2023年理財規(guī)劃師(二級理財規(guī)劃師)重點考試題庫深度自測模擬題

地區(qū):_________________編號:_________________姓名:_________________學(xué)校:_________________ 密封線 地區(qū):_________________編號:_________________姓名:_________________學(xué)校:_________________ 密封線 密封線 2023年二級理財規(guī)劃師題庫題號一二三四五六閱卷人總分得分注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、地區(qū)、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。A卷（第I卷）第I卷（考試時間:120分鐘）一、單選題1、財政政策工具是財政當(dāng)局為實現(xiàn)既定的政策目標(biāo)所選擇的操作手段，以下不屬于運用財政政策工具的情況是()。A.增加政府購買支出B.在債券市場買賣國債C.提高轉(zhuǎn)移支付D.調(diào)整稅率答案：B本題解析：財政政策工具是財政當(dāng)局為實現(xiàn)既定的政策目標(biāo)所選擇的操作手段，主要是變動政府支出、稅收和公債發(fā)行規(guī)模。政府支出包括購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。2、共用題干上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元（退休后每年出從退休基金中取出當(dāng)年的生活費用）考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預(yù)計會以年4070的速度增長。夫婦倆預(yù)計退休后可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4%根據(jù)案例回答下列問題。（計算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.104555元B.84353元C.97332元D.79754元答案：C本題解析：注：投資收益率6%。3、共用題干上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元（退休后每年出從退休基金中取出當(dāng)年的生活費用）考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預(yù)計會以年4070的速度增長。夫婦倆預(yù)計退休后可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4%根據(jù)案例回答下列問題。（計算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.2087600元B.2，068700元C.1，946640元D.2，806700元答案：C本題解析：注：投資收益率6%。4、孟小姐將50000元投資在國債上并賺取了3000元的利息收入。那么他這筆投資所得應(yīng)納（)元所得稅。A.0B.1000C.1500D.2000答案：A本題解析：按照我國個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，投資國債所得的利息收入為免稅所得。5、共用題干郭先生是某公司的副總，年薪10萬元。公司根據(jù)各月工作繁忙程度的不同規(guī)定，每年1月、2月、11月和12月發(fā)給工資13000元，其余8個月每月6000元。根據(jù)案例六回答17～21題。A.4940B.5020C.5860D.6120答案：A本題解析：1月應(yīng)預(yù)繳個人所得稅=(13000-3500)*25%-1005=1370（元）。

3月應(yīng)預(yù)繳個人所得稅=（6000-3500）*10%-105=145（元）。

全年預(yù)繳個人所得稅總額=1370*4+145*8=6640（元）。

平均每月收入=100000/12≈8333.33（元），平均每月應(yīng)納稅額=(8333.33-3500)*20%-555=411.666（元）。全年應(yīng)納稅額=411.666*12≈4940（元）。

如果直接按月計算納稅，則納稅總額為6640元；而按年計稅，分月預(yù)繳，納稅總額為4940元。因此可節(jié)稅1700元（6640-4940）。6、唐先生剛剛購買了一輛價值88萬元的SUV型越野車，并分別向甲、乙、丙三家保險公司投保，保險金額分別為20萬元，25萬元和35萬元，這屬于（）。A.重復(fù)保險B.再保險C.責(zé)任保險D.共同保險答案：A本題解析：暫無解析7、財政政策的自動穩(wěn)定功能中，稅收的自動變化主要體現(xiàn)在()。A.定額稅制B.定量稅制C.比例稅制D.累進稅制答案：D本題解析：稅收的自動變化體現(xiàn)在：在實行累進稅的情況下，經(jīng)濟衰退使納稅人的收入自動進入較低的納稅檔次，稅收下降幅度也會超過收入下降幅度，從而可起到抑制衰退的作用。反之，當(dāng)經(jīng)濟繁榮時，納稅人收入自動進入較高檔次，稅收上升的幅度會超過收入上升的幅度，從而起到抑制總需求擴張和經(jīng)濟過熱的作用。8、財務(wù)分析的比較分析法不包括()。A.趨勢分析B.差異分析C.橫向比較D.期望比較答案：D本題解析：比較分析法是指將不同時間或不同空間的被評價指標(biāo)進行比較，以確定差異的方法。比較分析法往往采用不同的比較對象進行比較分析，主要有以下幾種：①與本企業(yè)歷史比，即與不同時期指標(biāo)相比，如本期實際與上期（或歷史水平）實際比較，也稱“縱向比較”；②與計劃預(yù)算比，即實際執(zhí)行結(jié)果與本期計劃（或目標(biāo)）比較，也稱“差異分析”；③與同類企業(yè)比，即與行業(yè)平均數(shù)或競爭對手比較，可以本期實際與國內(nèi)外同行業(yè)先進企業(yè)水平比較，也稱“橫向比較”。9、常用家庭現(xiàn)金儲備不包括()。A.日常生活儲備B.意外現(xiàn)金儲備C.投機動機儲備D.家族支援現(xiàn)金儲備答案：C本題解析：根據(jù)專業(yè)理財規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)失業(yè)、大病、意外、災(zāi)難等意外事件的情況下也能安然度過的現(xiàn)金保障系統(tǒng)是十分關(guān)鍵的。一般來說，家庭建立現(xiàn)金儲備要包括下面三個方面：日常生活儲備、意外現(xiàn)金儲備、家族支援現(xiàn)金儲備。10、共用題干某民營企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不穩(wěn)定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級教師，年收入在4萬元左右，收入穩(wěn)定，參加了社會保險。女兒楊揚今年13歲。楊先生的父親與楊先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無任何收入.來源。根據(jù)案例五回答23～39題。A.楊太太訂立的保險合同不成立：以人的生命為標(biāo)的的人壽保險投保時需經(jīng)被保險人同意，父母為已成年子女投保須經(jīng)被保險人書面同意B.楊太太訂立的保險合同不成立：因為楊太太與楊揚不具有保險利益C.楊太太訂立的保險合同成立：因為楊揚是楊太太的女兒D.楊太太訂立的保險合同成立：因為楊太太是自己女兒的監(jiān)護人答案：A本題解析：按照投保的原則，一般優(yōu)先為家庭收入主要創(chuàng)造者投保。楊先生是家庭收入的主要創(chuàng)造者，應(yīng)優(yōu)先為楊先生投保。

