離職審計(jì)報(bào)告范文

第頁共頁離任審計(jì)報(bào)告范文離任審計(jì)報(bào)告范文根據(jù)審計(jì)通知書和我鎮(zhèn)村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作部署，我們于20**年5月12日起對(duì)東山村20**年6月至20**年2月的村干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)展審計(jì)。審計(jì)組于6月30日下發(fā)了《村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況報(bào)告》(征求意見稿)，并在規(guī)定期限內(nèi)收到了被審計(jì)單位反應(yīng)意見(反應(yīng)意見根本無異議)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、根本情況東山村總?cè)丝?32人，132戶，耕地面積599畝，有7個(gè)村民小組，村民代表25人，黨員29人;農(nóng)民人均純收入：20**年4591元，2023年4802元，20**年5094元，逐年遞增變動(dòng)情況;享受定額報(bào)酬的村干部3人，鄭秀國任村支部書記，連妹遞任村主任，村務(wù)監(jiān)視小組由鄭成土等1位組成，組長由鄭成土擔(dān)任，謝影任代理睬計(jì)，鄭俊何任報(bào)賬員。二、賬面審核情況1、貨幣資金與收款票據(jù)管理情況。20**年2月14日盤存出納庫存現(xiàn)金25677元，已收入未入賬收據(jù)11筆126907元;已報(bào)銷未出賬票據(jù)31筆149590元，其中個(gè)人借款12000元，實(shí)際現(xiàn)金2994元。按規(guī)定使用《福建省村集體收款票據(jù)》，有實(shí)行領(lǐng)用登記、核銷。不存在使用市場購置其他收款票據(jù)。2、村財(cái)收支情況。20**年至20**年三年村財(cái)總收入940元，其中：經(jīng)營收入(包括租賃收入)8000元，補(bǔ)助收入93940元;村財(cái)總支出29523元，其中：管理費(fèi)用12604元，其他支出3397元，應(yīng)付福利費(fèi)支出9102元。(明細(xì)情況見附表一)3、債權(quán)債務(wù)情況。20**年3月，賬面?zhèn)鶛?quán)總額1537778元，其中有3筆屬于工程預(yù)付款，金額1532847元，其中三年以上的有3筆，金額1532847元，實(shí)際債權(quán)僅為4931元，比20**年增4621元。賬面?zhèn)鶆?wù)總額14766元，其中：應(yīng)付工程款10000元，單位借款6288元，個(gè)人借款1766元，債務(wù)與20**年持平。(明細(xì)情況見附表二)。4、固定資產(chǎn)情況。20**年3月，固定資產(chǎn)賬面余額7510元，在建工程8210元，兩項(xiàng)合計(jì)15720元;比20**年12月增加7510元。(明細(xì)情況見附表三)。5、村干部報(bào)酬情況。20**-20**年享受村集體資金補(bǔ)貼的村干部6人，各項(xiàng)補(bǔ)貼5600元。(明細(xì)情況見附表四)。6、開支審批情況。按規(guī)定權(quán)限審批，重大經(jīng)濟(jì)開支是按規(guī)定經(jīng)過村民代表會(huì)議審議。7、財(cái)務(wù)報(bào)賬與公開情況。是按規(guī)定要求報(bào)賬，財(cái)務(wù)是按規(guī)定要求公開。8、專項(xiàng)款及代收代付款審核情況。如，造林補(bǔ)助款77400元已發(fā)放于工程隊(duì)。三、存在的問題。1、未編制財(cái)務(wù)方案。2、報(bào)賬，半年只報(bào)賬一次。3、水泥路建立工程，20**年已開工并交付使用，工程款1465000元沒有結(jié)算。四、整改意見和建議1、村集體應(yīng)在每年年初制定年度財(cái)務(wù)方案，并經(jīng)村民代表會(huì)議通過后，報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。2、每個(gè)季度應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，本季度如無詳細(xì)收支情況，應(yīng)填制零報(bào)賬單。3、做好20**年水泥路工程的結(jié)算工作。村主要領(lǐng)導(dǎo)要組織相關(guān)人員進(jìn)展整改，并向村民公開審計(jì)情況，整改與公開情況反應(yīng)鎮(zhèn)政府。離任審計(jì)報(bào)告范文[篇2]集團(tuán)董事會(huì)：根據(jù)集團(tuán)部署，我們于xx-xx年x月x日起對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)xx自xx-xx年x月至xx-x年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)展了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊憑證，與集團(tuán)局部高管進(jìn)展了交流，對(duì)財(cái)務(wù)管理部和資金方案部局部人員進(jìn)展了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序，并就本報(bào)告與xx交換了意見，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、概況xx自xx-xx年x月起任abc集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)，并兼任集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和資金方案部經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運(yùn)作和管理。二、考核指標(biāo)完成情況1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金方案部的工作總結(jié)和我們搜集的其他資料，集團(tuán)融資目的經(jīng)調(diào)整后為：萬元。實(shí)際完成萬元，其中xx-xx年萬元，xx-xx年萬元，與方案相比完成情況不是很令人滿意;由于局部貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)?？s減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的宏大影響、xx公司工程融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。