設(shè)計(jì)管理及造價(jià)管理綜合業(yè)務(wù)指導(dǎo)書知識(shí)培訓(xùn)

設(shè)計(jì)管理及造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書培訓(xùn)2015年5月22日目錄有問題大家一起解決一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書1、業(yè)務(wù)說明本業(yè)務(wù)包含電網(wǎng)及小型基建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審批、施工圖設(shè)計(jì)管理、施工圖預(yù)算審批、設(shè)計(jì)變更審批及竣工圖管理。從列入公司基建投資計(jì)劃開始，至竣工并交付竣工圖結(jié)束。本業(yè)務(wù)指導(dǎo)書相關(guān)的業(yè)務(wù)流程：35kV及以上電網(wǎng)、小型基建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審批流程35kV及以上電網(wǎng)、小型基建項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)管理流程35kV及以上電網(wǎng)、小型基建項(xiàng)目施工圖預(yù)算審批流程20kV及以下基建項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算審批流程35kV及以上電網(wǎng)、電源和小型基建項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理流程20kV及以下電網(wǎng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理流程竣工圖設(shè)計(jì)管理流程一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書2、適用范圍列入公司基建投資計(jì)劃的基建工程項(xiàng)目，自可行性研究批復(fù)至竣工圖交付的全過程設(shè)計(jì)管理，適用于公司各級(jí)有關(guān)設(shè)計(jì)的管理人員。3、規(guī)范性引用文件建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范GB/T50326—2006《中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司基建管理規(guī)定》（南方電網(wǎng)基建[2014]37號(hào)）Q/CSG213020—2014《中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司基建項(xiàng)目管理辦法》（南方電網(wǎng)基建[2014]38號(hào)）Q/CSG213021—2014一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、術(shù)語和定義初步設(shè)計(jì)：初步設(shè)計(jì)是項(xiàng)目可行性研究完成后之后，施工圖設(shè)計(jì)之前的設(shè)計(jì)階段，文件由有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位提供，文件的質(zhì)量、內(nèi)容和深度要符合國(guó)家、行業(yè)及南方電網(wǎng)的相關(guān)規(guī)定和要求。施工圖設(shè)計(jì)：施工圖設(shè)計(jì)為工程初步設(shè)計(jì)之后的階段。通過圖紙，把設(shè)計(jì)者的意圖和全部設(shè)計(jì)結(jié)果表達(dá)出來，作為施工制作的依據(jù)，它是設(shè)計(jì)和施工工作的橋梁。包括建設(shè)項(xiàng)目各分部工程的詳圖、構(gòu)件明細(xì)表，以用驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)方法等。施工圖設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量、內(nèi)容和深度要符合國(guó)家、行業(yè)及南方電網(wǎng)的相關(guān)規(guī)定和要求，應(yīng)滿足設(shè)備材料采購(gòu)和施工的需要。竣工圖：項(xiàng)目竣工后按照施工實(shí)際情況畫出的圖紙，能清晰地反映項(xiàng)目實(shí)際情況。

G4對(duì)應(yīng)精細(xì)化設(shè)計(jì)

G3對(duì)應(yīng)施工圖設(shè)計(jì)

G2對(duì)應(yīng)初設(shè)G1對(duì)應(yīng)可研標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)方案30個(gè)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)方案覆蓋80%電網(wǎng)工程物理空間越來越細(xì)設(shè)計(jì)深度越來深標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)整體框架G1為區(qū)域?qū)蛹?jí)，包括建設(shè)規(guī)模、接線形式、桿塔規(guī)劃等可研深度設(shè)計(jì)要素G2為單元層級(jí)，包括電氣間隔、房間布置、桿塔司令圖等初設(shè)深度設(shè)計(jì)內(nèi)容G3為設(shè)備層級(jí)，包括設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)接口、桿塔施工圖等內(nèi)容G4為施工工藝層級(jí)，包括施工工藝精細(xì)化一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書CSG-500B-P1

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建設(shè)規(guī)模

4臺(tái)1000MVA主變戶外HGIS主變4×1000MVA500kV出線10回出線500kV線路高抗配置2×150Mvar220kV出線14回出線35kV無功配置（按每臺(tái)主變配置）3×60Mvar3×60MVar電氣接線500kV:一個(gè)半斷路器接線。最終4臺(tái)進(jìn)串

