小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理制度（七篇）

第2頁(yè)共2頁(yè)小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理制度為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資管理工作，參照《陜西省中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理暫行辦法》，特制定如下規(guī)定。1、設(shè)備及辦公用品的購(gòu)買，先由經(jīng)辦人列出所需物品，注明用途，再由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，經(jīng)校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，由后勤處負(fù)責(zé)安排兩人以上統(tǒng)一購(gòu)置。購(gòu)入物品由倉(cāng)庫(kù)保管員按照物品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量認(rèn)真驗(yàn)收，登記、上帳、入庫(kù)、精心保管，防止損壞、變質(zhì)、變形。最后，經(jīng)辦人拿原始單據(jù)到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。2、領(lǐng)取或借用物品，須到總務(wù)處填寫(xiě)領(lǐng)取或借用物品申請(qǐng)單，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，持單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取或借用物品。各部門管理員不準(zhǔn)外借不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的物品，不準(zhǔn)奉送他人。借用物品按時(shí)歸還，如有損壞和丟失照價(jià)賠償。3.物資運(yùn)行工作。凡購(gòu)買或減少的資產(chǎn)都必須記帳入冊(cè)。屬購(gòu)入、調(diào)入、贈(zèng)送的固定資產(chǎn)，必須先編號(hào)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)卡片》和《固定資產(chǎn)增加憑單》，再貼標(biāo)簽或印號(hào)。屬減少的固定資產(chǎn)，必須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)減損憑單》。屬調(diào)配的固定資產(chǎn)，必須由后勤處統(tǒng)一調(diào)配，并及時(shí)變更《固定資產(chǎn)卡片》和分布帳。4.學(xué)校一切公物，由后勤處具體管理。圖書(shū)、儀器、文體、器材等由部門管理員負(fù)責(zé)。各辦公室.教室配備的辦公、教學(xué)用品和其他財(cái)產(chǎn)，不得亂拖或私自帶回宿舍使用。個(gè)人對(duì)個(gè)人的辦公用品負(fù)責(zé)，做到號(hào)、物統(tǒng)一，科室主任、年級(jí)部主任、班主任分別對(duì)各辦公室和班級(jí)的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)，亂拖、丟失者按原價(jià)賠償。5.凡因工作調(diào)動(dòng)或退休者，使用的公家財(cái)產(chǎn)必須如數(shù)歸還。否則從工資中按原價(jià)扣出。6.學(xué)校每學(xué)期組織一次資產(chǎn)清查，核對(duì)數(shù)量，檢查管理使用情況，并及時(shí)將清查情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。盤盈的固定資產(chǎn)要查明情況補(bǔ)記入帳；盤虧的固定資產(chǎn)由各部門管理員查找原因，查清數(shù)量，由當(dāng)事人按原價(jià)賠償。否則由各部門管理員按原價(jià)賠償。7.物資檔案要妥善保管，防止公有資產(chǎn)流失。各部門倉(cāng)庫(kù)要保持整潔，定期打掃衛(wèi)生，注意安全。8.愛(ài)護(hù)公物，管好用好公物，人人有責(zé)。全體教職工要爭(zhēng)做愛(ài)護(hù)公物的模范，敢于同破壞公物、違犯財(cái)務(wù)管理制度的不良現(xiàn)象作斗爭(zhēng)。期末把執(zhí)行學(xué)校財(cái)產(chǎn)物品管理情況作為評(píng)選先進(jìn)集體和個(gè)人的條件之一。小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理制度（二）一、庫(kù)存物資管理1物資保管員應(yīng)對(duì)所有的入庫(kù)物品妥善保管，按照企業(yè)制度要求，認(rèn)真做好物資的收發(fā)工作。2.對(duì)庫(kù)存物資每月末清點(diǎn)，每季度定期盤點(diǎn)，認(rèn)真記錄上期余額、本期增加額、本期減少額、期末余額等，做到賬賬相符，賬物相符。3.對(duì)常用物資要估算出其每月的消耗量，及時(shí)制定采購(gòu)計(jì)劃，補(bǔ)充補(bǔ)充更新。對(duì)保質(zhì)期或有效期短的物品，應(yīng)以夠用為原則，防止庫(kù)存積壓過(guò)期失效。4.設(shè)立物資領(lǐng)用登記管理制度，任何人領(lǐng)用物資必須登記；單次領(lǐng)用單價(jià)超過(guò)____元的物資或總價(jià)超過(guò)____元的物資，領(lǐng)用時(shí)，需持有經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的文件。5.物資丟失后，責(zé)任者須賠償后，手持財(cái)務(wù)部門蓋章的賠付收據(jù)，方可補(bǔ)發(fā)。6.工程用料、建筑材料，因其品種繁多，使用頻繁，可由工程部門根據(jù)物資保管制度安排專人保管，做到賬賬相符，帳物相符。7.每季度末，物資保管處派專人對(duì)其進(jìn)行抽查，年終進(jìn)行全面盤點(diǎn)。8.物資保管處每年根據(jù)物資的使用情況，提供積壓的物資明細(xì)表，并詳細(xì)列明物資積壓的原因。如果因個(gè)人原因造成物資積壓的，個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任。9.會(huì)計(jì)部門根據(jù)物資積壓情況，核算出物資的折舊價(jià)值，有關(guān)部門根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)積壓物資做出相應(yīng)的處理。二、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)包括公司所屬的土地、房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、車輛船舶、山林樹(shù)木等。耐用年限未達(dá)____年及以上的或價(jià)值未超過(guò)____元以上的，可以不列為固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)按所屬類別，由指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理和保養(yǎng)的具體細(xì)則、包括編序、移交、增減報(bào)告、盤點(diǎn)、增置、營(yíng)造、修繕等，由各指定部門自行制定。3.固定資產(chǎn)的出租、外借、處理、抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓、移交、報(bào)廢等，必須向總經(jīng)理請(qǐng)示；新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程項(xiàng)目，必須寫(xiě)詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告，計(jì)算出預(yù)計(jì)費(fèi)用，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立完整的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際狀態(tài)、增減情況和折舊情況，進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)處理；固定資產(chǎn)的使用年限和折舊率，按稅法的規(guī)定辦理。5.固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)發(fā)生的狀況，及時(shí)向主管部門匯報(bào)；每一會(huì)計(jì)期間末，應(yīng)與會(huì)計(jì)人員一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行合資查賬。6.企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、類別、用途的不同，確定為固定資產(chǎn)投定相應(yīng)的保險(xiǎn)。三、車輛管理1.企業(yè)總務(wù)部門負(fù)責(zé)管理公司所有車輛的證照及稽核等事務(wù)，負(fù)責(zé)車輛的調(diào)派、維修、年檢、清洗等工作。2.員工用車時(shí)，應(yīng)提前向總務(wù)部門提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)出車申請(qǐng)表，總務(wù)部門根據(jù)事情的重要程度予以派車。3.出車申請(qǐng)表一式兩份，一份由總務(wù)部門保管，一份交由出車司機(jī)。出車司機(jī)應(yīng)根據(jù)出車的相關(guān)情況，詳細(xì)填寫(xiě)出車的時(shí)間、地點(diǎn)，路線、行駛里程數(shù)、違章情況、車輛需維修保養(yǎng)情況、加油金額等。每周總務(wù)部門定期的根據(jù)司機(jī)收車后上交的出車申請(qǐng)表，對(duì)車輛的使用狀況進(jìn)行核實(shí)。4.企業(yè)實(shí)行“一人盯一車”的車輛管理制度，每臺(tái)車輛由固定的司機(jī)負(fù)責(zé)，任何人不得私自調(diào)換車輛。5.司機(jī)應(yīng)愛(ài)護(hù)車輛，保持車輛內(nèi)外的清潔干凈，嚴(yán)守交通規(guī)則，定期的對(duì)車輛的剎車系統(tǒng)、電瓶、輪胎、喇叭、水箱等做基本的檢查，一旦發(fā)現(xiàn)異常，立即上報(bào)給總務(wù)部。6.車輛的維修、保養(yǎng)應(yīng)到企業(yè)已簽約的4s店內(nèi)進(jìn)行，相關(guān)費(fèi)用實(shí)行月結(jié)?？倓?wù)部門根據(jù)車輛的使用狀況，定期____車輛進(jìn)行維修、保養(yǎng)。7.因司機(jī)使用不當(dāng)或總務(wù)部門管理人員失職，而導(dǎo)致車輛損壞或出現(xiàn)故障的，依情節(jié)嚴(yán)重程度，維修費(fèi)用由相關(guān)人員承擔(dān)。____公司所有車輛都已投保。車輛發(fā)生事故造成車輛、人員傷亡時(shí)，司機(jī)應(yīng)第一時(shí)間通知保險(xiǎn)公司和總務(wù)部門，以便做好理賠工作。