品為物料。

4、全部固定資產(chǎn)和非消耗性物品按運(yùn)用部門歸類登記;屬個(gè)人運(yùn)用、保管的非消耗性物品按運(yùn)用人歸類登記。

5、各種物資應(yīng)設(shè)倉(cāng)庫(kù)保管,倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分品種、規(guī)格和型號(hào)設(shè)帳記錄各種物品的收、發(fā)、存狀況,并按月向總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部報(bào)送月報(bào)表。

6、各種物品必需按規(guī)定定期進(jìn)行檢修。由運(yùn)用部門提出檢修安排,經(jīng)批準(zhǔn)后,由對(duì)口部門支配檢修.

7、固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí),運(yùn)用部門應(yīng)馬上報(bào)告管理部門修理。損壞嚴(yán)峻時(shí),必需報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。

8、低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí),由運(yùn)用部門或運(yùn)用人向有關(guān)管理部門辦理以舊換新。屬人為損壞者(包括需修理的)由責(zé)任者進(jìn)行賠償。

9、固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí),由運(yùn)用部門填寫報(bào)廢表,經(jīng)綜合事務(wù)部組織相關(guān)部門鑒定并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)廢,由歸口主管部門進(jìn)行處理。全部物品進(jìn)行檢修、報(bào)廢時(shí)均需到財(cái)務(wù)部備案。

10、固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家的每一固定資產(chǎn)預(yù)料殘值率10%確定其殘值后,按直線法計(jì)提折舊,從投入運(yùn)用月份的次月起,按月計(jì)提;停止運(yùn)用的,自停用月份的次月起,停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后,仍可接著運(yùn)用的,不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的,不補(bǔ)提折舊.

11、各種低值易耗品在領(lǐng)用后,原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的,按運(yùn)用時(shí)間攤銷。

12、購(gòu)置各種物品必需辦理進(jìn)庫(kù)驗(yàn)收手續(xù);領(lǐng)用各種物品必需填寫領(lǐng)料單,經(jīng)部門主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫(kù)存物品每月至少盤點(diǎn)一次,發(fā)生盤盈、盤虧或變質(zhì),應(yīng)馬上查清緣由,報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。狀況嚴(yán)峻的,應(yīng)報(bào)告公司總經(jīng)理。

注:

1、固定資產(chǎn)的定義--單位價(jià)值在人民幣2,000元以上或者運(yùn)用年限超過一年以上的物品。

2、低值易耗品的定義--不屬于固定資產(chǎn),而又價(jià)值較高或運(yùn)用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。

3、辦公用品的定義--辦公運(yùn)用的消耗性物品。

4、物料用品的定義--進(jìn)行管理所需運(yùn)用的消耗物品。

物業(yè)財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之固定資產(chǎn)管理

1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和分類

a.固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

單位價(jià)值在2000元以上,運(yùn)用年限在一年以上的房屋及建筑物、運(yùn)輸工具、機(jī)械、器具工具等。

b.固定資產(chǎn)的分類

公司的固定資產(chǎn)按自然屬性和經(jīng)濟(jì)用途分為以下七大類:

房屋及建筑物;運(yùn)輸設(shè)備;家用電器;電腦設(shè)備;辦公設(shè)備;機(jī)械設(shè)備;其他。

c.說明

房屋及建筑物是指用于公司辦公及員工生活的永久性房屋及建筑物,不包括發(fā)展商無償供應(yīng)的管理用房,管理處利用架空層、地下室改造等管理用房。運(yùn)輸設(shè)備是指汽車和摩托車等機(jī)動(dòng)車輛。家用電器包括電視機(jī)、、電冰箱、洗衣機(jī)、空調(diào)機(jī)和音響設(shè)備等。電腦設(shè)備包括計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等。辦公設(shè)備包括照相機(jī)、通訊設(shè)備、復(fù)印機(jī)、保險(xiǎn)柜和儀器儀表、電話機(jī)、傳真機(jī)、傳呼機(jī)和對(duì)講機(jī)等。機(jī)械設(shè)備包括清潔、綠化機(jī)具、修理機(jī)具等。

2、固定資產(chǎn)的實(shí)物管理

a.固定資產(chǎn)的主管部門

(1)公司機(jī)關(guān)各部門運(yùn)用的固定資產(chǎn)實(shí)物主管部門為公司辦公室;專業(yè)公司運(yùn)用的固定資產(chǎn)實(shí)物主管部門為各專業(yè)公司辦公室;各分公司(管理處)運(yùn)用的固定資產(chǎn)實(shí)物主管部門為分公司(管理處)辦公室。

(2)公司有關(guān)部門、子公司對(duì)公司范圍內(nèi)專業(yè)設(shè)備實(shí)行專業(yè)管理,包括審批、選型、選購(gòu) 等環(huán)節(jié)的管理。

b.主管部門的主要責(zé)任

(1)審核固定資產(chǎn)的購(gòu)置申請(qǐng)書;

(2)電腦、對(duì)講機(jī)、大型機(jī)具等固定資產(chǎn)由公司有關(guān)部門或子公司集中選購(gòu) ,其他小型低值固定資產(chǎn)經(jīng)公司有關(guān)部門和專業(yè)公司同意,可由運(yùn)用部門、管理處自行選購(gòu) 。

(3)固定資產(chǎn)主管部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,登記固定資產(chǎn)明細(xì)表。

(4)固定資產(chǎn)的修理。

(5)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥及轉(zhuǎn)移登記。

(6)固定資產(chǎn)報(bào)廢的申報(bào)。

(7)固定資產(chǎn)的清查。

c.固定資產(chǎn)的保管

(1)在用的固定資產(chǎn)由運(yùn)用單位負(fù)責(zé)保管,運(yùn)用單位應(yīng)向主管部門負(fù)責(zé),其中職工宿舍由入住者負(fù)責(zé)保管。

(2)未運(yùn)用的固定資產(chǎn)由主管部門負(fù)責(zé)保管。

d.固定資產(chǎn)的配置原則

主管部門依據(jù)實(shí)際須要合理配置固定資產(chǎn),充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的功能,在無法實(shí)現(xiàn)內(nèi)部調(diào)劑的狀況下,方可購(gòu)置固定資產(chǎn)。

c.固定資產(chǎn)配置的程序

(1)固定資產(chǎn)運(yùn)用部門依據(jù)實(shí)際須要填寫《固定資產(chǎn)配置申請(qǐng)表》(見附表二),報(bào)主管部門審批。