220kV:本期及最終均采用雙母線雙分段接線

35kV:單母線單元接線，設(shè)總斷路器方案G1：主變及35kV配電裝置架構(gòu)特點(diǎn)方案~G1一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書架構(gòu)特點(diǎn)G1~G2G1：主變及35kV配電裝置G2：主變及35kV配電裝置（#1主變）一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書架構(gòu)特點(diǎn)G2~G3G3：35kV隔離開關(guān)G2：主變及35kV配電裝置（#1主變，局部）土建接口：基礎(chǔ)頂面支柱安裝方式一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書G4：樣板點(diǎn)“隔離開關(guān)安裝”：機(jī)構(gòu)箱接地連接35kV隔離開關(guān)G4：樣板點(diǎn)“隔離開關(guān)安裝”：柱頭連接螺栓架構(gòu)特點(diǎn)G3~G4一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書竣工圖電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)由設(shè)計(jì)單位按照DL/T5229規(guī)定，負(fù)責(zé)本單位設(shè)計(jì)范圍內(nèi)竣工圖的編制。建設(shè)單位對(duì)竣工圖編制深度和出圖范圍有特殊要求時(shí)，應(yīng)在合同中約定。以未修改的施工圖作為竣工圖的，應(yīng)加蓋竣工圖章以示區(qū)別?？⒐D章格式見DL/T5229，樣式及尺寸如圖：左示其他建設(shè)項(xiàng)目由施工單位制作竣工圖的，竣工圖章按照DA/T28規(guī)定，樣式及尺寸如圖：右示一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書竣工圖竣工圖章應(yīng)使用不易褪色的紅印泥應(yīng)蓋在圖標(biāo)欄上方空白處?？⒐D的繪制與改繪應(yīng)符合國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)制圖標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書設(shè)計(jì)管理基本流程注：20千伏及以下的電網(wǎng)工程，在可研批復(fù)后直接開展施工圖設(shè)計(jì)。一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)5.1可行性研究管理可行性研究管理應(yīng)執(zhí)行公司前期管理的相關(guān)規(guī)定，并按照質(zhì)量門業(yè)務(wù)指導(dǎo)書進(jìn)行質(zhì)量管控。附錄F-1：基建主網(wǎng)項(xiàng)目一級(jí)質(zhì)量門管控表附錄F-2：基建配網(wǎng)項(xiàng)目一級(jí)質(zhì)量門管控表附錄F-3：基建主網(wǎng)項(xiàng)目二級(jí)質(zhì)量門管控表附錄F-4：基建配網(wǎng)項(xiàng)目二級(jí)質(zhì)量門管控表一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)關(guān)于印發(fā)電網(wǎng)基建項(xiàng)目前期階段推廣應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)指導(dǎo)意見的通知南方電網(wǎng)計(jì)[2014]36號(hào)5.1可行性研究管理中低壓配網(wǎng)項(xiàng)目可行性研究階段的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)參照中低壓配網(wǎng)G3層框架要求執(zhí)行。一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)5.2初步設(shè)計(jì)審批管理5.2.1所有納入公司基建投資計(jì)劃的35千伏及以上電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目均須編制初步設(shè)計(jì)，并按相應(yīng)權(quán)限進(jìn)行審批；（20千伏及以下的電網(wǎng)工程，在可研批復(fù)后直接開展施工圖設(shè)計(jì)；)一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)35千伏及以上電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目主要管理文件如下：5.2初步設(shè)計(jì)審批管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)應(yīng)用管理平臺(tái)網(wǎng)址：/index!home.action5、管理要點(diǎn)35kV～500kV電網(wǎng)工程設(shè)計(jì)評(píng)審質(zhì)量控制文件（2013年版）標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)應(yīng)用管理平臺(tái)一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)5.2初步設(shè)計(jì)審批管理5.2.2500kV及以下電網(wǎng)新建項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)及典型造價(jià)，未執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)及典型造價(jià)的工程，必須提高一級(jí)權(quán)限進(jìn)行審批，直流工程及改擴(kuò)建項(xiàng)目可視情況靈活執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)及典型造價(jià)。注：一般改擴(kuò)建站項(xiàng)目可不執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)；一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)初步設(shè)計(jì)評(píng)審要求初步設(shè)計(jì)評(píng)審應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司頒發(fā)的設(shè)計(jì)評(píng)審質(zhì)量控制文件；公司負(fù)責(zé)組織500千伏及以上電網(wǎng)工程和一類小型基建項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)評(píng)審；分子公司負(fù)責(zé)組織220千伏及以下電網(wǎng)工程、直流工程成套設(shè)計(jì)和二、三類小型基建項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)評(píng)審，分子公司視具體情況可授權(quán)下一級(jí)單位開展35千伏電網(wǎng)工程的初步設(shè)計(jì)評(píng)審；公司確定220千伏及以上電網(wǎng)工程和一類小型基建項(xiàng)目評(píng)審單位；分子公司確定110千伏及以下電網(wǎng)工程、直流工程成套設(shè)計(jì)和二、三類小型基建項(xiàng)目評(píng)審單位；5.2初步設(shè)計(jì)審批管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)初步設(shè)計(jì)文件批復(fù)要求500千伏及以上電網(wǎng)工程和一類小型基建項(xiàng)目由分子公司提出初設(shè)批復(fù)申請(qǐng)，公司批復(fù)；220千伏及以下電網(wǎng)工程、直流工程成套設(shè)計(jì)和二、三類小型基建項(xiàng)目由建設(shè)單位（業(yè)主項(xiàng)目部）提出初設(shè)批復(fù)申請(qǐng)，報(bào)分子公司批復(fù)，220千伏電網(wǎng)工程初設(shè)批復(fù)報(bào)公司基建部備案；分子公司可授權(quán)下一級(jí)單位開展35千伏電網(wǎng)工程的初步設(shè)計(jì)批復(fù)，批復(fù)文件報(bào)分子公司基建部備案；公司基建部對(duì)各分子公司批復(fù)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行抽樣檢查；地方建設(shè)行政管理部門對(duì)基建項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)審批有特殊要求的，經(jīng)批準(zhǔn)后可以按地方建設(shè)行政管理部門要求執(zhí)行；5.2初步設(shè)計(jì)審批管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)5.2初步設(shè)計(jì)審批管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5.3施工圖管理所有納入公司基建投資計(jì)劃的電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目均須編制施工圖并按權(quán)限進(jìn)行審查和預(yù)算審批，20千伏及以下配網(wǎng)工程可研估算批復(fù)后直接開展施工圖設(shè)計(jì)工作(無初步設(shè)計(jì)審批管理階段)；500kV及以下電網(wǎng)新建項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)及典型造價(jià)，未執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)及典型造價(jià)的工程，必須提高一級(jí)權(quán)限進(jìn)行審批。直流工程及改擴(kuò)建項(xiàng)目可視情況靈活執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)及典型造價(jià)，原則上施工圖階段必須執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)G4層相關(guān)內(nèi)容。5、管理要點(diǎn)一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)5.3施工圖管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)35千伏及以上電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目主要管理文件如下：附錄A.2：35kV及以上工程施工圖預(yù)算預(yù)審控制表附錄B-4：35kV及以上電網(wǎng)工程施工圖預(yù)算的批復(fù)附錄B-3：35kV及以上電網(wǎng)工程施工圖預(yù)算的請(qǐng)示5.3施工圖管理注：施工圖設(shè)計(jì)不用外審、施工圖預(yù)算要外審35kV～500kV電網(wǎng)工程設(shè)計(jì)評(píng)審質(zhì)量控制文件（2013年版）一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)35千伏及以上電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)管理審批流程說明：業(yè)主項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理組織生產(chǎn)運(yùn)行、監(jiān)理、設(shè)計(jì)等相關(guān)單位對(duì)施工圖設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審查；并核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)G3、G4層級(jí)應(yīng)用情況，形成施工圖審查意見。