9.若因司機(jī)無(wú)證駕駛、酒后駕駛、違反交通規(guī)則、私自將公司車輛外借等個(gè)人原因造成的事故，所造成的損失應(yīng)由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)，同時(shí)公司將會(huì)對(duì)司機(jī)做出相關(guān)行政處分。如果非因個(gè)人原因造成事故的，經(jīng)保險(xiǎn)公司理賠后，其余維修、醫(yī)療費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。10.車輛的加油費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、過(guò)路費(fèi)及停車費(fèi)由總務(wù)部每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以相關(guān)憑證為依據(jù)，上報(bào)財(cái)務(wù)部，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。對(duì)于公車私用情況，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，由使用人個(gè)人負(fù)擔(dān)。11.嚴(yán)禁任何人駕駛病車、故障車上路行駛；嚴(yán)禁任何人無(wú)證駕駛。四、辦公用品管理1.企業(yè)所有的辦公用品由總務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)買、分發(fā)?？倓?wù)部門應(yīng)根據(jù)辦公用品庫(kù)存量情況及消耗水平，向總企辦報(bào)告，確定采購(gòu)數(shù)量，制定采購(gòu)計(jì)劃，并于每月1、____日統(tǒng)一采購(gòu)。2.企業(yè)統(tǒng)購(gòu)物品中沒(méi)有的、部門急需的物品，經(jīng)申請(qǐng)，總經(jīng)辦批準(zhǔn)后，各部門可自行購(gòu)買，購(gòu)買費(fèi)用由企業(yè)負(fù)擔(dān)。企業(yè)調(diào)整辦公用品格式，或更換宣傳用品時(shí)，應(yīng)出臺(tái)相關(guān)通知，告知各部門知曉。3.各部門根據(jù)本部門辦公用品的耗用量，填寫(xiě)辦公物品申請(qǐng)單，向總務(wù)部門申請(qǐng)辦公用品。如有急需物品，可電話通知物品管理人員即日發(fā)放，但事后必須補(bǔ)寫(xiě)申請(qǐng)單。4.物品管理人員定期的對(duì)各部門申請(qǐng)的辦公用品明細(xì)進(jìn)行核查，并及時(shí)的予以發(fā)放。對(duì)由申領(lǐng)數(shù)量限制的物品，除特殊情況，應(yīng)定量供應(yīng)，不予多發(fā)。5.總務(wù)部門應(yīng)做好辦公物品的出庫(kù)、入庫(kù)賬單，詳細(xì)記錄辦公用品的流向，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、帳物相符，并定期清查辦公用品的庫(kù)存情況，及時(shí)補(bǔ)充辦公用品。6.總務(wù)部應(yīng)每年對(duì)辦公物品盤點(diǎn)兩次，賬物不符的查找原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。7.總務(wù)部對(duì)各部門辦公用品的申領(lǐng)情況、實(shí)際使用情況，應(yīng)定期的進(jìn)行調(diào)查；同時(shí)，每年末，就辦公用品的購(gòu)買情況、申領(lǐng)情況、使用情況、庫(kù)存情況、積壓情況等，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，將結(jié)果上交給總經(jīng)理辦公室。五、電話與傳真管理1.電話使用規(guī)范：?jiǎn)T工接聽(tīng)電話時(shí)應(yīng)注意禮貌用語(yǔ)：“您好。╳╳╳企業(yè)?！蓖ㄔ挄r(shí)，態(tài)度和藹，簡(jiǎn)明扼要，口齒清晰，并做好電話接聽(tīng)記錄。2.員工不得因私事長(zhǎng)期占用公司____，不得因私事用公司____撥打國(guó)內(nèi)或國(guó)際長(zhǎng)途電話。3.涉及公司業(yè)務(wù)往來(lái)的傳真，員工應(yīng)及時(shí)的收發(fā)，須經(jīng)理簽字確認(rèn)的，必須由經(jīng)理簽字確認(rèn)。4.當(dāng)日的傳真應(yīng)當(dāng)日轉(zhuǎn)交或回復(fù)，涉及到重要事項(xiàng)的傳真及時(shí)轉(zhuǎn)交給經(jīng)理，并對(duì)傳真內(nèi)容予以保密。不經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，不得私自將公司資料以傳真的形式向外發(fā)送。六、計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)管理1.除計(jì)算機(jī)管理人員外，任何人不得隨意拆卸計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，不得私自____未經(jīng)許可的軟件，特別是游戲軟件；不得擅自動(dòng)用他人計(jì)算機(jī)。2.員工下班時(shí)，應(yīng)檢查好計(jì)算機(jī)是否關(guān)閉，相關(guān)電源是否斷開(kāi)后，方可離開(kāi)；使用帶鎖或____的計(jì)算機(jī)，離開(kāi)或下班時(shí)，必須重新上鎖或____。3.計(jì)算機(jī)管理人員應(yīng)定期檢查計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備的使用狀況，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)的維修、保養(yǎng)工作，檢測(cè)和清理計(jì)算機(jī)病毒。經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)使用的軟件，由計(jì)算機(jī)管理人員負(fù)責(zé)____維護(hù)。4.工作人員或操作人員，特別時(shí)財(cái)務(wù)、技術(shù)部門的人員，應(yīng)將電子數(shù)據(jù)和文件至少同時(shí)制作兩套及以上備份，防止出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，數(shù)據(jù)與文件的丟失。5.備份文件應(yīng)交安全保密部門、文件制作部門及計(jì)算機(jī)管理部門備份，備份文件應(yīng)在其載體的包裝盒上貼有標(biāo)簽，標(biāo)簽上詳細(xì)注明文件或數(shù)據(jù)的名稱、編號(hào)、密級(jí)、保管期限及其他要求等。____公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由計(jì)算機(jī)管理部門統(tǒng)一規(guī)劃、建設(shè)并負(fù)責(zé)管理維護(hù)。任何人、任何部門不得私自更改公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。公司的網(wǎng)上服務(wù)，如wins，dns等由計(jì)算機(jī)管理部門統(tǒng)一規(guī)劃，任何人不得私自設(shè)置。7.嚴(yán)禁員工利用網(wǎng)絡(luò)做與工作無(wú)關(guān)的事情，如聊天、玩游戲、收發(fā)私人郵件、看網(wǎng)絡(luò)電視、傳播____穢信息等。8.各部門，各工作人員應(yīng)該高度重視保護(hù)公司的商業(yè)____和技術(shù)____，禁止任何人隨意破壞公司網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行，或竊取、外傳公司____。9.以上行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)懲不貸。七、制服管理1.員工上班期間，除特殊場(chǎng)合外，必須穿著企業(yè)統(tǒng)一定制的工裝。工裝分為夏裝、春秋裝和冬裝三種。2.每種工裝各發(fā)兩套，員工可及時(shí)換洗。工裝不得私自改制，不得轉(zhuǎn)借他人。3.員工工裝為企業(yè)免費(fèi)發(fā)放。若員工工裝丟失或破損不能穿用時(shí)，員工需按夏裝____元/套、春秋裝____元/套、冬裝____元/套的價(jià)格，向總務(wù)部重新申領(lǐng)。小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理制度（三）第一條公司財(cái)產(chǎn)包括貨幣資金、債權(quán)、物資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等第二條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、信用卡1、現(xiàn)金現(xiàn)金管理要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度。2、銀行存款銀行存款管理要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度。對(duì)于外匯賬戶，要及時(shí)了解外匯匯率變化，盡量減少匯兌損失。3、信用卡要嚴(yán)格控制信用卡的使用。非公用卡，要列入應(yīng)收款項(xiàng)，不得作為貨幣資金管理。第三條物資公司物資包括原材料、機(jī)物料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1、原材料構(gòu)成產(chǎn)品主體的原材料要實(shí)行計(jì)劃采購(gòu)、儲(chǔ)存，定額領(lǐng)用。原材料要根據(jù)“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”按計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)；根據(jù)“限額領(lǐng)料單”予以發(fā)放。2、機(jī)物料生產(chǎn)、管理用機(jī)物料要實(shí)行控制使用。生產(chǎn)常用物料在條件許可的情況下，建立消耗定額，按定額領(lǐng)用。輔助機(jī)物料要根據(jù)生產(chǎn)需要有計(jì)劃采購(gòu)，由使用部門專人審核控制領(lǐng)用，根據(jù)“領(lǐng)料單”予以發(fā)放。3、低值易耗品工具、模具等低值易耗品要專人負(fù)責(zé)管理，合理使用。條件許可的情況下，應(yīng)建立低值易耗品臺(tái)賬，進(jìn)行專項(xiàng)管理。4、儲(chǔ)存物資要建立賬簿，專人負(fù)責(zé)進(jìn)銷存，按制度管理。5、在產(chǎn)品作為車間存放物資，包括未用材料、半成品、未檢成品，要嚴(yán)格按照定額領(lǐng)用及存放，保持與產(chǎn)品生產(chǎn)需要的配比性，對(duì)由于殘次材料引起的短缺，要及時(shí)提交理由申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)。