B項，社會保險與商業(yè)保險是一種優(yōu)勢互補、相互結(jié)合的關(guān)系，并不是可以完全替代的，楊太太雖然參加了社會保險，仍然需要商業(yè)保險的保障；C項，楊先生現(xiàn)年40歲，疾病風(fēng)險較小，所以不用預(yù)留較高的醫(yī)療基金；D項，楊揚今年13歲，教育儲蓄保險比較適合她，與楊先生相比，楊揚面臨的風(fēng)險較小，應(yīng)優(yōu)先為楊先生投保。

人壽保險是以被保險人的壽命為保險標(biāo)的，以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種人身保險業(yè)務(wù)。

健康保險是以被保險人的身體為保險標(biāo)的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償?shù)囊环N保險。

保險合同的終止也稱自然終止，通常是合同期限屆滿或履行完畢，此時保險合同也隨之而終止。

自然終止是保險合同終止的最常見、最普遍的原因，即保險合同期限屆滿。

楊太太投保保額應(yīng)為40萬元(4*10)，保費支出控制在0.4萬元以內(nèi)(4*10%)。

保費支出應(yīng)控制在楊先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3.4（萬元）。

因為楊先生的父親年事已高，選擇買保險進行保障的方式成本相對較高，此時最好是為其建立風(fēng)險保障基金。

兩全險可以在被保險人生存至約定年齡時獲得滿期保險金，因此楊先生可以選擇少兒兩全險來為女兒準(zhǔn)備教育基金。B項，少兒健康險，其作用在于被保險人患約定的疾病時可以得到給付；C項，少兒醫(yī)療保險的作用在于提供醫(yī)療保障；D項，少兒意外傷害險一般是短期險種，屬于純保障型產(chǎn)品。

根據(jù)《保險法》第五十五條規(guī)定，投保人不得為無行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的保險，保險人也不得承保。父母為其未成年子女投保的人身保險不受前款規(guī)定限制，但是死亡給付保險金額總和不得超過保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的限額。

保險法中規(guī)定人壽保險中與投保人具有保險利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶養(yǎng)人、撫養(yǎng)人和贍養(yǎng)人；經(jīng)被保險人允許（主要是雇主為雇員以及債權(quán)人與債務(wù)人之間的信用保險）。楊太太的侄子與其不存在保險利益，合同不成立。

等待期或觀察期條款是指健康保險合同生效一段時間后，即被保險人已經(jīng)由健康保險保單保障了一段時間后，保險人才對被保險人事先存在的條件履行保險賠付責(zé)任。健康保險的等待期或觀察期在不同的國家有不同的規(guī)定，如一些國家規(guī)定健康保險等待期或觀察期最長不超過兩年。楊先生被檢查出患了保險范圍內(nèi)的重大疾病的時間超過了等待期，所以保險公司應(yīng)該給付保險金。

寬限期條款規(guī)定如果投保人沒有按時繳納續(xù)期保費，在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險費，合同仍然具有效力；超過寬限期，保險合同效力中止。寬限期一般是60天。因此，本題中，5月20日未超出寬限期（相對于5月12日），保險公司應(yīng)當(dāng)在扣除應(yīng)繳保險費及其利息后給付剩余的保險金。

寬限期條款規(guī)定如果投保人沒有按時繳納續(xù)期保費，在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險費，合同仍然具有效力；超過寬限期，保險合同效力中止。寬限期一般是60天。因此，本題中，9月24日超出寬限期（相對于5月12日），保險公司不予給付，直到楊先生補繳保費。