2、預(yù)算執(zhí)行情況，xx所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金方案兩部門的年度預(yù)算均沒有打破，預(yù)算外支出萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對(duì)這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情況抽查，未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。3、海外上市方案，目前已進(jìn)展了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，施行擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整，已完成xx房產(chǎn)的改制工作。4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架，今年又開場將工程、營運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系，在預(yù)算管理方面已初見成效，并在對(duì)一些存在問題進(jìn)展修訂、完善。5、制度建立，集團(tuán)于xx-x年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度也已從xx-xx年x月x日起全面推行，集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。6、財(cái)務(wù)分析^p，我們注意到財(cái)務(wù)分析^p還是以零星建議、報(bào)告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集____統(tǒng)財(cái)務(wù)分析^p，對(duì)集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。7、xx-xx年x月至x月，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等進(jìn)步財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排，財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比擬頻繁：2023年有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人，離任7人，05年1-4月，新進(jìn)2人，離任1人。三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績xx在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，帶著財(cái)務(wù)管理部、資金方案部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目的的完成付出了辛勤的勞動(dòng)，主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?、開拓融資渠道，新辟融資主體。在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候，集團(tuán)融資工作難度加大，在x____監(jiān)的努力下，集團(tuán)仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;房地產(chǎn)融資受限制，集團(tuán)將aa、bb、cc等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺(tái)，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。2、強(qiáng)化根底管理，推進(jìn)制度建立。集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建立的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算方法，同一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策，明確集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。3、積極探究海外資本運(yùn)作之路。圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作方案，財(cái)務(wù)部和資金方案部對(duì)納入此方案地子公司進(jìn)展了資產(chǎn)清查重組，在xx-xx年x月通過盡職調(diào)查，并開場著手有關(guān)公司股權(quán)構(gòu)造調(diào)整工作，已完成xx房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。xx-xx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù)，先后安排屢次培訓(xùn)，并施行了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案，有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對(duì)關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。四、主要工作缺乏1、財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系，能有效和迅速的消費(fèi)會(huì)計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的下發(fā)，正推動(dòng)構(gòu)建這一體系的努力，但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動(dòng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注，目前提供的會(huì)計(jì)信息及其質(zhì)量，還不能很好地效勞于集團(tuán)的決策。2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和融資工作____和人員裝備還需進(jìn)一步科學(xué)化，財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對(duì)財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少，流動(dòng)頻繁，財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。3、融資平臺(tái)建立未能滿足集團(tuán)開展需要，資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效，對(duì)外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團(tuán)融資目的經(jīng)調(diào)減，完成情況仍不理想，銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。