(2)主管部門依據(jù)固定資產(chǎn)的內(nèi)部配置狀況,作出處理看法,或進(jìn)行內(nèi)部調(diào)配或批準(zhǔn)購(gòu)買,并將《固定資產(chǎn)配置申請(qǐng)表》送交財(cái)務(wù)部門。

(3)內(nèi)部調(diào)劑時(shí)財(cái)務(wù)部門依據(jù)《固定資產(chǎn)配置申請(qǐng)表》及有關(guān)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移憑證,辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)。如需選購(gòu) ,財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批權(quán)限呈報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或董事會(huì)審批。

(4)財(cái)務(wù)部門將批復(fù)后的《固定資產(chǎn)配置申請(qǐng)表》轉(zhuǎn)主管部門。

(5)主管部門按批文執(zhí)行,申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)時(shí),主管部門將結(jié)果通知運(yùn)用部門。申請(qǐng)獲準(zhǔn)后,主管部門負(fù)責(zé)購(gòu)買,或托付公司專業(yè)管理部門購(gòu)買(其中:房屋由公司辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買)。

(6)固定資產(chǎn)購(gòu)入后,主管部門應(yīng)建立《固定資產(chǎn)卡片》,登記《固定資產(chǎn)明細(xì)表》,并將固定資產(chǎn)移交運(yùn)用部門,辦理移交手續(xù)。

(7)辦理報(bào)銷手續(xù)。主管部門填寫報(bào)銷憑證,經(jīng)分公司(管理處主任)經(jīng)理(部門經(jīng)理)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,附帶發(fā)票、申請(qǐng)表等到財(cái)務(wù)部編號(hào)、登記后方予報(bào)銷。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢的審批權(quán)限

a.辦公及生產(chǎn)用固定資產(chǎn):單位價(jià)值低于50000元以下的由總經(jīng)理審批,單位價(jià)值超過50000元(含50000元)以上的報(bào)公司董事會(huì)審批。

b.生活康樂用固定資產(chǎn):單位價(jià)值低于10000元以下的由公司總裁審批,單位價(jià)值超過10000元(含10000元)以上的報(bào)公司董事會(huì)審批。

c..自用房屋、轎車、大屏幕電視機(jī)必需報(bào)公司董事會(huì)審批。

d.固定資產(chǎn)的編碼方法:固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編碼。

e.固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移:主管部門依據(jù)實(shí)際狀況,合理調(diào)撥固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移必需通過主管部門,運(yùn)用部門不得自行轉(zhuǎn)移。

f.固定資產(chǎn)的調(diào)入:主管部門依據(jù)須要將固定資產(chǎn)移交運(yùn)用部門時(shí),應(yīng)辦理以下手續(xù):

(1)登記《固定資產(chǎn)分布狀況登記簿》,運(yùn)用部門蓋章簽;

(2)登記《固定資產(chǎn)運(yùn)用狀況登記簿》主管部門蓋章簽字;

(3)登記《固定資產(chǎn)卡片》,伴同固定資產(chǎn)移交運(yùn)用部門;

(4)主管部門持《固定資產(chǎn)分布狀況登記簿》到財(cái)務(wù)部門登記,以便財(cái)務(wù)部門作帳務(wù)調(diào)整。

4、固定資產(chǎn)的調(diào)出

固定資產(chǎn)因不需用或報(bào)廢而調(diào)出訪用部門時(shí),應(yīng)辦理以下手續(xù):

a.登記《固定資產(chǎn)分布狀況登記簿》,運(yùn)用部門蓋章簽字;

b.登記《固定資產(chǎn)運(yùn)用狀況登記簿》,主管部門蓋章簽字;

c.登記《固定資產(chǎn)卡片》,伴同固定資產(chǎn)移交主管部門;

d.主管部門持《固定資產(chǎn)分布狀況登記簿》到財(cái)務(wù)部門登記,以便財(cái)務(wù)部門作帳務(wù)調(diào)整。

5、固定資產(chǎn)的運(yùn)用和日常維護(hù)

運(yùn)用部門應(yīng)正確運(yùn)用固定資產(chǎn),并妥當(dāng)保管,應(yīng)做好日常的維護(hù)和保養(yǎng)工作。固定資產(chǎn)因運(yùn)用或保管不善而發(fā)生的毀損或損失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任,按情節(jié)從工資或獎(jiǎng)金中扣除原價(jià)的10%-50%。違章駕駛車輛造成的罰款由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

6、固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)

固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)、續(xù)保工作一律由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)被盜或丟失,或遭遇不行抗力的緣由毀壞,主管部門應(yīng)剛好報(bào)案追查并負(fù)責(zé)索賠,同時(shí)辦理固定資產(chǎn)的清理手續(xù),財(cái)務(wù)部幫助主管部門完成此項(xiàng)工作。

7、固定資產(chǎn)的修理

固定資產(chǎn)發(fā)生故障,不能正常運(yùn)用時(shí),在經(jīng)濟(jì)合理狀況下,應(yīng)盡可能修復(fù)運(yùn)用。運(yùn)用部門應(yīng)剛好通知主管部門,不得擅自修理,主管部門接到通知后,應(yīng)剛好到現(xiàn)場(chǎng)查明緣由,指定有關(guān)部門或單位負(fù)責(zé)修理。固定資產(chǎn)修理發(fā)生的費(fèi)用,由負(fù)責(zé)修理的部門填寫報(bào)銷單。

8、固定資產(chǎn)的清理報(bào)廢

固定資產(chǎn)因出售、轉(zhuǎn)讓或因正常和非正常緣由不能接著運(yùn)用時(shí),主管部門應(yīng)查明緣由,并辦理固定資產(chǎn)清理報(bào)廢手續(xù)。辦理固定資產(chǎn)清理報(bào)廢手續(xù):主管部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》,一式兩份,具體說明報(bào)廢緣由及處理看法,交財(cái)務(wù)部;財(cái)務(wù)部依據(jù)審批權(quán)限,呈報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)批準(zhǔn)后的《固定資產(chǎn)

報(bào)廢申請(qǐng)表》返回財(cái)務(wù)部門;財(cái)務(wù)部門將已作批復(fù)的申請(qǐng)表一份轉(zhuǎn)發(fā)主管部門,另一份留作固定資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù)處理的

