2023年總公司財(cái)務(wù)管理制度(8篇)

2023年總公司財(cái)務(wù)管理制度(8篇)

書目

第1篇公司財(cái)務(wù)管理制度“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定”

第2篇建筑總公司財(cái)務(wù)管理獎(jiǎng)罰條例

第3篇學(xué)院后勤總公司財(cái)務(wù)管理制度

第4篇學(xué)院后勤總公司財(cái)務(wù)管理方法

第5篇后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

第6篇后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理方法（暫行）

第7篇后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理制度及措施

第8篇后勤服務(wù)總公司財(cái)務(wù)管理方法

公司財(cái)務(wù)管理制度“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定”

第一章總則

第一條為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順當(dāng)開展,明確職責(zé)權(quán)限,增加事業(yè)心和責(zé)任感,特制訂本規(guī)定。

其次條本規(guī)定適用于總公司。

其次章總公司費(fèi)用開支

第三條總公司各部門在日常費(fèi)用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。

第四條總公司各部門的費(fèi)用開支按預(yù)算定額方法執(zhí)行,年初總預(yù)算由財(cái)務(wù)本部平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)探討,通過(guò)后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。

第五條各部門的日常費(fèi)用開支中,屬預(yù)算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費(fèi)用開支,必需提前報(bào)財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部審核后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批。

第六條總公司各部門的費(fèi)用開支在1000元以上的,必需用支票(預(yù)借差旅費(fèi)按總公司(費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批,報(bào)銷時(shí),對(duì)未超過(guò)批準(zhǔn)范圍和金額的開支,由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批人帳,對(duì)超過(guò)批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財(cái)務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報(bào)批。

第三章投資項(xiàng)目用款

第七條總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項(xiàng)目用款,必需按年、季、月上報(bào)用款安排,由總公司平衡后于年初下達(dá)資金安排,并在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中依據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第八條大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的安排內(nèi)用款,一次用款100萬(wàn)元以內(nèi)(不含)的,必需將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬(wàn)元(不含)的,必需將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬(wàn)元(不含)的、必需將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核、然后報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬(wàn)元以上(含)的,必需將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì),并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。

第九條大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的安排外用款,一律先報(bào)總公司投資管理部和

財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批,凡安排外用款在1000萬(wàn)元以上的,必需同時(shí)有

總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。

第四章貿(mào)易項(xiàng)目用敷

第十條各所屬企業(yè)需總公司供應(yīng)資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項(xiàng)目,凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬(wàn)元以下的,須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審批;100~500萬(wàn)元的,須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查,報(bào)總公司總經(jīng)理簽批:500萬(wàn)元以上的,須報(bào)總公司安排部、法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查,報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。

第十一條總公司為各所屬企業(yè)供應(yīng)信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。

第五章日常資金調(diào)動(dòng)

第十二條總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動(dòng),凡一次調(diào)動(dòng)資金在100萬(wàn)元以下(含)的,由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動(dòng)資金在100萬(wàn)元以上的,則須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十三條各所屬企業(yè)向總公司臨時(shí)拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時(shí)墊付資.一次金額在50萬(wàn)元以下(含)的,由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬(wàn)元上的,由總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六章附則

第十四條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)說(shuō)明和修訂。

建筑總公司財(cái)務(wù)管理獎(jiǎng)罰條例

建筑工程總公司財(cái)務(wù)管理獎(jiǎng)罰條例

第一條嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,對(duì)本公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用,不得隨意泄露,泄露者賜予1000元罰款,嚴(yán)峻者開除。

其次條每月30日對(duì)本月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)剛好結(jié)帳,做到帳證、帳表、帳實(shí)相符,如有錯(cuò)誤每次罰款100元。

第三條對(duì)公司規(guī)定的上交資金統(tǒng)計(jì)表、收款收據(jù)運(yùn)用表、工程量、應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表于次月5日前上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部,遲一天罰150元。

第四條要同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位定期結(jié)清全部材料、資金往來(lái)帳,防止串戶,不得影響要款,如耽擱要款,每次罰款300元以上。

第五條管理人員的帳號(hào)必需經(jīng)人力資源部經(jīng)理簽字,統(tǒng)計(jì)人員隨意添加一個(gè)帳號(hào)罰300元。

第六條子、分公司財(cái)務(wù)人員增開銀行帳戶,必需書面申請(qǐng),向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)批,擅自增開罰款1000~2000元。

第七條未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn),擅自以個(gè)人名義存儲(chǔ)套取現(xiàn)金的,罰款1000元。

第八條工時(shí)統(tǒng)計(jì)人員對(duì)職工出勤、工時(shí)、獎(jiǎng)分、級(jí)別分登記不細(xì)致、公布不剛好,經(jīng)查實(shí)第一次罰100元,其次次罰500元,第三次開除。對(duì)于工長(zhǎng)弄虛作假的狀況,如是先簽字后填工時(shí)罰款200/人次;先用鉛筆填寫后修改的罰款500元/人次;扣發(fā)調(diào)走工人的工時(shí),罰款1000元/人次,嚴(yán)峻者開除;挪用工時(shí)給他人的(不包括制度規(guī)定調(diào)控部分)每人次罰款300元。

第九條發(fā)覺(jué)簽字手續(xù)不全和殘缺不全的票據(jù),每次對(duì)報(bào)批人罰款50元。

第十條登記帳簿的文字要求數(shù)字精確,無(wú)刮、擦、涂、抹現(xiàn)象,否則發(fā)覺(jué)一次罰50元。

第十一條運(yùn)用虛假發(fā)票,發(fā)票不予報(bào)銷,每張罰款100元,并且在內(nèi)部報(bào)紙上曝光。

本制度第六條、第九條規(guī)定的情形,由檢查組負(fù)責(zé)懲罰;其余狀況由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)懲罰。

學(xué)院后勤總公司財(cái)務(wù)管理制度

學(xué)院后勤總公司財(cái)務(wù)管理制度

第一條為了加強(qiáng)后勤總公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,規(guī)范后勤總公司的財(cái)務(wù)行為,依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《**學(xué)院財(cái)務(wù)管理工作暫行規(guī)定》等有關(guān)法規(guī),結(jié)合后勤總公司的實(shí)際,制定本規(guī)定。