月末應(yīng)對(duì)產(chǎn)品用料結(jié)存予以清點(diǎn)，提交車間盤存月報(bào)，及時(shí)提供物料需用情況。6、產(chǎn)成品本著以銷定產(chǎn)為主、以產(chǎn)保銷為輔的原則進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)。按訂單生產(chǎn)的產(chǎn)品，要根據(jù)工藝需要保留余量；庫(kù)存訂單產(chǎn)品要保留樣品。常規(guī)性產(chǎn)品要參照庫(kù)存和市場(chǎng)需求有計(jì)劃生產(chǎn)。產(chǎn)品入庫(kù)必須經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)合格、按要求數(shù)量裝箱。第四條固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)要建立臺(tái)賬專項(xiàng)管理。固定資產(chǎn)的購(gòu)入、清理要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人同意，固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)由生產(chǎn)部門專人負(fù)責(zé)。第五條無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)包括生產(chǎn)工藝、技術(shù)、客戶資料、商標(biāo)權(quán)等，非經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意，任何人不得私自對(duì)外提供無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)。第六條債權(quán)債權(quán)是指預(yù)付款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款1、財(cái)務(wù)部門對(duì)債權(quán)應(yīng)做到及時(shí)結(jié)算，定期對(duì)賬。對(duì)雙方的差異要及時(shí)查明原因，通知經(jīng)辦人處理。2、財(cái)務(wù)部門對(duì)付出的款項(xiàng)要明確有關(guān)要求，按規(guī)定辦理；要及時(shí)催收合法的結(jié)算票據(jù)。3、銷售部門要合理確定應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算事項(xiàng)，盡量縮短銷貨款的結(jié)算時(shí)間，保證資金安全；財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款結(jié)算期限，及時(shí)催收。小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理制度（四）為了管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟(jì)效果。為此，特制定財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定如下。一、財(cái)產(chǎn)的劃分1、固定資產(chǎn)(1)單位價(jià)值二千元以上(含二千元)，使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)，使用時(shí)間在二年以上(如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機(jī)等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。(2)房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。(3)固定資產(chǎn)的分類符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會(huì)計(jì)制度》分類進(jìn)行管理：a、房屋及建筑物b、機(jī)器設(shè)備c、交通運(yùn)輸工具d、家具設(shè)備e、電器及影視設(shè)備2、低值易耗品(物料用品)(1)酒店使用流動(dòng)資金購(gòu)置的不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)，即：?jiǎn)挝粌r(jià)值在二千元以下(不包括二千元)，單位價(jià)值在____元以上者為低值易耗品。單位價(jià)值在____元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。(2)低值易耗品(物料用品)的分類a、一次性用品b、修理備用件c、用品用具d、辦公用品e、修理工具d、其他(3)物料用品(消耗品)：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。3、基建材料及設(shè)備。凡是專門為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算。4、餐飲原材料。食品、飲料及其它食品原材料。5、自費(fèi)商品?？头?jī)?nèi)的食品、飲料及酒水等。6、廢舊物資：為企業(yè)已報(bào)廢的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。如。棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機(jī)電及建筑物上拆除下來(lái)的，尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物及各種廢舊材料。此類物品報(bào)損時(shí)開(kāi)列“報(bào)損單”經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入財(cái)保管，并在報(bào)損物上蓋報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。處理時(shí)需列清單報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后，才能實(shí)施處理方案。7、其他物品。包括旅客贈(zèng)送的禮品、旅客遺丟(不能歸還者)物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登賬，一份客房(或其他部門)留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，需用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫(kù)房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品(無(wú)價(jià)保管品)帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級(jí)者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作價(jià)處理。二、財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定1、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的編制。財(cái)務(wù)出具采購(gòu)計(jì)劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實(shí)際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識(shí)定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)議討論通過(guò)后列入年(季、月)度計(jì)劃執(zhí)行。沒(méi)有計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加計(jì)劃者要按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。2、采購(gòu)。酒店所有財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部辦理，各使用部門不得自行購(gòu)置。任何物品如無(wú)購(gòu)置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部也不予報(bào)銷。若使用部門自行采購(gòu)，但也要有采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷等手續(xù)。采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法律和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報(bào)財(cái)務(wù)要及時(shí)，一律不能跨月。采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開(kāi)，嚴(yán)禁套購(gòu)、轉(zhuǎn)賣、____公款和代私采購(gòu)，要按使用部門的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。3、驗(yàn)收手續(xù)(1)、收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進(jìn)行檢斤、點(diǎn)數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)名稱及分類填制入庫(kù)單簽字驗(yàn)收。(2)、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)經(jīng)理處理。1、未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；2、購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)物品與原始發(fā)票(或供貨商銷售單)不符者不驗(yàn)收；3、供貨單位的發(fā)票未開(kāi)臺(tái)頭、發(fā)票未蓋公章者，臺(tái)頭不符、字跡不清有涂改者不予驗(yàn)收(暫時(shí)不按此操作)；4、如屬物品先列到而發(fā)票(或供貨商銷售單)未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，并在驗(yàn)收入庫(kù)單上注明未有發(fā)票(或供貨商銷售單)，待發(fā)票(或供貨商銷售單)到后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。5、如發(fā)票(供貨商銷售單)先到而物品未到的，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)。如系外地進(jìn)貨，可由采購(gòu)部報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。