C項，重大疾病保險屬于商業(yè)保險，以自愿為原則，屬于自愿保險。11、吳先生將閑置的一套機器設(shè)備出租，在出租財產(chǎn)過程中繳納稅金500元，獲得租賃收入5000元。則吳先生就其財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納個人所得稅稅額為()元。A.720B.740C.900D.1080答案：A本題解析：財產(chǎn)租賃所得在出租財產(chǎn)過程中繳納的稅金可從其財產(chǎn)租賃收入中扣除。每次收入不超過4000元的，定額減除費用800元；每次收入在4000元以上的，定率減除20%的費用。應(yīng)納個人所得稅稅額=(5000-500)*(1-20%)*20%=720（元）。12、下列關(guān)于復(fù)利現(xiàn)值的說法，錯誤的是()。A.復(fù)利現(xiàn)值在理財計算中常見的應(yīng)用包括確定現(xiàn)在應(yīng)投入的投資金額B.不同階段的理財目標(biāo)的價值在整合規(guī)劃時可以簡單相加C.零息債券的投資價值=面值（到期還本額）*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)(n，r)D.復(fù)利現(xiàn)值就是在給定投資期末期望獲得的投資價值、一定投資報酬率和一定投資期限的條件下，以復(fù)利折現(xiàn)計算的投資期初所需投入金額答案：B本題解析：不同階段的理財目標(biāo)的價值是當(dāng)期價值，在整合規(guī)劃時不能簡單相加。整合未來跨時段理財目標(biāo)，需要先將其折算為現(xiàn)值后才能相加，也才具有可比性。13、以下不屬于退休前期家庭的理財規(guī)劃需求的是()。A.現(xiàn)金規(guī)劃B.投資規(guī)劃C.消費支出規(guī)劃D.退休養(yǎng)老規(guī)劃答案：C本題解析：退休前期客戶的理財規(guī)劃主要包括退休養(yǎng)老規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅收籌劃、現(xiàn)金規(guī)劃、財產(chǎn)傳承規(guī)劃。14、下列關(guān)于股價與經(jīng)濟周期相互關(guān)系的描述錯誤的是()。A.經(jīng)濟總是處在周期性運動中，股價伴隨經(jīng)濟相應(yīng)地波動，但股價的波動超前于經(jīng)濟運動，股市的低迷和高漲不是永恒的B.投資者要正確把握當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展處于經(jīng)濟周期的何種階段，對未來做出正確判斷，切忌盲目從眾，否則極有可能成為別人的“盤中餐”C.投資者要把握經(jīng)濟周期，認(rèn)清經(jīng)濟形勢，不要被股價的“小漲”、“小跌”驅(qū)使而追逐小利或回避小失D.經(jīng)濟的景氣來臨之時首當(dāng)其沖上漲的股票往往在衰退之時最后下跌，典型的情況是，能源、設(shè)備等股票在上漲初期將有優(yōu)異表現(xiàn)，其抗跌能力強答案：D本題解析：經(jīng)濟的景氣來臨之時首當(dāng)其沖上漲的股票往往在衰退之時首當(dāng)其沖下跌。典型的情況是，能源、設(shè)備等股票在上漲初期將有優(yōu)異表現(xiàn)，但其抗跌能力差。15、與傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品相比，現(xiàn)代的保險產(chǎn)品()。A.只有保障功能B.不具有投資功能C.兼有保障和投資功能D.一定程度上降低了收益性答案：C本題解析：傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品只具有保障功能?，F(xiàn)代的保險產(chǎn)品兼有保障和投資功能，在保障的同時提高了保險產(chǎn)品的收益性，故選C。16、按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為()。A.合同信托、遺囑信托B.個人信托、法人信托C.私益信托、公益信托D.自益信托、他益信托答案：A本題解析：按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為合同信托和遺囑信托；按信托服務(wù)對象劃分，信托可分為個人信托和法人信托；按信托設(shè)立的目的劃分，信托可以分為私益信托和公益信托；按信托利益是否歸屬委托人本人劃分，信托可以分為自益信托和他益信托。17、火車出軌，飛機失事等事故發(fā)生，首先讓人們想到保險，保險雖然在我們國家發(fā)展的時間不長，但是其功能日益重要，下列說法不正確的是（）。A.保險是一種經(jīng)濟行為B.保險是一種風(fēng)險控制的行為C.保險是一種金融行為D.保險是一種分?jǐn)倱p失的行為答案：B本題解析：暫無解析18、理財規(guī)劃師向客戶推薦了萬能壽險，下列是客戶對萬能壽險進行了初步了解后對于萬能壽險的理解，理財規(guī)劃師應(yīng)該糾正的是()。A.兼具保障與投資功能B.投保人可獲得最低保障和最低投資收益C.投保人不承擔(dān)風(fēng)險D.具有較強的靈活性和透明性答案：C本題解析：關(guān)于萬能壽險，我們可以總結(jié)出以下特點：(1)萬能壽險兼具保障與投資功能。(2)投保人可以獲得最低保障和最低投資收益。(3)投保人承擔(dān)最低保障和最低投資收益以上的風(fēng)險。(4)具有較強的靈活性和透明性。19、有兩個事件A和B，事件A的發(fā)生與否不影響事件B發(fā)生的概率，事件B是否發(fā)生與A發(fā)生的概率同樣無關(guān)，那么我們就說兩個事件就概率而言是()的。A.互不相容B.獨立C.互補D.相關(guān)答案：B本題解析：相互獨立事件是指事件A（或B）是否發(fā)生對事件B(A)發(fā)生的概率沒有影響，相互獨立事件同時發(fā)生的概率P(AB)=P(A)*P(B)。20、下列()不屬于家庭資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物的內(nèi)容。A.定期存款B.貨幣市場基金C.黃金D.壽險現(xiàn)金價值答案：C本題解析：現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物項目主要包括：①現(xiàn)金；②活期存款、定期存款、其他類型銀行存款；③貨幣市場基金。21、某客戶向理財師小張咨詢政府教育資助問題，下列()不是小張應(yīng)注意的事項。A.應(yīng)充分收集客戶及其子女爭取政府教育資助的相關(guān)信息B.撥款數(shù)量有很大的不確定性C.充分加強對政府教育資助的依賴D.政府撥款有限答案：C本題解析：理財規(guī)劃師在為客戶提供子女教育規(guī)劃時應(yīng)當(dāng)注意以下幾點：①理財規(guī)劃師應(yīng)充分收集客戶及其子女爭取政府教育資助的相關(guān)信息；②由于政府撥款有限，撥款數(shù)量具有很大的不確定性，子女教育規(guī)劃方案應(yīng)減少對這種籌資渠道的依賴。22、共用題干吳先生與張女士因感情不和而離婚，雙方對于其他財產(chǎn)的分割均無異議，但對以下財產(chǎn)的分割發(fā)生糾紛：吳先生婚前首付20萬元，貸款80萬元購買的房屋各一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時，房屋增值到150萬元。吳先生婚后與人合資開辦了一家股份有限公司，其中，吳先生出資70萬元，占40%的股份，且在財產(chǎn)分割時，吳先生的股份已增值到100萬元，對于張女士是否出任公司股東的問題，過半數(shù)的股東持否定意見。根據(jù)案例回答下列問題。A.25B.40C.50D.100答案：C本題解析：暫無解析23、共用題干李先生購買了某保險單5份。保險費分配如表2-1所示。（單位：元）

根據(jù)案例回答45～49題。A.348B.780C.4788D.11700答案：B本題解析：投資連結(jié)保險又稱變額萬能壽險，是指包含保險保障功能并至少在一個投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價值的人身保險產(chǎn)品。變額萬能壽險的保險金額由兩部分構(gòu)成：一部分是最低給付金額，另一部分是其保費分離賬戶產(chǎn)生的投資收益。主要具有以下主要特點：投資連結(jié)保險是一種投資型產(chǎn)品，保障成分相對較低；投保人可以享受投資收益；投保人承擔(dān)全部投資風(fēng)險；保險保障風(fēng)險和費用風(fēng)險由保險公司承擔(dān)；更適合于高層收入階層。

由題意知，李先生購買了某保險單5份，從其保險費分配表知第一份首年保費為1260元，其他四分均為1200元，李先生每年應(yīng)交保險費1200*4+1260=6060（元）。

由題意知，李先生購買了某保險單5份，從其保險費分配表知五份保險的投資賬戶在第5年繳費期間均為1056，如果投資賬戶的單位賣出價為1.20元，在不考慮手續(xù)費及其他費用情況下，則李先生新增投資單位數(shù)為1056*5/1.20=4400。

由題意知，李先生購買了某保險單5份，從其保險費分配表知五份保險的第三年保險保障為：第一份204元，其余四份144元，第3年繳費后，保險保障金額為204+144*4=780（元）。