憑證。

9、固定資產(chǎn)清查

公司定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查。年度終了前,必需進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。主管部門日常應(yīng)不定期地對(duì)所管固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查,檢查固定資產(chǎn)的運(yùn)用狀況和完好程度,發(fā)覺問題要?jiǎng)偤梅从巢⒏鶕?jù)規(guī)定進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)年終全面清查工作由公司財(cái)務(wù)副總裁負(fù)責(zé),詳細(xì)工作由財(cái)務(wù)部牽頭,會(huì)同各主管部門和單位對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn)。清查盤點(diǎn)后,主管部門、單位填寫〈固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表〉,報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)。

對(duì)帳實(shí)不符、有帳無物、有物無帳的狀況,必需查明緣由,主管部門、單位提出詳細(xì)處理看法,填制〈固定資產(chǎn)盤盈表〉、〈固定資產(chǎn)盤虧(報(bào)廢)表〉,交由財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)的審批權(quán)限,上報(bào)公司董事會(huì)審批。主管部門、單位依據(jù)審批結(jié)果辦理有關(guān)手續(xù)。

10、固定資產(chǎn)的核算

a.固定資產(chǎn)核算的內(nèi)容:正確剛好地登記〈固定資產(chǎn)明細(xì)表〉,以反映固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、結(jié)存以及清理報(bào)廢狀況,并定期進(jìn)行清查,,幫助主管部門合理調(diào)配固定資產(chǎn),提高固定資產(chǎn)利用率;正確計(jì)算固定資產(chǎn)的入帳價(jià)值,剛好作出帳務(wù)處理;正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊,合理安排固定資產(chǎn)折舊。

b.固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)應(yīng)當(dāng)以原價(jià)為準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的原價(jià),根據(jù)下列規(guī)定確定:

(1)購(gòu)入的固定資產(chǎn),根據(jù)實(shí)際支付的買價(jià)或售出單位的帳面原價(jià)(扣除原安裝成本)、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和安裝成本等記帳;

(2)自行建立的固定資產(chǎn),根據(jù)建立過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出記帳;

(3)投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),根據(jù)評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)格加運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本、保險(xiǎn)費(fèi)和安裝成本等記帳;

(4)融資租入的固定資產(chǎn),根據(jù)租賃協(xié)議確定的價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)、安裝成本、保險(xiǎn)費(fèi)等記帳;

(5)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn),根據(jù)原有固定資產(chǎn)帳面原價(jià),減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入,加上由于改建、擴(kuò)建而增加的實(shí)際支出記帳;

(6)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn),根據(jù)同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格,或依據(jù)捐贈(zèng)方所供應(yīng)的有關(guān)憑證記帳。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值;

(7)盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價(jià)值記帳。

c.為取得固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息支出和有關(guān)費(fèi)用,在固定資產(chǎn)尚未交

付運(yùn)用或已投入運(yùn)用,但實(shí)際價(jià)值尚未確定前發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值;在此之后發(fā)生的應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。已投入運(yùn)用但尚無法確定實(shí)際價(jià)值的固定資產(chǎn),可先按估計(jì)價(jià)值記帳,待確定實(shí)際價(jià)值后,再進(jìn)行調(diào)整。購(gòu)建固定資產(chǎn)交納的各項(xiàng)稅費(fèi),計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

e.固定資產(chǎn)帳面價(jià)值的調(diào)整:已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)價(jià)值除發(fā)生下列狀況外,不得隨意變動(dòng):

(1)依據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià);

(2)增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置;

(3)將固定資產(chǎn)的一部分拆除;

(4)依據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值;

(5)發(fā)覺原記固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤。

e.固定資產(chǎn)折舊

(1)下列固定資產(chǎn)計(jì)提折舊:房屋及建筑物;在用以及季節(jié)性停用和大修停用的其他固定資產(chǎn);以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn),以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn);

(2)下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊:房屋及建筑物以外的未運(yùn)用、不需用的固定資產(chǎn);以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn);帳面已提足折舊仍接著運(yùn)用的固定資產(chǎn),提前報(bào)廢的固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)的折舊方法:固定資產(chǎn)的折舊方法一律采納平均年限法,預(yù)料凈殘值率為固定資產(chǎn)原價(jià)的10%,計(jì)算公式如下:年折舊率=(1-預(yù)料凈殘值率)/(折舊年限*100%);月折舊率=年折舊率/12;月折舊額=固定資產(chǎn)原價(jià)*月折舊率。

f.固定資產(chǎn)的折舊年限:固定資產(chǎn)的折舊年限詳見附表一,不得隨意變更。

g.固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提:固定資產(chǎn)折舊按月計(jì)提。月份內(nèi)起先運(yùn)用的固定資產(chǎn),當(dāng)月不計(jì)提折舊,從下月起計(jì)提折舊;月份內(nèi)削減或者停用的固定資產(chǎn),當(dāng)月仍計(jì)提折舊,從下月起停止計(jì)提折舊。提足折舊的逾齡固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊,提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)其凈損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,不再補(bǔ)提折舊。根據(jù)規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊,應(yīng)依據(jù)不同的運(yùn)用部門,計(jì)入相應(yīng)的成本、費(fèi)用。

h.固定資產(chǎn)的修理:發(fā)生的固定資產(chǎn)修理支出,計(jì)入有關(guān)費(fèi)用。修理費(fèi)用發(fā)生不均衡、數(shù)額較大的,可以實(shí)行待攤的方法,分期計(jì)入有關(guān)費(fèi)用。

i.固定資產(chǎn)的清理:固定資產(chǎn)的清理,應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)清理專戶進(jìn)行核算。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或者清理報(bào)廢的變價(jià)凈收入以及保險(xiǎn)公司或者責(zé)任人的賠償收入與其帳面凈值的差額,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或支出。固定資產(chǎn)變價(jià)凈收入是指轉(zhuǎn)讓或者變賣固定資產(chǎn)所取得的價(jià)款減清理費(fèi)用后的凈額。固定資產(chǎn)凈值是指固定資產(chǎn)原價(jià)減累計(jì)折舊后的凈額。

物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度

第一章總則

第一條為明確固定資產(chǎn)管理權(quán)限,提高固定資產(chǎn)的運(yùn)用效益,依據(jù)《公司法》及相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,特制定本制度。

其次條本制度中的固定資產(chǎn)指的是運(yùn)用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在元以上,并且運(yùn)用期限超過兩年的,也作為固定資產(chǎn)。

