2023年總公司財務管理制度(8篇)

2023年總公司財務管理制度(8篇)

書目

第1篇公司財務管理制度“關于總公司財務審批權限規(guī)定”

第2篇建筑總公司財務管理獎罰條例

第3篇學院后勤總公司財務管理制度

第4篇學院后勤總公司財務管理方法

第5篇后勤發(fā)展總公司財務管理實施細則

第6篇后勤發(fā)展總公司財務管理方法（暫行）

第7篇后勤發(fā)展總公司財務管理制度及措施

第8篇后勤服務總公司財務管理方法

公司財務管理制度“關于總公司財務審批權限規(guī)定”

某公司財務管理制度之“關于總公司財務審批權限的規(guī)定”

第一章總則

第一條為促進總公司各項工作的順當開展,明確職責權限,增加事業(yè)心和責任感,特制訂本規(guī)定。

其次條本規(guī)定適用于總公司。

其次章總公司費用開支

第三條總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。

第四條總公司各部門的費用開支按預算定額方法執(zhí)行,年初總預算由財務本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會探討,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預算調整。

第五條各部門的日常費用開支中,屬預算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報財務本部審核并按下列權限簽批:一次開支300元以下的,由財務本部會計處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經(jīng)理審核后報財務本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會計處經(jīng)理審核,財務本部總經(jīng)理復核后報總公司主管財務領導簽批。屬預算外的費用開支,必需提前報財務本部,財務本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。

第六條總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必需用支票(預借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務本部按權限審批,報銷時,對未超過批準范圍和金額的開支,由財務本部會計處經(jīng)理審批人帳,對超過批準范圍和金額的開支由財務本部按權限重新審批或報批。

第三章投資項目用款

第七條總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必需按年、季、月上報用款安排,由總公司平衡后于年初下達資金安排,并在實際執(zhí)行過程中依據(jù)實際狀況進行適當調整。

第八條大型投資項目向總公司申請的安排內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必需將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必需將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必需將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核、然后報總公司主管領導和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必需將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會,并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。

第九條大型投資項目向總公司申請的安排外用款,一律先報總公司投資管理部和

財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡安排外用款在1000萬元以上的,必需同時有

總公司主管領導和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。

第四章貿(mào)易項目用敷

第十條各所屬企業(yè)需總公司供應資金和資金擔保的貿(mào)易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報總公司安排部、法規(guī)室和財務本部審查,報總公司主管領導及總經(jīng)理共同簽批。

第十一條總公司為各所屬企業(yè)供應信用證授信額度擔保的審批權限按(關于資金擔保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。

第五章日常資金調動

第十二條總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調動,凡一次調動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經(jīng)理簽批;凡一次調動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務領導簽批。

第十三條各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務領導簽批。

第六章附則

第十四條本規(guī)定由財務本部負責說明和修訂。

建筑總公司財務管理獎罰條例

建筑工程總公司財務管理獎罰條例

第一條嚴守財務機密,對本公司在經(jīng)濟活動中發(fā)生的有關費用,不得隨意泄露,泄露者賜予1000元罰款,嚴峻者開除。

其次條每月30日對本月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務剛好結帳,做到帳證、帳表、帳實相符,如有錯誤每次罰款100元。

第三條對公司規(guī)定的上交資金統(tǒng)計表、收款收據(jù)運用表、工程量、應收款統(tǒng)計表于次月5日前上報集團公司財務管理部,遲一天罰150元。

第四條要同建設方、總包方和協(xié)作單位定期結清全部材料、資金往來帳,防止串戶,不得影響要款,如耽擱要款,每次罰款300元以上。

第五條管理人員的帳號必需經(jīng)人力資源部經(jīng)理簽字,統(tǒng)計人員隨意添加一個帳號罰300元。

第六條子、分公司財務人員增開銀行帳戶,必需書面申請,向集團公司財務管理部報批,擅自增開罰款1000~2000元。

第七條未經(jīng)集團公司財務管理部批準,擅自以個人名義存儲套取現(xiàn)金的,罰款1000元。

第八條工時統(tǒng)計人員對職工出勤、工時、獎分、級別分登記不細致、公布不剛好,經(jīng)查實第一次罰100元,其次次罰500元,第三次開除。對于工長弄虛作假的狀況,如是先簽字后填工時罰款200/人次;先用鉛筆填寫后修改的罰款500元/人次;扣發(fā)調走工人的工時,罰款1000元/人次,嚴峻者開除;挪用工時給他人的(不包括制度規(guī)定調控部分)每人次罰款300元。

第九條發(fā)覺簽字手續(xù)不全和殘缺不全的票據(jù),每次對報批人罰款50元。

第十條登記帳簿的文字要求數(shù)字精確,無刮、擦、涂、抹現(xiàn)象,否則發(fā)覺一次罰50元。

第十一條運用虛假發(fā)票,發(fā)票不予報銷,每張罰款100元,并且在內(nèi)部報紙上曝光。

本制度第六條、第九條規(guī)定的情形,由檢查組負責懲罰;其余狀況由集團公司財務管理部負責懲罰。

學院后勤總公司財務管理制度

學院后勤總公司財務管理制度

第一條為了加強后勤總公司的財務管理和經(jīng)濟核算,規(guī)范后勤總公司的財務行為,依據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《高等學校財務制度》、《企業(yè)財務通則》、《**學院財務管理工作暫行規(guī)定》等有關法規(guī),結合后勤總公司的實際,制定本規(guī)定。