由上一題知：第3年繳費后，保險保障金額為780元，而由其保險費分配表知，這五份保險從第三年開始保險保障保持不變，所以第5年繳費后，保險保障金額也為780元。若王先生第五年發(fā)生了保險人應(yīng)予賠付的情形，則最高賠付金額為780*1000=780000（元）。24、共用題干王先生和張女士于1992年2月結(jié)婚，王先生帶有一個5歲男孩小王，張女士帶有一個9歲女孩小張。成婚后，張女士全職料理家務(wù)。2012年，小王參加工作，為了工作方便，搬出去住。2015年7月，王先生因病去世，后來小張也下崗失去了工作。張女士沒有了生活來源，迫于生活壓力，張女士向法院申訴，要求小王承擔(dān)對自己的贍養(yǎng)義務(wù)。根據(jù)案例回答23～27題。A.張女士享有繼承權(quán)B.小王享有繼承權(quán)C.小張不享有繼承權(quán)D.張女士與小王屬于同一順位繼承人答案：C本題解析：本案例中張女士和小王之間沒有血緣關(guān)系，王女士也沒有收養(yǎng)小王，不成立母子關(guān)系和養(yǎng)母子關(guān)系，更不是姻親關(guān)系。小王是王某和其前妻所生之子，因此與張某之間是繼母子關(guān)系。

小張雖然是王先生的繼女，但是王先生與小張生活了二十多年，并且對其進行教育撫養(yǎng)，形成了教育撫養(yǎng)關(guān)系，根據(jù)我國《繼承法》規(guī)定，有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女，有權(quán)繼承繼父母的遺產(chǎn)。

根據(jù)《婚姻法》第二十七規(guī)定，小張和小王享有同樣的繼承權(quán)，不因其身份的不同而有所區(qū)別；《繼承法》第十三條規(guī)定，同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應(yīng)當(dāng)均等。對生活有特殊困難的缺乏勞動能力的繼承人，分配遺產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)予以照顧。王女士年老，又沒有生活來源，分配遺產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)給予照顧，可以適當(dāng)多分。

小王的死亡發(fā)生在王先生死亡后遺產(chǎn)分割前，而代位繼承發(fā)生在繼承人先于被繼承人死亡的情形，因此應(yīng)當(dāng)發(fā)生轉(zhuǎn)繼承，而非代位繼承；根據(jù)《繼承法》關(guān)于轉(zhuǎn)繼承的規(guī)定，小王應(yīng)當(dāng)繼承的份額由王甲、小王之妻和張女士繼承，小張屬于第二順位繼承人。

小王在王先生與張女士再婚后長期與其共同居住，張女士對其進行了撫養(yǎng)教育，并付出相應(yīng)的撫養(yǎng)教育費用，雙方已經(jīng)形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，根據(jù)法律的規(guī)定，小王對張女士有贍養(yǎng)的義務(wù)。贍養(yǎng)案件不是復(fù)議前置案件，人民法院有權(quán)管轄，應(yīng)當(dāng)受理，不得移交相關(guān)部門處理。25、利潤表是指總括反映企業(yè)在某一會計期間內(nèi)經(jīng)營成果的一種會計報表。以下關(guān)于其基本特點的敘述，錯誤的是()。A.利潤表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營成果B.企業(yè)應(yīng)按收付實現(xiàn)制填制利潤表C.利潤表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間費用及稅金D.利潤表能夠反映企業(yè)利潤的構(gòu)成及實現(xiàn)答案：B本題解析：暫無解析26、共用題干胡先生今年35歲，是一家設(shè)計所的高級合伙人。雖收入豐厚，但不善理財。其妻鄒女士今年31歲，是區(qū)政府的一名普通公務(wù)員。胡先生的父親已經(jīng)去世，母親一直和胡先生惟一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5歲。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，沒有留下任何遺囑。胡先生一家總財產(chǎn)價值210萬元。根據(jù)案例回答54～59題。A.協(xié)商繼承B.法定繼承C.扶養(yǎng)繼承D.推定繼承答案：B本題解析：法定繼承是指在被繼承人沒有對其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。

第一順序的法定繼承人為配偶、子女、父母。配偶、子女、父母是最近的親屬，在法律上有相互扶養(yǎng)的法定義務(wù)，因而為第一順序的法定繼承人。喪偶兒媳對公、婆，喪偶女婿對岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，也作為第一順序繼承人。

根據(jù)《繼承法》第十三條規(guī)定，法定繼承人對遺產(chǎn)的分配份額在原則上，同一順序的法定繼承人應(yīng)當(dāng)“平分”遺產(chǎn)；但是，同一順序的繼承人經(jīng)過協(xié)商，允許“有人分的多，有人分的少”。

根據(jù)我國最新《婚姻法》第十八條規(guī)定，有下列情形之一的，為夫妻一方的財產(chǎn)：①一方的婚前財產(chǎn)；②一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用；③遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產(chǎn)；④一方專用的生活用品；⑤其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財產(chǎn)。由題意知：胡先生一家總財產(chǎn)價值210萬，由于胡先生夫婦在婚前未公證個人財產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)以及婚前財產(chǎn)為共同所有，所以胡先生的遺產(chǎn)總額為210/2=105（萬元）。

由第64、65、66題知，胡先生的遺產(chǎn)總額為105萬元，胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為105/3=35（萬元）。

胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以囡囡可獲得的遺產(chǎn)額為35萬元，如果胡先生2年前購買了一份人壽保險，保險金額為200萬元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡囡名下的總資產(chǎn)為35+200=235（萬元）。27、共用題干陸先生目前每月工資5000元。公司有兩套員工激勵方案：甲方案是“雙薪”，即年底多發(fā)一個月工資5000元；乙方案是發(fā)放年終獎5000元。根據(jù)案例回答31～33題。A.195B.460C.490D.575答案：A本題解析：12月固定工資應(yīng)納稅額=（5000-3500）*3%=45（元）。由于對每月的工資、薪金所得計稅時已按月扣除了費用，因此，“雙薪”部分不再減除費用，全額作為應(yīng)納稅所得額直接按適用稅率計算應(yīng)納稅款。因此，“雙薪”部分的所得應(yīng)納稅額=5000*20%-555=445（元）。12月陸先生應(yīng)納稅額合計=45+445=490（元）。

12月固定工資應(yīng)納稅額=（5000-3500）*3%=45（元）。5000/12=416.67（元），適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0元。年終獎應(yīng)納稅額=5000*3%=150（元）。12月陸先生應(yīng)納稅額合計=45+150=195（元）。