業(yè)主項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)初設(shè)批復(fù)權(quán)限，相應(yīng)的施工圖審查意見上報(bào)建設(shè)單位及分、子公司基建部備案。設(shè)計(jì)單位據(jù)初設(shè)批復(fù)以及設(shè)備供應(yīng)商批復(fù)，開展施工圖設(shè)計(jì),按合同要求提交設(shè)計(jì)文件5.3施工圖管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)35千伏及以上電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)管理審批流程圖5.3施工圖管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)35千伏及以上電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目施工圖預(yù)算審批流程說明：建設(shè)單位基建部委托評(píng)審單位（一般是第三方評(píng)審機(jī)）對(duì)施工圖預(yù)算文件進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審設(shè)計(jì)評(píng)審質(zhì)量控制文件，形成評(píng)審會(huì)議紀(jì)要、評(píng)審意見。業(yè)主項(xiàng)目部向建設(shè)單位申請(qǐng)地市內(nèi)110kV及以下電網(wǎng)項(xiàng)目及三類小型基建項(xiàng)目施工圖預(yù)算批復(fù)，形成施工圖預(yù)算批復(fù)的請(qǐng)示。設(shè)計(jì)單位根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)審查意見，開展施工圖預(yù)算編制,形成施工圖預(yù)算文件。建設(shè)單位基建部批復(fù)地市內(nèi)110kV及以下電網(wǎng)項(xiàng)目（除廣州、深圳、海南）及三類小型基建項(xiàng)目施工圖預(yù)算，形成施工圖預(yù)算批復(fù)。省內(nèi)500kV、220kV、跨地市110kV電網(wǎng)項(xiàng)目及二類小型基建項(xiàng)目(建設(shè)單位基建部請(qǐng)示、分、子公司基建部批復(fù))、500kV及以上電網(wǎng)項(xiàng)目及一類小型基建項(xiàng)目、跨省500kV及以上電網(wǎng)項(xiàng)目及一類小型基建項(xiàng)目（分、子公司基建部請(qǐng)示、網(wǎng)公司基建部批復(fù)）5.3施工圖管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)35千伏及以上電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目施工圖預(yù)算審批流程圖：5.3施工圖管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)20kV及以下基建項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算主要管理文件如下：附錄B-5：20kV及以下電網(wǎng)工程施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算的請(qǐng)示附錄B-6：20kV及以下電網(wǎng)工程施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算的批復(fù)5.3施工圖管理20kV及以下電網(wǎng)工程設(shè)計(jì)評(píng)審質(zhì)量控制文件（2013年版）一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)20kV及以下基建項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算審批流程說明：設(shè)計(jì)單位根據(jù)可研批復(fù)開展施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算編制，形成施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算文件業(yè)主項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理組織相關(guān)部門和單位預(yù)審，督促設(shè)計(jì)單位在網(wǎng)公司指定的信息系統(tǒng)上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)應(yīng)用情況，形成預(yù)審意見。建設(shè)單位委托評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算文件進(jìn)行評(píng)審，形成評(píng)審會(huì)議紀(jì)要、評(píng)審意見。業(yè)主項(xiàng)目部向基建部申請(qǐng)施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算批復(fù)，形成施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算批復(fù)的請(qǐng)示。建設(shè)單位基建部批復(fù)施工圖預(yù)算，形成施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算批復(fù)。5.3施工圖管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、管理要點(diǎn)20kV及以下基建項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算審批流程圖：5.3施工圖管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5.4設(shè)計(jì)變更管理5、管理要點(diǎn)設(shè)計(jì)變更：設(shè)計(jì)單位對(duì)通過審查的施工圖進(jìn)行修改和補(bǔ)充，每一項(xiàng)設(shè)計(jì)變更針對(duì)單項(xiàng)工程單次變更的內(nèi)容進(jìn)行。設(shè)計(jì)變更按先審批后執(zhí)行的原則進(jìn)行管理，按權(quán)限進(jìn)行審批。設(shè)計(jì)變更類型一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5.4設(shè)計(jì)變更管理5、管理要點(diǎn)附錄A-2：設(shè)計(jì)變更聯(lián)系表附錄A-3：設(shè)計(jì)變更通知單設(shè)計(jì)變更類型一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書設(shè)計(jì)變更審批管理流程5、管理要點(diǎn)設(shè)計(jì)變更審批采取分級(jí)審批原則500千伏及以上電網(wǎng)工程、電源工程和一類小型基建項(xiàng)目的重大設(shè)計(jì)變更，由分子公司審核后提出申請(qǐng)，公司基建部審批。220千伏及以下電網(wǎng)工程和二、三類小型基建項(xiàng)目的重大設(shè)計(jì)變更，由建設(shè)單位審核后提出申請(qǐng)，分子公司審批，220千伏電網(wǎng)工程重大設(shè)計(jì)變更報(bào)公司基建部備案。一般設(shè)計(jì)變更由建設(shè)單位審核后提出申請(qǐng)，分子公司審批。小型設(shè)計(jì)變更由建設(shè)單位或建設(shè)單位授權(quán)業(yè)主項(xiàng)目部審批。5.4設(shè)計(jì)變更管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書35kV及以上電網(wǎng)、電源和小型基建項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理流程圖5、管理要點(diǎn)5.4設(shè)計(jì)變更管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書20kV及以下電網(wǎng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理流程圖5、管理要點(diǎn)5.4設(shè)計(jì)變更管理一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5.4設(shè)計(jì)變更管理5、管理要點(diǎn)變更預(yù)算文件,變更費(fèi)用超出施工圖預(yù)算預(yù)備費(fèi),如超出預(yù)備費(fèi)的，在變更一覽表增加原因分析例：設(shè)計(jì)變更通知單（編號(hào)：DPQ-PD001）增加費(fèi)用3.25萬元，超過施工圖預(yù)算預(yù)備費(fèi)1.9365萬元?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)一、設(shè)計(jì)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5.4設(shè)計(jì)變更管理5、管理要點(diǎn)工程變更一覽表設(shè)計(jì)單位中標(biāo)后在平臺(tái)上申報(bào)、完成項(xiàng)目備案；項(xiàng)目審查前，設(shè)計(jì)單位根據(jù)項(xiàng)目情況在平臺(tái)預(yù)上報(bào)、簽訂使用許可合同、繳費(fèi)后獲得合法使用權(quán)（應(yīng)用授權(quán)號(hào)）；評(píng)審單位確認(rèn)項(xiàng)目獲得授權(quán)后才具備評(píng)審條件；評(píng)審后，設(shè)計(jì)單位在平臺(tái)完成上報(bào)才是階段結(jié)束標(biāo)志。