其次條后勤總公司財(cái)務(wù)是保障后勤總公司實(shí)行服務(wù)收費(fèi)機(jī)制有效運(yùn)行的獨(dú)立核算部門,接受學(xué)院財(cái)務(wù)處和審計(jì)處的監(jiān)督和審計(jì)。

第三條后勤總公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,正確處理后勤服務(wù)與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,為教學(xué)、科研和師生員工的生活供應(yīng)優(yōu)質(zhì)服務(wù),建立健全總公司公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支菹圍和標(biāo)準(zhǔn),完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任,照實(shí)反映后勤總公司的財(cái)務(wù)狀況。

第四條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支安排、限制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

第五條會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)后勤總公司的財(cái)務(wù)管理工作,一切開支和收入均需公司總經(jīng)理審批,方能收支。

第六條后勤總公司實(shí)行收支兩條線,不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。

第七條后勤總公司對(duì)現(xiàn)金的管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存數(shù)額根據(jù)規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現(xiàn)金剛好送存銀行。

第八條后勤總公司的銀行帳戶必需根據(jù)銀行的規(guī)定開設(shè)和運(yùn)用,所開設(shè)的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務(wù)收支結(jié)算運(yùn)用,嚴(yán)禁出借帳戶供外單位和個(gè)人運(yùn)用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支,轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

第九條后勤總公司在銀行開設(shè)帳戶的帳號(hào)非因業(yè)務(wù)須要不得外瀉。

第十條后勤總公司在銀行購(gòu)買的各種票據(jù)要指定專人保管,簽發(fā)按編號(hào)運(yùn)用。銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收抵支記帳。

第十一條財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項(xiàng),一律憑付款審批辦理,沒(méi)有審批的付款項(xiàng)目,財(cái)會(huì)人員應(yīng)拒絕辦理。

學(xué)院后勤總公司財(cái)務(wù)管理方法

學(xué)院后勤總公司財(cái)務(wù)管理方法

為了切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為,確定財(cái)務(wù)管理在經(jīng)濟(jì)管理中的中心地位,發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在經(jīng)營(yíng)管理工作中的重要作用,特制訂本方法。

一、二級(jí)財(cái)務(wù)管理制度

(一)公司所發(fā)生的一切財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)主管部門是公司財(cái)務(wù)室。

(二)公司所屬各單位發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必需接受財(cái)務(wù)室的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

(三)財(cái)務(wù)室必需仔細(xì)執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律,如有違反,則按有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(四)嚴(yán)格資金管理,堅(jiān)持集中統(tǒng)一,防止財(cái)權(quán)分散和資金流失。財(cái)務(wù)室全面覆蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng),堅(jiān)決杜絕'坐支'現(xiàn)象,執(zhí)行'收支兩條線'的財(cái)經(jīng)紀(jì)律?；鶎痈鲉挝坏母黜?xiàng)收入,由財(cái)務(wù)室統(tǒng)籌,防止資金流失,杜絕收入不上交的現(xiàn)象。如有發(fā)生,依照有關(guān)制度,追究基層單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)的責(zé)任并嚴(yán)加處理。

(五)資金實(shí)行統(tǒng)籌安排支配,堅(jiān)持量入為出的原則。公司各單位及項(xiàng)目因工作所需資金,必需于月初向財(cái)務(wù)室上報(bào)具體的資金運(yùn)用安排,然后由總經(jīng)理和財(cái)會(huì)人員依據(jù)公司資金狀況和各項(xiàng)目緩急狀況進(jìn)行平衡審批支配,未上報(bào)資金運(yùn)用安排,原則上擔(dān)心排資金。

(六)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作。凡報(bào)銷的原始憑證,必需是合法真實(shí)的,票具填寫內(nèi)容齊全。原始單據(jù)不得涂改。否則,財(cái)務(wù)室有權(quán)拒絕報(bào)銷,白條和內(nèi)部收據(jù)原則上不能作發(fā)票報(bào)銷。

(七)嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律,對(duì)債權(quán)債務(wù)剛好清理,不能只掛帳,不清帳,如因責(zé)任心不強(qiáng)人為造成資金沉淀,或形成壞帳,造成損失的,要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰。

(八)財(cái)會(huì)人員要不斷提高財(cái)務(wù)管理水平,剛好發(fā)覺(jué)問(wèn)題,剛好訂正和處理,剛好避開損失。

二、支票管理制度

(一)財(cái)務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。簽發(fā)支票時(shí)日期用途、金額,收款單位等必需填寫齊全,在的確無(wú)法確定欄目?jī)?nèi)容的狀況下,必需加以限制。

(二)領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)登記領(lǐng)票人的部門、姓名、支票號(hào)碼和大約所需金額和支付內(nèi)容。

(三)支票存根聯(lián)歸還時(shí),所附單據(jù)必需有經(jīng)辦人,驗(yàn)收人,負(fù)責(zé)人簽字。

(四)金額在100元以上的常常業(yè)務(wù),由部門提出申請(qǐng)(填寫支票領(lǐng)用單),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)室辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

(五)支票的運(yùn)用,必需與所申請(qǐng)業(yè)務(wù)相符,未經(jīng)財(cái)務(wù)室同意,不得挪作他用。

(六)支票運(yùn)用后,應(yīng)剛好到財(cái)務(wù)辦理注銷手續(xù),最遲不得超過(guò)支票運(yùn)用后3天。

(七)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理,當(dāng)日未支出的現(xiàn)金應(yīng)剛好送存銀行,不得在辦公室或擔(dān)心全的地方存放。

三、報(bào)、銷、領(lǐng)款管理制度

(一)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必需取得合法的原始憑證,須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、單位負(fù)責(zé)人,總經(jīng)理簽字方能報(bào)銷。

(二)財(cái)務(wù)室工作人員要熟識(shí)有關(guān)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格把關(guān),每一筆業(yè)務(wù),必需符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度,手續(xù)齊全方可付款。

(三)工資年終效益資金,由財(cái)務(wù)室每月按新規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)定時(shí)發(fā)放。年終效益資金依據(jù)效益,進(jìn)行分類合理拉開安排檔次,核定審批后發(fā)放。

(四)臨時(shí)工工資,各部門必需依據(jù)各工作崗位所簽聘用合同,向財(cái)務(wù)室報(bào)臨時(shí)工考勤表,由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一制表審核,總經(jīng)理審批后,由臨時(shí)工本人到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取工資。