490-195=295（元）。28、共用題干吳先生與張女士因感情不和而離婚，雙方對于其他財產(chǎn)的分割均無異議，但對以下財產(chǎn)的分割發(fā)生糾紛：吳先生婚前首付20萬元，貸款80萬元購買的房屋各一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時，房屋增值到150萬元。吳先生婚后與人合資開辦了一家股份有限公司，其中，吳先生出資70萬元，占40%的股份，且在財產(chǎn)分割時，吳先生的股份已增值到100萬元，對于張女士是否出任公司股東的問題，過半數(shù)的股東持否定意見。根據(jù)案例回答下列問題。A.夫妻共同財產(chǎn)B.吳先生婚前個人財產(chǎn)C.張女士婚前個人財產(chǎn)D.20萬屬于婚前個人財產(chǎn)，80萬屬于夫妻共同財產(chǎn)答案：B本題解析：暫無解析29、單純地從物價和貨幣購買力的關(guān)系看，物價指數(shù)上升25%，則貨幣購買力()。A.上升20%B.下降20%C.上升25%D.下降25%答案：B本題解析：貨幣購買力指數(shù)=1/物價指數(shù)，當(dāng)物價指數(shù)上漲25%，則貨幣購買力指數(shù)=1/(1+25%)=0.8。所以貨幣購買力指數(shù)下降20%。30、下列屬于免征個人所得稅的項目是()。A.股息紅利所得B.股票轉(zhuǎn)讓所得C.退休人員的再任職期間的工資薪金所得D.買賣有價證券（不含股票）的所得答案：B本題解析：需要注意，股票轉(zhuǎn)讓暫不征收個稅，而不包含股票的有價證券如轉(zhuǎn)讓則需要繳納個稅。31、王先生計劃5年后買房，為籌集首付款，每年年末存入10000元，年利率為5%，其5年后能籌集()元。A.53523.63B.545713.42C.55256.31D.564403.48答案：C本題解析：計算器計算步驟為，P/YR=1，N=5,I/YR=5，PMT=-10000，F(xiàn)V=55256.31。32、某面值為100元，10年期票面利率為10%的債券，每年付息一次，假設(shè)必要報酬率為13%，該債券的價格應(yīng)為()元。A.83.72B.118.43C.108.26D.123.45答案：A本題解析：債券價格為：100*10%*(P/A,13%，10)+100*(P/F,13%，10)=10*5.4262+100*0.2946=83.72（元）。33、在投資組合理論中，用來度量股票投資整體風(fēng)險的統(tǒng)計量是()。A.均值B.方差C.貝塔系數(shù)D.夏普指數(shù)答案：B本題解析：暫無解析34、中央銀行是發(fā)行的銀行，對其含義理解錯誤的是()。A.制定有關(guān)的金融政策和法規(guī)B.全國惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機構(gòu)C.作為貨幣政策的最高決策機構(gòu)D.壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)答案：A本題解析：中央銀行是發(fā)行的銀行，具有兩方面的含義：①壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)，是全國惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機構(gòu)；②中央銀行作為貨幣政策的最高決策機構(gòu)，在決定一國的貨幣供應(yīng)量方面具有至關(guān)重要的作用。A項是中央銀行作為政府的銀行的職責(zé)。35、某投資者以每份920元認(rèn)購了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期債券，一年后，到期收益率變?yōu)?%，則該投資者的持有期收益率為()。A.7%B.11.54%C.8%D.10.26%答案：B本題解析：一年后該債券的市場價值=1000*6%*(P/A，7%，4)+1000*(P/F,7%，4)=60*3.3872+1000*0.762=966.13（元），該投資者持有期間的收益率=(966.13+1000*6%-920)/920*100%=11.54%。36、如果考慮喪偶者或未成年子女，則在保險金的給付方式選擇上()相對欠佳。A.一次性給付現(xiàn)金B(yǎng).定期給付現(xiàn)金C.信托給付現(xiàn)金D.終身給付現(xiàn)金答案：A本題解析：暫無解析37、意大利發(fā)生地震后，當(dāng)?shù)卦S多企業(yè)找到理財規(guī)劃師咨詢風(fēng)險發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo)，其中理財規(guī)劃師解釋正確的是()。A.盡可能地減少直接損失，不考慮間接損失B.盡可能地減少間接損失，不考慮直接損失C.盡可能地減少直接損失和間接損失，使其盡快恢復(fù)到損失前的狀態(tài)D.盡可能地減少直接損失和間接損失，使其一定恢復(fù)到損失前的狀態(tài)答案：C本題解析：暫無解析38、長期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在“古典”總供給理論的假定下長期供給曲線是()。A.向右上方傾斜B.向右下方傾斜C.一條垂直線D.一條水平線答案：C本題解析：暫無解析39、王老板多年經(jīng)商，資產(chǎn)過億，富甲一方。他希望對其個人財產(chǎn)提供最高層次的經(jīng)營管理，則符合王老板要求的個人理財服務(wù)類型是()。A.大眾銀行大眾理財B.富裕銀行貴賓理財C.私人銀行財富管理D.外資銀行vip服務(wù)答案：C本題解析：@jin40、根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)男性職工的退休年齡是()歲。A.45B.50C.55D.60答案：D本題解析：暫無解析41、人壽保險信托不具備的功能是()。A.儲蓄與投資理財B.免稅C.人身風(fēng)險隔離D.第三方專業(yè)財產(chǎn)管理答案：C本題解析：人壽保險與信托相結(jié)合具有儲蓄與投資理財?shù)碾p重功效和免稅功能。另外，人壽保險信托除了具有財產(chǎn)風(fēng)險隔離、第三方專業(yè)財產(chǎn)管理、保障家庭生活等個人信托產(chǎn)品所具有的功能外，其還可以被運用在企業(yè)中，通過企業(yè)合伙人或股東之間相互投保人壽保險信托，一旦出現(xiàn)意外就可以用人壽保險信托中所產(chǎn)生的信托財產(chǎn)購買企業(yè)股權(quán)，防止企業(yè)經(jīng)營股權(quán)外流，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。42、下列關(guān)于金融工具償還期的說法，錯誤的是()。A.是指債務(wù)人必須全部歸還本金之前所經(jīng)歷的時間B.如果某投資者2008年購入一張2000年發(fā)行的10年期債券，其償還期為2年C.活期存款的償還期可以看作是零D.債券和股票的償還期是無限的答案：D本題解析：D項，只有永久性債券的償還期是無限的。43、()將計稅依據(jù)分為若干不同的級距，征收比例隨著計稅依據(jù)金額增加而逐級提高，不同級距的增量部分適用稅率不同。A.比例稅率B.全額累進稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率答案：C本題解析：暫無解析44、共用題干李軍今年28歲，計劃今年買房并在國慶期間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。經(jīng)過多方對比，目前李軍認(rèn)為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近面積87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付。利用公積金貸款：另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)，李軍可以獲得的公積金貸款為40萬，不足部分的房款還需要通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。根據(jù)案例回答下列問題。A.276449.60B.236437.07C.138224.80D.118218.53答案：D本題解析：注：首付三成后，全部是商業(yè)貸款，25年期，月供款也只要3406元，如果月供款4300元，只需要16.52年，即16年加7個月。45、共用題干胡先生今年35歲，是一家設(shè)計所的高級合伙人。雖收入豐厚，但不善理財。其妻鄒女士今年31歲，是區(qū)政府的一名普通公務(wù)員。胡先生的父親已經(jīng)去世，母親一直和胡先生惟一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5歲。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，沒有留下任何遺囑。胡先生一家總財產(chǎn)價值210萬元。根據(jù)案例回答54～59題。A.年齡B.繼承順序C.等分D.經(jīng)濟收入情況答案：C本題解析：法定繼承是指在被繼承人沒有對其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。