其次條后勤總公司財務是保障后勤總公司實行服務收費機制有效運行的獨立核算部門,接受學院財務處和審計處的監(jiān)督和審計。

第三條后勤總公司財務管理的基本原則是:貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,正確處理后勤服務與經(jīng)濟效益的關系,為教學、科研和師生員工的生活供應優(yōu)質服務,建立健全總公司公司內(nèi)部的財務制度,嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務開支菹圍和標準,完善內(nèi)部經(jīng)濟責任,照實反映后勤總公司的財務狀況。

第四條財務管理的基本任務和方法:做好各項財務收支安排、限制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。加強國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。

第五條會計、出納負責后勤總公司的財務管理工作,一切開支和收入均需公司總經(jīng)理審批,方能收支。

第六條后勤總公司實行收支兩條線,不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結。

第七條后勤總公司對現(xiàn)金的管理嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,庫存數(shù)額根據(jù)規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現(xiàn)金剛好送存銀行。

第八條后勤總公司的銀行帳戶必需根據(jù)銀行的規(guī)定開設和運用,所開設的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務收支結算運用,嚴禁出借帳戶供外單位和個人運用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉帳套現(xiàn)。

第九條后勤總公司在銀行開設帳戶的帳號非因業(yè)務須要不得外瀉。

第十條后勤總公司在銀行購買的各種票據(jù)要指定專人保管,簽發(fā)按編號運用。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收抵支記帳。

第十一條財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支票等付出款項,一律憑付款審批辦理,沒有審批的付款項目,財會人員應拒絕辦理。

學院后勤總公司財務管理方法

學院后勤總公司財務管理方法

為了切實加強財務管理,規(guī)范財務管理行為,確定財務管理在經(jīng)濟管理中的中心地位,發(fā)揮財務工作在經(jīng)營管理工作中的重要作用,特制訂本方法。

一、二級財務管理制度

(一)公司所發(fā)生的一切財務經(jīng)濟活動的業(yè)務主管部門是公司財務室。

(二)公司所屬各單位發(fā)生的一切經(jīng)濟活動必需接受財務室的監(jiān)督和業(yè)務指導。

(三)財務室必需仔細執(zhí)行國家的財經(jīng)紀律,如有違反,則按有關規(guī)定追究有關責任人的經(jīng)濟責任。

(四)嚴格資金管理,堅持集中統(tǒng)一,防止財權分散和資金流失。財務室全面覆蓋公司經(jīng)營活動,堅決杜絕'坐支'現(xiàn)象,執(zhí)行'收支兩條線'的財經(jīng)紀律?；鶎痈鲉挝坏母黜検杖?由財務室統(tǒng)籌,防止資金流失,杜絕收入不上交的現(xiàn)象。如有發(fā)生,依照有關制度,追究基層單位負責人和會計的責任并嚴加處理。

(五)資金實行統(tǒng)籌安排支配,堅持量入為出的原則。公司各單位及項目因工作所需資金,必需于月初向財務室上報具體的資金運用安排,然后由總經(jīng)理和財會人員依據(jù)公司資金狀況和各項目緩急狀況進行平衡審批支配,未上報資金運用安排,原則上擔心排資金。

(六)加強財務會計基礎管理工作。凡報銷的原始憑證,必需是合法真實的,票具填寫內(nèi)容齊全。原始單據(jù)不得涂改。否則,財務室有權拒絕報銷,白條和內(nèi)部收據(jù)原則上不能作發(fā)票報銷。

(七)嚴格執(zhí)行結算紀律,對債權債務剛好清理,不能只掛帳,不清帳,如因責任心不強人為造成資金沉淀,或形成壞帳,造成損失的,要追究當事人的經(jīng)濟責任并進行經(jīng)濟懲罰。

(八)財會人員要不斷提高財務管理水平,剛好發(fā)覺問題,剛好訂正和處理,剛好避開損失。

二、支票管理制度

(一)財務人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。簽發(fā)支票時日期用途、金額,收款單位等必需填寫齊全,在的確無法確定欄目內(nèi)容的狀況下,必需加以限制。

(二)領用支票時應登記領票人的部門、姓名、支票號碼和大約所需金額和支付內(nèi)容。

(三)支票存根聯(lián)歸還時,所附單據(jù)必需有經(jīng)辦人,驗收人,負責人簽字。

(四)金額在100元以上的常常業(yè)務,由部門提出申請(填寫支票領用單),經(jīng)總經(jīng)理批準后由財務室辦理支票領用手續(xù)。

(五)支票的運用,必需與所申請業(yè)務相符,未經(jīng)財務室同意,不得挪作他用。

(六)支票運用后,應剛好到財務辦理注銷手續(xù),最遲不得超過支票運用后3天。

(七)應加強對庫存現(xiàn)金管理,當日未支出的現(xiàn)金應剛好送存銀行,不得在辦公室或擔心全的地方存放。

三、報、銷、領款管理制度

(一)每一筆經(jīng)濟業(yè)務,必需取得合法的原始憑證,須有經(jīng)辦人、驗收人、單位負責人,總經(jīng)理簽字方能報銷。

(二)財務室工作人員要熟識有關財務制度,嚴格把關,每一筆業(yè)務,必需符合有關財務制度,手續(xù)齊全方可付款。

(三)工資年終效益資金,由財務室每月按新規(guī)定的工資標準定時發(fā)放。年終效益資金依據(jù)效益,進行分類合理拉開安排檔次,核定審批后發(fā)放。