網(wǎng)省公司通過平臺(tái)對(duì)項(xiàng)目上報(bào)和應(yīng)用情況的統(tǒng)計(jì)進(jìn)行考核35kV~500kV電網(wǎng)工程標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)應(yīng)用管理流程20kV及以下標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)應(yīng)用管理流程二、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造應(yīng)用管理平臺(tái)應(yīng)用管理平臺(tái)網(wǎng)站在互聯(lián)網(wǎng)可訪問，不需安裝客戶端軟件所有應(yīng)用管理及商業(yè)化運(yùn)作事務(wù)均通過平臺(tái)完成南方電網(wǎng)總部及各分子公司、地市供電局已全部有賬號(hào)南網(wǎng)的電網(wǎng)工程設(shè)計(jì)單位絕大部分已在平臺(tái)注冊(cè)評(píng)審單位是按設(shè)計(jì)單位的類型注冊(cè)的，以評(píng)審單位的角色處理的業(yè)務(wù)用本單位的“上報(bào)賬號(hào)”即可網(wǎng)站新聞?dòng)袠?biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)編制、發(fā)布、培訓(xùn)、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)等信息網(wǎng)站公告有上報(bào)及商業(yè)化業(yè)務(wù)的要點(diǎn)、常見問題解釋、平臺(tái)管理中心聯(lián)系人、網(wǎng)站維護(hù)公告等信息2011年版和V1.0的所有模塊均已錄入“標(biāo)準(zhǔn)模塊”所有用戶（包括訪客）均可瀏覽，注冊(cè)設(shè)計(jì)單位可下載（可編輯版）在網(wǎng)站右上角點(diǎn)登陸，用本單位管理員賬號(hào)XXXXX11登陸后點(diǎn)“管理中心”再進(jìn)入“單位用戶管理”可查看和管理本單位所有賬號(hào)注冊(cè)用戶的賬號(hào)有單位管理員（后二位11）、上報(bào)用戶（后二位2X）、下載用戶（后二位4X，設(shè)計(jì)單位才有），標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)應(yīng)用管理和商業(yè)化的業(yè)務(wù)均通過上報(bào)用戶進(jìn)行二、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造應(yīng)用管理平臺(tái)應(yīng)用管理平臺(tái)：設(shè)計(jì)單位上報(bào)用戶界面在網(wǎng)站右上角點(diǎn)登陸，用本單位上報(bào)賬號(hào)XXXXX2X登陸后點(diǎn)“管理中心”可進(jìn)入本單位上報(bào)管理中心頁面，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)上報(bào)及商業(yè)化相關(guān)業(yè)務(wù)的處理“初步設(shè)計(jì)”欄目用于采用V1.0的35kV及以上工程初步設(shè)計(jì)、20kV及以下工程施工圖設(shè)計(jì)的上報(bào)及合同管理“施工圖預(yù)算”欄目用于采用V1.0的35kV及以上工程施工圖預(yù)算上報(bào)（不涉及商業(yè)化運(yùn)作，合同管理已在“初步設(shè)計(jì)”欄目完成“2011版上報(bào)”欄目用于2013年3月V1.0發(fā)布前審定采用2011版的工程的上報(bào)（不涉及商業(yè)化運(yùn)作）在網(wǎng)站右上角點(diǎn)登陸，用本單位上報(bào)賬號(hào)XXXXX2X登陸后點(diǎn)“管理中心”可進(jìn)入本單位上報(bào)管理中心頁面，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)評(píng)審相關(guān)業(yè)務(wù)的處理，對(duì)于同時(shí)也是設(shè)計(jì)單位的評(píng)審單位，可使用本單位所有的上報(bào)賬號(hào)“初步設(shè)計(jì)”欄目中“本單位評(píng)審的工程”項(xiàng)用于管理本單位評(píng)審的采用V1.0的工程“狀態(tài)”欄目可查看本單位評(píng)審工程的上報(bào)和授權(quán)情況，一般來說應(yīng)處于“已授權(quán)”狀態(tài)的項(xiàng)目才能開展評(píng)審“其他單位上報(bào)的應(yīng)用情況”用于查看本單位評(píng)審的審定采用2011版的工程的上報(bào)（不涉及商業(yè)化運(yùn)作）進(jìn)入項(xiàng)目可查看應(yīng)用情況上報(bào)數(shù)據(jù)，包括應(yīng)用情況統(tǒng)計(jì)表應(yīng)用管理平臺(tái)：設(shè)計(jì)單位上報(bào)用戶界面在網(wǎng)站右上角點(diǎn)登陸，用本單位上報(bào)賬號(hào)XXXXX2X登陸后點(diǎn)“管理中心”可進(jìn)入本單位上報(bào)管理中心頁面，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)應(yīng)用管理前面欄目的四項(xiàng)用于采用V1.0工程的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)應(yīng)用情況管理在“狀態(tài)”欄可以看到工程的上報(bào)和合同授權(quán)的情況，如果已獲得合法授權(quán)可開展評(píng)審，會(huì)顯示“已授權(quán)”。評(píng)審意見發(fā)文，設(shè)計(jì)單位完成正式上報(bào)后，狀態(tài)為“已完成”“2011版上報(bào)”欄目用于2013年3月V1.0發(fā)布前審定采用2011版的工程的管理可按預(yù)設(shè)條件篩選需要查看的工程應(yīng)用管理平臺(tái)：設(shè)計(jì)單位上報(bào)用戶界面目錄二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書1、業(yè)務(wù)說明基建項(xiàng)目估算、概算和施工圖預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)，合理確定工程造價(jià)，不得高估冒算、漏列缺項(xiàng)，并分級(jí)組織評(píng)審和審批。工程實(shí)施過程費(fèi)用管理包括招標(biāo)限價(jià)、資金使用計(jì)劃、進(jìn)度款、費(fèi)用變更等管理，工程實(shí)施過程費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用目標(biāo)管理，在基建項(xiàng)目實(shí)施中加強(qiáng)費(fèi)用管理、規(guī)范建設(shè)預(yù)算使用，確保合規(guī)、合法使用各項(xiàng)建設(shè)預(yù)算，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，實(shí)時(shí)掌控投資狀況。工程結(jié)算分為單項(xiàng)工程結(jié)算和建設(shè)項(xiàng)目總結(jié)算，單項(xiàng)工程竣工投產(chǎn)后，對(duì)建設(shè)工程的立項(xiàng)、審批、實(shí)施、驗(yàn)收投運(yùn)等工程建設(shè)全過程的工程設(shè)計(jì)、施工、咨詢、技術(shù)服務(wù)、設(shè)備材料供應(yīng)、工程管理等合同價(jià)款進(jìn)行結(jié)算，單項(xiàng)工程所有合同結(jié)算完畢后，形成單項(xiàng)工程結(jié)算；工程整體投產(chǎn)后，編制總結(jié)算，對(duì)工程建設(shè)全過程造價(jià)控制工作進(jìn)行總結(jié)，重點(diǎn)就實(shí)際結(jié)算金額對(duì)比批準(zhǔn)的概（預(yù)）算進(jìn)行分析比較。本業(yè)務(wù)包含可行性研究估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、工程實(shí)施過程費(fèi)用、工程結(jié)算、竣工決算管理。二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書1、業(yè)務(wù)說明35kV及以上電網(wǎng)項(xiàng)目及小型基建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算管理流程35kV及以上電網(wǎng)項(xiàng)目及小型基建項(xiàng)目施工圖預(yù)算管理流程20kV及以下電網(wǎng)項(xiàng)目施工圖預(yù)算管理流程招標(biāo)限價(jià)管理流程資金使用計(jì)劃管理流程進(jìn)度款管理流程35kV及以上電網(wǎng)、電源和小型基建項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更費(fèi)用管理流程20kV及以下電網(wǎng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更費(fèi)用管理流程工程簽證及其他原因引起的費(fèi)用變更管理流程工程結(jié)算管理流程本業(yè)務(wù)指導(dǎo)書相關(guān)的業(yè)務(wù)流程：二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書2、適用范圍適用于網(wǎng)省公司、建設(shè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)，網(wǎng)省公司、建設(shè)單位基建部主任、技經(jīng)處長(zhǎng)（科長(zhǎng)、主管）、技經(jīng)專責(zé)，業(yè)主項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理、造價(jià)工程師等崗位的電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目造價(jià)管理。3、引用文件《中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司基建管理規(guī)定》(Q/CSG213020-2014)《中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司基建項(xiàng)目管理辦法》（Q/CSG213021-2014）二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.1可行性研究估算管理略……項(xiàng)目建議書及可性研究階段投資估算二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.2初步設(shè)計(jì)概算管理所有納入公司基建投資計(jì)劃的35千伏及以上電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目均須編制初步設(shè)計(jì)概算；初步設(shè)計(jì)概算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)，并控制在可行性研究投資估算范圍內(nèi)；初步設(shè)計(jì)概算應(yīng)與初步設(shè)計(jì)技術(shù)文件同時(shí)完成，并根據(jù)管理權(quán)限分級(jí)組織評(píng)審和批復(fù)。（附錄A、L）附錄A.1：35kV及以上工程初步設(shè)計(jì)預(yù)審控制表附錄L.1：35kV及以上電網(wǎng)工程初步設(shè)計(jì)的請(qǐng)示附錄L.2：35kV及以上電網(wǎng)工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.3施工圖預(yù)算管理所有納入公司基建投資計(jì)劃的電網(wǎng)工程及小型基建項(xiàng)目均須編制施工圖預(yù)算，20千伏及以下配網(wǎng)工程可研估算批復(fù)后直接開展施工圖預(yù)算的編制工作；施工圖預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和典型造價(jià)，并控制在初步設(shè)計(jì)概算范圍內(nèi)（20千伏及以下配電網(wǎng)工程施工圖預(yù)算應(yīng)控制在可行性研究投資估算范圍內(nèi)）；施工圖預(yù)算須根據(jù)管理權(quán)限分級(jí)組織評(píng)審和批復(fù)。