五、xx對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的建議經(jīng)與xx交換意見，xx對(duì)任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)展但仍未完成的財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出如下建議：1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)根底工作，建立財(cái)務(wù)根底工作考評(píng)體系，建立會(huì)計(jì)問題解答制度，不斷進(jìn)步會(huì)計(jì)信息相關(guān)性、及時(shí)性，更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策效勞。2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收買一家建筑公司的思路，通過與房地產(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺(tái)，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收本錢，創(chuàng)造稅收價(jià)值。3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在工程投資決策時(shí)，要評(píng)估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評(píng)估指標(biāo)。海外上市的`探究需繼續(xù)深化，要充分評(píng)估需要與可能，從集團(tuán)開展的實(shí)際情況出發(fā)，尋求海外融資的實(shí)在可行的最正確道路。4、完善預(yù)算管理體系，目前的預(yù)算僅占小局部，銷售收入、營銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系，預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支，準(zhǔn)確監(jiān)測集團(tuán)現(xiàn)金流，實(shí)在發(fā)揮預(yù)算的作用。5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建立，以前會(huì)計(jì)人員偏緊，互相之間溝通和交流不充分，今后要建立有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對(duì)穩(wěn)定的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)目的的實(shí)現(xiàn)。如多與財(cái)務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財(cái)務(wù)人員交流、關(guān)心財(cái)務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制等。為更好地做好集團(tuán)高管(地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，建議集團(tuán)完善高管定期述職制度，其述職報(bào)告應(yīng)提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計(jì)時(shí)可供查詢。由于執(zhí)行審計(jì)師曾經(jīng)是財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理，分開該部門尚不滿一年，提請報(bào)告使用人注意本報(bào)告的獨(dú)立性。xx集團(tuán)審計(jì)部xx-xx年x月x日離任審計(jì)報(bào)告范文[篇3]根據(jù)《輝南縣人民政府辦公室關(guān)于開展村民委員會(huì)成員任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》(輝政辦函[xx]11號(hào))文件精神，由縣農(nóng)經(jīng)局抽調(diào)精干人員組成審計(jì)組，于xx年3月11日至3月25日以就地審計(jì)方式對(duì)紅旗村村干部任期及離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)展審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、根本情況紅旗村隸屬于輝南縣朝陽鎮(zhèn)，有4個(gè)社，536個(gè)農(nóng)戶，2089人，耕地面積4226畝，水田1986畝，旱田2240畝。該村的經(jīng)濟(jì)收入主要是土地發(fā)包收入。本屆村委會(huì)成員為：書記繆樹森，村長費(fèi)長偉，報(bào)帳員黃福林，治安村何長江，婦女主任陳玉娟。任期內(nèi)：(1)累計(jì)債權(quán)賬面余額18406.00元，比上任增加7000.00元。(2)累計(jì)債務(wù)帳面余額56815.00元。比上任增加52400.00元。主要是新建村部借款48000.00元，其余為做帳目處理。(3)累計(jì)固定資產(chǎn)賬面余款2970.00元。二、審計(jì)事項(xiàng)村財(cái)總收入比照情況：3年村財(cái)總收入105226.00元。比上任減少22198.00元。3年村財(cái)總支出105525.00元，收支相抵赤字299.00元，詳細(xì)事項(xiàng)如下：1、村財(cái)總收入105226.00元。(1)新農(nóng)村建立爭取上級(jí)補(bǔ)助52690.00元。(2)土地，魚池發(fā)包收入52536.00元。2、村財(cái)總支出105525.00元。(1)修村部用款15034.00元。(2)管理費(fèi)支出：90491.00元。截止3月份底：現(xiàn)金賬面余額借方436.43元。三、主要問題與分析^p一是票據(jù)抵庫存較多.對(duì)于遺留款項(xiàng)票據(jù)應(yīng)組織人力調(diào)查核實(shí),確屬呆死賬的經(jīng)相關(guān)程序給予核銷,沖其相關(guān)賬戶;屬未及時(shí)入賬的應(yīng)抓緊入賬結(jié)算。二是結(jié)賬不及時(shí)。造成會(huì)計(jì)賬目不能真實(shí)反映村賬實(shí)際情況，如：任期內(nèi)累計(jì)債務(wù)1634954.90元,比上任期增加1478096.50元，實(shí)際情況是增加這局部為歸集體所有的土地補(bǔ)償款沒有按時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到積累科目，造成債務(wù)虛增。四、評(píng)價(jià)與建議評(píng)價(jià)：朝陽村xx年4月至xx年3月村干部任職期間：一是本屆村委會(huì)成員根本能履行村賬鄉(xiāng)代管、民主理財(cái)、民主議事、村務(wù)公開