(四)臨時工工資,各部門必需依據(jù)各工作崗位所簽聘用合同,向財務室報臨時工考勤表,由財務室統(tǒng)一制表審核,總經(jīng)理審批后,由臨時工本人到財務室領取工資。

(五)特別狀況的嘉獎和其他業(yè)務款待費的支出(食、煙、酒、茶等)的支出,需經(jīng)總經(jīng)理批準后方能接待和報銷,未經(jīng)同意所發(fā)生的款待費一律不予報銷。

四、差旅費審核制度

(一)因公出差者必需事先寫出申請,由總經(jīng)理批準方能辦理借款手續(xù)。

(二)出差借支的備用金,應由財務室依據(jù)實際須要進行核定。

(三)出差歸來后,必需在一星期內(nèi)辦理結算手續(xù)。

(四)財務人員應按國家和學院規(guī)定的有關出差標準,進行嚴格審核,對于超標準部分,一律拒付。

五、暫付款管理制度

(一)應收款主要是在院內(nèi)施工單位所用的水電費,校內(nèi)外住戶的水、電、暖費,全部經(jīng)營類項目的收費、職工出差、工程款項預付、物資選購 等款項。

(二)財務開支必需遵循下列原則:

1.財務支付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等必需根據(jù)簽訂的合同協(xié)議支付。

2.預付給個人的各種差旅費,必需持有相關的通知或總經(jīng)理批準和報告。借款額必需嚴格限制在經(jīng)費包干和規(guī)定的范圍內(nèi)。

3.財務室的各種暫付款,必需貫徹?？顚Ｓ迷瓌t,不得挪作他用,更不得用于個人借款。

4.各種預付款由所在部門提出申請,總經(jīng)理同意后,由財務室審核并辦理暫付手續(xù)。

5.財務室對經(jīng)營類項目,應收款項目,財務室要依據(jù)有關規(guī)定剛好建立明細帳核算,統(tǒng)一票據(jù)管理和發(fā)放,加強平常監(jiān)管力度,確保不漏項,做到應收盡收。

(三)暫付款必需遵循下列報銷時間:

1.差旅費在回校后一周之內(nèi)結算。

2.選購 材料及物品以發(fā)票開出之日算起,一般在10天之內(nèi)結算。

3.合同訂貨的,以合同規(guī)定的到貨之日計算,3日內(nèi)辦理驗收手續(xù)。

4.財務室每月清理一次暫付款項和應收款項,依據(jù)應收款性質和規(guī)律,剛好發(fā)出催款通知,經(jīng)財務室催款無正值理由仍不結算者,財務室報請總經(jīng)理,實行下列措施:

(1)停止對該部門營運外的一切借款,要求部門負責人幫助催款或收款。

(2)經(jīng)二次催款仍不結帳者,財務室扣發(fā)借款人或當事人工資。(3)狀況嚴峻者交學院有關部門處理。

5.工資和津貼的發(fā)放時間與學院同步。

六、票據(jù)管理制度

(一)財務室應運用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)(支票、收據(jù)、發(fā)票)。

(二)經(jīng)管人對購入的各類票據(jù)必需做好登記工作,運用單位應指定專人負責領用,用完后馬上上交財務室登記。

(三)各部門未經(jīng)特許,不得印制或購買任何票據(jù)。

(四)本部門的票據(jù),只限于本部門運用,不得外借或挪作他用。

(五)各部門領用的票據(jù),應妥當保管,防止遺失。如造成損失,由過失人賠償或追究經(jīng)濟責任。

七、經(jīng)費管理制度

(一)財務室應剛好代表乙方向學校收取各項服務經(jīng)費,每月初剛好收取公司內(nèi)部各項經(jīng)營類的費用。

(二)平常的往來款項和轉帳業(yè)務,應做到當月發(fā)生,當月結算,對于一些常常發(fā)生代支代收性質的款項,必需在年末前結算。

(三)財務室會同公司經(jīng)理仔細、科學地做好年度各單位經(jīng)費包干經(jīng)費預算,建立臺帳,嚴格按包干經(jīng)費執(zhí)行,無特別緣由不準突破。

(四)財務室應嚴格限制各部門經(jīng)費的運用范圍,不允許隨意擴大費用開支標準。

(五)財務室應剛好向總經(jīng)理報告經(jīng)費執(zhí)行狀況并提出相關建議。八、會計人員交接制度

(一)會計人員工作調動,崗位轉換或因故離職,必需與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離開原工作崗位。

(二)接替者應仔細接管,并接著完成接過來的未了事項,交接后如發(fā)覺原經(jīng)管人的會計業(yè)務有違反財務制度等問題,仍由原會計人員負責。

(三)會計人員辦理移交前,必需做好以下工作:

1.整理好應移交的各項材料,未了事項應寫出書面材料和說明。2.編制移交清冊,寫明應移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票、資料及其他財物的內(nèi)容、數(shù)量、金額等。