第三條只要固定資產(chǎn)的全部權(quán)屬于本公司的,不論其存放地點(diǎn)、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內(nèi)。

其次章固定資產(chǎn)的購(gòu)建程序

第一條購(gòu)建固定資產(chǎn)作為投資行為,公司應(yīng)納入年度投資方案并附新增固定資產(chǎn)的明細(xì)清單,報(bào)董事會(huì)審批。

其次條假如實(shí)際購(gòu)建的固定資產(chǎn)與經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案中所附清單上的固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量等基本一樣(差異不超過10%),視為納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理;假如公司臨時(shí)調(diào)整投資方案或調(diào)整明細(xì)清單上的詳細(xì)項(xiàng)目,當(dāng)作購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理。

第三條購(gòu)建納入年度投資方案的固定資產(chǎn)投資,附原經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案,計(jì)算機(jī)信息投資報(bào)萬向集團(tuán)公司發(fā)展部審核后按程序?qū)徟?車輛的購(gòu)置根據(jù)《萬向集團(tuán)車輛購(gòu)置有關(guān)費(fèi)用列支管理規(guī)定》程序辦理。

第四條購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)(包括基建購(gòu)置固定資產(chǎn)),由資產(chǎn)的運(yùn)用部門提出書面申請(qǐng),并附相應(yīng)的可行性報(bào)告,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

第三章固定資產(chǎn)的驗(yàn)收程序

第一條對(duì)一些技術(shù)成熟、性能穩(wěn)定的固定資產(chǎn),應(yīng)在運(yùn)用正常并由經(jīng)辦人和相關(guān)技術(shù)人員驗(yàn)收簽字后,資產(chǎn)管理部門方可辦理相應(yīng)手續(xù)。

其次條按合同定制的專用機(jī)器、機(jī)械等重要設(shè)備,應(yīng)由制造單位、選購(gòu) 部門、運(yùn)用部門等參與驗(yàn)收。在設(shè)備經(jīng)調(diào)試正常并達(dá)到合同規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)后,方可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。

第三條基建項(xiàng)目的驗(yàn)收由公司總經(jīng)理組織,應(yīng)有基建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、施工單位、基建項(xiàng)目的歸口管理部門等參與,驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按建立合同規(guī)定的工程標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,在竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上必需有參與驗(yàn)收者的簽字。基建工程閱歷收合格后資產(chǎn)管理部門方可列入固定資產(chǎn)管理。

第四章固定資產(chǎn)的管理

第一條管理固定資產(chǎn)實(shí)物的部門應(yīng)與管理固定資產(chǎn)帳務(wù)的部門嚴(yán)格分開,并制定相應(yīng)的內(nèi)部限制措施,保證帳實(shí)相符。

其次條固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門必需設(shè)置并登記好固定資產(chǎn)臺(tái)帳,應(yīng)將實(shí)物保管的責(zé)任按實(shí)際狀況安排到各相關(guān)部門和人員,防止出現(xiàn)資產(chǎn)無人管的現(xiàn)象。

第三條公司應(yīng)主動(dòng)實(shí)行措施愛護(hù)固定資產(chǎn)的平安完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的破壞。

第四條對(duì)于固定資產(chǎn)的運(yùn)用人員,尤其是易損資產(chǎn)的運(yùn)用人員,公司應(yīng)供應(yīng)適當(dāng)?shù)牟僮髋嘤?xùn)以合理利用資產(chǎn),延長(zhǎng)資產(chǎn)的運(yùn)用壽命。

第五條公司必需設(shè)立小組特地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期修理,剛好發(fā)覺資產(chǎn)在運(yùn)用過程中出現(xiàn)的問題,提高資產(chǎn)的運(yùn)用效率。

第六條一年內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)須進(jìn)行1-2次盤點(diǎn),對(duì)余缺數(shù)量應(yīng)剛好查明緣由落實(shí)責(zé)任。若盤虧資產(chǎn)屬于個(gè)人責(zé)任的,應(yīng)追回資產(chǎn)并作出懲罰。

第七條禁止任何單位和個(gè)人非法挪用公司的固定資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)覺將從嚴(yán)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第五章固定資產(chǎn)的處置程序

第一條對(duì)已提足折舊的固定資產(chǎn),由于長(zhǎng)期運(yùn)用而效率低下,運(yùn)行成本大于其產(chǎn)生的效益的,企業(yè)可以在組織相關(guān)部門分析并簽署看法后,報(bào)公司總經(jīng)理審批,董事會(huì)核準(zhǔn)后予以調(diào)帳。

其次條未運(yùn)用、不需用、利用率很低的固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)的運(yùn)用部門和歸口管理部門分析論證后可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓的價(jià)格原則上不得低于固定資產(chǎn)的凈值,轉(zhuǎn)讓前由運(yùn)用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單,報(bào)公司總經(jīng)理審核。

第三條因運(yùn)用時(shí)間較長(zhǎng)、磨損過大或不能適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求須要報(bào)損的固定資產(chǎn),其審批程序和權(quán)限與轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)相同。

第六章罰則

第四條1萬元以下的固定資產(chǎn)購(gòu)建后,造成閑置的,公司總經(jīng)理應(yīng)擔(dān)當(dāng)全額責(zé)任。

第五條在固定資產(chǎn)的驗(yàn)收過程中不負(fù)責(zé)任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以1000-10000元的罰款并按相關(guān)人事制度處理。

第六條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)建固定資產(chǎn)的,責(zé)令返還資產(chǎn)并視責(zé)任大小對(duì)相關(guān)人員處以200-1000元的罰款。

第七條因資產(chǎn)的管理和運(yùn)用不當(dāng),造成嚴(yán)峻損失的,應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人員擔(dān)當(dāng)損失金額的10%--20%。

第八條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損固定資產(chǎn)的,責(zé)令將資產(chǎn)返還原狀,由相關(guān)責(zé)任人全額擔(dān)當(dāng)因資產(chǎn)轉(zhuǎn)移造成的損失并處以1000-元的罰款。

第七章附則

第一條本制度的說明權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。

其次條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時(shí)廢止。

顧問物業(yè)管理處資產(chǎn)管理制度

顧問項(xiàng)目管理處資產(chǎn)管理制度

1、目的:

為了加強(qiáng)資產(chǎn)管理,監(jiān)督并促進(jìn)資產(chǎn)的妥當(dāng)保管、合理運(yùn)用,不斷提高資產(chǎn)的利用率和完好率,依據(jù)公司實(shí)際狀況制定本制度。

2、適用范圍:

****管理處。

3、職責(zé):

綜合管理部負(fù)責(zé)管理處資產(chǎn)整體管理工作,各部門負(fù)責(zé)部門資產(chǎn)管理。

4、方法和過程限制:

4.1固定資產(chǎn)、低值易耗品的劃分標(biāo)準(zhǔn)及管理范圍。

4.1.1固定資產(chǎn):凡滿意下列條件之一的資產(chǎn)均納入固定資產(chǎn)管理范疇內(nèi)。

4.1.1.1干脆服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng),單位價(jià)值在1000元以上,運(yùn)用期限超過一年以上的。

4.1.1.2非經(jīng)營(yíng)用,單位價(jià)值在2000元以上,運(yùn)用期限超過二年以上的。

4.1.2低值易耗品

4.1.2.1單位價(jià)值在100元以上的各種物品,不能列入固定資產(chǎn)核算范圍,但屬于一次領(lǐng)用,多次消耗,建立備查薄,納入本方法的管理范圍。

4.1.2.2單位價(jià)值在100元以下的各類辦公用品及耗材,此類物品一次性領(lǐng)用,一次性攤銷,干脆計(jì)入期間費(fèi)用,不在本方法的管理范圍之列。

4.1.3本方法管理范圍之內(nèi)的物品以下統(tǒng)稱資產(chǎn)。

4.2管理原則

4.2.1對(duì)資產(chǎn)實(shí)行歸口管理,即財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的金額核算和限制。綜合管理部對(duì)實(shí)物進(jìn)行分級(jí)管理,即綜合管理部負(fù)責(zé)全公司資產(chǎn)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)及各部門的資產(chǎn)管理,詳細(xì)辦理資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)讓、修理、報(bào)廢、運(yùn)用等手續(xù)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)剛好將資產(chǎn)變更狀況報(bào)于綜合管理部備案,綜合管理部按月出具部門調(diào)整狀況報(bào)財(cái)務(wù)部,做到帳實(shí)相符。

4.2.2建立誰運(yùn)用誰負(fù)責(zé)、誰丟失誰賠償?shù)呢?zé)任運(yùn)用制度,做到資產(chǎn)有人管、損壞有人賠。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé),責(zé)任人發(fā)生變更,必需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。全部資產(chǎn)未經(jīng)公司批準(zhǔn)一律不允許外借。

4.2.3公司資產(chǎn)細(xì)類:公司資產(chǎn)共分為以下細(xì)類:

4.2.3.1電腦設(shè)備類;

4.2.3.2家私類;

4.2.3.3機(jī)械、工具、設(shè)備類;

4.2.3.4通訊設(shè)備類;

4.2.3.5保安消防器械類;

4.2.3.6電子、電器類;

4.2.3.7其它類。

4.2.3.8資產(chǎn)在分類記帳時(shí)根據(jù)從1-7的依次,能進(jìn)入上一級(jí)類別的不進(jìn)入下一級(jí)類別。

4.3管理細(xì)則

4.3.1編號(hào)

由財(cái)務(wù)部、綜合管理部依據(jù)各部門詳細(xì)狀況對(duì)納入本方法管理范圍內(nèi)的物品按財(cái)產(chǎn)類別和運(yùn)用部門進(jìn)行具體分類和對(duì)應(yīng)編號(hào),統(tǒng)一造冊(cè)。

4.3.1.1固定資產(chǎn)編號(hào)采納四段碼格式

即:部門--資產(chǎn)類別--資產(chǎn)名稱--依次號(hào),以各段碼的首位拼音為簡(jiǎn)碼,如:z--g--電腦---01

表示為綜合管理部(z)固定資產(chǎn)(g)編號(hào)為01的電腦。

4.3.1.2低值易耗品編號(hào)采納四段碼格式

即:部門名--資產(chǎn)類別--資產(chǎn)名稱--依次號(hào)

如:z--d--辦公桌--02

表示為綜合管理部低值易耗品編號(hào)為02的辦公桌

4.3.2選購(gòu)

4.3.2.1運(yùn)用部門填寫《申購(gòu)單》,由綜合管理部進(jìn)行核查(若有同類資產(chǎn)閑置或配置過量,有權(quán)統(tǒng)一調(diào)配,防止重復(fù)購(gòu)置,造成資源奢侈)。

4.3.2.2如需選購(gòu) ,則由經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)綜合管理部在兩天內(nèi)完成詢價(jià),并將三家報(bào)價(jià)單、物資請(qǐng)購(gòu)單及報(bào)批文件交財(cái)務(wù)、經(jīng)理審核。

4.3.2.3經(jīng)經(jīng)理審核之后如需選購(gòu) 的選購(gòu) 單報(bào)公司副總審批,選購(gòu) 預(yù)料金額小于5000元的經(jīng)公司副總審批即可,大于(或等于)5000元的申購(gòu)單,除需經(jīng)副總審批外還需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

4.3.2.4綜合管理部憑管理處(公司)批復(fù)的《申購(gòu)單》及'報(bào)批文件'實(shí)施購(gòu)置。

4.3.3入庫(kù)

4.3.2.1實(shí)物到位后,綜合管理部倉(cāng)庫(kù)管理員四小時(shí)內(nèi)辦理相應(yīng)的資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)。如驗(yàn)收不合格,則返回選購(gòu) ,如合格辦理入庫(kù),填寫一式三聯(lián)《入庫(kù)單》,(選購(gòu) 員、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)),并建立明細(xì)帳存檔備查。

4.3.2.2有關(guān)技術(shù)方面的鑒定由管理處確定的專業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。申請(qǐng)付款時(shí),必需將發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單備齊粘貼,做好付款憑據(jù)。

4.3.2.3財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定設(shè)立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)分類帳,依據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等確定其入帳價(jià)值。

4.3.2.4制卡片:每一資產(chǎn)設(shè)立'資產(chǎn)卡片',由綜合管理部倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)在24小時(shí)內(nèi)完成資產(chǎn)卡片的制作,方法管理范圍內(nèi)的物品均須實(shí)物到人,每一卡片指定一名責(zé)任人,注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、運(yùn)用部門、責(zé)任人。

