貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度范文（三篇）

第2頁共2頁貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度范文第一條山谷藍(lán)/泰科曼公司現(xiàn)金的使用范圍為：(1)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(2)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；(3)結(jié)算起點(diǎn)以下的其他零星支出；第二條各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，對(duì)超出現(xiàn)金開支范圍外的款項(xiàng)應(yīng)申請(qǐng)用銀行存款支付。第三條現(xiàn)金的保管工作與現(xiàn)金的記賬工作必須分開，出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付款業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付款的記賬工作。第四條若有郵局匯款的現(xiàn)金應(yīng)設(shè)置專門的登記簿，記錄匯款的來源、金額、轉(zhuǎn)交和簽收等事項(xiàng)。第五條對(duì)銷售收入和其他收入的現(xiàn)金，銷售人員必須于收到款項(xiàng)后當(dāng)日或次日送交公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門必須于收到款項(xiàng)后當(dāng)日或次日送交銀行，不許從收入中坐支。第六條出納員在現(xiàn)金收付時(shí)，要嚴(yán)格核對(duì)現(xiàn)金收支憑證和原始單據(jù)是否相符，并保持與會(huì)計(jì)人員的賬務(wù)處理一致，若發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)人員處理與原始單據(jù)不符的情況應(yīng)要求會(huì)計(jì)人員進(jìn)行更正，所有現(xiàn)金付款事項(xiàng)必須由經(jīng)辦人簽名，現(xiàn)金收款后，出納須蓋“現(xiàn)金收迄”字樣，現(xiàn)金付款后，出納須蓋“現(xiàn)金付迄”字樣。第七條出納人員在保證現(xiàn)金使用的前提下，應(yīng)嚴(yán)格掌握核定的庫存現(xiàn)金額，超過核定的限額要及時(shí)送交銀行。第八條出納人員對(duì)庫存現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，不以白條抵充庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。每天營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，并將實(shí)際庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì)。第九條備用金管理：1.為方便銷售人員個(gè)人零星開支的需要，由公司總部給銷售人員每人一定的備用金，匯至個(gè)人賬戶，備用金的開支主要用于個(gè)人的差旅和交際應(yīng)酬費(fèi)等，銷售人員花費(fèi)報(bào)銷后，總部財(cái)務(wù)部應(yīng)直接匯至個(gè)人賬戶上。銷售人員個(gè)人支取現(xiàn)金的銀行手續(xù)費(fèi)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核定一定的標(biāo)準(zhǔn)額度，銷售人員在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)至財(cái)務(wù)部報(bào)銷。2.備用金的開支主要用于個(gè)人的差旅和交際應(yīng)酬費(fèi)等，銷售人員花費(fèi)報(bào)銷后，總部財(cái)務(wù)部應(yīng)直接匯至個(gè)人賬戶上，補(bǔ)足其備用金。3.4.予以收回。5.銷售人員離職時(shí)，應(yīng)將備用金歸還至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核銷個(gè)人賬號(hào)。貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度范文（二）第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門報(bào)告。第六條對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行____決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第七條財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃。2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑢徍藷o誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。3、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。4、對(duì)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6、對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過____萬元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過____萬元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度范文（三）第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)____有限公司(以下簡稱“公司”)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金的效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金是指公司所擁有的現(xiàn)金和銀行存款。第三條本制度所稱現(xiàn)金管理，是指公司的現(xiàn)金流入、流出等全過程的控制。第四條實(shí)行現(xiàn)金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：1、公司所有現(xiàn)金必須納入預(yù)算；2、堅(jiān)持以收定支，量入為出；3、嚴(yán)格貫徹收支兩條線的原則，收入必須上交公司財(cái)務(wù)部，支出必須通過公司財(cái)務(wù)部支出；4、公司嚴(yán)格禁止其他部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；5、各項(xiàng)現(xiàn)金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)制度等相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍：1、職工工資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；5、向個(gè)人收購公司用于生產(chǎn)經(jīng)營的其他物資價(jià)款；6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；7、結(jié)算起點(diǎn)____元以下的零星支出；8、確需支付現(xiàn)金的其他支出。第六條堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個(gè)人印章；付款憑證必須由報(bào)銷人個(gè)人簽字、經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核無誤簽字、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后辦理現(xiàn)金付款，并同時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)。第八條每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期檢查、核對(duì)現(xiàn)金庫存，每月到少一次。財(cái)務(wù)部要設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從本公司的現(xiàn)金收入中坐支。第十條任何部門和個(gè)人借款必須按照“____朗峰電子材料有限公司借款及支出報(bào)銷審批制度”的規(guī)定辦理。第十一條嚴(yán)禁任何公款私存行為。第十二條任何人員嚴(yán)禁為其他單位或個(gè)人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條本公司規(guī)定現(xiàn)金庫存現(xiàn)金限額為____元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。第十五條銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶，及時(shí)清理銷戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開戶、存儲(chǔ)資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第十八條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置銀行存款日記賬，逐日記錄收、支、結(jié)存情況，按月同各開戶銀行對(duì)賬，編制未達(dá)賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目同各開戶銀行賬目完全一致。銀行對(duì)賬單須按銀行賬號(hào)順序裝訂歸檔。第十九