（附錄A、M）附錄A.2：35kV及以上工程施工圖預(yù)算預(yù)審控制表附錄M.1：35kV及以上電網(wǎng)工程施工圖預(yù)算的請(qǐng)示附錄M.2：35kV及以上電網(wǎng)工程施工圖預(yù)算的批復(fù)附錄M.3：20kV及以下電網(wǎng)工程施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算的請(qǐng)示附錄M.4：20kV及以下電網(wǎng)工程施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算的批復(fù)二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.4工程實(shí)施過程費(fèi)用管理招標(biāo)限價(jià)管理附錄A.2：35kV及以上工程施工圖預(yù)算預(yù)審控制表附錄M.1：35kV及以上電網(wǎng)工程施工圖預(yù)算的請(qǐng)示附錄B-E：基建項(xiàng)目造價(jià)管理表單（適用于20kV及以下配電網(wǎng)工程）附錄B-E：基建項(xiàng)目造價(jià)管理表單（適用于35kV及以上電網(wǎng)工程）施工招標(biāo)前應(yīng)完成施工圖預(yù)算編制和評(píng)審，特殊項(xiàng)目不能用施工圖預(yù)算控制施工招標(biāo)價(jià)的，需上報(bào)審批；（概算招標(biāo)）施工圖預(yù)算（概算）審定后，對(duì)施工圖預(yù)算（概算）進(jìn)行拆分，確定各項(xiàng)管理的控制目標(biāo)，并向使用部門提供造價(jià)控制目標(biāo)；招標(biāo)范圍、分標(biāo)原則確定后，須對(duì)施工圖預(yù)算（概算）的費(fèi)用進(jìn)行工作包（各招標(biāo)包和非招標(biāo)項(xiàng)）分解形成各工作包及其費(fèi)用控制目標(biāo)，避免發(fā)包漏項(xiàng)；施工招標(biāo)限價(jià)應(yīng)控制在施工圖預(yù)算范圍內(nèi)，并根據(jù)管理權(quán)限分級(jí)組織招標(biāo)限價(jià)的編制和審核。（附錄B）附錄B-E：基建項(xiàng)目造價(jià)管理表單（適用于小型基建項(xiàng)目）二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.4工程實(shí)施過程費(fèi)用管理招標(biāo)限價(jià)管理相關(guān)文件關(guān)于公布220kV龍灣變向南新建10kV線路工程II項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)的通知關(guān)于欽州供電局2012年第一批金海配套4個(gè)項(xiàng)目、第二批25個(gè)項(xiàng)目施工招標(biāo)控制價(jià)確認(rèn)的意見欽州供電局2012年第一批金海配套4個(gè)項(xiàng)目、第二批25個(gè)項(xiàng)目施工招標(biāo)控制價(jià)與施工圖預(yù)算差異分析表（源泰）二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.4工程實(shí)施過程費(fèi)用管理資金使用計(jì)劃管理合同簽訂后，根據(jù)合同和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃，定期跟蹤調(diào)整，及時(shí)掌握資金使用情況，并對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析。（附錄B、C）南方電網(wǎng)公司電網(wǎng)工程造價(jià)數(shù)據(jù)處理與統(tǒng)計(jì)表格單項(xiàng)工程造價(jià)控制表（附錄B）單項(xiàng)工程資金使用計(jì)劃及進(jìn)度款申請(qǐng)匯總表（（附錄C））二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)進(jìn)度款管理根據(jù)資金計(jì)劃、工程實(shí)際完成工程量（工作量）及合同約定按季（月）審核工程進(jìn)度款，提高進(jìn)度款支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（附錄C）例：防城港核電廠～南寧I、II回500kV線路工程4標(biāo)段5月份報(bào)表4.4工程實(shí)施過程費(fèi)用管理業(yè)主項(xiàng)目部造價(jià)工程師簽署審核意見二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)費(fèi)用變更管理及時(shí)審核和確認(rèn)費(fèi)用變更，嚴(yán)格控制變更費(fèi)用支出，并根據(jù)管理權(quán)限履行審批或備案手續(xù)；定期梳理費(fèi)用變更，充分掌控變更發(fā)生數(shù)量，對(duì)設(shè)計(jì)變更、工程簽證及其他原因引起的費(fèi)用變更進(jìn)行分析和糾偏等動(dòng)態(tài)管理，實(shí)時(shí)掌握工程造價(jià)狀況。（附錄D、E）南方電網(wǎng)公司電網(wǎng)工程造價(jià)數(shù)據(jù)處理與統(tǒng)計(jì)表格變更預(yù)算文件,變更費(fèi)用超出施工圖預(yù)算預(yù)備費(fèi),如超出預(yù)備費(fèi)的，在變更一覽表增加原因分析。4.4工程實(shí)施過程費(fèi)用管理業(yè)主項(xiàng)目部造價(jià)工程師簽署審核意見二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.5工程結(jié)算管理工程結(jié)算應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成并不超施工圖預(yù)算，若確實(shí)無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成結(jié)算，需提請(qǐng)公司對(duì)結(jié)算時(shí)限進(jìn)行批準(zhǔn)。其中調(diào)峰調(diào)頻電源工程和220千伏及以上新建電網(wǎng)工程要求項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后三個(gè)月內(nèi)完成工程結(jié)算；220千伏及以上擴(kuò)建工程和110千伏及以下電網(wǎng)工程要求項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后兩個(gè)半月內(nèi)完成工程結(jié)算；一、二、三類小型基建項(xiàng)目要求分別在項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后九、六、三個(gè)月內(nèi)完成工程結(jié)算。二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.5工程結(jié)算管理工程結(jié)算可按已竣工投產(chǎn)的單項(xiàng)工程分別進(jìn)行，單項(xiàng)工程竣工投產(chǎn)后，須進(jìn)行結(jié)算策劃，并根據(jù)結(jié)算策劃結(jié)果下發(fā)結(jié)算通知書并跟蹤落實(shí)（附錄G、H）；結(jié)算資料應(yīng)完整、合格、有效，結(jié)算經(jīng)審核并與參建單位協(xié)商一致后，出具結(jié)算審核報(bào)告；單項(xiàng)工程結(jié)算完畢后，按照移交財(cái)務(wù)決算資料清單移交結(jié)算資料。（附錄I）附錄G：結(jié)算策劃表附錄H：工程結(jié)算通知書附錄I：移交財(cái)務(wù)決算資料清單業(yè)主項(xiàng)目部是否及時(shí)確認(rèn)完工工程量、甲供物資到貨及使用量?二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.5工程結(jié)算管理項(xiàng)目整體投產(chǎn)后，根據(jù)各相關(guān)部門提供的總結(jié)算資料編制總結(jié)算（附錄J），并分級(jí)復(fù)核和備案；總結(jié)算在工程結(jié)算完成后一個(gè)月內(nèi)完成。附錄J：總結(jié)算編制指引（適用于20kV及以下配電網(wǎng)工程）附錄J：總結(jié)算編制指引（適用于35kV及以上電網(wǎng)工程）附錄J：總結(jié)算編制指引（適用于小型基建項(xiàng)目）二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.6竣工決算管理二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書4、管理要點(diǎn)4.7其它基建項(xiàng)目估算、概算、預(yù)算、結(jié)算、決算科目應(yīng)嚴(yán)格按照《建設(shè)預(yù)結(jié)算項(xiàng)目劃分與財(cái)務(wù)科目對(duì)接指引》進(jìn)行分類并歸集形成資產(chǎn)，確保工程及時(shí)轉(zhuǎn)資。（附錄K）附錄K：建設(shè)預(yù)結(jié)算項(xiàng)目劃分與財(cái)務(wù)科目對(duì)接指引（適用于35kV及以上電網(wǎng)工程）二、造價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書5、南方電網(wǎng)公司基建項(xiàng)目造價(jià)信息化規(guī)約基建項(xiàng)目造價(jià)管理涉及的數(shù)據(jù)多、信息量大，傳統(tǒng)的手工管理，造價(jià)管理人員工作效率低、工作量大、出錯(cuò)率高，因此有必要制定造價(jià)信息化規(guī)約，統(tǒng)一造價(jià)成果文件格式，方便造價(jià)數(shù)據(jù)導(dǎo)入基建一體化信息系統(tǒng)，真正實(shí)現(xiàn)造價(jià)信息化、智能化管理，提高造價(jià)管理效率，提升造價(jià)管理水平。本規(guī)約對(duì)費(fèi)用編碼、概（預(yù)）算、投標(biāo)限價(jià)（投標(biāo)報(bào)價(jià)）、工程結(jié)算文件格式進(jìn)行了規(guī)范，包括基建項(xiàng)目劃分費(fèi)用編碼、概（預(yù)）算規(guī)約、投標(biāo)限價(jià)（投標(biāo)報(bào)價(jià)）規(guī)約、工程結(jié)算規(guī)約四部分?；?xiàng)目造價(jià)信息化規(guī)約（電網(wǎng)工程部分）謝謝!主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)采購(gòu)業(yè)務(wù)生產(chǎn)業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)利潤(rùn)形成及分配業(yè)務(wù)資金籌集業(yè)務(wù)借貸復(fù)式記賬法的應(yīng)用