4.3.2.5變更:責(zé)任人變更時(shí)由綜合管理部負(fù)責(zé)更換卡片。

4.3.4領(lǐng)用(資產(chǎn)轉(zhuǎn)移)

4.3.4.1運(yùn)用部門填寫《領(lǐng)用單》,經(jīng)部門主管、管理處經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在4小時(shí)內(nèi)登記資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,開具《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》,完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

4.3.4.2責(zé)任人填寫《資產(chǎn)運(yùn)用(保管)責(zé)任書》對(duì)資產(chǎn)的正常運(yùn)用及完好性等負(fù)一切相關(guān)責(zé)任。

4.3.4.3綜合管理部倉(cāng)庫(kù)管理員開具一式三聯(lián)《出庫(kù)單》(倉(cāng)庫(kù)、領(lǐng)用人、財(cái)務(wù)各一聯(lián)),并剛好變更登記各部門資產(chǎn)新增、轉(zhuǎn)移等。

4.3.4.4倉(cāng)庫(kù):按物品類別記錄資產(chǎn)物品的出入庫(kù)狀況,并負(fù)責(zé)月底會(huì)計(jì)資產(chǎn)帳目同倉(cāng)庫(kù)明細(xì)帳核對(duì)工作。

4.3.5修理、報(bào)廢及處置

4.3.5.1資產(chǎn)的修理、報(bào)廢,由運(yùn)用人報(bào)部門主管、綜合管理部,由綜合管理部在8小時(shí)內(nèi)依據(jù)損壞狀況,做不同處理,小修理應(yīng)由內(nèi)部專職人員自行修理;需外修的,填寫《申請(qǐng)報(bào)修/報(bào)廢單》寫明修理數(shù)量、設(shè)備狀況、修理費(fèi)用等,報(bào)財(cái)務(wù)、管理處經(jīng)理在4小時(shí)內(nèi)審核后,依據(jù)不憐憫況報(bào)公司批復(fù),修理、報(bào)廢金額小于5000元的須經(jīng)公司副總審批,大于(或等于)5000元的,除經(jīng)公司副總審批外還須經(jīng)公司總經(jīng)理審批;屬人為造成的損壞,按損壞程度由責(zé)任人賠償。

4.3.5.2資產(chǎn)的修理(如電腦、對(duì)講機(jī)、車輛等),須建立修理檔案,按資產(chǎn)編號(hào)具體記錄該資產(chǎn)的修理狀況。綜合管理部倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)管理處的修理記錄。

4.3.5.3資產(chǎn)處置:由于管理處經(jīng)營(yíng)調(diào)整,對(duì)部分閑置不用或配置過量的資產(chǎn)要?jiǎng)偤檬栈?可由各部門在綜合管理部領(lǐng)取《物品返還表》,經(jīng)綜合管理部經(jīng)理簽批后,退回倉(cāng)庫(kù)

,注銷原運(yùn)用部門和責(zé)任人,由綜合管理部調(diào)配給申購(gòu)其它部門,以保證資產(chǎn)的充分利用及避開奢侈;無法收回且難存放的資產(chǎn),可由運(yùn)用部門提出處理看法,報(bào)管理處經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及公司批復(fù)后,按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)售賣,削減閑置占有資金及庫(kù)房占用。

4.3.6盤點(diǎn):各部門及倉(cāng)庫(kù)建立資產(chǎn)月度盤點(diǎn)制度,在每月25日進(jìn)行盤點(diǎn),30日前出具盤點(diǎn)表,綜合部主管及財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在各部門完成盤點(diǎn)后于24小時(shí)內(nèi)完成資產(chǎn)復(fù)盤,并且出具盤點(diǎn)報(bào)告交管理處經(jīng)理,對(duì)重要資產(chǎn)進(jìn)行不定期抽查,在資產(chǎn)盤點(diǎn)中如發(fā)覺資產(chǎn)丟失或無故損毀,要查明緣由和責(zé)任人員,并剛好提報(bào)處理看法。

4.3.7實(shí)物負(fù)責(zé)人變更、移交

4.3.7.1部門內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)整,由本部門主管監(jiān)交實(shí)際運(yùn)用人之間的資產(chǎn)交接手續(xù),并報(bào)倉(cāng)庫(kù)管理員。

4.3.7.2部門之間、職能部門與公司之間資產(chǎn)發(fā)生調(diào)整時(shí),由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交,并將調(diào)整結(jié)果備案。

4.3.7.3實(shí)物負(fù)責(zé)人調(diào)離本崗位,必需由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交,并據(jù)此登記資產(chǎn)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。

4.3.7.4離職移交:離職人員所運(yùn)用的資產(chǎn)必需辦理移交,由綜合管理部、部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督,財(cái)務(wù)部方可結(jié)算工資,否則造成損失要追究部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。

4.3.8合理調(diào)配

4.3.8.1資產(chǎn)調(diào)配:綜合管理部依據(jù)各部門的申請(qǐng)?zhí)岢龊侠碚{(diào)配看法,由綜合管理部填寫一式四聯(lián)《資產(chǎn)調(diào)撥單》(綜合管理部一聯(lián),財(cái)務(wù)部一聯(lián),調(diào)入、調(diào)出部門各一聯(lián)),相關(guān)人員簽字,辦理實(shí)物責(zé)任轉(zhuǎn)移手續(xù)。固定資產(chǎn)須經(jīng)管理處經(jīng)理批準(zhǔn);低值易耗品經(jīng)部門主管、綜合管理部主管批準(zhǔn)后辦理。調(diào)動(dòng)(指部門與部門之間),必需重新調(diào)整辦公設(shè)施,須在綜合管理部辦理有關(guān)手續(xù)。

4.3.8.2人員增加須要增配辦公設(shè)備時(shí),由運(yùn)用部門與綜合管理部聯(lián)系解決,依據(jù)須要賜予申購(gòu)、調(diào)配、增補(bǔ),不允許私自挪用。

4.3.9資產(chǎn)受贈(zèng):資產(chǎn)因其他公司撥入、贈(zèng)與而取得應(yīng)填寫價(jià)格,如原價(jià)無法查得或無原價(jià)者,由綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門予以估價(jià),重置入帳。

