紅字發(fā)票開(kāi)具歩驟

PAGEPAGE1紅字發(fā)票開(kāi)具歩驟第一篇：紅字發(fā)票開(kāi)具歩驟步驟：發(fā)票管理――紅字發(fā)票信息表填開(kāi)―打印―紅字發(fā)票信息表查詢――上傳――審核通過(guò)――下栽――發(fā)票填開(kāi)――紅字――導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)紅字發(fā)票信息表――打印。再開(kāi)藍(lán)字【升級(jí)版】開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票操作說(shuō)明納稅人只需在增值稅開(kāi)票系統(tǒng)中填寫(xiě)紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)表，上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)校驗(yàn)，通過(guò)后，將信息同步傳給納稅人，納稅人可通過(guò)發(fā)票管理系統(tǒng)中的查詢功能，查詢下載稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，開(kāi)具增值稅紅字專用發(fā)票。紅字發(fā)票的申請(qǐng)人是購(gòu)貨方或勞務(wù)接受方的步驟：第一步：購(gòu)買(mǎi)方或勞務(wù)接受方開(kāi)具并提交紅字發(fā)票信息表；第二步：購(gòu)買(mǎi)方或勞務(wù)接受方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核信息表；第三步：購(gòu)買(mǎi)方或勞務(wù)接受方將稅務(wù)機(jī)關(guān)審核信息表交于銷(xiāo)貨方或勞務(wù)提供方；第四步：銷(xiāo)貨方或勞務(wù)提供方開(kāi)具紅字專用發(fā)票。紅字發(fā)票的申請(qǐng)人是銷(xiāo)貨方或勞務(wù)提供方的步驟：第一步：銷(xiāo)貨方或勞務(wù)提供方開(kāi)具并提交紅字發(fā)票信息表；第二步：銷(xiāo)貨方或勞務(wù)提供方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核信息表；第三步：銷(xiāo)貨方或勞務(wù)提供方開(kāi)具紅字專用發(fā)票。第二篇：開(kāi)具紅字發(fā)票1、進(jìn)入開(kāi)票軟件后后點(diǎn)擊“發(fā)票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單”→“申請(qǐng)單填開(kāi)”。2、如您是銷(xiāo)方，請(qǐng)選擇二、銷(xiāo)售方申請(qǐng)，理由根據(jù)您的情況來(lái)選擇：因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)發(fā)拒收的：指的是您的發(fā)票已交給過(guò)購(gòu)方，購(gòu)方退回來(lái)的（同時(shí)讓購(gòu)買(mǎi)方出具購(gòu)方證明）；因開(kāi)票有誤尚未交付的：指的是您自己發(fā)現(xiàn)此發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了等原因，還沒(méi)有交給購(gòu)方的情況。如您是購(gòu)方，請(qǐng)選擇一、購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)，如選擇已抵扣，發(fā)票代碼和號(hào)碼不需要再填，直接點(diǎn)確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應(yīng)的原因。3、根據(jù)實(shí)際情況開(kāi)具，并在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面輸入聯(lián)系電話和申請(qǐng)理由。4、將該申請(qǐng)單打印出紙質(zhì)文件一式兩份，并加蓋公司公章。5、將電子申請(qǐng)單導(dǎo)出至U盤(pán)根目錄：操作方法（發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請(qǐng)單→申請(qǐng)單導(dǎo)出，月份選擇紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)的月份，選中要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)上方的“導(dǎo)出”按鈕，根據(jù)提示并選擇U盤(pán)的路徑。6、將已蓋公章的兩份紙質(zhì)申請(qǐng)單、存放電子申請(qǐng)單的U盤(pán)及相關(guān)資料（具體咨詢所屬稅務(wù)局）帶至所屬稅局審批。7、如審批通過(guò)，拿到稅務(wù)局開(kāi)出的紅字發(fā)票通知單后即可開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票（具體操作如下）：開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作進(jìn)入開(kāi)票軟件后，點(diǎn)擊發(fā)票管理→發(fā)票填開(kāi)，調(diào)出一張空白發(fā)票，在票面點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕，選擇“直接開(kāi)具”，輸入兩遍16位的通知單號(hào)（在通知單的右上角），按照通知單的實(shí)際情況輸入對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼（若通知單上沒(méi)有則不需要輸入），點(diǎn)擊“下一步”彈出相應(yīng)提示，核對(duì)信息無(wú)誤點(diǎn)擊“確定”后即可到票面上，再次檢查無(wú)誤即可打印發(fā)票。