——工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算目錄采購(gòu)業(yè)務(wù)核算采購(gòu)業(yè)務(wù)核算的主要內(nèi)容從結(jié)算方式看錢貨兩清貨到款未付款付貨未到預(yù)付定金，日后購(gòu)進(jìn)貨在途中（2）從資金內(nèi)容看②支付價(jià)外費(fèi)用（記入所購(gòu)資產(chǎn)的價(jià)值）。①支付買價(jià)③支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額購(gòu)進(jìn)材料時(shí)，包括運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、挑選整理費(fèi)、裝卸費(fèi)、途中損耗等；購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)時(shí)，包括運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、調(diào)試費(fèi)等2.需設(shè)置的賬戶借原材料貸（1）原材料，資產(chǎn)類發(fā)出庫存材料的成本驗(yàn)收入庫材料的成本借在途物資貸（2）在途物資，資產(chǎn)類期末庫存材料的成本已購(gòu)入但尚未驗(yàn)收入庫材料的成本驗(yàn)收入庫材料的成本期末在途材料的成本借固定資產(chǎn)貸（3）固定資產(chǎn)，資產(chǎn)類取得的固定資產(chǎn)的原始價(jià)值（4）應(yīng)付賬款，負(fù)債類減少的固定資產(chǎn)的原始價(jià)值借應(yīng)付賬款貸購(gòu)進(jìn)商品、勞務(wù)時(shí)，應(yīng)付未付對(duì)方的款項(xiàng)償還時(shí)借應(yīng)付票據(jù)貸因購(gòu)進(jìn)商品、勞務(wù)而簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)。票據(jù)到期還款時(shí)（5）應(yīng)付票據(jù)，負(fù)債類（6）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，負(fù)債類對(duì)商品的增值額征收的一種稅，在商品的銷售環(huán)節(jié)按銷售額的17%征稅，先由銷售方向購(gòu)貨方收取，由銷售方月末向稅務(wù)局繳納，繳納時(shí)，可以扣除購(gòu)進(jìn)材料時(shí)已支付的增值稅。購(gòu)進(jìn)材料1萬元（向?qū)Ψ街Ц抖惤?700元——稱為進(jìn)項(xiàng)稅）生產(chǎn)時(shí)耗用材料1萬元，發(fā)生其他生產(chǎn)費(fèi)用1萬元以3萬元的價(jià)格將生產(chǎn)的商品銷售出去，收取5100元的稅金——稱為銷項(xiàng)稅。增值額20000元，月末按實(shí)際增值額向稅務(wù)局交納增值稅3400元。（月末交稅=銷項(xiàng)稅--進(jìn)項(xiàng)稅）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅額）（已交稅金）借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸月末，繳納稅金購(gòu)進(jìn)時(shí)，支付進(jìn)項(xiàng)稅額銷售時(shí)，收取銷項(xiàng)稅額該賬戶需要設(shè)三級(jí)明細(xì)賬戶：借預(yù)付賬款貸（7）預(yù)付賬款，資產(chǎn)類購(gòu)進(jìn)商品后，注銷原預(yù)付定金按合同預(yù)付采購(gòu)定金時(shí)（1）1日，向紅星工廠購(gòu)進(jìn)甲材料一批，價(jià)款10萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.7萬元，款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫。借：原材料——甲材料100000