4、審批手續(xù)(1)、基建工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等經(jīng)酒店店務(wù)會(huì)討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報(bào)廢處理申報(bào)總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。(2)低值易耗品(物料用品)和其他物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)開(kāi)支，當(dāng)年列支不了的大宗費(fèi)用需報(bào)銷的數(shù)額要報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理決定。計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置由主管部門經(jīng)理審批；大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報(bào)店務(wù)會(huì)討論、審批；個(gè)別物品處理由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對(duì)外調(diào)拔要由財(cái)務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。(3)物料用品(消耗品)及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。(4)物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。三、財(cái)物管理規(guī)定(1)、倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定1、酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)出時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放由倉(cāng)庫(kù)保管。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財(cái)產(chǎn)，各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)分別建賬；控制庫(kù)房的進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時(shí)登記財(cái)產(chǎn)賬；要與使用部門核對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，必須及時(shí)查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。(2)各部門財(cái)產(chǎn)的管理1、各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財(cái)產(chǎn)保管員具體負(fù)責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財(cái)產(chǎn)由人事部指定專人管理。2、部門財(cái)產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財(cái)務(wù)部保管總帳分類、編號(hào)。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時(shí)登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。3、部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動(dòng)，要事先通知財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。(3)、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)1、使用部門領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單(領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)損或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財(cái)務(wù)收款簽章)，領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證，三方及時(shí)登記入帳，以保證帳帳相符。2、多余財(cái)產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆填寫(xiě)領(lǐng)物單(代替交庫(kù)單)一式三聯(lián)連同實(shí)物交庫(kù)房保管員簽收。(4)、調(diào)拔、報(bào)損手續(xù)1、部門之間的財(cái)物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人同意并一律通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財(cái)產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對(duì)應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時(shí)調(diào)整庫(kù)管總帳的該項(xiàng)資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，以防帳帳不符。2、因意外使用失效，自然損耗的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可辦理報(bào)損手續(xù)。但原物需交庫(kù)管。固定資產(chǎn)報(bào)損應(yīng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財(cái)務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷。報(bào)銷的財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交廢品庫(kù)登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，應(yīng)由廢品庫(kù)列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理銷帳。四、廢舊物資的管理1、各部門的一切廢舊物資及包裝物(有押金的除外)應(yīng)及時(shí)送交庫(kù)管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進(jìn)行建賬a、報(bào)廢的固定資產(chǎn)b、報(bào)損的棉織品類c、在修建過(guò)程中拆除下來(lái)的尚能使用的材料d、其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)3、各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時(shí)，應(yīng)按領(lǐng)用庫(kù)房的手續(xù)辦理。庫(kù)管對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期(一季度)造表上報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定(一)賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見(jiàn)，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價(jià)值較高的要報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按有關(guān)手續(xù)作報(bào)損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房?jī)?nèi)損壞賠償不相沖突。2、賓客損壞酒店財(cái)物已確定賠償時(shí)，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：(1)損壞公物系完整全新者按全價(jià)賠償；(2)損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費(fèi)；(3)損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)并加財(cái)產(chǎn)減值部分；(4)損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償費(fèi)，如殘值歸賠償者所有時(shí)則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。(二)、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定1、因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。2、非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。3、因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。4、凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。六、財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)(一)、酒店所有部門的在用、在庫(kù)財(cái)物由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)分管，在用財(cái)產(chǎn)由使用部門指定專人(或兼職)負(fù)責(zé)管理。(二)、倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé)1、負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)帳，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存，每季度與各部門財(cái)產(chǎn)管理人員核對(duì)。通過(guò)盤點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符、帳表相符。2、根據(jù)每年(季、月)的物資流量和庫(kù)存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理各項(xiàng)財(cái)物的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損等手續(xù)，清楚、完整、及時(shí)登記帳目，核對(duì)賬實(shí)。