第三篇：紅字發(fā)票怎么開(kāi)具國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版有關(guān)問(wèn)題的公告國(guó)家稅務(wù)總局公告20XX年第73號(hào)四、紅字發(fā)票開(kāi)具（一）一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票或貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票（以下統(tǒng)稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件，或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的，暫按以下方法處理：1.專用發(fā)票已交付購(gòu)買(mǎi)方的，購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》（以下統(tǒng)稱《信息表》，詳見(jiàn)附件1、附件2）。《信息表》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證（所購(gòu)貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的除外）。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，購(gòu)買(mǎi)方在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出；未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證；經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“無(wú)法認(rèn)證”、“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”，以及所購(gòu)貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的，購(gòu)買(mǎi)方不列入進(jìn)項(xiàng)稅額，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方或者購(gòu)買(mǎi)方拒收的，銷(xiāo)售方應(yīng)于專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開(kāi)并上傳《信息表》。2.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。3.銷(xiāo)售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票，在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。4.納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。5.已使用增值稅稅控系統(tǒng)的一般納稅人，在納入升級(jí)版之前暫可繼續(xù)使用《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》。（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開(kāi)專用發(fā)票需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開(kāi)具紅字專用發(fā)票的方法處理。第四篇：紅字發(fā)票開(kāi)具證明證明xx國(guó)稅局：我司于xx年xx月xx日開(kāi)具給xx有限公司增值稅專用發(fā)票一份，發(fā)票代碼：xxx，發(fā)票號(hào)碼：xx，金額：14740.86，稅額：2505.94，價(jià)稅合計(jì)：17246.80，發(fā)票內(nèi)容為：銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)（含發(fā)票清單）。由于xx有限公司退貨，需作開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票處理。特此證明！xx有限公司xx年xx月xx日第五篇：開(kāi)具紅字發(fā)票流程開(kāi)具紅字發(fā)票一流程因某種原因客戶退回發(fā)票且開(kāi)具退票證明或拒收證明↓根據(jù)退票證明找發(fā)票三聯(lián)復(fù)印且蓋章↓開(kāi)票系統(tǒng)中開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單打印且蓋章↓將紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)入U(xiǎn)盤(pán)中↓開(kāi)具紅字發(fā)票情況說(shuō)明打印且蓋章↓拿以上資料去專管員處審批，取回紅字發(fā)票通知單↓根據(jù)紅字發(fā)票通知單填寫(xiě)紅字發(fā)票沖平賬二準(zhǔn)備資料1增值稅專用發(fā)票三聯(lián)蓋公章三聯(lián)都需要復(fù)印且蓋章退票證明（即拒收證明）蓋公章開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單蓋公章開(kāi)具增值稅紅字發(fā)票情況說(shuō)明蓋公章紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)入U(xiǎn)盤(pán)三注意事項(xiàng)專管員會(huì)簡(jiǎn)單咨詢公司狀況，經(jīng)營(yíng)范圍，經(jīng)營(yíng)類型等問(wèn)題。連續(xù)幾次開(kāi)紅字發(fā)票，有可能涉及罰款。紅字發(fā)票導(dǎo)入U(xiǎn)盤(pán)內(nèi)，U盤(pán)內(nèi)不允許有其他東西。紅字發(fā)票申請(qǐng)單（填寫(xiě)）填寫(xiě)發(fā)票代碼，發(fā)票號(hào)碼。填寫(xiě)電話，原因（例如金額有誤，金額模糊不清的原因）開(kāi)具紅字發(fā)票情況說(shuō)明尊敬的XX國(guó)稅局：我司開(kāi)具給XXXX有限公司的X份增值稅專用發(fā)票，因XXXX原因（例如金額不符，發(fā)