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17000

貸：應(yīng)付賬款——紅星工廠1170003.會(huì)計(jì)核算舉例（某企業(yè)11月份業(yè)務(wù)）（2）2日，向天龍工廠購(gòu)進(jìn)乙材料一批，價(jià)款3萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5100元，運(yùn)雜費(fèi)300元，款已通過銀行支付，貨未到。借：在途物資——乙材料30300

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5100

貸：銀行存款35400（3）11日，以銀行存款向東華工廠預(yù)付購(gòu)料款9萬元。借：預(yù)付賬款—東華工廠90000

貸：銀行存款90000（4）12日，以銀行存款向方正公司償還前欠的購(gòu)料款35100元。借：應(yīng)付賬款—方正公司35100

貸：銀行存款35100（5）15日，向東華工廠購(gòu)進(jìn)乙材料一批，價(jià)款7萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額11900元，對(duì)方代墊運(yùn)雜費(fèi)100元，貨款前已預(yù)先支付，材料已驗(yàn)收入庫。（6）16日，本月2日向天龍工廠購(gòu)進(jìn)的乙材料已到，驗(yàn)收入庫。借：原材料——乙材料30300

貸：在途物資——乙材料30300借：原材料—乙材料

70100

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11900

貸：預(yù)付賬款——東華工廠82000（7）19日，向光明工廠購(gòu)進(jìn)甲、乙兩種材料，甲材料20噸，單價(jià)1000元每噸；乙材料10噸，單價(jià)1500元。價(jià)款合計(jì)35000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5950元，對(duì)方代墊運(yùn)雜費(fèi)1500元，按材料重量分?jǐn)偂ｉ_出為期三個(gè)月的商業(yè)匯票抵付貨款，材料已驗(yàn)收入庫。借：原材料—甲材料

21000—乙材料

15500

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5950

貸：應(yīng)付票據(jù)——光明工廠

42450（8）20日，東華工廠退回預(yù)付的購(gòu)料款中多付的款項(xiàng)。（9）22日，購(gòu)入新設(shè)備一臺(tái)，支付設(shè)備價(jià)款3萬元，增值稅5100元，運(yùn)費(fèi)1000元，款項(xiàng)以銀行存款支付。借：固定資產(chǎn)31000

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5100

貸：銀行存款36100借：銀行存款8000

貸：預(yù)付賬款—東華工廠8000借預(yù)付賬款貸90000（3）82000（5）4.說明：材料采購(gòu)過程中采購(gòu)人員差旅費(fèi)的核算其他應(yīng)收款－××人職工借款時(shí)職工報(bào)銷或還款時(shí)余：尚未收回或

報(bào)銷的款項(xiàng)資產(chǎn)類賬戶核算要點(diǎn)：一次借款，一次報(bào)銷，一次結(jié)清例1：3月1日，采購(gòu)員李明因公出差，預(yù)借差旅費(fèi)500元，財(cái)務(wù)科當(dāng)即以現(xiàn)金付給。借：其他應(yīng)收款－李明500

貸：庫存現(xiàn)金500例2：3月5日，采購(gòu)員李明出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)450元，余款50元退回。借：管理費(fèi)用

450庫存現(xiàn)金

50貸：其他應(yīng)收款－李明

500假設(shè)3月5日，采購(gòu)員李明出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)550元，財(cái)務(wù)科補(bǔ)付現(xiàn)金50元。？？？借：管理費(fèi)用

550貸：其他應(yīng)收款－李明

500庫存現(xiàn)金

50二、生產(chǎn)過程核算（一）生產(chǎn)過程核算的主要內(nèi)容生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的耗費(fèi)直接費(fèi)用間接費(fèi)用期間費(fèi)用直接為生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的費(fèi)用，如生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用原材料（直接材料）、生產(chǎn)工人的工資和福利費(fèi)（直接人工）間接為生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的費(fèi)用（主要是車間發(fā)生的費(fèi)用），如車間領(lǐng)用原料、車間管理人員的工資和福利費(fèi)、車間固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)、車間照明的電費(fèi)等其他部門發(fā)生的與生產(chǎn)無關(guān)的費(fèi)用，包括：管理費(fèi)用（企業(yè)管理部門發(fā)生的費(fèi)用，如管理部門人員的工資、企業(yè)的辦公費(fèi)等）財(cái)務(wù)費(fèi)用（為籌集資金發(fā)生的費(fèi)用，如利息）銷售費(fèi)用（為銷售發(fā)生的費(fèi)用（如廣告費(fèi)）記入產(chǎn)品生產(chǎn)成本記入當(dāng)期損益按與產(chǎn)品生產(chǎn)之間的關(guān)系分（二）需設(shè)置的賬戶借生產(chǎn)成本貸1、生產(chǎn)成本，成本類，核算處于生產(chǎn)階段的產(chǎn)品的生產(chǎn)費(fèi)用（即：在產(chǎn)品的價(jià)值）生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料生產(chǎn)工人的工資、福利費(fèi)月末分配轉(zhuǎn)入的制造費(fèi)用產(chǎn)品完工，驗(yàn)收入庫時(shí)，入庫產(chǎn)品的生產(chǎn)費(fèi)用月末在產(chǎn)品生產(chǎn)成本借制造費(fèi)用貸

2、制造費(fèi)用，成本類，核算為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的各種間接費(fèi)用。月末按一定的標(biāo)準(zhǔn)，全額分配轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本車間管理人員工資、福利費(fèi)車間設(shè)備、廠房的折舊費(fèi)車間辦公費(fèi)、水電費(fèi)、機(jī)物料消耗借管理費(fèi)用貸（3）管理費(fèi)用，損益類（核算內(nèi)容見書上P241）期末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶，以便計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)發(fā)生各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用，損益類期末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶，以便計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)發(fā)生各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用時(shí)借銷售費(fèi)用貸（5）銷售費(fèi)用，損益類（核算內(nèi)容見書上P242）期末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶，以便計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)發(fā)生各項(xiàng)銷售費(fèi)用時(shí)借庫存商品貸（6）庫存商品，資產(chǎn)類，核算企業(yè)庫存的各種商品的增減變動(dòng)情況驗(yàn)收入庫產(chǎn)品的成本發(fā)出庫存產(chǎn)品的成本庫存產(chǎn)品的成本借應(yīng)付職工薪酬－工資貸（7）應(yīng)付職工薪酬，負(fù)債類應(yīng)付未付的職工工資、獎(jiǎng)金實(shí)際支付的工資、獎(jiǎng)金借應(yīng)付職工薪酬－職工福利貸應(yīng)付未付的職工福利費(fèi)（可以每月按工資總額的14%計(jì)提）實(shí)際使用的福利費(fèi)尚未支付的工資尚未使用的福利費(fèi)（8）累計(jì)折舊，資產(chǎn)類，反映固定資產(chǎn)的磨損、折耗程度，是固定資產(chǎn)的抵減賬戶。累計(jì)折舊的增加是固定資產(chǎn)凈值的減少。借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)減少時(shí)，注銷已提的折舊每月提取的折舊數(shù)（當(dāng)月的磨損數(shù)）累計(jì)提取的折舊數(shù)借固定資產(chǎn)貸增加固定資產(chǎn)的原值減少固定資產(chǎn)的原值現(xiàn)有固定資產(chǎn)的原值現(xiàn)有固定資產(chǎn)的凈值（折余價(jià)值）（1）3日，生產(chǎn)車間為生產(chǎn)A產(chǎn)品200件領(lǐng)用甲材料86000元，為生產(chǎn)B產(chǎn)品200件領(lǐng)用乙材料32000元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品86000——B產(chǎn)品32000

貸：原材料——甲材料86000——乙材料32000（2）4日，以現(xiàn)金支付廠部辦公人員張三出差預(yù)借的差旅費(fèi)800元。3.會(huì)計(jì)核算舉例（某企業(yè)12月份業(yè)務(wù)）借：其他應(yīng)收款——張三800

貸：庫存現(xiàn)金800（3）5日，購(gòu)買廠部用辦公用品計(jì)900元，以銀行存款支付。借：管理費(fèi)用900

貸：銀行存款900（4）6日，以銀行存款支付廣告費(fèi)用1000元。借：銷售費(fèi)用1000

貸：銀行存款1000（5）11日，張三出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)650元，退回現(xiàn)金150元。（6）13日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用潤(rùn)滑油3200元。借：庫存現(xiàn)金150管理費(fèi)用650貸：其他應(yīng)收款——張三800借：制造費(fèi)用3200