3、堅(jiān)持酒店財(cái)產(chǎn)管理制度，熟悉倉(cāng)庫(kù)管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫(kù)存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費(fèi)。4、定期清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨，保持帳實(shí)相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時(shí)登帳平帳。即凡出入倉(cāng)物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時(shí)查詢物品庫(kù)存。要熟悉財(cái)產(chǎn)使用和保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置財(cái)產(chǎn)要提出處理意見(jiàn)，防止積壓和浪費(fèi)，對(duì)儲(chǔ)備不足的物資及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)，以確保酒店經(jīng)營(yíng)的需要。5、堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴(yán)禁禁白條發(fā)貨。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費(fèi)。6、倉(cāng)庫(kù)物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲(chóng)蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。(三)、部門保管員(?；蚣?職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理本部門的財(cái)產(chǎn)、登記帳，每季與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的庫(kù)管核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)調(diào)整。及時(shí)登記帳，掌握財(cái)產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見(jiàn)。辦理其財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。注：一次性用品每月核對(duì)。2、妥善保管本部門財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失、損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得借給私人。小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理制度（五）為了管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟(jì)效果。為此，特制定財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定如下。一、財(cái)產(chǎn)的劃分1、固定資產(chǎn)(1)單位價(jià)值二千元以上(含二千元)，使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)，使用時(shí)間在二年以上(如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機(jī)等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。(2)房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。(3)固定資產(chǎn)的分類符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會(huì)計(jì)制度》分類進(jìn)行管理：a、房屋及建筑物b、機(jī)器設(shè)備c、交通運(yùn)輸工具d、家具設(shè)備e、電器及影視設(shè)備2、低值易耗品(物料用品)(1)酒店使用流動(dòng)資金購(gòu)置的不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)，即：?jiǎn)挝粌r(jià)值在二千元以下(不包括二千元)，單位價(jià)值在____元以上者為低值易耗品。單位價(jià)值在____元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。(2)低值易耗品(物料用品)的分類a、一次____b、修理備用件c、用品用具d、辦公用品e、修理工具d、其他(3)物料用品(消耗品)：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。3、基建材料及設(shè)備。凡是專門為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算。4、餐飲原材料。食品、飲料及其它食品原材料。5、自費(fèi)商品?？头?jī)?nèi)的食品、飲料及酒水等。6、廢舊物資：為企業(yè)已報(bào)廢的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。如。棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機(jī)電及建筑物上拆除下來(lái)的，尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物及各種廢舊材料。此類物品報(bào)損時(shí)開(kāi)列“報(bào)損單”經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入財(cái)保管，并在報(bào)損物上蓋報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。處理時(shí)需列清單報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后，才能實(shí)施處理方案。7、其他物品。包括旅客贈(zèng)送的禮品、旅客遺丟(不能歸還者)物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登賬，一份客房(或其他部門)留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，需用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫(kù)房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品(無(wú)價(jià)保管品)帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級(jí)者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作價(jià)處理。二、財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定1、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的編制。財(cái)務(wù)出具采購(gòu)計(jì)劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實(shí)際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識(shí)定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)議討論通過(guò)后列入年(季、月)度計(jì)劃執(zhí)行。沒(méi)有計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加計(jì)劃者要按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。2、采購(gòu)。酒店所有財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部辦理，各使用部門不得自行購(gòu)置。任何物品如無(wú)購(gòu)置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部也不予報(bào)銷。若使用部門自行采購(gòu)，但也要有采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷等手續(xù)。采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法律和財(cái)產(chǎn)管理制度，____、支票要妥善保管，不得丟失。報(bào)財(cái)務(wù)要及時(shí)，一律不能跨月。采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開(kāi)，嚴(yán)禁套購(gòu)、轉(zhuǎn)賣、____公款和代私采購(gòu)，要按使用部門的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。3、驗(yàn)收手續(xù)(1)、收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)物，要根據(jù)訂單和原始____進(jìn)行檢斤、點(diǎn)數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)名稱及分類填制入庫(kù)單簽字驗(yàn)收。(2)、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)經(jīng)理處理。1、未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；2、購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)物品與原始____(或供貨商銷售單)不符者不驗(yàn)收；3、供貨單位的____未開(kāi)臺(tái)頭、____未蓋公章者，臺(tái)頭不符、字跡不清有涂改者不予驗(yàn)收(暫時(shí)不按此操作)；4、如屬物品先列到而____(或供貨商銷售單)未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，并在驗(yàn)收入庫(kù)單上注明未有____(或供貨商銷售單)，待____(或供貨商銷售單)到后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。5、如____(供貨商銷售單)先到而物品未到的，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)。如系外地進(jìn)貨，可由采購(gòu)部報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。