2023年貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定

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篇1:貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定

貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定

第一節(jié)現(xiàn)金管理

第1條公司應當根據(jù)國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金。

第2條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、員工個人借款、預借差旅費、支付小額購物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必需以現(xiàn)金支付的支出。

第3條出納應當嚴格根據(jù)現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報銷/申請付款必需由申請人填寫報銷單/借款單，經(jīng)相總經(jīng)理批準并由財務進行審核后，出納方可支付現(xiàn)金。

第4條報銷單/借款單金額在100元(不含100元)以下的，出納可予支付現(xiàn)金;金額在100元及以上的，出納以銀行匯款形式支付，總經(jīng)理特批除外。

第5條出納收到現(xiàn)金應填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應即時送存銀行，避開做支現(xiàn)金及風險。

第6條出納應在現(xiàn)金收、付款單上具體注明款項來源或用途，以便于財務作賬。

第7條出納應對所收、付的現(xiàn)金準時登記現(xiàn)金流水賬，當天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實際庫存現(xiàn)金核對。

第8條出納應當日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財務部，并定期與財務部對賬，不符時應即時查明緣由，做處相應處理。

第9條對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應即時查明緣由，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批準后交由財務部進行相應賬務處理。

第10條公司當日庫存現(xiàn)金不得超過2000元。若超過，出納需準時存入銀行，總經(jīng)理特批除外。

其次節(jié)銀行存款管理

第1條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，其他收、付款金額較大的款項支付也應通過銀行轉(zhuǎn)賬進行。

第2條通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務審核、總經(jīng)理批準后，方可收出納辦理付款。

第3條出納應當日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務部，財務部應當定期與銀行對賬單進行核對。

第4條消失銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明緣由，直至核對正確為止。

第三節(jié)其他貨幣資金管理

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第1條公司因業(yè)務需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應進行項登記管理，并將復印件送交財務部入賬。

第2條對于收到的其他貨幣資金，出納應即時辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期。

第3條對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行。

第4條出納需妥當保管單據(jù)，因個人緣由保管不善，保管人員負全責。

第四節(jié)賬戶維護

第1條出納依據(jù)實際狀況對于公司公戶進行維護，準時繳納賬戶維護費用、銀行對賬、證書更新、資質(zhì)更新等。

第2條出納妥當保管銀行支付工具、銀行支付密碼器、支票等工具。

第3條出納依據(jù)實際狀況，每15天，對于賬戶進行測試，確保賬戶能夠支付款。

第4條支付賬戶及支付密碼等進行統(tǒng)計并設(shè)置密碼和禁止編輯修改，打印一份存入保險柜。公司賬戶密碼等信息嚴禁記錄在個人筆記本中。

第5條支付賬款時，雙人核對。嚴禁單人操作匯款，違者重罰。

第6條密碼輸錯一次后，未查明緣由前，嚴禁其次次輸入。

篇2:房地產(chǎn)財務貨幣資金管理規(guī)定

***房地產(chǎn)財務部掌握準則

貨幣資金管理規(guī)定

一、目的

通過加強貨幣資金管理，保證貨幣資金業(yè)務工作的合理開展。

二、適用范圍

★***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貨幣資金的管理。

三、批準和解釋

★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司總裁批準后生效;

★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務部負責解釋。

四、內(nèi)容

(一)現(xiàn)金管理

1.本規(guī)定所稱的現(xiàn)金是指存于公司財務部門，用于日常零星開支的現(xiàn)鈔。

(1)職工工資、津貼、獎金;

(2)個人勞動酬勞;

(3)出差人員必需隨身攜帶的差旅費;

(4)結(jié)算起點1000元以下的零星支出;

(5)總經(jīng)理批準的其他支出。

2.凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3.公司的庫存現(xiàn)金限額為5000元。超過此限額的部分，應在當日送存銀行。

4.公司的現(xiàn)金收支業(yè)務由財務部門的現(xiàn)金出納辦理。

5.出納人員在辦理現(xiàn)金收入，支出業(yè)務，要取得或填制合理、合法的憑據(jù)，單證。出納人員每日應準時地登記現(xiàn)金日記帳。

6.會計人員應依據(jù)出納人員供應的原始憑證，登記現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金總帳。

7.出納人員從銀行提取現(xiàn)金時，應當在取款憑證上寫明詳細用途，并由財務部門負責人簽字蓋章后，并交開戶銀行審核。

8.出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應于當日送存銀行。

9.財務部門應由會計主管檢查現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬，并核對是否相符。

10.財務部門應定期進行現(xiàn)金盤點。

11.內(nèi)部審計人員可以不定期地進行現(xiàn)金突擊盤點。

12.現(xiàn)金盤點后，應準時編制現(xiàn)金盤點報表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實際余額，差異額及其緣由。對無法確定緣由的差異，應準時報告財務部門負責人。

(二)銀行存款管理

1.本規(guī)定所稱的銀行存款是公司存入銀行的各種存款。

2.公司的一切款項，都必需當日解交銀行;一切支出，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3.支票、匯票：出納依據(jù)付款憑證開出支票和匯票，支票必需填全日期、金額、收款單位及用途，收款單位必需與簽定合同及供應發(fā)票單位相全都。原則上本公司人員不得代領(lǐng)、代轉(zhuǎn)支票，外單位人員領(lǐng)取支票時，必需攜帶單位章或單位介紹信及個人身份證蓋于支票頭背面或于支票頭簽名。

4.出納人員依據(jù)收付款憑證，根據(jù)業(yè)務發(fā)生的挨次逐筆登記，每日終了應結(jié)出余額。月份終了，公司賬面余額與銀行對帳單余額之間如有差額，必需逐筆查明緣由進行處理，并按月編制"銀行存款調(diào)整表'，調(diào)整相符。

(三)其他貨幣資金管理

1.本規(guī)定所稱其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款。

2.外埠存款，是指公司到外地進行臨時或零星選購時，匯往選購地銀行開立選購專戶的款項，將多余的款項準時轉(zhuǎn)回當?shù)劂y行。

3.銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款如有借方余額反映公司實際持有的其他貨幣資金。

4.企業(yè)應設(shè)置"應收票據(jù)備查簿'，逐筆登記每一應收票據(jù)的種類、號數(shù)和出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額等資料，應收票據(jù)到期結(jié)清票款后，應在備查簿內(nèi)逐筆注銷。

版次：A/02/2KHREC/CW-017

篇3:貨幣資金管理制度

貨幣資金管理及監(jiān)管制度

(一)崗位分工及授權(quán)批準

公司實行貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

公司辦理貨幣資金業(yè)務，應當配備合格的人員，并依據(jù)單位詳細狀況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素養(yǎng)和職業(yè)道德水平。

公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)掌握措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。

審批人應當依據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，根據(jù)審批人的批準看法辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并準時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

(二)單位應當根據(jù)規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。

支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

支付審批。審批人依據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否精確?????，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。未被批準的付款申請退回原申請人。

經(jīng)過批準的付款申請轉(zhuǎn)交給出納執(zhí)行。

辦理支付。出納人員應當依據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，準時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

1.公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

2.禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣金。

批準付款及付款方式

1)對于不同種類的付款，規(guī)定不同的授權(quán)人、權(quán)限和付款方式(例如應付帳款，公司內(nèi)部往來帳和其他相關(guān)帳目)，并在付款授權(quán)的基礎(chǔ)上和充分利用信用條款的原則下執(zhí)行付款程序。被批準的付款申請應具體注明金額，付款時間和付款方式。付款方式應依據(jù)選購訂單或選購合同中的付款條款來確定。

3.主管會計依據(jù)規(guī)章審核付款申請及附件，并批準申請。若經(jīng)審查發(fā)覺有以下狀況之的，主管會計將拒絕或推遲付款：未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程;付款與發(fā)票、合同以及付款申請單不符;付款由于現(xiàn)金狀況而推遲;對于超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的付款申請，沒有主管領(lǐng)導的審核簽字;超預算付款申請沒有申請部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導和財務總監(jiān)導的審核簽字;超預算付款申請沒有申請部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導和財務總監(jiān)匯簽;

4.主管會計只有權(quán)簽署其審批權(quán)限內(nèi)的付款，超過審批權(quán)限的付款申請應依據(jù)付款金額的大小交由財務經(jīng)理甚至財務總監(jiān)審核。

監(jiān)督檢查

單位應當建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。

集團資金管理制度

集團財務部對全部集團擁有實際掌握權(quán)的機構(gòu)的銀行帳戶施行統(tǒng)一管理。集團