(五)特別狀況的嘉獎(jiǎng)和其他業(yè)務(wù)款待費(fèi)的支出(食、煙、酒、茶等)的支出,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能接待和報(bào)銷,未經(jīng)同意所發(fā)生的款待費(fèi)一律不予報(bào)銷。

四、差旅費(fèi)審核制度

(一)因公出差者必需事先寫出申請(qǐng),由總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理借款手續(xù)。

(二)出差借支的備用金,應(yīng)由財(cái)務(wù)室依據(jù)實(shí)際須要進(jìn)行核定。

(三)出差歸來(lái)后,必需在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

(四)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按國(guó)家和學(xué)院規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行嚴(yán)格審核,對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)部分,一律拒付。

五、暫付款管理制度

(一)應(yīng)收款主要是在院內(nèi)施工單位所用的水電費(fèi),校內(nèi)外住戶的水、電、暖費(fèi),全部經(jīng)營(yíng)類項(xiàng)目的收費(fèi)、職工出差、工程款項(xiàng)預(yù)付、物資選購(gòu) 等款項(xiàng)。

(二)財(cái)務(wù)開支必需遵循下列原則:

1.財(cái)務(wù)支付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必需根據(jù)簽訂的合同協(xié)議支付。

2.預(yù)付給個(gè)人的各種差旅費(fèi),必需持有相關(guān)的通知或總經(jīng)理批準(zhǔn)和報(bào)告。借款額必需嚴(yán)格限制在經(jīng)費(fèi)包干和規(guī)定的范圍內(nèi)。

3.財(cái)務(wù)室的各種暫付款,必需貫徹專款專用原則,不得挪作他用,更不得用于個(gè)人借款。

4.各種預(yù)付款由所在部門提出申請(qǐng),總經(jīng)理同意后,由財(cái)務(wù)室審核并辦理暫付手續(xù)。

5.財(cái)務(wù)室對(duì)經(jīng)營(yíng)類項(xiàng)目,應(yīng)收款項(xiàng)目,財(cái)務(wù)室要依據(jù)有關(guān)規(guī)定剛好建立明細(xì)帳核算,統(tǒng)一票據(jù)管理和發(fā)放,加強(qiáng)平常監(jiān)管力度,確保不漏項(xiàng),做到應(yīng)收盡收。

(三)暫付款必需遵循下列報(bào)銷時(shí)間:

1.差旅費(fèi)在回校后一周之內(nèi)結(jié)算。

2.選購(gòu) 材料及物品以發(fā)票開出之日算起,一般在10天之內(nèi)結(jié)算。

3.合同訂貨的,以合同規(guī)定的到貨之日計(jì)算,3日內(nèi)辦理驗(yàn)收手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)室每月清理一次暫付款項(xiàng)和應(yīng)收款項(xiàng),依據(jù)應(yīng)收款性質(zhì)和規(guī)律,剛好發(fā)出催款通知,經(jīng)財(cái)務(wù)室催款無(wú)正值理由仍不結(jié)算者,財(cái)務(wù)室報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理,實(shí)行下列措施:

(1)停止對(duì)該部門營(yíng)運(yùn)外的一切借款,要求部門負(fù)責(zé)人幫助催款或收款。

(2)經(jīng)二次催款仍不結(jié)帳者,財(cái)務(wù)室扣發(fā)借款人或當(dāng)事人工資。(3)狀況嚴(yán)峻者交學(xué)院有關(guān)部門處理。

5.工資和津貼的發(fā)放時(shí)間與學(xué)院同步。

六、票據(jù)管理制度

(一)財(cái)務(wù)室應(yīng)運(yùn)用國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)(支票、收據(jù)、發(fā)票)。

(二)經(jīng)管人對(duì)購(gòu)入的各類票據(jù)必需做好登記工作,運(yùn)用單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用,用完后馬上上交財(cái)務(wù)室登記。

(三)各部門未經(jīng)特許,不得印制或購(gòu)買任何票據(jù)。

(四)本部門的票據(jù),只限于本部門運(yùn)用,不得外借或挪作他用。

(五)各部門領(lǐng)用的票據(jù),應(yīng)妥當(dāng)保管,防止遺失。如造成損失,由過(guò)失人賠償或追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

七、經(jīng)費(fèi)管理制度

(一)財(cái)務(wù)室應(yīng)剛好代表乙方向?qū)W校收取各項(xiàng)服務(wù)經(jīng)費(fèi),每月初剛好收取公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)類的費(fèi)用。

(二)平常的往來(lái)款項(xiàng)和轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù),應(yīng)做到當(dāng)月發(fā)生,當(dāng)月結(jié)算,對(duì)于一些常常發(fā)生代支代收性質(zhì)的款項(xiàng),必需在年末前結(jié)算。

(三)財(cái)務(wù)室會(huì)同公司經(jīng)理仔細(xì)、科學(xué)地做好年度各單位經(jīng)費(fèi)包干經(jīng)費(fèi)預(yù)算,建立臺(tái)帳,嚴(yán)格按包干經(jīng)費(fèi)執(zhí)行,無(wú)特別緣由不準(zhǔn)突破。

(四)財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格限制各部門經(jīng)費(fèi)的運(yùn)用范圍,不允許隨意擴(kuò)大費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。

(五)財(cái)務(wù)室應(yīng)剛好向總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)費(fèi)執(zhí)行狀況并提出相關(guān)建議。八、會(huì)計(jì)人員交接制度

(一)會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng),崗位轉(zhuǎn)換或因故離職,必需與接替人員辦理交接手續(xù),沒(méi)有辦理交接手續(xù)的不得離開原工作崗位。

(二)接替者應(yīng)仔細(xì)接管,并接著完成接過(guò)來(lái)的未了事項(xiàng),交接后如發(fā)覺(jué)原經(jīng)管人的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違反財(cái)務(wù)制度等問(wèn)題,仍由原會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)。

(三)會(huì)計(jì)人員辦理移交前,必需做好以下工作:

1.整理好應(yīng)移交的各項(xiàng)材料,未了事項(xiàng)應(yīng)寫出書面材料和說(shuō)明。2.編制移交清冊(cè),寫明應(yīng)移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票、資料及其他財(cái)物的內(nèi)容、數(shù)量、金額等。

3.會(huì)計(jì)人員辦理接接時(shí),必需由公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交,三方應(yīng)在交接清單上簽字。