貸：原材料——潤(rùn)滑油3200（7）18日，從銀行存款提取現(xiàn)金60000元，備發(fā)職工上月工資。借：庫存現(xiàn)金60000

貸：銀行存款60000（8）18日，以現(xiàn)金60000元發(fā)放職工上月工資。借：應(yīng)付職工薪酬－工資60000

貸：庫存現(xiàn)金60000（9）19日，從銀行存款支付本月辦公用品費(fèi)1200元，其中，企業(yè)行政管理部門800元，基本生產(chǎn)車間400元。借：管理費(fèi)用800

制造費(fèi)用400

貸：銀行存款1200（10）22日，從銀行存款支付本月水電費(fèi)2000元，其中，企業(yè)行政管理部門1020元，基本生產(chǎn)車間照明用980元。借：管理費(fèi)用1020

制造費(fèi)用980

貸：銀行存款2000（11）31日，用銀行存款支付本月短期銀行借款利息600元。（12）31日，用銀行存款支付本月份負(fù)擔(dān)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)1000元，其中，企業(yè)行政管理部門負(fù)擔(dān)700元，基本生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)300元。借：管理費(fèi)用700

制造費(fèi)用300

貸：銀行存款1000借：財(cái)務(wù)費(fèi)用600

貸：銀行存款600（13）31日，分配本月職工工資68000元，其中，生產(chǎn)工人工資50000元（工時(shí)記錄為：A產(chǎn)品耗用工時(shí)3000小時(shí)，B產(chǎn)品耗用工時(shí)2000小時(shí)），車間管理人員工資8000元，企業(yè)行政管理部門人員工資10000元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品30000——B產(chǎn)品20000

管理費(fèi)用10000

制造費(fèi)用8000

貸：應(yīng)付職工薪酬－工資68000（14）31日，按規(guī)定以職工工資總額的14%計(jì)提本月福利費(fèi)9520元，其中，按制造A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資提4200元，按制造B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資提2800元，按車間管理人員工資提1120元，按企業(yè)行政管理部門人員工資提1400元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品4200——B產(chǎn)品2800

管理費(fèi)用1400

制造費(fèi)用1120

貸：應(yīng)付職工薪酬－職工福利9520（15）31日，按規(guī)定計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)9000元，其中，生產(chǎn)車間6000元，企業(yè)行政管理部門3000元。借：管理費(fèi)用3000

制造費(fèi)用6000

貸：累計(jì)折舊9000（16）31日，分配本月制造費(fèi)用20000元，其中A產(chǎn)品12000元，B產(chǎn)品8000元。借制造費(fèi)用貸（6）3200（9）400（10）980（12）300（13）8000（14）1120（15）6000（16）20000本期發(fā)生額20000本期發(fā)生額20000將制造費(fèi)用按生產(chǎn)工時(shí)比例在A、B產(chǎn)品之間進(jìn)行分配借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品12000——B產(chǎn)品8000

貸：制造費(fèi)用20000分配率＝20000/5000＝4元/小時(shí)A產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~＝4×3000＝12000元B產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~＝4×2000＝8000元（17）31日，假設(shè)A、B產(chǎn)品各200件全部完工入庫，分別計(jì)算A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并作完工入庫的分錄。借生產(chǎn)成本－A產(chǎn)品貸借生產(chǎn)成本－B產(chǎn)品貸8600030000420012000借：庫存商品——A產(chǎn)品132200——B產(chǎn)品62800

貸：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品132200——B產(chǎn)品6280032000200002800800013220062800借生產(chǎn)成本貸庫存商品原材料應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)累計(jì)折舊銀行存款制造費(fèi)用①①①領(lǐng)料②②②分配工資③③③計(jì)提福利費(fèi)④④計(jì)提折舊⑤⑤付車間保險(xiǎn)費(fèi)⑥⑥結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用⑦⑦商品完工入庫三、銷售業(yè)務(wù)的核算（1）從業(yè)務(wù)內(nèi)容上看主營(yíng)銷售業(yè)務(wù)1.核算的主要內(nèi)容主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增值稅銷項(xiàng)稅額營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用（3）從資金角度看銷售時(shí)收款預(yù)收款，按合同所定時(shí)間銷售銷售時(shí)未收款（2）從業(yè)務(wù)結(jié)算類型上看銷售價(jià)格增值稅銷項(xiàng)稅額銀行存款應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)預(yù)收賬款2.需設(shè)置的賬戶借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，損益類主營(yíng)銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，取得的銷售收入（按銷售價(jià)格計(jì)算）借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，損益類月末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶銷售時(shí)，售出商品的實(shí)際生產(chǎn)成本月末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶假設(shè)本月投產(chǎn)的產(chǎn)品400件全部完工入庫，每件生產(chǎn)成本為250元，本期銷售300件。則：生產(chǎn)成本＝400×250＝100000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本＝300×250＝75000（4）應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)債類，下設(shè)“增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅”等二級(jí)明細(xì)。借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸（3）營(yíng)業(yè)稅金及附加，損益類，核算企業(yè)發(fā)生的應(yīng)由營(yíng)業(yè)活動(dòng)負(fù)擔(dān)的與營(yíng)業(yè)收入有關(guān)的稅金及附加費(fèi)，包括消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。月末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶銷售時(shí)，售出商品的實(shí)際應(yīng)納稅金及附加（5）銷售費(fèi)用，損益類。（6）預(yù)收賬款，負(fù)債類借應(yīng)收賬款貸（7）應(yīng)收賬款，資產(chǎn)類銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，應(yīng)收未收對(duì)方的款項(xiàng)收取款項(xiàng)時(shí)（8）應(yīng)收票據(jù)，資產(chǎn)類借應(yīng)收票據(jù)貸銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，收到的商業(yè)匯票票據(jù)到期，收取款項(xiàng)時(shí)借預(yù)收賬款貸向?qū)Ψ桨l(fā)運(yùn)商品時(shí)預(yù)先收取對(duì)方款項(xiàng)時(shí)（9）本年利潤(rùn)，所有者權(quán)益類借本年利潤(rùn)貸月末轉(zhuǎn)入的有關(guān)費(fèi)用、月末轉(zhuǎn)入的收入、利得損失

余：截止到本月的凈虧損余：截止到本月的凈利潤(rùn)（1）3日，銷售給花園公司A產(chǎn)品一批，價(jià)款200000元，增值稅銷項(xiàng)稅34000元，價(jià)稅均已收到，存入銀行。借：銀行存款234000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品

200000

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34000（2）4日，銷售給天河公司A產(chǎn)品一批，價(jià)款150000元，增值稅銷項(xiàng)稅25500元，價(jià)稅均未收到。3.會(huì)計(jì)核算舉例（某企業(yè)12月份業(yè)務(wù)）借：應(yīng)收賬款——天河公司175500

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品

150000

應(yīng)交稅費(fèi)——