3.會計人員辦理接接時,必需由公司領導負責監(jiān)交,三方應在交接清單上簽字。

4.簽字后的交接清冊,與當月的會計報表一起裝訂,保管。

九、會計檔案管理制度

(一)會計檔案是指會計憑證、帳簿和會計報表等會計核算資料(詳細包括記賬憑證、會計帳薄、各種簽收單、電算化會計磁盤備份數(shù)據(jù))。

(二)會計檔案要逐項清理,剛好裝訂成冊,會計年度結束后,應剛好交學校檔案部門保管。

十、報銷標準及各部門報銷時間的規(guī)定

(一)交通費

1.市內(nèi)出差一般應乘坐公共汽車。急事、小型選購 、攜帶重物或巨款者事先必需請示總經(jīng)理,方可乘坐出租汽車或派出公司專車運輸。乘坐出租車的應一事一報,不能累計報銷。

2.出差乘坐火車。超過規(guī)定的乘坐時間時,可乘硬臥,未經(jīng)總經(jīng)理批準不得乘坐軟臥。急事需乘坐飛機時,需經(jīng)總經(jīng)理批準。

3.出差補助標準按學院有關規(guī)定執(zhí)行。

(二)加班、值班費

按公司制定的勞動工資管理方法執(zhí)行。

(三)通訊費

依據(jù)特別崗位和工作須要另定標準。

后勤發(fā)展總公司財務管理實施細則

師大后勤發(fā)展總公司財務管理實施細則

為了進一步加強總公司的資金管理,規(guī)范財務制度,在總公司[20**]14號文件規(guī)定的原則下,結合各行業(yè)公司的特點,特制定總公司的財務管理實施細則:

一、各類經(jīng)費審批程序及權限:

1、總公司全部的人員經(jīng)費(工資、崗位津貼、效益工資、各類補貼等)發(fā)放,以總公司人力資源部核定的人員為準;依據(jù)各部門內(nèi)部安排方法,由部門主要負責人審核,報分管領導審批。

2、部門的各類安排管理方法,需經(jīng)征求部門員工看法,報總公司審核同意后報財務備案方能執(zhí)行。各部門增減人員(含非校編職工),都必需經(jīng)過人力資源部同意備案,否則財務結算中心有權不予支付一切費用。

3、總公司直屬的接待費、宣揚費、培訓費、車輛費、會務費、社會保障費,勞保用品費、離退休管理經(jīng)費、各類規(guī)費等由公司總經(jīng)理審批。

4、總公司的職工福利費、工會經(jīng)費開支,在總公司核定的預算范圍內(nèi),由總公司工會主席審批。

5、總公司內(nèi)全部辦公、經(jīng)營設備、固定資產(chǎn)、低值易耗品、修理、裝修物品等的申購,按總公司資產(chǎn)設備管理方法執(zhí)行。申購時應填寫部門、名稱、數(shù)量、單價、所需金額及用途,報總公司辦公室審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后,交配送中心統(tǒng)一集中選購 ,配送中心應按審批數(shù)予以配送。

6、總公司的對外投資、對外借款(含各部門積累資金),均需總公司辦公會議通過,總經(jīng)理簽批后予以執(zhí)行;總公司投資改造的項目,各部門要提交項目報告,進行可行性分析論證說明,經(jīng)辦公會探討。50000元以上工程按規(guī)定進行招投標,并報學校紀委監(jiān)察處審核。

7、各部門人員經(jīng)費、業(yè)務接待經(jīng)費開支,在核定范圍內(nèi),由各部門主要負責人審核報分管領導審批,交財務結算中心核對并發(fā)放。各部門的各類運行經(jīng)費開支,則按各部門的運行特點、方式,分別制定審批程序(附件1)后執(zhí)行。各項經(jīng)費超安排開支,則須報總經(jīng)理審批。

8、按規(guī)定創(chuàng)收留存用于人員嘉獎部分的各種費用開支及非在編人員培訓費由分管領導審批。

9、各部門的會務費、差旅費等外出開支費用報銷,按有關標準執(zhí)行,在規(guī)定的范圍內(nèi),由財務結算中心預先審核后經(jīng)分管領導審批。

10、各部門自行組織工會活動或福利,在人員經(jīng)費中支出,由分管領導審批。

11、總公司全部的經(jīng)費開支,都應符合規(guī)定的審批程序,各類報銷憑證應具備經(jīng)手、審核、審批三者(購買物品還需加驗收人)簽字,應注明事由及開支渠道,簽字用鋼筆或簽字筆。

12、總公司、各行業(yè)公司及部門簽定的各項經(jīng)濟協(xié)議,應符合相應規(guī)范及審核程序,需剛好報財務結算中心備案,便于財務監(jiān)督執(zhí)行。

13、部門各類經(jīng)費,按安排執(zhí)行,人員及運行經(jīng)費分別核算,校編人員與非校編人員按安排開支,不予通用;運行經(jīng)費一般狀況下不予通用,特別狀況確需通用,請先報財務經(jīng)理審核后經(jīng)總經(jīng)理審批。