4.簽字后的交接清冊(cè),與當(dāng)月的會(huì)計(jì)報(bào)表一起裝訂,保管。

九、會(huì)計(jì)檔案管理制度

(一)會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算資料(詳細(xì)包括記賬憑證、會(huì)計(jì)帳薄、各種簽收單、電算化會(huì)計(jì)磁盤備份數(shù)據(jù))。

(二)會(huì)計(jì)檔案要逐項(xiàng)清理,剛好裝訂成冊(cè),會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,應(yīng)剛好交學(xué)校檔案部門保管。

十、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及各部門報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

(一)交通費(fèi)

1.市內(nèi)出差一般應(yīng)乘坐公共汽車。急事、小型選購(gòu) 、攜帶重物或巨款者事先必需請(qǐng)示總經(jīng)理,方可乘坐出租汽車或派出公司專車運(yùn)輸。乘坐出租車的應(yīng)一事一報(bào),不能累計(jì)報(bào)銷。

2.出差乘坐火車。超過(guò)規(guī)定的乘坐時(shí)間時(shí),可乘硬臥,未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得乘坐軟臥。急事需乘坐飛機(jī)時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按學(xué)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)加班、值班費(fèi)

按公司制定的勞動(dòng)工資管理方法執(zhí)行。

(三)通訊費(fèi)

依據(jù)特別崗位和工作須要另定標(biāo)準(zhǔn)。

后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

師大后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

為了進(jìn)一步加強(qiáng)總公司的資金管理,規(guī)范財(cái)務(wù)制度,在總公司[20**]14號(hào)文件規(guī)定的原則下,結(jié)合各行業(yè)公司的特點(diǎn),特制定總公司的財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則:

一、各類經(jīng)費(fèi)審批程序及權(quán)限:

1、總公司全部的人員經(jīng)費(fèi)(工資、崗位津貼、效益工資、各類補(bǔ)貼等)發(fā)放,以總公司人力資源部核定的人員為準(zhǔn);依據(jù)各部門內(nèi)部安排方法,由部門主要負(fù)責(zé)人審核,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、部門的各類安排管理方法,需經(jīng)征求部門員工看法,報(bào)總公司審核同意后報(bào)財(cái)務(wù)備案方能執(zhí)行。各部門增減人員(含非校編職工),都必需經(jīng)過(guò)人力資源部同意備案,否則財(cái)務(wù)結(jié)算中心有權(quán)不予支付一切費(fèi)用。

3、總公司直屬的接待費(fèi)、宣揚(yáng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、車輛費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi),勞保用品費(fèi)、離退休管理經(jīng)費(fèi)、各類規(guī)費(fèi)等由公司總經(jīng)理審批。

4、總公司的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支,在總公司核定的預(yù)算范圍內(nèi),由總公司工會(huì)主席審批。

5、總公司內(nèi)全部辦公、經(jīng)營(yíng)設(shè)備、固定資產(chǎn)、低值易耗品、修理、裝修物品等的申購(gòu),按總公司資產(chǎn)設(shè)備管理方法執(zhí)行。申購(gòu)時(shí)應(yīng)填寫部門、名稱、數(shù)量、單價(jià)、所需金額及用途,報(bào)總公司辦公室審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后,交配送中心統(tǒng)一集中選購(gòu) ,配送中心應(yīng)按審批數(shù)予以配送。

6、總公司的對(duì)外投資、對(duì)外借款(含各部門積累資金),均需總公司辦公會(huì)議通過(guò),總經(jīng)理簽批后予以執(zhí)行;總公司投資改造的項(xiàng)目,各部門要提交項(xiàng)目報(bào)告,進(jìn)行可行性分析論證說(shuō)明,經(jīng)辦公會(huì)探討。50000元以上工程按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo),并報(bào)學(xué)校紀(jì)委監(jiān)察處審核。

7、各部門人員經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)接待經(jīng)費(fèi)開支,在核定范圍內(nèi),由各部門主要負(fù)責(zé)人審核報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,交財(cái)務(wù)結(jié)算中心核對(duì)并發(fā)放。各部門的各類運(yùn)行經(jīng)費(fèi)開支,則按各部門的運(yùn)行特點(diǎn)、方式,分別制定審批程序(附件1)后執(zhí)行。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)超安排開支,則須報(bào)總經(jīng)理審批。

8、按規(guī)定創(chuàng)收留存用于人員嘉獎(jiǎng)部分的各種費(fèi)用開支及非在編人員培訓(xùn)費(fèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

9、各部門的會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)等外出開支費(fèi)用報(bào)銷,按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,在規(guī)定的范圍內(nèi),由財(cái)務(wù)結(jié)算中心預(yù)先審核后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

10、各部門自行組織工會(huì)活動(dòng)或福利,在人員經(jīng)費(fèi)中支出,由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

11、總公司全部的經(jīng)費(fèi)開支,都應(yīng)符合規(guī)定的審批程序,各類報(bào)銷憑證應(yīng)具備經(jīng)手、審核、審批三者(購(gòu)買物品還需加驗(yàn)收人)簽字,應(yīng)注明事由及開支渠道,簽字用鋼筆或簽字筆。

12、總公司、各行業(yè)公司及部門簽定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)協(xié)議,應(yīng)符合相應(yīng)規(guī)范及審核程序,需剛好報(bào)財(cái)務(wù)結(jié)算中心備案,便于財(cái)務(wù)監(jiān)督執(zhí)行。

13、部門各類經(jīng)費(fèi),按安排執(zhí)行,人員及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)分別核算,校編人員與非校編人員按安排開支,不予通用;運(yùn)行經(jīng)費(fèi)一般狀況下不予通用,特別狀況確需通用,請(qǐng)先報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后經(jīng)總經(jīng)理審批。

14、各部門對(duì)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物品的盤盈、盤虧,不得自行處理,應(yīng)提出狀況說(shuō)明及處理看法,報(bào)財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,金額超過(guò)1000元?jiǎng)t由總經(jīng)理審批。

二、支票的收支運(yùn)用

1、各部門以支票形式收到的各項(xiàng)收入款,應(yīng)剛好上交財(cái)務(wù)結(jié)算中心入帳。

2、各部門運(yùn)用支票,須先到財(cái)務(wù)結(jié)算中心填寫用款申請(qǐng)單,以“附件1”規(guī)定的程序?qū)徟?方可領(lǐng)取并登帳簽發(fā)。