4.3.10跟蹤管理

4.3.10.1綜合管理部應(yīng)保證資產(chǎn)的剛好、經(jīng)濟(jì)購(gòu)置、調(diào)配,加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理、監(jiān)控,對(duì)資產(chǎn)在運(yùn)用當(dāng)中發(fā)生的不正值運(yùn)用行為要?jiǎng)偤眠M(jìn)行制止,對(duì)運(yùn)用部門在屢次勸說無效的狀況下,依據(jù)情節(jié)輕重報(bào)公司處理。

4.3.10.2分析資產(chǎn)的運(yùn)用、修理等狀況,使資產(chǎn)運(yùn)用合理、配置有效;

4.3.10.3實(shí)物負(fù)責(zé)人將資產(chǎn)在運(yùn)用中發(fā)生的問題,剛好反饋給倉(cāng)庫(kù)管理員,并針對(duì)資產(chǎn)的實(shí)際運(yùn)用狀況,提出合理化建議。

4.3.10.4財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)核算、分析,定期出具資產(chǎn)財(cái)務(wù)分析報(bào)告,以利公司相關(guān)決策須要。

4.3.11建立賠償制度:資產(chǎn)發(fā)生損壞、短少時(shí),若因人為造成(由綜合管理部、財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門共同進(jìn)行責(zé)任鑒定),實(shí)物負(fù)責(zé)人需按市場(chǎng)修理價(jià)格或同類商品(同等新舊)的重置價(jià)格進(jìn)行賠償,直至追究法律責(zé)任。(各部門主管可依據(jù)本部門的狀況,制定符合本部門的資產(chǎn)賠償制度,將賠償落實(shí)到實(shí)際現(xiàn)責(zé)任人)。

4.3.12日常管理流程

4.3.12.1資產(chǎn)日常管理分工表

日常管理分工

綜合管理部

1、保管公共辦公場(chǎng)所和公用財(cái)產(chǎn)

2、監(jiān)督財(cái)產(chǎn)運(yùn)用,進(jìn)行財(cái)產(chǎn)調(diào)配、維護(hù)

3、辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、退庫(kù)、交接,填寫資產(chǎn)調(diào)撥通知單

4、制作'資產(chǎn)卡片',核對(duì)運(yùn)用部門資產(chǎn)盤點(diǎn)表

5、鑒定資產(chǎn)丟失損毀責(zé)任、辦理資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)

6、負(fù)責(zé)資產(chǎn)變更后的換卡、銷卡工作

財(cái)務(wù)部1、監(jiān)督資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、交接。

2、鑒定資產(chǎn)丟失損毀責(zé)任、辦理資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)

3、組織資產(chǎn)對(duì)帳,對(duì)帳中發(fā)覺的問題提報(bào)處理看法

運(yùn)用部門1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)的平安運(yùn)用和妥當(dāng)保管

2、定期檢查、剛好反映本部門領(lǐng)用資產(chǎn)狀況

3、仔細(xì)做好部門內(nèi)部運(yùn)用人、責(zé)任人的變更登記工作。

5.資產(chǎn)操作表格

1、《物資請(qǐng)購(gòu)單》

2、《物資選購(gòu) 三家比對(duì)明細(xì)表》

3、《入庫(kù)單》

4、《出庫(kù)單》

5、《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》

6、《調(diào)撥單》

7、《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》

8、《物資領(lǐng)用登記表》

9、《物資運(yùn)用責(zé)任書》

10、《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢/處置申請(qǐng)單》

物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度

物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度(十七)

1、資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、運(yùn)用、修理及支付保養(yǎng)、修理的各種支出。

2、資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理。

全部資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載,其中工程、機(jī)電、設(shè)施類物資由工程部管理,涉及各運(yùn)用部門的由部門保管;

其他物質(zhì)由綜合事務(wù)部管理。

3、運(yùn)用年限在一年以上或價(jià)值在人民幣2,000元以上的電器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等為固定資產(chǎn);

不屬于固定資產(chǎn)而價(jià)值較高運(yùn)用時(shí)間較長(zhǎng)的物品為低值易耗品;

辦公運(yùn)用的消耗性物品為辦公用品;

其他消耗性物品為物料。

4、全部固定資產(chǎn)和非消耗性物品按運(yùn)用部門歸類登記;

屬個(gè)人運(yùn)用、保管的非消耗性物品按運(yùn)用人歸類登記。

5、各種物資應(yīng)設(shè)倉(cāng)庫(kù)保管,倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分品種、規(guī)格和型號(hào)設(shè)帳記錄各種物品的收、發(fā)、存狀況,并按月向總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部報(bào)送月報(bào)表。

6、各種物品必需按規(guī)定定期進(jìn)行檢修。

由運(yùn)用部門提出檢修安排,經(jīng)批準(zhǔn)后,由對(duì)口部門支配檢修.

7、固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí),運(yùn)用部門應(yīng)馬上報(bào)告管理部門修理。

損壞嚴(yán)峻時(shí),必需報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。

8、低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí),由運(yùn)用部門或運(yùn)用人向有關(guān)管理部門辦理以舊換新。

屬人為損壞者(包括需修理的)由責(zé)任者進(jìn)行賠償。

9、固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí),由運(yùn)用部門填寫報(bào)廢表,經(jīng)綜合事務(wù)部組織相關(guān)部門鑒定并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)廢,由歸口主管部門進(jìn)行處理。

全部物品進(jìn)行檢修、報(bào)廢時(shí)均需到財(cái)務(wù)部備案。

10、固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家的每一固定資產(chǎn)預(yù)料殘值率10%確定其殘值后,按直線法計(jì)提折舊,從投入運(yùn)用月份的次月起,按月計(jì)提;

停止運(yùn)用的,自停用月份的次月起,停止計(jì)算折舊。

固定資產(chǎn)提足折舊后,仍可接著運(yùn)用的,不再計(jì)提折舊;

提前報(bào)廢的,不補(bǔ)提折舊.