14、各部門對倉庫庫存物品的盤盈、盤虧,不得自行處理,應提出狀況說明及處理看法,報財務結算中心審核,分管領導審批,金額超過1000元則由總經(jīng)理審批。

二、支票的收支運用

1、各部門以支票形式收到的各項收入款,應剛好上交財務結算中心入帳。

2、各部門運用支票,須先到財務結算中心填寫用款申請單,以“附件1”規(guī)定的程序審批,方可領取并登帳簽發(fā)。

3、支票領出后,一般須在七天內(nèi)辦理結報手續(xù),如支票遺失須剛好與財務結算中心聯(lián)系,辦理掛失、查詢等手續(xù),造成經(jīng)濟損失的,視程度將予以賠償,支票無故作廢,按開票金額的1%提取工本手續(xù)費。

4、嚴格審批、領用程序,不得簽發(fā)空頭、空白支票。

三、現(xiàn)金的收支運用

1、各部門的各類現(xiàn)金收入,應剛好足額上交財務結算中心,結算中心應剛好存交銀行,各行業(yè)公司部門不得私設“小金庫”,嚴禁私自挪用公款。

2、現(xiàn)金結算實行“收支兩條線”分別核算,各項現(xiàn)金收入必需剛好上交,各部門不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵押現(xiàn)金。

3、各種現(xiàn)金報銷憑證必需完善審批手續(xù),在規(guī)定的時間內(nèi)(一般為費用發(fā)生后一周),到財務結算中心辦理報銷手續(xù)。

4、現(xiàn)金報銷發(fā)票金額一般不得超過200元,超過200元的須事先申領轉帳支票,遇特別狀況,應與財務結算中心聯(lián)系,否則,財務結算中心視狀況有權拒絕現(xiàn)金報銷。

5、各部門需用大額現(xiàn)金,應事先與財務結算中心經(jīng)理聯(lián)系預約,各部門需財務派出人員幫助收費工作,應事先與財務協(xié)商確定時間、收費項目、標準等。

四、臨時借款及備用金的運用

1、嚴格限制臨時選購 、差旅費、活動費等借款數(shù)額,各種預支借款,均須經(jīng)財務結算中心經(jīng)理及分管領導審批,方可辦理,在工作完畢后七天內(nèi)辦理結報手續(xù),逾期不報,從部門或經(jīng)辦人次月崗位津貼中扣回。

2、因工作須要而領取定額備用金作零星開支的部門,應提出書面申請,報總經(jīng)理同意。

3、采納定額備用金制,應嚴格在標準范圍內(nèi)開支,剛好到財務結算中心結報,并于每年年底歸還。

4、嚴格按規(guī)定運用備用金,不得公款私用,如因工作疏忽而造成經(jīng)濟損失,應由當事人自行負責并賠償損失。

五、各種報銷憑證的規(guī)定

1、各項費用報銷,均須供應真實、完整的原始憑證。

2、各種開支發(fā)票、憑證的報銷,應為稅務部門監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票憑證,各類綜合性發(fā)票需隨附明細清單。確系無法取得發(fā)票,應運用無據(jù)證明并完善驗收、核準手續(xù)。

3、各行業(yè)公司的報銷憑證,應注明用途及開支渠道,以便于財務結算中心進行單項成本核算。

六、收費管理

1、各部門須要收費項目,須提出書面報告,并供應有關政策、行業(yè)規(guī)定等依據(jù)或正值理由及費用管理方法,經(jīng)總公司、學?；蛴嘘P物價部門批準同意后,方可收費。

2、收費部門在收費時,必需向交費人或單位開具由總公司統(tǒng)一規(guī)定運用的各類發(fā)票,未經(jīng)批準禁止運用收費部門自購或自制的收款收據(jù)。

3、各類收費必需納入總公司財務的統(tǒng)一管理,嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,嚴禁各部門自收自支,設立小金庫。對未經(jīng)總公司批準或不按有關規(guī)定及收費許可證上的批準項目和標準進行收費,單位和個人有權拒付。

4、凡不按規(guī)定審批程序有關規(guī)定而自行收費的一律按亂收費論處,對亂收費所得全部沒收;對私自供應收費標準、增設收費項目的部門勒令訂正;對亂收費部門要追究經(jīng)辦人或部門負責人的責任,并視狀況處以經(jīng)濟懲罰。

七、發(fā)票及各類票證管理的規(guī)定

1、票據(jù)的領用

①總公司全部票據(jù)(包括發(fā)票、收據(jù)及各種浴票、餐券、201卡等有價定額票證),統(tǒng)一由財務結算中心專人專職負責管理、發(fā)放、領用、結報手續(xù)。

②各部門應確定專人負責票據(jù)的領用、結算、保管等工作,領用各類票據(jù)時,應先填寫票據(jù)領用單,并登記領用時間、領用票據(jù)的類別及數(shù)量,并簽字或蓋章。

2、票據(jù)的運用和結報:

①各部門領用的各種發(fā)票、收據(jù)在運用時,應按規(guī)定收費標準及范圍,正確填寫各種發(fā)票、收據(jù),不得開具虛假發(fā)票,不得用白條收取各種款項,剛好足額上交各種收費。

②各部門票據(jù)結報時,財務結算中心應對領用的各種票據(jù)逐一進行核對、審核,再予以結報。

③財務結算中心負責按規(guī)定剛好到學校計財處或財政部門辦理有關票據(jù)的報、核銷手續(xù)。

3、票據(jù)存根的保管:

①加強票據(jù)存根的管理和保存,便于上級有關部門的監(jiān)督檢查,加強公司內(nèi)部財務監(jiān)控管理。

②各類票據(jù)存根,應分類按依次分別裝訂成冊,依據(jù)規(guī)定的年限賜予保存,未經(jīng)核準不得銷毀。

八、財務稽查制度

1、稽查范圍:總公司范圍內(nèi)全部相關經(jīng)濟往來,包括收費標準、倉庫保管、經(jīng)濟合同協(xié)議的執(zhí)行等狀況。

2、稽查方法:定期或不定期自查、抽查。

3、稽查結果:對稽查結果做分析說明,并填寫稽查狀況報告表,反饋給對應部門,各部門對稽查結論有異議或需狀況說明的,應剛好提出。報告經(jīng)總經(jīng)理審定后,通知相關部門執(zhí)行。

九、固定資產(chǎn)、低值易耗品攤銷

參照國家有關固定資產(chǎn)、低值易耗品的分類折舊方法,以總公司關于固定資產(chǎn)管理文件為依據(jù),按月計提折舊或攤銷費用。

十、加強財務管理的留意事項

1、各部門必需根據(jù)安排開支經(jīng)費,以“增收節(jié)支,量入為出”為經(jīng)費運用原則,嚴格遵守財務制度,加強對本部門各項經(jīng)費的管理與運用。

2、依據(jù)財務規(guī)章制度,,發(fā)票及收據(jù)的印章,由財務結算中心統(tǒng)一供應和管理,各部門不得私自用公章或其它印章對外收取任何費用。

3、各部門不得自行在銀行開設帳戶及各類儲蓄本(卡),如遇特別狀況,應事先與財務聯(lián)系,經(jīng)同意方可辦理,否則按“小金庫”查處。

4、財務結算中心應定期向各部門供應財務報表及財務分

析,對報表及財務分析有異議或時常之處,財務結算中心應予以說明說明;財務結算中心要做到實事求是、真實地反映狀況。各部門核對本部門的財務狀況,應經(jīng)分管領導同意,不得核查其他部門。

5、明確職責,各部門對本部門所供應的任何憑據(jù)負責,明確職責,財務結算中心所供應的任何數(shù)據(jù)資料,應對總公司負責。

附件1:

后勤總公司各部門經(jīng)費審批程序

一、總公司辦公室、財務結算中心:

1、人員經(jīng)費由總公司分管領導審批;

2、辦公費在核定的范圍內(nèi),由部門經(jīng)理審批;

二、配送中心:

1、配送中心的日常運行管理費開支,在核定的范圍內(nèi),單項開支金額在200元以下,發(fā)票金額500元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批。

2、每月選購 物品結帳,在具備經(jīng)手、驗收、核對等各相關程序后,發(fā)票金額在20000元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批;(屬于招標范圍的物品、設備除外)

3、各類選購 物品所收的禮金(禮品折價),折價款應剛好上繳財務結算中心,設立專項基金帳戶,開支運用由公司總經(jīng)理審批;

三、物業(yè)管理公司:

1、各物業(yè)公司的維持費用,在總公司核定的開支范圍、定額內(nèi),單項開支金額在200元以下,發(fā)票金額500元以下,由部門負責人審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、各物業(yè)公司的創(chuàng)收成本開支,及創(chuàng)收安排中屬于部門留存費用運用的由部門經(jīng)理審核,報分管領導審批。

3、各物業(yè)公司的各類專項工程結算由部門經(jīng)理審核,報分管領導審批,50000元以上報產(chǎn)業(yè)后勤管理處及紀委監(jiān)察處審批,并隨附工程預決算表。

四、住宿服務公司:

1、公司各部門的辦公、勞保、清衛(wèi)等各項定額費用,單項開支金額在200元以上,發(fā)票金額500元以下,由部門經(jīng)理審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、經(jīng)批準實施的各項房屋、設備等修理費用,按預決算單項金額500元以下,由部門負責人審批,500元以上至5000元,由分管領導審批,5000元以上則報總經(jīng)理審批,并隨附立項審批表和工程預決算表。

五、飲食服務公司:

1、公司的各類辦公、低耗品、勞保、修理費等定額費用,單項開支金額在500元以下,發(fā)票金額在1000元以下,由公司主要負責人審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、公司對特困生的困難補助費,由公司主要負責人審批,并附詳細附件。

六、商貿(mào)服務公司(含靜湖貿(mào)易公司):

1、公司的各類辦公、低耗品、勞保等費用,在總公司定額內(nèi),單項開支金額在200元以下,發(fā)票金額在500元以下,由公司經(jīng)理或主要負責人審批,超此范圍,則由主管副總經(jīng)理審批;

七、體育工程公司審批程序:

1、公司進行校內(nèi)工程的各項辦公經(jīng)費,在總公司核定的開支范圍、定額內(nèi)由公司經(jīng)理審批。

2、公司進行校內(nèi)工程的各項材料、工程預(決)算等開支,由公司經(jīng)理審批,報分管領導審批。

3、公司進行校外工程的各項人員、運行等各類經(jīng)費,在符合開支標準規(guī)定范圍內(nèi),由公司經(jīng)理審批。

八、幼兒園審批程序:

1、幼兒園辦公、會議、水電、修理、接待等各類費用在由部門負責人審批,1000元以上則由分管領導審批。

2、幼兒園伙食費、代管費?？顚Ｓ?由部門負責人審批,學期末多退少不補。

3、添置幼兒玩具、園舍設備投入等,單項開支金額在3000元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批。

附件2:

后勤總公司會計電算化管理暫行方法

為了確保會計核算的正常運行及平安,加強會計信息處理和保存中的效用,依據(jù)財政部有關規(guī)定結合本單位詳細狀況制定本規(guī)定:

一、軟件維護管理

會計核算軟件是用于完成會計業(yè)務的軟件及其有關資料,財務結算中心采納會計電算化軟件,必需經(jīng)過三個月計算機與手工雙軌進行會計核算試運行和考核合格才能正式啟用計算機記帳。

1、會計軟件的維護是指保證會計軟件所屬設計功能正常完勝利能實施的程序修正,會計軟件參數(shù)調整和會計數(shù)據(jù)的更正與復原等工作;

2、會計數(shù)據(jù)的更正與復原一般由系統(tǒng)維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作;

3、財務結算中心在獲得會計軟件后必需做好多套軟盤備份,并分別放在總公司辦公室(或機房)、結算中心經(jīng)理室;

4、財務結算中心必需加強會計軟件、會計數(shù)據(jù)的平安與愛護工作,應依據(jù)軟件供應的功能和工作須要設置操作人員的操作權限的密碼,操作人員必需對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄露。

二、硬件維護管理

1、會計電算化硬件設備由計算機主機、顯示器、打印機等組成,特地用于會計電算工作,其他部門不得運用或占用;

2、會計電算化設備特地用于運行帳務處理系統(tǒng)、報表處理系統(tǒng)和其他會計事務處理,任何人員不得將其用于嬉戲及個人文字處理,不得用于對外服務;

3、為了愛護計算機不受病毒干擾,全部軟盤必需先進行病毒檢測和消退病毒操作才能進行其他操作;

4、硬件設備的啟用必需遵照以下依次:首先開總閘開關;其次開ups電源設備;第三開打印機;第四開顯示機;第五開計算機主機。

5、計算機和打印機要定期進行硬件設備的檢測工作,操作人員應定期清洗計算機的打印機上的臟物。

三、帳務處理制度

1、結算中心應在每年年初或上年末建立新的會計年度的完整的財務文件,依據(jù)現(xiàn)行財務制度運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則,正確地設置全部級次的會計科目;

2、任何登記入帳的經(jīng)濟業(yè)務都必需填制記帳憑證,摘要應規(guī)范填入,在機器上填制的記帳憑證編號應當連續(xù)。編號出現(xiàn)間斷的,應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的緣由并簽字蓋章;

3、記帳憑證必需經(jīng)過復核人員簽字后,才能依據(jù)其登記帳簿,復核人員必需在屏幕上干脆對機器存儲的記帳憑證進行復核簽字,同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章;

4、總帳、明細帳及現(xiàn)金帳和銀行帳均可采納計算機打印輸出的活頁帳裝訂,出納人員依據(jù)審核人員審查并準許報銷的憑證收入或付出款項,出納人員登記訂本式日記帳;

5、每月需將存儲在機器內(nèi)的賬簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面賬簿,未滿頁的帳簿數(shù)據(jù)必需在每年年末全部打印輸出。

四、電算化檔案管理

1、會計檔案包括存儲在磁盤上的會計文件和以書面形式存放的會計憑證、會計賬簿和會計報表;

2、必需常常對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤備份,每月備份不得少于一次,不得干脆對軟盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)進行非法操作,妥當保管好會計數(shù)據(jù)的備份軟盤,備份軟盤應貼上愛護標簽并用印章簽封,專人保管;

3、每年依據(jù)數(shù)量和硬盤空間的大小清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù),以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除;

4、當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫用結算中心保管一年,期滿之后,編制移交清冊,移交檔案室統(tǒng)一保管;

后勤發(fā)展總公司財務管理方法（暫行）

師大后勤發(fā)展總公司財務管理暫行方法

為加強總公司財務管理工作,保障總公司各項工作順當開展,依據(jù)國家財經(jīng)部門的有關政策法規(guī)及制度,根據(jù)學校的規(guī)定,結合總公司實際狀況,特制定本方法:

一、財務管理機構

總公司財務結算中心是公司的財務工作主管部門,全面負責公司財務預決算、會計核算、資金管理及財務分析工作。

二財務管理原則

1.仔細貫徹執(zhí)行黨和國家的各項財經(jīng)政策法規(guī)及有關財務規(guī)章制度,本著經(jīng)濟效益和社會效益相結合的原則,在學院計財處的監(jiān)督指導及總經(jīng)理的領導下,開展各項工作。

2.財務管理實行統(tǒng)一領導、集中管理、分工負責、權責結合的總經(jīng)理負責制管理原則,做到職責明確,手續(xù)清晰,分工協(xié)作,各盡其責,以防財權分別,財產(chǎn)流失。

3.堅持勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡原則,加強安排管理,搞好綜合平?,嚴格核算,按安排安排、運用現(xiàn)金,使有限的資金創(chuàng)建更大的效益。