3、支票領(lǐng)出后,一般須在七天內(nèi)辦理結(jié)報(bào)手續(xù),如支票遺失須剛好與財(cái)務(wù)結(jié)算中心聯(lián)系,辦理掛失、查詢等手續(xù),造成經(jīng)濟(jì)損失的,視程度將予以賠償,支票無(wú)故作廢,按開票金額的1%提取工本手續(xù)費(fèi)。

4、嚴(yán)格審批、領(lǐng)用程序,不得簽發(fā)空頭、空白支票。

三、現(xiàn)金的收支運(yùn)用

1、各部門的各類現(xiàn)金收入,應(yīng)剛好足額上交財(cái)務(wù)結(jié)算中心,結(jié)算中心應(yīng)剛好存交銀行,各行業(yè)公司部門不得私設(shè)“小金庫(kù)”,嚴(yán)禁私自挪用公款。

2、現(xiàn)金結(jié)算實(shí)行“收支兩條線”分別核算,各項(xiàng)現(xiàn)金收入必需剛好上交,各部門不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵押現(xiàn)金。

3、各種現(xiàn)金報(bào)銷憑證必需完善審批手續(xù),在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)(一般為費(fèi)用發(fā)生后一周),到財(cái)務(wù)結(jié)算中心辦理報(bào)銷手續(xù)。

4、現(xiàn)金報(bào)銷發(fā)票金額一般不得超過(guò)200元,超過(guò)200元的須事先申領(lǐng)轉(zhuǎn)帳支票,遇特別狀況,應(yīng)與財(cái)務(wù)結(jié)算中心聯(lián)系,否則,財(cái)務(wù)結(jié)算中心視狀況有權(quán)拒絕現(xiàn)金報(bào)銷。

5、各部門需用大額現(xiàn)金,應(yīng)事先與財(cái)務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理聯(lián)系預(yù)約,各部門需財(cái)務(wù)派出人員幫助收費(fèi)工作,應(yīng)事先與財(cái)務(wù)協(xié)商確定時(shí)間、收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)等。

四、臨時(shí)借款及備用金的運(yùn)用

1、嚴(yán)格限制臨時(shí)選購(gòu) 、差旅費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等借款數(shù)額,各種預(yù)支借款,均須經(jīng)財(cái)務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審批,方可辦理,在工作完畢后七天內(nèi)辦理結(jié)報(bào)手續(xù),逾期不報(bào),從部門或經(jīng)辦人次月崗位津貼中扣回。

2、因工作須要而領(lǐng)取定額備用金作零星開支的部門,應(yīng)提出書面申請(qǐng),報(bào)總經(jīng)理同意。

3、采納定額備用金制,應(yīng)嚴(yán)格在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)開支,剛好到財(cái)務(wù)結(jié)算中心結(jié)報(bào),并于每年年底歸還。

4、嚴(yán)格按規(guī)定運(yùn)用備用金,不得公款私用,如因工作疏忽而造成經(jīng)濟(jì)損失,應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)并賠償損失。

五、各種報(bào)銷憑證的規(guī)定

1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷,均須供應(yīng)真實(shí)、完整的原始憑證。

2、各種開支發(fā)票、憑證的報(bào)銷,應(yīng)為稅務(wù)部門監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票憑證,各類綜合性發(fā)票需隨附明細(xì)清單。確系無(wú)法取得發(fā)票,應(yīng)運(yùn)用無(wú)據(jù)證明并完善驗(yàn)收、核準(zhǔn)手續(xù)。

3、各行業(yè)公司的報(bào)銷憑證,應(yīng)注明用途及開支渠道,以便于財(cái)務(wù)結(jié)算中心進(jìn)行單項(xiàng)成本核算。

六、收費(fèi)管理

1、各部門須要收費(fèi)項(xiàng)目,須提出書面報(bào)告,并供應(yīng)有關(guān)政策、行業(yè)規(guī)定等依據(jù)或正值理由及費(fèi)用管理方法,經(jīng)總公司、學(xué)?；蛴嘘P(guān)物價(jià)部門批準(zhǔn)同意后,方可收費(fèi)。

2、收費(fèi)部門在收費(fèi)時(shí),必需向交費(fèi)人或單位開具由總公司統(tǒng)一規(guī)定運(yùn)用的各類發(fā)票,未經(jīng)批準(zhǔn)禁止運(yùn)用收費(fèi)部門自購(gòu)或自制的收款收據(jù)。

3、各類收費(fèi)必需納入總公司財(cái)務(wù)的統(tǒng)一管理,嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,嚴(yán)禁各部門自收自支,設(shè)立小金庫(kù)。對(duì)未經(jīng)總公司批準(zhǔn)或不按有關(guān)規(guī)定及收費(fèi)許可證上的批準(zhǔn)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),單位和個(gè)人有權(quán)拒付。

4、凡不按規(guī)定審批程序有關(guān)規(guī)定而自行收費(fèi)的一律按亂收費(fèi)論處,對(duì)亂收費(fèi)所得全部沒(méi)收;對(duì)私自供應(yīng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目的部門勒令訂正;對(duì)亂收費(fèi)部門要追究經(jīng)辦人或部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并視狀況處以經(jīng)濟(jì)懲罰。

七、發(fā)票及各類票證管理的規(guī)定

1、票據(jù)的領(lǐng)用

①總公司全部票據(jù)(包括發(fā)票、收據(jù)及各種浴票、餐券、201卡等有價(jià)定額票證),統(tǒng)一由財(cái)務(wù)結(jié)算中心專人專職負(fù)責(zé)管理、發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)報(bào)手續(xù)。

②各部門應(yīng)確定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)算、保管等工作,領(lǐng)用各類票據(jù)時(shí),應(yīng)先填寫票據(jù)領(lǐng)用單,并登記領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用票據(jù)的類別及數(shù)量,并簽字或蓋章。

2、票據(jù)的運(yùn)用和結(jié)報(bào):

①各部門領(lǐng)用的各種發(fā)票、收據(jù)在運(yùn)用時(shí),應(yīng)按規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及范圍,正確填寫各種發(fā)票、收據(jù),不得開具虛假發(fā)票,不得用白條收取各種款項(xiàng),剛好足額上交各種收費(fèi)。

②各部門票據(jù)結(jié)報(bào)時(shí),財(cái)務(wù)結(jié)算中心應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的各種票據(jù)逐一進(jìn)行核對(duì)、審核,再予以結(jié)報(bào)。

③財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)按規(guī)定剛好到學(xué)校計(jì)財(cái)處或財(cái)政部門辦理有關(guān)票據(jù)的報(bào)、核銷手續(xù)。

3、票據(jù)存根的保管:

①加強(qiáng)票據(jù)存根的管理和保存,便于上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督檢查,加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控管理。

②各類票據(jù)存根,應(yīng)分類按依次分別裝訂成冊(cè),依據(jù)規(guī)定的年限賜予保存,未經(jīng)核準(zhǔn)不得銷毀。

八、財(cái)務(wù)稽查制度

1、稽查范圍:總公司范圍內(nèi)全部相關(guān)經(jīng)濟(jì)往來(lái),包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、倉(cāng)庫(kù)保管、經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議的執(zhí)行等狀況。

2、稽查方法:定期或不定期自查、抽查。

3、稽查結(jié)果:對(duì)稽查結(jié)果做分析說(shuō)明,并填寫稽查狀況報(bào)告表,反饋給對(duì)應(yīng)部門,各部門對(duì)稽查結(jié)論有異議或需狀況說(shuō)明的,應(yīng)剛好提出。報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審定后,通知相關(guān)部門執(zhí)行。

九、固定資產(chǎn)、低值易耗品攤銷

參照國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)、低值易耗品的分類折舊方法,以總公司關(guān)于固定資產(chǎn)管理文件為依據(jù),按月計(jì)提折舊或攤銷費(fèi)用。

十、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的留意事項(xiàng)

1、各部門必需根據(jù)安排開支經(jīng)費(fèi),以“增收節(jié)支,量入為出”為經(jīng)費(fèi)運(yùn)用原則,嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)對(duì)本部門各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理與運(yùn)用。

2、依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,,發(fā)票及收據(jù)的印章,由財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一供應(yīng)和管理,各部門不得私自用公章或其它印章對(duì)外收取任何費(fèi)用。

3、各部門不得自行在銀行開設(shè)帳戶及各類儲(chǔ)蓄本(卡),如遇特別狀況,應(yīng)事先與財(cái)務(wù)聯(lián)系,經(jīng)同意方可辦理,否則按“小金庫(kù)”查處。

4、財(cái)務(wù)結(jié)算中心應(yīng)定期向各部門供應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分

析,對(duì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析有異議或時(shí)常之處,財(cái)務(wù)結(jié)算中心應(yīng)予以說(shuō)明說(shuō)明;財(cái)務(wù)結(jié)算中心要做到實(shí)事求是、真實(shí)地反映狀況。各部門核對(duì)本部門的財(cái)務(wù)狀況,應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,不得核查其他部門。

5、明確職責(zé),各部門對(duì)本部門所供應(yīng)的任何憑據(jù)負(fù)責(zé),明確職責(zé),財(cái)務(wù)結(jié)算中心所供應(yīng)的任何數(shù)據(jù)資料,應(yīng)對(duì)總公司負(fù)責(zé)。

附件1:

后勤總公司各部門經(jīng)費(fèi)審批程序

一、總公司辦公室、財(cái)務(wù)結(jié)算中心:

1、人員經(jīng)費(fèi)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批;

2、辦公費(fèi)在核定的范圍內(nèi),由部門經(jīng)理審批;

二、配送中心:

1、配送中心的日常運(yùn)行管理費(fèi)開支,在核定的范圍內(nèi),單項(xiàng)開支金額在200元以下,發(fā)票金額500元以下,由部門負(fù)責(zé)人審批,超出此范圍,則由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、每月選購(gòu) 物品結(jié)帳,在具備經(jīng)手、驗(yàn)收、核對(duì)等各相關(guān)程序后,發(fā)票金額在20000元以下,由部門負(fù)責(zé)人審批,超出此范圍,則由分管領(lǐng)導(dǎo)審批;(屬于招標(biāo)范圍的物品、設(shè)備除外)

3、各類選購(gòu) 物品所收的禮金(禮品折價(jià)),折價(jià)款應(yīng)剛好上繳財(cái)務(wù)結(jié)算中心,設(shè)立專項(xiàng)基金帳戶,開支運(yùn)用由公司總經(jīng)理審批;

三、物業(yè)管理公司:

1、各物業(yè)公司的維持費(fèi)用,在總公司核定的開支范圍、定額內(nèi),單項(xiàng)開支金額在200元以下,發(fā)票金額500元以下,由部門負(fù)責(zé)人審批,超此范圍,則由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、各物業(yè)公司的創(chuàng)收成本開支,及創(chuàng)收安排中屬于部門留存費(fèi)用運(yùn)用的由部門經(jīng)理審核,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、各物業(yè)公司的各類專項(xiàng)工程結(jié)算由部門經(jīng)理審核,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,50000元以上報(bào)產(chǎn)業(yè)后勤管理處及紀(jì)委監(jiān)察處審批,并隨附工程預(yù)決算表。

四、住宿服務(wù)公司:

1、公司各部門的辦公、勞保、清衛(wèi)等各項(xiàng)定額費(fèi)用,單項(xiàng)開支金額在200元以上,發(fā)票金額500元以下,由部門經(jīng)理審批,超此范圍,則由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的各項(xiàng)房屋、設(shè)備等修理費(fèi)用,按預(yù)決算單項(xiàng)金額500元以下,由部門負(fù)責(zé)人審批,500元以上至5000元,由分管領(lǐng)導(dǎo)審批,5000元以上則報(bào)總經(jīng)理審批,并隨附立項(xiàng)審批表和工程預(yù)決算表。

五、飲食服務(wù)公司:

1、公司的各類辦公、低耗品、勞保、修理費(fèi)等定額費(fèi)用,單項(xiàng)開支金額在500元以下,發(fā)票金額在1000元以下,由公司主要負(fù)責(zé)人審批,超此范圍,則由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、公司對(duì)特困生的困難補(bǔ)助費(fèi),由公司主要負(fù)責(zé)人審批,并附詳細(xì)附件。

六、商貿(mào)服務(wù)公司(含靜湖貿(mào)易公司):

1、公司的各類辦公、低耗品、勞保等費(fèi)用,在總公司定額內(nèi),單項(xiàng)開支金額在200元以下,發(fā)票金額在500元以下,由公司經(jīng)理或主要負(fù)責(zé)人審批,超此范圍,則由主管副總經(jīng)理審批;

七、體育工程公司審批程序:

1、公司進(jìn)行校內(nèi)工程的各項(xiàng)辦公經(jīng)費(fèi),在總公司核定的開支范圍、定額內(nèi)由公司經(jīng)理審批。

2、公司進(jìn)行校內(nèi)工程的各項(xiàng)材料、工程預(yù)(決)算等開支,由公司經(jīng)理審批,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、公司進(jìn)行校外工程的各項(xiàng)人員、運(yùn)行等各類經(jīng)費(fèi),在符合開支標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi),由公司經(jīng)理審批。

八、幼兒園審批程序:

1、幼兒園辦公、會(huì)議、水電、修理、接待等各類費(fèi)用在由部門負(fù)責(zé)人審批,1000元以上則由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、幼兒園伙食費(fèi)、代管費(fèi)專款專用,由部門負(fù)責(zé)人審批,學(xué)期末多退少不補(bǔ)。

3、添置幼兒玩具、園舍設(shè)備投入等,單項(xiàng)開支金額在3000元以下,由部門負(fù)責(zé)人審批,超出此范圍,則由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

附件2:

后勤總公司會(huì)計(jì)電算化管理暫行方法

為了確保會(huì)計(jì)核算的正常運(yùn)行及平安,加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息處理和保存中的效用,依據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定結(jié)合本單位詳細(xì)狀況制定本規(guī)定:

一、軟件維護(hù)管理

會(huì)計(jì)核算軟件是用于完成會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件及其有關(guān)資料,財(cái)務(wù)結(jié)算中心采納會(huì)計(jì)電算化軟件,必需經(jīng)過(guò)三個(gè)月計(jì)算機(jī)與手工雙軌進(jìn)行會(huì)計(jì)核算試運(yùn)行和考核合格才能正式啟用計(jì)算機(jī)記帳。

1、會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)是指保證會(huì)計(jì)軟件所屬設(shè)計(jì)功能正常完勝利能實(shí)施的程序修正,會(huì)計(jì)軟件參數(shù)調(diào)整和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與復(fù)原等工作;

2、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與復(fù)原一般由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé),其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作;

3、財(cái)務(wù)結(jié)算中心在獲得會(huì)計(jì)軟件后必需做好多套軟盤備份,并分別放在總公司辦公室(或機(jī)房)、結(jié)算中心經(jīng)理室;

4、財(cái)務(wù)結(jié)算中心必需加強(qiáng)會(huì)計(jì)軟件、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的平安與愛護(hù)工作,應(yīng)依據(jù)軟件供應(yīng)的功能和工作須要設(shè)置操作人員的操作權(quán)限的密碼,操作人員必需對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密,不得泄露。

二、硬件維護(hù)管理

1、會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由計(jì)算機(jī)主機(jī)、顯示器、打印機(jī)等組成,特地用于會(huì)計(jì)電算工作,其他部門不得運(yùn)用或占用;

2、會(huì)計(jì)電算化設(shè)備特地用于運(yùn)行帳務(wù)處理系統(tǒng)、報(bào)表處理系統(tǒng)和其他會(huì)計(jì)事務(wù)處理,任何人員不得將其用于嬉戲及個(gè)人文字處理,不得用于對(duì)外服務(wù);

3、為了愛護(hù)計(jì)算機(jī)不受病毒干擾,全部軟盤必需先進(jìn)行病毒檢測(cè)和消退病毒操作才能進(jìn)行其他操作;

4、硬件設(shè)備的啟用必需遵照以下依次:首先開總閘開關(guān);其次開ups電源設(shè)備;第三開打印機(jī);第四開顯示機(jī);第五開計(jì)算機(jī)主機(jī)。

5、計(jì)算機(jī)和打印機(jī)要定期進(jìn)行硬件設(shè)備的檢測(cè)工作,操作人員應(yīng)定期清洗計(jì)算機(jī)的打印機(jī)上的臟物。

三、帳務(wù)處理制度

1、結(jié)算中心應(yīng)在每年年初或上年末建立新的會(huì)計(jì)年度的完整的財(cái)務(wù)文件,依據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則,正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目;

2、任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必需填制記帳憑證,摘要應(yīng)規(guī)范填入,在機(jī)器上填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。編號(hào)出現(xiàn)間斷的,應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào),并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的緣由并簽字蓋章;

3、記帳憑證必需經(jīng)過(guò)復(fù)核人員簽字后,才能依據(jù)其登記帳簿,復(fù)核人員必需在屏幕上干脆對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字,同時(shí)要對(duì)打印輸出的記帳憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章;

4、總帳、明細(xì)帳及現(xiàn)金帳和銀行帳均可采納計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁(yè)帳裝訂,出納人員依據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報(bào)銷的憑證收入或付出款項(xiàng),出納人員登記訂本式日記帳;

5、每月需將存儲(chǔ)在機(jī)器內(nèi)的賬簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面賬簿,未滿頁(yè)的帳簿數(shù)據(jù)必需在每年年末全部打印輸出。

四、電算化檔案管理

1、會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤上的會(huì)計(jì)文件和以書面形式存放的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表;

2、必需常常對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤備份,每月備份不得少于一次,不得干脆對(duì)軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行非法操作,妥當(dāng)保管好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤,備份軟盤應(yīng)貼上愛護(hù)標(biāo)簽并用印章簽封,專人保管;

3、每年依據(jù)數(shù)量和硬盤空間的大小清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度,沒(méi)有做過(guò)備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除;

4、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫用結(jié)算中心保管一年,期滿之后,編制移交清冊(cè),移交檔案室統(tǒng)一保管;

后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理方法（暫行）

師大后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理暫行方法

為加強(qiáng)總公司財(cái)務(wù)管理工作,保障總公司各項(xiàng)工作順當(dāng)開展,依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)部門的有關(guān)政策法規(guī)及制度,根據(jù)學(xué)校的規(guī)定,結(jié)合總公司實(shí)際狀況,特制定本方法:

一、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)

總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心是公司的財(cái)務(wù)工作主管部門,全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、會(huì)計(jì)核算、資金管理及財(cái)務(wù)分析工作。

二財(cái)務(wù)管理原則

1.仔細(xì)貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)及有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,本著經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益相結(jié)合的原則,在學(xué)院計(jì)財(cái)處的監(jiān)督指導(dǎo)及總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,開展各項(xiàng)工作。

2.財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制管理原則,做到職責(zé)明確,手續(xù)清晰,分工協(xié)作,各盡其責(zé),以防財(cái)權(quán)分別,財(cái)產(chǎn)流失。

3.堅(jiān)持勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡原則,加強(qiáng)安排管理,搞好綜合平?,嚴(yán)格核算,按安排安排、運(yùn)用現(xiàn)金,使有限的資金創(chuàng)建更大的效益。

三、財(cái)務(wù)管理制度

1.嚴(yán)格資金收支管理制度。公司的一切資金費(fèi)用收支和財(cái)務(wù)往來(lái)(包括各種有償服務(wù)、行業(yè)創(chuàng)收等),都必需經(jīng)過(guò)總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一收支、集中經(jīng)辦,剛好入帳。任何部門不得搞帳外資金,私設(shè)“小金庫(kù)”。

2.嚴(yán)格審核報(bào)批、規(guī)范制度?？偣鞠聦俑鞴镜娜粘＿\(yùn)行經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開支,在規(guī)定的范圍權(quán)限、核定限額內(nèi),由部門經(jīng)理或公司主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核報(bào)批。超出范圍及限額,需經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。各項(xiàng)資金的運(yùn)用,必需嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、范圍制定統(tǒng)一的結(jié)算報(bào)銷制度和標(biāo)準(zhǔn)。

3.定期匯報(bào)分析審核制度。財(cái)務(wù)結(jié)算中心應(yīng)定期向總經(jīng)理作財(cái)務(wù)運(yùn)行工作匯報(bào),剛好駕馭審核所屬公司的經(jīng)營(yíng)效益、成本核算,分析財(cái)務(wù)狀況,為公司的經(jīng)營(yíng)決策供應(yīng)必要的信息依據(jù)及有關(guān)資料。

四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查制度

1.財(cái)務(wù)監(jiān)督是財(cái)務(wù)管理的重要職能之一,是保證總公司各項(xiàng)資金得到合理節(jié)約運(yùn)用、提高效益、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效手段。

2.財(cái)務(wù)檢查是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的重要環(huán)節(jié),總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心將按財(cái)務(wù)檢查的有關(guān)規(guī)則和國(guó)家財(cái)經(jīng)制度開展檢查工作。

3.仔細(xì)執(zhí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查制度,照實(shí)供應(yīng)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料等有關(guān)狀況,接受上級(jí)有關(guān)部門依法進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查。

五、本方法自頒布之日起執(zhí)行,說(shuō)明權(quán)屬**師大后勤發(fā)展總公司。

后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理制度及措施

師大后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理制度及措施

一、工作目標(biāo)

1、以總公司zz后勤工作方案與措施為指導(dǎo)方針,進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范總公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)服務(wù)核算體系,保障總公司zz后勤各項(xiàng)工作的順當(dāng)開展;

2、強(qiáng)化部門員工的財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí),充分利用zz后勤的新平臺(tái),改進(jìn)目前工作中存在的不足之處,不斷提高工作質(zhì)量及工作效益,進(jìn)一步樹立“窗口”形象;

3、提倡奉獻(xiàn)精神,提高優(yōu)質(zhì)服務(wù),正確處理管理與服務(wù)關(guān)系,真正做到“當(dāng)家理財(cái),服務(wù)促效”。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

在zz設(shè)置財(cái)務(wù)定時(shí)服務(wù)點(diǎn),主要負(fù)責(zé)處理零星現(xiàn)金報(bào)銷及其它有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作(詳細(xì)時(shí)間依據(jù)工作須要另定)。

三、管理制度

仔細(xì)執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則,全面負(fù)責(zé)地完成本部門的各項(xiàng)職能工作,仔細(xì)履行工作職責(zé),遵守總公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

四、管理措施

1、原則上嚴(yán)格根據(jù)總公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,各部門的報(bào)銷與費(fèi)用開支審批均參照總公司各部門經(jīng)費(fèi)審批程序規(guī)定辦理,實(shí)行zz各部門單獨(dú)核算體系;

2、由于zz校區(qū)遠(yuǎn)離市區(qū)且地處偏避,為確保人員及各項(xiàng)資金平安,各部門的各類現(xiàn)金收入,必需做到當(dāng)日收款,當(dāng)日繳清,現(xiàn)金收入不過(guò)夜,各部門自行負(fù)責(zé)繳存校內(nèi)銀行;

3、為加強(qiáng)與規(guī)范現(xiàn)金管理工作,削減現(xiàn)金流通領(lǐng)域的各種漏洞,將設(shè)立統(tǒng)一現(xiàn)金收費(fèi)點(diǎn),定時(shí)辦理(出售)各類有價(jià)票證(電話卡等)的現(xiàn)金交易,確保資金的剛好繳存與平安。

zz后勤的財(cái)務(wù)管理工作,我們將在詳細(xì)的工作過(guò)程中,廣泛了解并聽取各部門的建議與要求,爭(zhēng)取逐步健全工作制度、完善核算體系,共同努力做好zz后勤服務(wù)保障工作。

后勤服務(wù)總公司財(cái)務(wù)管理方法

學(xué)院后勤服務(wù)總公司財(cái)務(wù)管理暫行方法

(本方法已由2023年2月28日總公司職工代表會(huì)議審議通過(guò))

第一章總則

第一條為科學(xué)、精確地進(jìn)行總公司的經(jīng)濟(jì)核算,加強(qiáng)總公司的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范總公司的財(cái)務(wù)行為,依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《上饒師院后勤社會(huì)化改革方案》、《上饒師院后勤服務(wù)總公司章程》,結(jié)合總公司的工作實(shí)際,制定本暫行方法。

其次條后勤服務(wù)總公司財(cái)務(wù)管理的基本要求和任務(wù)是:嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、稅收、物價(jià)等法規(guī)和制度;精確、剛好記錄和分析總公司及各中心的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支狀況;建立健全財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn);做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支安排、限制、核算、分析和考核工作;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,有效利用各項(xiàng)資產(chǎn),提高經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)資產(chǎn)的保值和增值;實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,保證國(guó)家政策、法令、制度的貫徹實(shí)施。

其次章財(cái)務(wù)管理體制和管理模式

第三條后勤服務(wù)總公司實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),帳目、資金集中管理,按中心分戶核算的管理體制