4、審批手續(xù)(1)、基建工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等經(jīng)酒店店務(wù)會(huì)討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報(bào)廢處理申報(bào)總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。(2)低值易耗品(物料用品)和其他物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)開(kāi)支，當(dāng)年列支不了的大宗費(fèi)用需報(bào)銷的數(shù)額要報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理決定。計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置由主管部門經(jīng)理審批；大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報(bào)店務(wù)會(huì)討論、審批；個(gè)別物品處理由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對(duì)外調(diào)拔要由財(cái)務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。(3)物料用品(消耗品)及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。(4)物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。三、財(cái)物管理規(guī)定(1)、倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定1、酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)出時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放由倉(cāng)庫(kù)保管。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財(cái)產(chǎn)，各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)分別建賬；控制庫(kù)房的進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時(shí)登記財(cái)產(chǎn)賬；要與使用部門核對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，必須及時(shí)查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。(2)各部門財(cái)產(chǎn)的管理1、各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財(cái)產(chǎn)保管員具體負(fù)責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財(cái)產(chǎn)由人事部指定專人管理。2、部門財(cái)產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財(cái)務(wù)部保管總帳分類、編號(hào)。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時(shí)登記。部門經(jīng)理要定期____人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。3、部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動(dòng)，要事先通知財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。(3)、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)1、使用部門領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單(領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)損或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財(cái)務(wù)收款簽章)，領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證，三方及時(shí)登記入帳，以保證帳帳相符。2、多余財(cái)產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆填寫(xiě)領(lǐng)物單(代替交庫(kù)單)一式三聯(lián)連同實(shí)物交庫(kù)房保管員簽收。(4)、調(diào)拔、報(bào)損手續(xù)1、部門之間的財(cái)物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人同意并一律通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財(cái)產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對(duì)應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時(shí)調(diào)整庫(kù)管總帳的該項(xiàng)資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，以防帳帳不符。2、因意外使用失效，自然損耗的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可辦理報(bào)損手續(xù)。但原物需交庫(kù)管。固定資產(chǎn)報(bào)損應(yīng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財(cái)務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷。報(bào)銷的財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交廢品庫(kù)登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，應(yīng)由廢品庫(kù)列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理銷帳。四、廢舊物資的管理1、各部門的一切廢舊物資及包裝物(有押金的除外)應(yīng)及時(shí)送交庫(kù)管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進(jìn)行建賬a、報(bào)廢的固定資產(chǎn)b、報(bào)損的棉織品類c、在修建過(guò)程中拆除下來(lái)的尚能使用的材料d、其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)3、各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時(shí)，應(yīng)按領(lǐng)用庫(kù)房的手續(xù)辦理。庫(kù)管對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期(一季度)造表上報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定(一)賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見(jiàn)，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價(jià)值較高的要報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按有關(guān)手續(xù)作報(bào)損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房?jī)?nèi)損壞賠償不相沖突。2、賓客損壞酒店財(cái)物已確定賠償時(shí)，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：(1)損壞公物系完整全新者按全價(jià)賠償；(2)損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費(fèi)；(3)損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)并加財(cái)產(chǎn)減值部分；(4)損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償費(fèi)，如殘值歸賠償者所有時(shí)則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。(二)、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定1、因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。2、非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。3、因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。4、凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。六、財(cái)產(chǎn)管理____和人員職責(zé)(一)、酒店所有部門的在用、在庫(kù)財(cái)物由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)分管，在用財(cái)產(chǎn)由使用部門指定專人(或兼職)負(fù)責(zé)管理。(二)、倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé)1、負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)帳，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存，每季度與各部門財(cái)產(chǎn)管理人員核對(duì)。通過(guò)盤點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符、帳表相符。2、根據(jù)每年(季、月)的物資流量和庫(kù)存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理各項(xiàng)財(cái)物的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損等手續(xù)，清楚、完整、及時(shí)登記帳目，核對(duì)賬實(shí)。