三、財務管理制度

1.嚴格資金收支管理制度。公司的一切資金費用收支和財務往來(包括各種有償服務、行業(yè)創(chuàng)收等),都必需經(jīng)過總公司財務結算中心統(tǒng)一收支、集中經(jīng)辦,剛好入帳。任何部門不得搞帳外資金,私設“小金庫”。

2.嚴格審核報批、規(guī)范制度?？偣鞠聦俑鞴镜娜粘＿\行經(jīng)費、業(yè)務經(jīng)費開支,在規(guī)定的范圍權限、核定限額內(nèi),由部門經(jīng)理或公司主管副總經(jīng)理負責審核報批。超出范圍及限額,需經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準。各項資金的運用,必需嚴格根據(jù)有關財務規(guī)定、范圍制定統(tǒng)一的結算報銷制度和標準。

3.定期匯報分析審核制度。財務結算中心應定期向總經(jīng)理作財務運行工作匯報,剛好駕馭審核所屬公司的經(jīng)營效益、成本核算,分析財務狀況,為公司的經(jīng)營決策供應必要的信息依據(jù)及有關資料。

四、財務監(jiān)督與檢查制度

1.財務監(jiān)督是財務管理的重要職能之一,是保證總公司各項資金得到合理節(jié)約運用、提高效益、維護財經(jīng)紀律的有效手段。

2.財務檢查是加強財務管理和監(jiān)督的重要環(huán)節(jié),總公司財務結算中心將按財務檢查的有關規(guī)則和國家財經(jīng)制度開展檢查工作。

3.仔細執(zhí)行財務監(jiān)督和檢查制度,照實供應會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料等有關狀況,接受上級有關部門依法進行各項財務監(jiān)督和檢查。

五、本方法自頒布之日起執(zhí)行,說明權屬**師大后勤發(fā)展總公司。

后勤發(fā)展總公司財務管理制度及措施

師大后勤發(fā)展總公司財務管理制度及措施

一、工作目標

1、以總公司zz后勤工作方案與措施為指導方針,進一步加強、規(guī)范總公司各項財務管理與經(jīng)營服務核算體系,保障總公司zz后勤各項工作的順當開展;

2、強化部門員工的財務管理與財務服務意識,充分利用zz后勤的新平臺,改進目前工作中存在的不足之處,不斷提高工作質量及工作效益,進一步樹立“窗口”形象;

3、提倡奉獻精神,提高優(yōu)質服務,正確處理管理與服務關系,真正做到“當家理財,服務促效”。

二、機構設置

在zz設置財務定時服務點,主要負責處理零星現(xiàn)金報銷及其它有關財務管理工作(詳細時間依據(jù)工作須要另定)。

三、管理制度

仔細執(zhí)行各項財務管理制度,嚴格根據(jù)有關財務管理實施細則,全面負責地完成本部門的各項職能工作,仔細履行工作職責,遵守總公司的各項規(guī)章制度。

四、管理措施

1、原則上嚴格根據(jù)總公司的各項財務管理制度執(zhí)行,各部門的報銷與費用開支審批均參照總公司各部門經(jīng)費審批程序規(guī)定辦理,實行zz各部門單獨核算體系;

2、由于zz校區(qū)遠離市區(qū)且地處偏避,為確保人員及各項資金平安,各部門的各類現(xiàn)金收入,必需做到當日收款,當日繳清,現(xiàn)金收入不過夜,各部門自行負責繳存校內(nèi)銀行;

3、為加強與規(guī)范現(xiàn)金管理工作,削減現(xiàn)金流通領域的各種漏洞,將設立統(tǒng)一現(xiàn)金收費點,定時辦理(出售)各類有價票證(電話卡等)的現(xiàn)金交易,確保資金的剛好繳存與平安。

zz后勤的財務管理工作,我們將在詳細的工作過程中,廣泛了解并聽取各部門的建議與要求,爭取逐步健全工作制度、完善核算體系,共同努力做好zz后勤服務保障工作。

后勤服務總公司財務管理方法

學院后勤服務總公司財務管理暫行方法

(本方法已由2023年2月28日總公司職工代表會議審議通過)

第一章總則

第一條為科學、精確地進行總公司的經(jīng)濟核算,加強總公司的財務管理,規(guī)范總公司的財務行為,依據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《上饒師院后勤社會化改革方案》、《上饒師院后勤服務總公司章程》,結合總公司的工作實際,制定本暫行方法。

其次條后勤服務總公司財務管理的基本要求和任務是:嚴格遵守和執(zhí)行國家有關財政、經(jīng)濟、稅收、物價等法規(guī)和制度;精確、剛好記錄和分析總公司及各中心的經(jīng)濟活動和財務收支狀況;建立健全財務各項制度,嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務開支范圍和標準;做好各項財務收支安排、限制、核算、分析和考核工作;加強資產(chǎn)管理,有效利用各項資產(chǎn),提高經(jīng)濟效益,促進資產(chǎn)的保值和增值;實行會計監(jiān)督,保證國家政策、法令、制度的貫徹實施。

其次章財務管理體制和管理模式

第三條后勤服務總公司實行財務統(tǒng)一領導,帳目、資金集中管理,按中心分戶核算的管理體制