第一順序的法定繼承人為配偶、子女、父母。配偶、子女、父母是最近的親屬，在法律上有相互扶養(yǎng)的法定義務(wù)，因而為第一順序的法定繼承人。喪偶兒媳對公、婆，喪偶女婿對岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，也作為第一順序繼承人。

根據(jù)《繼承法》第十三條規(guī)定，法定繼承人對遺產(chǎn)的分配份額在原則上，同一順序的法定繼承人應(yīng)當(dāng)“平分”遺產(chǎn)；但是，同一順序的繼承人經(jīng)過協(xié)商，允許“有人分的多，有人分的少”。

根據(jù)我國最新《婚姻法》第十八條規(guī)定，有下列情形之一的，為夫妻一方的財產(chǎn)：①一方的婚前財產(chǎn)；②一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用；③遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產(chǎn)；④一方專用的生活用品；⑤其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財產(chǎn)。由題意知：胡先生一家總財產(chǎn)價值210萬，由于胡先生夫婦在婚前未公證個人財產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)以及婚前財產(chǎn)為共同所有，所以胡先生的遺產(chǎn)總額為210/2=105（萬元）。

由第64、65、66題知，胡先生的遺產(chǎn)總額為105萬元，胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為105/3=35（萬元）。

胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以囡囡可獲得的遺產(chǎn)額為35萬元，如果胡先生2年前購買了一份人壽保險，保險金額為200萬元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡囡名下的總資產(chǎn)為35+200=235（萬元）。46、張先生想辦一張信用卡，于是向理財規(guī)劃師了解信用卡的有關(guān)功能。下列選項不屬于信用卡功能的是()。A.符合條件的免息透支B.儲蓄存款C.預(yù)借現(xiàn)金D.免息分期付款答案：B本題解析：暫無解析47、執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德規(guī)范，情節(jié)較為嚴(yán)重，但尚未給客戶造成重大損失，行業(yè)自律機構(gòu)的制裁措施應(yīng)為()。A.警告B.吊銷執(zhí)照C.追究刑事責(zé)任D.暫停執(zhí)業(yè)或罰款答案：D本題解析：對于執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和吊銷執(zhí)照等措施。具體適用范圍：①警告適用于情節(jié)輕微的行為；②暫停執(zhí)業(yè)、罰款一般適用于情節(jié)較為嚴(yán)重，但尚未給客戶造成重大損失的情形；③吊銷執(zhí)照一般適用于情節(jié)嚴(yán)重且造成較大損失的行為，通常該行為也觸犯了法律的規(guī)定。48、共用題干小劉2005年參加工作，2008年結(jié)婚，婚前和妻子小張于2008年1月共同買了一套兩居室的房子，首付30萬元是二人之前的積蓄以及父母的資助。貸款70萬元，期限25年，利率為6.85%，購買當(dāng)月開始還款，等額本息還款方式。目前小劉的月薪為6000元，小張為4500元，均為稅前。小劉2009年的業(yè)績表現(xiàn)優(yōu)秀，預(yù)計12月底公司會發(fā)給他10萬元的獎金（稅后），他和小張商量后決定將這10萬元獎金用于提前歸還房貸。根據(jù)案例回答下列問題。A.573465B.673465C.577310D.677310答案：C本題解析：暫無解析49、某公司擁有一處價值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以融資租賃的方式出租該房產(chǎn)，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣除比例為20%。A.9600B.12000C.13200D.96000答案：A本題解析：融資租賃房屋的，以房產(chǎn)余值為計稅依據(jù)計征房產(chǎn)稅。應(yīng)納稅額=應(yīng)稅房產(chǎn)原值*（1-扣除比例）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（萬元），即9600元。50、共用題干馬先生2006年3月取得以下收入：(1)工資收入2900元；(2)一次性稿酬收入5000元；(3)一次性講學(xué)收入500元；(4)一次性翻譯資料收入3000元；(5)到期國債利息收入1285元。根據(jù)資料回答下列問題。A.高檔手表B.實木地板C.糧食白酒D.高檔住房答案：D本題解析：暫無解析51、整存零取是一種事先預(yù)定存期，整數(shù)金額一次存入，分期平均支取利息的定期存儲，它的起存金額為人民幣()元。A.1000B.3000C.5000D.50000答案：A本題解析：暫無解析52、國旗班14人的身高從低到高分別為182、185、185、185、185、185、186、187、187、187、187、188、188、190厘米，其中位數(shù)是()。A.185.5厘米B.186厘米C.186.5厘米D.187.5厘米答案：C本題解析：本題考查的是中位數(shù)的求法。先把這一列按從大到小或從小到大的順序排列，若有奇數(shù)個，則中位數(shù)就是位置處于中間的那個數(shù)的數(shù)值，若有偶數(shù)個，中位數(shù)則是位置處于中間兩個數(shù)的平均數(shù)。本題應(yīng)為第七個與第八個數(shù)字的平均數(shù)，即(186+187)/2=186.5。53、()屬于客戶的判斷性信息。A.性別B.客戶的風(fēng)險偏好C.年齡D.生活目標(biāo)答案：B本題解析：客戶的風(fēng)險偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的風(fēng)險偏好可以分為五種類型：保守型、輕度保守型、中立型、輕度進取型和進取型。這種類型的劃分是根據(jù)客戶購買金融資產(chǎn)的類型及其組合確定的。54、某單位向理財規(guī)劃師咨詢團體萬能壽險，了解到團體萬能壽險的運作在很多方面與個人萬能壽險相同，但是團體萬能壽險也具有一些不同之處。下列關(guān)于這些不同之處的描述不正確的是()。A.通常不提供可保證明，但是保額會有所限制B.保單通?？梢栽诘蛡蚪鸹驘o傭金的基礎(chǔ)上獲得C.管理費用比個人保險收取的費用高-D.通常由員工支付全部成本答案：C本題解析：暫無解析55、李先生為預(yù)防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件準(zhǔn)備了50000元資金存入銀行，則李先生準(zhǔn)備的這50000元屬于()。A.日常生活儲備B.意外現(xiàn)金儲備C.家庭支援現(xiàn)金儲備D.追加投資儲備答案：B本題解析：意外現(xiàn)金儲備是為了應(yīng)對客戶家庭因為重大疾病、意外災(zāi)難、突發(fā)事件等發(fā)生的計劃外開支而作的準(zhǔn)備，用以預(yù)防可能發(fā)生的重大事故對家庭經(jīng)濟短期的沖擊，比如車禍或重大疾病需臨時墊資。56、共用題干唐先生夫婦都是國有企業(yè)中層管理人員，二人均為45歲，家庭年收入總額為稅后300000元。他們有一個剛上大學(xué)的兒子，生活已經(jīng)基本獨立。家中具有銀行活期儲蓄50000元，定期存款300000元，貨幣市場基金50000元。夫婦二人去年開始投資股票與股票型基金，總額200000元，目前市值為180000元。家里有一套100平方米的房子自住，目前價值800000元，還有一部價值150000元的汽車，目前沒有貸款。夫婦二人的生活比較簡單，每月日常生活費2000元，休閑應(yīng)酬活動等3000元，另有置裝美容健身費用每年8000元，除此之外，二人堅持每個季度向山區(qū)兒童捐款2500元。唐先生夫婦告訴理財規(guī)劃師他們都想再55時退休安享晚年，并且希望屆時能夠有100萬元的退休養(yǎng)老準(zhǔn)備金。根據(jù)案例回答下列問題。A.由結(jié)余比率說明家庭提升凈資產(chǎn)能力較強B.由流動性比率說明他們儲蓄意識很高C.由投資與凈資產(chǎn)比率說明他們投資意識很強D.由負(fù)債收入比說明他們財務(wù)安全性好答案：B本題解析：暫無解析57、共用題干劉先生為某公司提供一項勞務(wù)，公司與劉先生商量勞務(wù)報酬.的發(fā)放方法。公司既可以一次性支付50000元，也可分2個月每次支付25000元。根據(jù)資料回答下列問題。A.50000元B.49200元C.48400元D.40000元答案：D本題解析：暫無解析58、()是指引起民事法律關(guān)系的發(fā)生、變更和消滅的事實或客觀現(xiàn)象。A.民事法律事實B.民事法律行為C.民事法律權(quán)利D.民事法律客體答案：A本題解析：暫無解析59、某客戶在咨詢中了解到定期壽險產(chǎn)品具有三大特點。()不屬于定期壽險產(chǎn)品的三大特點之一。A.可續(xù)保性B.可轉(zhuǎn)換性C.不可轉(zhuǎn)換性D.重新加入性答案：C本題解析：暫無解析60、共用題干2006年5月趙文光死亡，對所遺財產(chǎn)無遺囑。趙文光的老伴早亡，趙文光的弟弟趙文利10歲起就跟隨他生活，和他相依為命，成家后也經(jīng)常會來探望照顧他，趙文光有二子一女，長子趙益（1990年死亡）其子趙明（1993年死亡）有二女兒趙貝貝；次子趙爾（1995年死亡）有一個兒子趙亮；女兒趙珊（2004年死亡）收養(yǎng)一子劉志。現(xiàn)在趙貝貝、趙亮、劉志為繼承發(fā)生爭執(zhí)。根據(jù)案例回答下列問題。A.趙文利B.趙益C.趙爾D.趙珊答案：A本題解析：暫無解析61、共用題干林女士去保險公司辦理保險，并為其兒子投保一份兩全保險和一份健康險。根據(jù)案例回答6～9題。A.逆向選擇B.道德風(fēng)險C.心理風(fēng)險D.法律風(fēng)險答案：B本題解析：根據(jù)《保險法》第十七條規(guī)定：“訂立保險合同，保險人應(yīng)當(dāng)向投保人說明保險合同的條款內(nèi)容，并可以就保險標(biāo)的或者被保險人的有關(guān)情況提出詢問，投保人應(yīng)當(dāng)如實告知。投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務(wù)的，或者因過失未履行告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的，保險人有權(quán)解除合同。投保人故意不履行如實告知義務(wù)的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，并不退還保險費。投保人因過失未履行如實告知義務(wù)，對于保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任，但可以退還保險費?！笨梢姳绢}中林女士故意不履行如實告知義務(wù)，保險公司可不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，也不退還保險費。

對于林女士過失沒有告知保險公司孩子得心肌炎的事實，保險公司可以不給付保險金，但需要退還保費。62、共用題干安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務(wù)，兼職所得為每月3000元。根據(jù)案例回答27—30題。A.39B.46C.50D.62答案：A本題解析：從單位獲得的收入1800元低于免征額（3500元），因此不需繳納個人所得稅；為甲公司提供咨詢服務(wù)，沒有固定的雇傭關(guān)系，應(yīng)按“勞務(wù)報酬所得”繳納個人所得稅；從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅。

兼職所得按勞務(wù)報酬所得繳納個人所得稅。應(yīng)納稅額=（3000-800）*20%=440（元）。

安小姐與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應(yīng)與安小姐單位支付的工資合并繳納個人所得稅。應(yīng)納稅額=(1800+3000-3500)*3%-0=39（元）。