3、堅(jiān)持酒店財(cái)產(chǎn)管理制度，熟悉倉(cāng)庫(kù)管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫(kù)存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費(fèi)。4、定期清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨，保持帳實(shí)相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時(shí)登帳平帳。即凡出入倉(cāng)物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時(shí)查詢物品庫(kù)存。要熟悉財(cái)產(chǎn)使用和保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置財(cái)產(chǎn)要提出處理意見(jiàn)，防止積壓和浪費(fèi)，對(duì)儲(chǔ)備不足的物資及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)，以確保酒店經(jīng)營(yíng)的需要。5、堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴(yán)禁禁白條發(fā)貨。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費(fèi)。6、倉(cāng)庫(kù)物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲(chóng)蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。(三)、部門保管員(?；蚣?職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理本部門的財(cái)產(chǎn)、登記帳，每季與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的庫(kù)管核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)調(diào)整。及時(shí)登記帳，掌握財(cái)產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見(jiàn)。辦理其財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。注：一次____每月核對(duì)。2、妥善保管本部門財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失、損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得借給私人。小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理制度（六）固定資產(chǎn)管理(一)固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計(jì)價(jià)1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)1)一般設(shè)備單位價(jià)值在____元以上，專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在____元以上，使用時(shí)間在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物資形態(tài)。2)單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資設(shè)備，也屬于固定資產(chǎn)范圍，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。2、范圍和分類1)房屋及建筑物：指產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施；2)專業(yè)設(shè)備：指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等；3)一般設(shè)備：指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等；4)圖書(shū)：指各種專業(yè)圖書(shū)、技術(shù)圖書(shū)和重要雜志等；5)其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。3、計(jì)價(jià)1)購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按購(gòu)入價(jià)格，包括運(yùn)輸裝卸、包裝費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)和進(jìn)口稅金等計(jì)價(jià)；2)新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)；3)在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建發(fā)生的房屋建筑物，按其原值加上改擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出，減去改擴(kuò)建過(guò)程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)；4)自制的固定資產(chǎn)，按制造過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；5)借款購(gòu)建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；6)接受捐款的固定資產(chǎn)，按市場(chǎng)同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；7)無(wú)償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位帳面原值計(jì)價(jià)；8)盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。(二)固定資產(chǎn)管理原則醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理原則。鑒于目前醫(yī)院的現(xiàn)狀，暫設(shè)置財(cái)務(wù)科、辦公室為專門的財(cái)產(chǎn)管理部門，使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理，并建立健全相應(yīng)的管理制度。1、建立健全三帳一卡制度財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級(jí)明細(xì)分類賬，進(jìn)行金額核算；辦公室負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號(hào)，進(jìn)行數(shù)量金額核算；使用科室負(fù)責(zé)建卡(臺(tái)賬)，進(jìn)行數(shù)量管理。做到財(cái)會(huì)部門有賬，財(cái)產(chǎn)管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對(duì)，互相制約。2、財(cái)產(chǎn)管理部門職責(zé)主要負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)備的計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝調(diào)試、科學(xué)論證、內(nèi)部調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等有關(guān)報(bào)批手續(xù)，按檔案管理要求建立設(shè)備儀器技術(shù)檔案和運(yùn)轉(zhuǎn)日志，對(duì)大型貴重設(shè)備、儀器實(shí)行責(zé)任制，指定專人管理。辦公室主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、辦理出入庫(kù)手續(xù)、健全賬目、清查盤點(diǎn)、對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)核實(shí)后提出申請(qǐng)，定期與財(cái)務(wù)科核對(duì)，做到賬賬、賬實(shí)、賬卡相符。3、使用部門的職責(zé)負(fù)責(zé)本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點(diǎn)工作，做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報(bào)廢或因故防疫站需修理的情況及時(shí)向財(cái)產(chǎn)管理部門反映。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，科室財(cái)產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點(diǎn)實(shí)物，賬(卡)實(shí)相符。(三)固定資產(chǎn)購(gòu)置、領(lǐng)用的管理1、購(gòu)置的管理1)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，充分考慮工作需要與實(shí)際可能的基礎(chǔ)上，按批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算辦理。2)購(gòu)置設(shè)備要按規(guī)定申報(bào)，大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證，申報(bào)中要詳細(xì)說(shuō)明儀器設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍，預(yù)測(cè)產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等，并通過(guò)組織專家咨詢等方法，對(duì)安裝條件、配裝能力、資金來(lái)源、技術(shù)力量和利用率情況進(jìn)行綜合論證。3)對(duì)于購(gòu)入、調(diào)入設(shè)備，必須按發(fā)票、調(diào)拔單、合同等組織驗(yàn)收，根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容及時(shí)認(rèn)真地驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量。如發(fā)現(xiàn)型號(hào)規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短少、質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應(yīng)立即與供貨單位聯(lián)系，盡快解決。