11、各種低值易耗品在領(lǐng)用后,原則上一次性攤銷。

但數(shù)額較大的,按運(yùn)用時(shí)間攤銷。

12、購(gòu)置各種物品必需辦理進(jìn)庫(kù)驗(yàn)收手續(xù);

領(lǐng)用各種物品必需填寫領(lǐng)料單,經(jīng)部門主管簽批后辦理領(lǐng)用。

庫(kù)存物品每月至少盤點(diǎn)一次,發(fā)生盤盈、盤虧或變質(zhì),應(yīng)馬上查清緣由,報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。

狀況嚴(yán)峻的,應(yīng)報(bào)告公司總經(jīng)理。

注:

1、固定資產(chǎn)的定義--單位價(jià)值在人民幣2,000元以上或者運(yùn)用年限超過一年以上的物品。

2、低值易耗品的定義--不屬于固定資產(chǎn),而又價(jià)值較高或運(yùn)用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。

3、辦公用品的定義--辦公運(yùn)用的消耗性物品。

4、物料用品的定義--進(jìn)行管理所需運(yùn)用的消耗物品。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用管理

第一條無形資產(chǎn)是公司的重要資源,是指企業(yè)長(zhǎng)期運(yùn)用但是沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地運(yùn)用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。

其次條自行創(chuàng)建或外部購(gòu)入的無形資產(chǎn)歸公司全部,經(jīng)董事長(zhǎng)審批后,可向外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的全部權(quán)或運(yùn)用權(quán),公司商標(biāo)權(quán)歸屬公司。

第三條無形資產(chǎn)計(jì)價(jià):購(gòu)入的無形資產(chǎn),按實(shí)際成本記帳;接受投資取得的無形資產(chǎn),根據(jù)評(píng)估確認(rèn)或者合同約定的價(jià)格記帳;自行開發(fā)并按法律程序取得的無形資產(chǎn),按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)的律師費(fèi)等費(fèi)用,作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。

第四條無形資產(chǎn)的攤銷

1、無形資產(chǎn)從起先運(yùn)用之日起,根據(jù)預(yù)料運(yùn)用期限內(nèi)分期平均攤銷,未攤銷余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。

2、若預(yù)料運(yùn)用期限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限的,無形資產(chǎn)攤銷年限按以下方法確定:

1、法律、合同或者申請(qǐng)書分別規(guī)定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限與合同或申請(qǐng)書中規(guī)定的受益年限中較短者作為上限。

2、法律中規(guī)定了有效年限,合同或者申請(qǐng)書中未規(guī)定受益年限的,以法定有效年限為準(zhǔn)。

3、法律中未規(guī)定有效年限,合同或申請(qǐng)書中規(guī)定受益年限的,以合同或申請(qǐng)書規(guī)定的受益年限作為上限。

4、法律、合同或者申請(qǐng)書均未規(guī)定有效期限和受益年限的,以10年作為上限。

5、攤銷年限一經(jīng)確定,不得隨意變更。

第五條無形資產(chǎn)可使公司在競(jìng)爭(zhēng)中處于特別的有利地位,可得到額外經(jīng)濟(jì)利益,應(yīng)對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和提高。

1、專利權(quán)或商標(biāo)權(quán)到期前,應(yīng)辦理相應(yīng)法定手續(xù)得以延期運(yùn)用;

2、非專利技術(shù)應(yīng)有相應(yīng)的保密措施,嚴(yán)防非專利技術(shù)泄密給公司造成損失;

3、專利權(quán)、著作權(quán)或商標(biāo)權(quán)受到侵?jǐn)_,應(yīng)剛好加以制止;制止無效,應(yīng)進(jìn)行法律訴訟,以維護(hù)無形資產(chǎn)不受侵?jǐn)_。

第六條長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出但攤銷期限在1年以上(不含)的各項(xiàng)費(fèi)用,包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費(fèi)用。

第七條在籌建期間內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用,包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值的借款費(fèi)用等,應(yīng)當(dāng)在起先生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次性計(jì)入損益。

物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度（3）

物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度(三)

一、目的:規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理,充分整合利用資源

二、范圍:公司各部門

三、總則

1、釋義:固定資產(chǎn)指運(yùn)用年限超過一年以上,單價(jià)價(jià)值在2000元以上的有形資產(chǎn);以及一些單價(jià)不足2000元,但數(shù)量眾多,運(yùn)用年限超過一年以上的物品。

2、分類:

①建筑物(如員工宿舍、辦公樓),產(chǎn)權(quán)歸公司的房屋;

②運(yùn)輸設(shè)備(各種機(jī)動(dòng)車輛);

③電子設(shè)備(空調(diào)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、音像設(shè)備等);

④其他(辦公桌、椅、柜、沙發(fā)、高檔裝飾品等)。

四、安排及審批權(quán)限

1、資產(chǎn)實(shí)行安排管理,每年的元月份前各部門依據(jù)須要填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)總辦;

2、依據(jù)各部門申請(qǐng)(申請(qǐng)表附后),公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)安排以及固定資產(chǎn)現(xiàn)狀,綜合平衡后編制當(dāng)年的固定資產(chǎn)選購(gòu) 安排,安排必需具體的列出預(yù)購(gòu)物品種類、名稱、單價(jià)、金額等內(nèi)容,并說明緣由;

3、經(jīng)理批準(zhǔn)后,報(bào)財(cái)務(wù)部審核考察。

4、部依據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)報(bào)告進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià),五個(gè)工作日內(nèi)將詢價(jià)報(bào)給總辦及總經(jīng)理。

五、購(gòu)置與驗(yàn)收

1、固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)有須要部門向總辦提出申請(qǐng),總辦綜合平衡后,猶如意,應(yīng)按安排管理權(quán)限和程序逐級(jí)審批;如不同意,應(yīng)賜予申請(qǐng)部門調(diào)配或說明緣由;經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)或年度安排是購(gòu)置固定資產(chǎn)的前提。

2、總辦為固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門,負(fù)責(zé)對(duì)批準(zhǔn)的選購(gòu) 安排和選購(gòu) 報(bào)告統(tǒng)一購(gòu)買各部門申請(qǐng)的固定資產(chǎn);在購(gòu)買過程中應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)、種類、數(shù)量,本著貨比三家的原則購(gòu)買,有條件進(jìn)行招投標(biāo)的應(yīng)通過招投標(biāo)方式選購(gòu) ,公司其他部門和個(gè)人無權(quán)選購(gòu) 固定資產(chǎn)。

3、對(duì)大件或數(shù)量較大的固定資產(chǎn)選購(gòu) ,財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行審計(jì)和市場(chǎng)考察。

4、固定資產(chǎn)運(yùn)用(保管)部門為固定資產(chǎn)驗(yàn)收部門,運(yùn)用和驗(yàn)收責(zé)任人為部門經(jīng)理?？傓k選購(gòu) 完成后,填寫驗(yàn)收單交驗(yàn)收部門責(zé)任人,驗(yàn)收無誤后在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn),