2023年財(cái)會(huì)金融-會(huì)計(jì)知識(shí)考試歷年真題（精準(zhǔn)考點(diǎn)）帶答案

2023年財(cái)會(huì)金融-會(huì)計(jì)知識(shí)考試歷年真題（精準(zhǔn)考點(diǎn)）帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）題型一二三四五六七總分得分一.單選題(共30題)1.殘缺、污損人民幣持有人可憑金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定證明到中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定，中國(guó)人民銀行應(yīng)自申請(qǐng)日起（）個(gè)工作日內(nèi)做出鑒定并出具鑒定書。

A、5

B、3

C、2

D、7

答案：A2.客戶身份識(shí)別又稱：

A、客戶識(shí)別。

B、客戶身份盡職調(diào)查。

C、實(shí)名制。

D、客戶風(fēng)險(xiǎn)控制。

答案：B3.凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶機(jī)構(gòu)、團(tuán)體、企事業(yè)單位等必須依照國(guó)家規(guī)定收支和使用現(xiàn)金。一個(gè)單位只能在一家銀行開(kāi)立基本賬戶，支取現(xiàn)金。開(kāi)戶單位的庫(kù)存限額由誰(shuí)核定。（）

A、凡開(kāi)立能支取現(xiàn)金的銀行均可

B、由開(kāi)立基本賬戶的銀行核定

C、由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核定

D、開(kāi)戶單位自己核定

答案：B4.擅自挪用、串用開(kāi)證保證金，造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)給予有關(guān)責(zé)任人（）至開(kāi)除處分。

A、罰款

B、警告

C、記過(guò)

D、記大過(guò)

答案：D5.憑證管理員應(yīng)核對(duì)重要空白憑證（），確保在途憑證當(dāng)日入庫(kù)。

A、在途戶

B、在用戶

C、在庫(kù)戶

D、可用戶

答案：A6.定活兩便儲(chǔ)蓄存款起點(diǎn)一般為()元，多存不限，存期沒(méi)有限制。

A、50

B、100

C、500

D、1000

答案：A7.發(fā)生重大、惡性案件的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其上一級(jí)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人()（含）以上處分

A、記過(guò)

B、記大過(guò)

C、撤職

D、降級(jí)

答案：D8.保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是（）

A、核心資本

B、資本充足率

C、附屬資本

D、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

答案：B9.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對(duì)員工的（），加強(qiáng)對(duì)員工行為的監(jiān)督和排查，建立員工異常行為舉報(bào)、查處機(jī)制。

A、底線性規(guī)定

B、禁止性規(guī)定

C、紅線規(guī)定

D、強(qiáng)制性規(guī)定

答案：B10.法定盈余公積的累計(jì)余額超過(guò)實(shí)收資本的（）時(shí)，可以不再提取

A、0.05

B、0.1

C、0.2

D、0.5

答案：D11.我國(guó)首批反洗錢專門反洗錢法律規(guī)定中不包括：

A、金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定

B、人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法

C、金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法

D、金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法

答案：D12.柜員通過(guò)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理的網(wǎng)銀相關(guān)業(yè)務(wù)，允許沖正的錯(cuò)賬必須由（）進(jìn)行沖正，并依據(jù)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)調(diào)整原則和管理模式辦理。

A、原經(jīng)辦柜員

B、網(wǎng)銀內(nèi)管系統(tǒng)錄入員

C、網(wǎng)銀內(nèi)管系統(tǒng)審核員

D、法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)審核員

答案：A13.利息與活期儲(chǔ)蓄相比有一定優(yōu)越性，但可以隨時(shí)支取的人民幣儲(chǔ)蓄存款是：

A、定期儲(chǔ)蓄

B、定活兩便儲(chǔ)蓄

C、零存整取儲(chǔ)蓄

D、教育儲(chǔ)蓄

答案：B14.分戶賬是明細(xì)核算的主要形式，是各（）的明細(xì)記錄。

A、分戶賬

B、會(huì)計(jì)科目

C、總賬

D、日記賬

答案：B15.對(duì)于保監(jiān)會(huì)的反洗錢監(jiān)管權(quán)限，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是：

A、參與制定保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章

B、審核新成立保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)控制度方案

C、對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的要求

D、對(duì)違反反洗錢規(guī)定的保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)或高管人員進(jìn)行行政處罰

答案：C16.存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，最高償付限額為人民幣（）萬(wàn)元。

A、100

B、50

C、30

D、150

答案：B17.當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行員工違法行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中于（），屬于多發(fā)危險(xiǎn)。

A、內(nèi)部人作案

B、內(nèi)外勾結(jié)

C、外部人作案

D、內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案

答案：D18.根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，下列哪項(xiàng)不是在反洗錢調(diào)查中采用查閱、復(fù)制措施的適用條件：

A、調(diào)查可疑交易活動(dòng)

B、可疑交易活動(dòng)需要進(jìn)一步核查

C、通過(guò)詢問(wèn)金融機(jī)構(gòu)工作人員仍未達(dá)到反洗錢調(diào)查目的

D、經(jīng)中國(guó)人民銀行或者其省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

答案：C19.扣劃時(shí)必須將資金轉(zhuǎn)入有權(quán)機(jī)關(guān)()

A、臨時(shí)賬戶

B、專用賬戶

C、指定賬戶

D、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

答案：C20.對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立申請(qǐng)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在自收到申請(qǐng)文件之日起（）個(gè)月內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。

A、1

B、3

C、6

D、9

答案：C21.大額支付發(fā)起行發(fā)起或接收行接收的大額支付業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持（）原則。

A、一手清

B、逐級(jí)復(fù)核

C、換人復(fù)核

答案：C22.每年形成的會(huì)計(jì)檔案,由村鎮(zhèn)銀行會(huì)計(jì)部門按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),按()分類,編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

A、使用期限

B、保管期限

C、日期

D、新舊程度

答案：B23.存款人應(yīng)在（）或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，所稱注冊(cè)地是指存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等開(kāi)戶證明文件上記載的住所地。

A、注冊(cè)地

B、申請(qǐng)地

C、營(yíng)業(yè)地

答案：A24.代付工資、養(yǎng)老金，代扣代繳水電費(fèi)等定期扣劃業(yè)務(wù)，可通過(guò)____實(shí)現(xiàn)。

A、大額支付系統(tǒng)

B、小額支付系統(tǒng)

C、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)

D、人民幣跨境支付系統(tǒng)

答案：B25.每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將現(xiàn)金收入、付出登記簿的發(fā)生額與（）核對(duì)一致，并登記現(xiàn)金庫(kù)存簿，結(jié)出余額。

A、現(xiàn)金庫(kù)存簿

B、現(xiàn)金

C、總賬

D、現(xiàn)金科目發(fā)生額

答案：D26.對(duì)非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，（）不予開(kāi)立賬戶、辦理結(jié)算和提供貸款

A、人民銀行

B、金融機(jī)構(gòu)

C、工商部門

D、戶政部門

答案：B27.（）工會(huì)開(kāi)立核準(zhǔn)類專用存款賬戶。

A、企業(yè)

B、預(yù)算單位

C、個(gè)體工商戶

D、民辦非企業(yè)

答案：B28.____是金融“高速公路”的主干線。

A、大額支付系統(tǒng)

B、小額支付系統(tǒng)

C、支票影像交換系統(tǒng)

D、網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)

答案：A29.《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》由誰(shuí)負(fù)責(zé)解釋。（）

A、國(guó)務(wù)院

B、全國(guó)人大常委

C、中國(guó)人民銀行

D、以上均是

答案：C30.柜員制網(wǎng)點(diǎn)柜員辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，金額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)需換人復(fù)核的，由（）進(jìn)行卡把復(fù)核。

A、其他柜員

B、會(huì)計(jì)主管

C、其他柜員或會(huì)計(jì)主管

D、自己

答案：C二.多選題(共30題)1.公戶行內(nèi)轉(zhuǎn)賬填寫結(jié)算轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，需要（）內(nèi)容。

A、付款人賬號(hào)

B、用途

C、日期

D、預(yù)留印鑒

答案：ABD2.存款人可通過(guò)（）等方式申請(qǐng)口頭掛失。

A、柜面

B、電話銀行

C、網(wǎng)上銀行

D、電話

答案：ABCD3.貸款的還款方式包括：（）A、期初付息，期末還本。B、利隨本清C、定期結(jié)息，按計(jì)劃表還本D、等額本息還款答案：ABCD4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括（）。

A、資本充足率

B、流動(dòng)性覆蓋率

C、存貸比

D、流動(dòng)性比例

答案：BCD5.柜面收付現(xiàn)金的質(zhì)量要求是（）

A、準(zhǔn)

B、快

C、好

D、優(yōu)

答案：ABC6.村鎮(zhèn)銀行受理存款人通過(guò)電話方式進(jìn)行口頭掛失的，應(yīng)首先確認(rèn)存款未被支取，進(jìn)行掛失處理，并在通用憑證背面記錄（）A、來(lái)電時(shí)間B、來(lái)電號(hào)碼C、存款人姓名D、身份證號(hào)碼E、聯(lián)系方式答案：ABCDE7.活期存款凍結(jié)方式分為()。

A、全部?jī)鼋Y(jié)

B、部分凍結(jié)

C、單向凍結(jié)

D、定向凍結(jié)

答案：ABC8.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，有以下情形的，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶：()。

A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

B、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

C、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

D、注冊(cè)驗(yàn)資

答案：ABD9.儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置必須具備下列哪些條件？()

A、有足夠的現(xiàn)金

B、有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所

C、熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人

D、有必要的安全防范設(shè)備

答案：BCD10.關(guān)于法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人代理開(kāi)立單位結(jié)算賬戶的，以下說(shuō)法正確的有（）。

A、應(yīng)提供相關(guān)的證明材料及授權(quán)書

B、代理人有工作證件的，應(yīng)提供工作證件

C、柜員明知經(jīng)辦人為非開(kāi)戶單位員工的，應(yīng)拒絕為其辦理單位結(jié)算賬戶開(kāi)立業(yè)務(wù)

D、代理人無(wú)工作證件的，授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)書中明確被授權(quán)人為本單位員工

答案：ABCD11.外來(lái)人員進(jìn)入營(yíng)業(yè)室前需要驗(yàn)證哪些

A、介紹信

B、身份證

C、是否領(lǐng)導(dǎo)陪同

D、聯(lián)網(wǎng)核查

答案：ABCD12.掛失狀態(tài)下，可以進(jìn)行（）。

A、凍結(jié)

B、扣劃

C、質(zhì)押

D、抵押

答案：AB13.銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立實(shí)行（）兩種方式。A、核準(zhǔn)B、備案C、年檢D、檢查答案：AB14.股份制商業(yè)銀行在以開(kāi)立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)識(shí)別客戶身份，并采取以下哪些措施？

A、A.如果客戶為外國(guó)政要，金融機(jī)構(gòu)為其開(kāi)立賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級(jí)管理層的批準(zhǔn)。

B、B.了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人

C、C.核對(duì)客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件

D、D.登記客戶身份基本信息

E、E.留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件

答案：ABCDE15.經(jīng)辦人員認(rèn)為有可疑的存、取款業(yè)務(wù)，必須及時(shí)報(bào)告并備案，備案內(nèi)容包括：（）

A、開(kāi)戶行

B、存、取款人姓名

C、存、取款方式

D、存、取款時(shí)間

答案：ABCD16.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度，（）。

A、使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員不得同時(shí)保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證

B、使用和管理密押、壓數(shù)機(jī)的人員不得同時(shí)使用或保管相關(guān)的印章和單證

C、使用和保管密押的人員應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)

D、人員離崗，“印、押、證”應(yīng)當(dāng)落鎖入柜，妥善保管

答案：ABCD17.從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家和本單位防止利益沖突的規(guī)定，在辦理()等業(yè)務(wù)涉及本人、親屬或其他利益相關(guān)人時(shí)，主動(dòng)匯報(bào)和提請(qǐng)工作回避。

A、授信

B、融資

C、理財(cái)

D、資信調(diào)查

E、存款

答案：ABD18.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)培育良好的企業(yè)內(nèi)控文化，引導(dǎo)員工樹(shù)立（），提高員工的職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工行為。

A、底線意識(shí)

B、合規(guī)意識(shí)

C、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

D、保密意識(shí)

答案：BC19.柜員辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)要保證存單與憑證上的()相符

A、帳號(hào)

B、戶名

C、金額

D、日期

答案：ABC20.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章遵循（）原則

A、誰(shuí)使用

B、誰(shuí)掌管

C、誰(shuí)負(fù)責(zé)

答案：ABC21.從業(yè)人員應(yīng)遵循公平競(jìng)爭(zhēng)、客戶自愿原則，不得從事（）等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。

A、違規(guī)攬存

B、低價(jià)傾銷

C、貶低同業(yè)

D、虛假宣傳

答案：ABCD22.當(dāng)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不一致無(wú)法確切判斷存款人出示的居民身份證為虛假證件的，應(yīng)要求存款人出示（）等其他有效證件進(jìn)行佐證。

A、戶口簿

B、護(hù)照

C、駕照

D、戶籍證明

答案：ABCD23.保管抵債資產(chǎn)應(yīng)按照（）原則，定期檢查、賬實(shí)核對(duì)。

A、A、安全

B、B、完整

C、C、有效

D、D、審慎

答案：ABC24.村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)按流動(dòng)性進(jìn)行分類，主要分為（）等

A、流動(dòng)資產(chǎn)

B、長(zhǎng)期資產(chǎn)

C、無(wú)形資產(chǎn)

D、遞延資產(chǎn)

答案：ABCD25.業(yè)務(wù)授權(quán)方面，不得存在以下行為：

A、不確認(rèn)客戶真實(shí)意愿授權(quán)；

B、不審核憑證授權(quán)；

C、不核實(shí)業(yè)務(wù)授權(quán)；

D、超權(quán)限授權(quán)

答案：ABCD26.儲(chǔ)戶遺失存單．存折或預(yù)留印章，申請(qǐng)掛失的方法有（）。

A、口頭

B、信函

C、書面

D、電報(bào)

答案：ABCD27.案件風(fēng)險(xiǎn)信息主要包括？

A、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工非正常原因無(wú)故離崗或失蹤、被拘禁或被雙規(guī)

B、客戶反映非自身原因賬戶資金發(fā)生異常

C、收到重大案件舉報(bào)線索

D、媒體披露或在社會(huì)某一范圍內(nèi)傳播的案件線索

E、大額授信企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤、被拘禁或被雙規(guī)

答案：ABCDE28.村鎮(zhèn)銀行金庫(kù)出入庫(kù)管理的“五同”原則是指什么？

A、同開(kāi)

B、同進(jìn)

C、同在

D、同出

E、同鎖

答案：ABCDE29.關(guān)于對(duì)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)說(shuō)法正確的是：（）

A、不得擅自停業(yè)或縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間

B、不得使用不正當(dāng)手段吸收儲(chǔ)蓄存款

C、執(zhí)行統(tǒng)一的利率政策

D、應(yīng)當(dāng)保證儲(chǔ)蓄存款本金利息的支付

答案：ABCD30.存折狀態(tài)分為（）。

A、口頭掛失

B、書面掛失

C、有折未發(fā)

D、有折已發(fā)

答案：ABCD三.判斷題(共20題)1.某銀行一日客戶非常多，為了減少客戶等候時(shí)間，銀行臨時(shí)加開(kāi)了多個(gè)窗口并讓授權(quán)人員借用輪休柜員的柜員號(hào)和密碼登陸系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，此做法符合規(guī)定。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B2.會(huì)計(jì)主管每月至少一次檢查有價(jià)單證庫(kù)存，賬實(shí)核對(duì)相符后，填寫查庫(kù)記錄，以備查考。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A3.商業(yè)銀行股東可以接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B4.計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備和監(jiān)控設(shè)備以外的其它用電設(shè)備可以使用UPS電源。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B5.對(duì)本金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高的客戶或者賬戶，至少每年進(jìn)行一次審核。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B6.公民屬于自然人，但自然人不一定是公民

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A7.銀行人員在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，為了贏得客戶的信任，可以向客戶暗示規(guī)避監(jiān)管的規(guī)定

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B8.銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A9.代理人持本人及代理人身份證件即可辦理賬號(hào)激活業(yè)務(wù)。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B10.對(duì)任何可疑交易活動(dòng)進(jìn)行反洗錢調(diào)查前，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)制訂調(diào)查實(shí)施方案