公司風(fēng)險管理制度

1風(fēng)險管理制度第一章總則第一條為規(guī)范*＊＊有限公司(以下簡稱“公司")的風(fēng)險管理,、司的實際情況，制定本制度.第二條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證： (一)將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)； (二)實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠; (三)確保法律法規(guī)的遵循； (四)提高公司經(jīng)營的效益及效率; (五)確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失.第三條本制度所稱風(fēng)險管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，全風(fēng)險管理體系,為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方第四條公司風(fēng)險是指未來的不確定性事項可能對公司實現(xiàn)其經(jīng)2 (一)戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略 (二)法律風(fēng)險:沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)(三)財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信(四)經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的貨生產(chǎn)成本、計算銷貨成本、質(zhì)量控制等。認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等。3算第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章風(fēng)險管理組織體系及職責(zé)分工第八條公司風(fēng)險管理的組織體系由公司董事會(下設(shè)風(fēng)險管理委員會)、監(jiān)事會、各職能部門及子公司內(nèi)設(shè)的風(fēng)險職能部門或崗位第九條公司各職能部門為風(fēng)險管理第一道防線；風(fēng)險管理委員4第十條公司各職能部門在風(fēng)險控制管理方面的主要職責(zé)： (一)公司各職能部門按照公司風(fēng)險管理委員會制定的風(fēng)險評估的總體方案,根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控組織，識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反應(yīng)方案； (二)根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險反應(yīng)方案，按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具,設(shè)計并記錄相關(guān)控制，根據(jù)風(fēng)險管理的要求，修改完善控制設(shè)計.包括：建立控制管理制度，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險控制文檔和程序文件等； (三)組織控制制度的實施,監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進意見并予以實施.對于重大及董事會反饋情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運行情況；(四)配合內(nèi)控組織等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調(diào)查、處理.第十一條公司董事會負(fù)責(zé)推動公司風(fēng)險管理體系的建設(shè)，并監(jiān)度和流程等日常管理工作。第十二條公司各職能部門負(fù)責(zé)人和子公司負(fù)責(zé)人為風(fēng)險控制的5第十三條控股子公司的風(fēng)險管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定.標(biāo)和基本流程第十四條公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是：通過風(fēng)險確認(rèn)與識別程先發(fā)現(xiàn)風(fēng)險征兆，提前采取必要的預(yù)控措施，以達到規(guī)避風(fēng)險,第十五條公司風(fēng)險管理基本流程主要包括： (一)風(fēng)險管理策略的制定與實施； (二)風(fēng)險評估； (三)風(fēng)險監(jiān)控報告與預(yù)警; (四)風(fēng)險與危機的處理;策略的制定與實施第十六條風(fēng)險管理策略是指,公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略所確定的公司風(fēng)險管理總體方針.。6第十八條現(xiàn)有風(fēng)險管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時進行修訂和調(diào)整.第十九條公司在實施風(fēng)險管理策略的過程中，建立和不斷完善有部門和分支機構(gòu)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展工章制度中要明確報告路線和程序,使風(fēng)險信息能夠及時第二十條公司各職能部門可以根據(jù)本辦法,針對本部門業(yè)務(wù)的第五章風(fēng)險評估第二十一條風(fēng)險評估是指根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對公司第二十二條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接第二十三條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進行的基礎(chǔ)。 (一)公司風(fēng)險管理理念是公司如何認(rèn)知整個經(jīng)營過程(從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒?中的風(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài) (二)風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標(biāo)實現(xiàn)過程中愿意接受的7高風(fēng)險是指影響金額達到公司資產(chǎn)總額30%以上或公司主營業(yè)務(wù)收入30％以上;中風(fēng)險是指影響金額達到公司資產(chǎn)總額10％以上主營業(yè)務(wù)收入10％以上不足30％；低風(fēng)險是指影響金額達到公司資產(chǎn)總額10％以下或公司主營業(yè)務(wù)收入10%以下.程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中,采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險管司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素.公司可以采取問卷調(diào)查、小組討風(fēng)險.公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度. 資源因素。8、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素.(二)公司識別外部風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：況等自然環(huán)境因素.第二十六條風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個角度,對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，以確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性.適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得，或者獲取成本很高時,公司通常使用定性分析法。公9關(guān)注,對于需要重視的風(fēng)險，再進一步劃分，分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險”風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定:(一)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險注; (二)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度小，就將該類風(fēng)險確定為一般風(fēng)險； (三)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險可能發(fā)生"，且第二十七條風(fēng)險對策。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、減少風(fēng)險或分擔(dān)風(fēng)險.(一)規(guī)避風(fēng)險：指公司對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險,通過放棄或者 (二)減少風(fēng)險：指公司在權(quán)衡成本效益之后,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失,將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對(三)分擔(dān)風(fēng)險:指公司準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對(四)接受風(fēng)險：指公司對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略.第二十八條公司在確定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案時，應(yīng)考慮以下因素：1、風(fēng)險應(yīng)對方案對風(fēng)險可能性和風(fēng)險程度的影響，風(fēng)險應(yīng)對方案是否與公司的風(fēng)險容忍度一致；2、對方案的成本與收益比較；方案中可能的機遇與相關(guān)的風(fēng)險進行比較；4、充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合;關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失；第六章風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警第二十九條公司通過有效的溝通和反饋,使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況,相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管。案的實施進行實時監(jiān)控，對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，第三十一條公司各職能部門每年對業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的公司風(fēng)險的控面分析和評估,風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)匯總風(fēng)險評估報告，經(jīng)監(jiān)事會審核后上報公司董事會.第三十二條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容： (一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定險性決定;(二)建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等；(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度.對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批及其相應(yīng)責(zé)任； (四)建立內(nèi)控責(zé)任制度.按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，等； (六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位(七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件,制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理； (八)建立健全公司法律顧問制度.大力加強公司法律風(fēng)險防范案件的備案管理制度；(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。制約;明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的第三十三條公司相關(guān)部門建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險： 構(gòu)的財務(wù)部門，通過預(yù)測預(yù)報。 (二)建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)。公司及各分支機構(gòu)的經(jīng)營管理人個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機制,徹底掌源和可能的影響。 (三)建立全面的風(fēng)險信息報告系統(tǒng)。各部門、分支機構(gòu)，有責(zé)保留地向公司內(nèi)審部門報告有關(guān)風(fēng)險的真實信息。應(yīng)立即與監(jiān)事會及公司相關(guān)部門協(xié)調(diào),組織人員研究制定風(fēng)第三十五條當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生,風(fēng)險單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司第三十六條風(fēng)險管理委員會和監(jiān)事會收到風(fēng)險報告后,及時對按照風(fēng)險危機程序處理.第三十七條企業(yè)危機處理程序 (一)成立危機處理機構(gòu)總經(jīng)理擔(dān)任組長。小組成員至少包括:發(fā)生危機單位的第(二)制訂危機處理計劃過后,立即開始進行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開 (三)危機處理及時披露事實真相,以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價.處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管(四)教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機處理小組應(yīng)及時向公司董事會提交總第三十八條對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第八章風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進第三十九條