4)及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)建帳、入庫(kù)、分配等有關(guān)手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，要按財(cái)產(chǎn)類別填寫(xiě)“驗(yàn)收入庫(kù)單”，財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票(或調(diào)撥單)、入庫(kù)驗(yàn)收單，登記固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和臺(tái)賬。2、領(lǐng)用的管理1)領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù)，由使用部門填寫(xiě)“財(cái)產(chǎn)物資出庫(kù)單”一式三份，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)保管留底，一聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門登帳，一聯(lián)領(lǐng)用部門存查。2及時(shí)建立臺(tái)帳，倉(cāng)庫(kù)保管和使用部門各一份，做到責(zé)任明確，手續(xù)完備。(四)固定資產(chǎn)處置的管理醫(yī)院對(duì)房屋建筑物、土地、車輛及單件(臺(tái))帳面價(jià)值____元以上的儀器設(shè)備的處置，須提出書(shū)面申請(qǐng)，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置表》，經(jīng)主管部門審核同意后，報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理局會(huì)同財(cái)政局審批；醫(yī)院對(duì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的資產(chǎn)處置，由財(cái)務(wù)科、財(cái)產(chǎn)物資管理部門組織論證后報(bào)主管部門審批，并抄報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理局、財(cái)政局備案。(五)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)醫(yī)院定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終了前進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)的清查盤工作，由財(cái)產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實(shí)施，使用科室共同清理，財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點(diǎn)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)余缺及時(shí)記錄，查明原因后按規(guī)定程序報(bào)批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。盤盈的固定資產(chǎn)，查明原因后，按重置完全價(jià)值入賬，并及時(shí)調(diào)整賬卡。(六)固定資產(chǎn)管理工作考核固定資產(chǎn)的管理應(yīng)納入年終考核內(nèi)容之一，目的是管好設(shè)備、用好設(shè)備、充分發(fā)揮設(shè)備應(yīng)有的效能。對(duì)管理制度健全、使用合理、注意保養(yǎng)、保證安全、延長(zhǎng)使用年限、提高使用效益、取得較好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的科室和個(gè)人，應(yīng)予以表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，并按有關(guān)賠償規(guī)定處理。二、庫(kù)存物資管理庫(kù)存物資是指醫(yī)院為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫(kù)存物資按照“計(jì)劃采購(gòu)、定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。(一)采購(gòu)制定儲(chǔ)備定額標(biāo)準(zhǔn)，采購(gòu)人員需根據(jù)醫(yī)院的物資采購(gòu)計(jì)劃組織訂貨和采購(gòu)，使庫(kù)存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、性能符合醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要，防止積壓和浪費(fèi)。(二)入庫(kù)管理物資入庫(kù)前要檢查貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格上是否與運(yùn)單、發(fā)票及合同規(guī)定相符，認(rèn)真過(guò)磅點(diǎn)數(shù)，同時(shí)在質(zhì)量方面，倉(cāng)庫(kù)能檢驗(yàn)的由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)檢驗(yàn)，凡需由技術(shù)部門協(xié)助檢驗(yàn)的，應(yīng)由技術(shù)部門負(fù)責(zé)檢驗(yàn)。驗(yàn)收時(shí)如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、型號(hào)規(guī)格不符或有質(zhì)量問(wèn)題等，及時(shí)通知采購(gòu)人員與供貨單位聯(lián)系，要求更換、補(bǔ)缺或退貨。只有當(dāng)單據(jù)、數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收無(wú)誤后，物資管理部門才能入庫(kù)、登賬，并將入庫(kù)通知單連同發(fā)票、運(yùn)單等一起送交財(cái)務(wù)部門。(三)出庫(kù)管理各科室領(lǐng)用物資必須填寫(xiě)“領(lǐng)用單”并由科室負(fù)責(zé)人審查和領(lǐng)取人簽章，物資管理部門對(duì)未簽字物資可拒發(fā)。保管員不得擅自外借一切醫(yī)院物資。(四)物資儲(chǔ)存管理物資在保管過(guò)程中，應(yīng)按不同的規(guī)格、性能和形狀實(shí)行科學(xué)合理地?cái)[放，以便于發(fā)放和查驗(yàn)盤點(diǎn)。為了保證倉(cāng)庫(kù)安全和防止物資變質(zhì)，要做好防火、防盜防潮、防爆工作。在物資保管過(guò)程中，還需建立健全帳卡檔案，及時(shí)掌握和反饋需、供、耗、存等情況，發(fā)現(xiàn)物資接近儲(chǔ)備時(shí)，及時(shí)通知采購(gòu)人員組織進(jìn)貨。(五)物資的清查盤點(diǎn)物資按月盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查，檢查物資賬面數(shù)與實(shí)存數(shù)是否相符，檢查各種物資有無(wú)超儲(chǔ)積壓、損壞、變質(zhì)等情況。在清點(diǎn)工作中如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)分析原因，分別情況及時(shí)處理。三、貨幣資金管理貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。(一)現(xiàn)金管理1、醫(yī)院的所有收入統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門收取。2、門診掛號(hào)收費(fèi)處和進(jìn)出院收費(fèi)處收取的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行，并注明款項(xiàng)來(lái)源，不得坐支。財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查。3、現(xiàn)金庫(kù)存要根據(jù)國(guó)家規(guī)定實(shí)行限額管理，不得白條抵庫(kù)。4、嚴(yán)格按照國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)、到外地采購(gòu)物資所需款項(xiàng)，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。5、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制，不定期地進(jìn)行現(xiàn)金庫(kù)存檢查。庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符。6、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，落實(shí)各項(xiàng)防范措施，確保現(xiàn)金保管存放安全。(二)銀行存款管理1、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶，以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)帳結(jié)算等業(yè)務(wù)。遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督，不出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。2、支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發(fā)。支票、匯票印鑒由出納和會(huì)計(jì)分開(kāi)保管。3、醫(yī)院所有支票均由財(cái)務(wù)科簽發(fā)，填妥付款金額、日期、用途等有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)禁攜帶空白支票外出。4、領(lǐng)用支票者，須妥善保管支票，并及時(shí)向財(cái)務(wù)科結(jié)報(bào)。如發(fā)生支票丟失、被盜，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科報(bào)告，若對(duì)醫(yī)院造成經(jīng)濟(jì)損失，一律由其承擔(dān)全部責(zé)任，并賠償經(jīng)濟(jì)損失。領(lǐng)用支票者如把支票移作他用，假公濟(jì)私、謀取私利的，一律按貪污論處。5、及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行日記賬，根據(jù)核對(duì)結(jié)果由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，出納和會(huì)計(jì)共同及時(shí)做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作。四、應(yīng)收賬款管理1、對(duì)各