區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌公司持續(xù)督導(dǎo)業(yè)務(wù)工作指引模版

/區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌公司持續(xù)督導(dǎo)業(yè)務(wù)工作指引模版1.背景介紹區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)的掛牌公司持續(xù)督導(dǎo)工作是指定期對(duì)掛牌公司的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行檢查、監(jiān)督，保障投資者合法權(quán)益，維護(hù)區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)健康發(fā)展。為規(guī)范和完善持續(xù)督導(dǎo)工作，制定本指引，以期達(dá)到監(jiān)管目的。2.督導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)審核掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告：掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定財(cái)務(wù)報(bào)告，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。督導(dǎo)機(jī)構(gòu)需要通過(guò)審核掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告來(lái)了解其財(cái)務(wù)狀況，以確保掛牌公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)可信。調(diào)查、監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)情況：督導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)掛牌公司實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)交易、公司治理、重大事項(xiàng)等進(jìn)行了解，加強(qiáng)對(duì)掛牌公司經(jīng)營(yíng)情況的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。保障信息披露：督導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格把握中心化披露業(yè)務(wù)管理規(guī)范，對(duì)掛牌公司信息披露進(jìn)行監(jiān)督。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正掛牌公司信息披露違規(guī)等行為。整改跟蹤：督導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改督促，并跟蹤到位。如果掛牌公司已經(jīng)整改，督導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)整改情況進(jìn)行檢查，確保整改到位。3.督導(dǎo)程序3.1督導(dǎo)準(zhǔn)備督導(dǎo)準(zhǔn)備應(yīng)該事先進(jìn)行，要制訂好督導(dǎo)計(jì)劃和督導(dǎo)流程。應(yīng)當(dāng)對(duì)掛牌公司的基本情況進(jìn)行了解和分析，包括：掛牌公司的注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)等基本情況；掛牌公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人等情況；掛牌公司近期業(yè)績(jī)情況、債務(wù)情況等；掛牌公司業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、項(xiàng)目情況等。3.2督導(dǎo)實(shí)施督導(dǎo)應(yīng)該按照計(jì)劃依次實(shí)施。督導(dǎo)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行核查、審核；對(duì)掛牌公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了解，包括競(jìng)爭(zhēng)情況、經(jīng)營(yíng)狀況、資本運(yùn)作、重大交易等；對(duì)掛牌公司的信息披露情況進(jìn)行檢查；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤。3.3督導(dǎo)報(bào)告督導(dǎo)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)計(jì)劃和實(shí)際情況編寫。報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括：掛牌公司的主要情況核查情況；對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核的結(jié)果；對(duì)掛牌公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信息披露情況等方面的檢查結(jié)果；發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況；下一步督導(dǎo)計(jì)劃。4.督導(dǎo)工作要點(diǎn)在實(shí)施督導(dǎo)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)要點(diǎn)：4.1制定督導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在事先制定好督導(dǎo)計(jì)劃，明確督導(dǎo)內(nèi)容、督導(dǎo)時(shí)間和督導(dǎo)人員。4.2強(qiáng)化督導(dǎo)行為督導(dǎo)行為包括對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核、對(duì)掛牌公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督、對(duì)掛牌公司的信息披露情況進(jìn)行檢查等。在實(shí)施督導(dǎo)工作時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行行為，確保企業(yè)管理和運(yùn)營(yíng)的透明性。4.3堅(jiān)持持續(xù)督導(dǎo)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保持對(duì)掛牌公司的持續(xù)督導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題，確保企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。5.結(jié)論本文對(duì)區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌公司持續(xù)督導(dǎo)業(yè)務(wù)工作指引模版進(jìn)行了介紹，主要包括督導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)、督導(dǎo)程序、督導(dǎo)工作要點(diǎn)等方面。本文制定的督導(dǎo)指引將有利于規(guī)