不與甲公司簽訂合同，安小姐每月應(yīng)納稅額440元；同時與甲公司簽訂合同，安小姐每月應(yīng)納稅額為39元，可節(jié)稅401元（=440-39）。63、根據(jù)()原則，凡是可以預(yù)見的損失或費用應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計并予以記錄和確認(rèn)。A.客觀性B.相關(guān)性C.可比性D.謹(jǐn)慎性答案：D本題解析：謹(jǐn)慎性也稱穩(wěn)健性或?qū)徤餍?，是指企業(yè)在進行會計核算時，應(yīng)當(dāng)保持必要的謹(jǐn)慎，不得多計資產(chǎn)或收益、少計負(fù)債或費用，不得計提秘密準(zhǔn)備。企業(yè)在處理不確定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)時應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度，凡是可以預(yù)見的損失或費用應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計并予以記錄和確認(rèn)，而對難以確定的收入則不能提前予以入賬。64、共用題干張先生去年購買了100股S公司的股票，收到的股利為1元每股。張先生計劃增持S公司的股票，并且預(yù)計今年的股利會增長10%，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。已知S公司的股票當(dāng)前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10%。根據(jù)案例回答下列問題。A.是B.否C.無法判斷D.無差異答案：B本題解析：暫無解析65、共用題干馮老先生現(xiàn)年78歲，和老伴相依為命，膝下有三個孩子，馮老大、馮老二、馮老三。馮老二3年前因為車禍去世，留下兩個兒子馮楓與馮強。馮老先生感到自己身體日漸虛弱，決定通過遺囑分配自己的遺產(chǎn)。他先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬元的房屋留給大兒子并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和馮老三。2009年12月30日，馮老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間馮老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對此醫(yī)院的醫(yī)生與護士均可證明。后馮先生因搶救無效死亡。根據(jù)案例回答下列問題。A.有效，個人可以根據(jù)自己的意愿處理財產(chǎn)B.無效，因為分配并不公平C.無效，因為沒有給馮楓與馮強留特留份D.無效，因為分配了家庭共同財產(chǎn)答案：D本題解析：暫無解析66、政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是()。A.直接發(fā)行通貨B.實行財政政策C.實行貨幣政策D.發(fā)行公債答案：D本題解析：暫無解析67、根據(jù)2005年2月9日頒布的《典當(dāng)管理辦法》，典當(dāng)當(dāng)金利率按中國人民銀行公布的銀行機構(gòu)()法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行。A.3個月期B.6個月期C.1年期D.2年期答案：B本題解析：暫無解析68、在()不變的情況下，只有當(dāng)現(xiàn)貨市場和期貨市場買賣的商品數(shù)量相等時，兩個市場的盈虧才會相等。A.現(xiàn)貨價格B.期貨價格C.基差D.現(xiàn)貨與期貨價格之和答案：C本題解析：暫無解析69、按照養(yǎng)老保險資金征集渠道的劃分，可以將養(yǎng)老保險分為三種模式，即國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式、()和()。A.現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險模式；基金式養(yǎng)老保險模式B.完全基金式養(yǎng)老保險模式；部分基金式養(yǎng)老保險模式C.現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險模式；完全基金式養(yǎng)老保險模式D.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式；投保資助養(yǎng)老保險模式答案：D本題解析：暫無解析70、2005年12月，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》要求，城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。其中，個體工商和靈活就業(yè)人員的繳費比例統(tǒng)一規(guī)定為()。A.20%B.28%C.29%D.19%答案：A本題解析：暫無解析71、共用題干李先生年初剛剛買了新房，房屋價值200萬元，并為其投保火災(zāi)保險，其中，在甲保險公司投保50萬元，乙保險公司投保100萬。某夜房屋失火，李先生隨即進衍搶救，救火開支花了5萬元，房屋損失評估為100萬元，李先生因為房屋被燒而暫時住賓館的花費達(dá)到2200元。根據(jù)案例回答40～41題。A.李先生本人B.甲保險公司C.乙保險公司D.甲和乙保險公司答案：A本題解析：火災(zāi)保險的保險責(zé)任包括：①火災(zāi)及相關(guān)風(fēng)險；②各種自然災(zāi)害；③有關(guān)意外事故；④施救費用。救火開支屬于施救費用，應(yīng)該由李先生投保的保險公司承擔(dān)。

保險人在經(jīng)營火災(zāi)保險時，有如下除外不保風(fēng)險：①戰(zhàn)爭、軍事行動或暴力行為、政治恐怖活動；②核污染；③被保險人的故意行為；④各種間接損失；⑤因保險標(biāo)的本身缺陷、保管不善而致的損失，以及變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮及自然磨損等。李先生暫住賓館所花費用屬于間接損失，應(yīng)由投保人自行承擔(dān)。72、共用題干馬先生2006年3月取得以下收入：(1)工資收入2900元；(2)一次性稿酬收入5000元；(3)一次性講學(xué)收入500元；(4)一次性翻譯資料收入3000元；(5)到期國債利息收入1285元。根據(jù)資料回答下列問題。A.高檔手表B.實木地板C.糧食白酒D.高檔住房答案：D本題解析：暫無解析73、共用題干楊女士2001年與吳先生結(jié)婚，生一子小吳，婚后二人購買了一套兩居室的房屋居住，2003年吳先生用家庭財產(chǎn)20萬元與朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股權(quán)，2007年二人起訴離婚，離婚時公司價值200萬元，房產(chǎn)價值150萬元，其他家庭資產(chǎn)80萬元。2008年楊女士帶著7歲的小吳嫁給金先生，二人都是離婚，金先生帶了一個9歲的女兒小金。婚后，二人感情很好，對子女視同己出。同年12月一直單身的吳先生因意外去世，吳先生父母均已過世。2009年6月金先生因病去世，二人家庭財產(chǎn)共計300萬元。金先生婚前購買的房屋價值200萬元。金先生父親在世。根據(jù)案例回答下列問題。A.237.5B.252.5C.375.5D.402.5答案：D本題解析：暫無解析74、接上題，如果張先生認(rèn)為這個型號的鋼材也不錯，就將貨收下，則()。A.可以再退貨，因為張先生是受欺騙簽訂的合同B.無法退貨，因為張先生在得知型號錯誤后仍舊按合同提了貨C.可以再退貨，因為鋼材型號不對D.無法退貨，因為張先生是自愿簽訂的合同答案：B本題解析：暫無解析75、共用題干王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產(chǎn)權(quán)證。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責(zé)任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元、趙女士20萬元、張先生30萬元。2007年王先生與趙女士協(xié)議離婚，解散原有公司。此時他們的房產(chǎn)價值達(dá)到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財產(chǎn)分割上產(chǎn)生分歧。根據(jù)案例回答48～53題。A.100B.200C.20D.10答案：C本題解析：夫妻雙方婚后共同還貸的部分，不論是由一方用個人工資還貸，還是用雙方工資還貸，其還款來源都應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為夫妻共同財產(chǎn)。針對婚后共同還貸部分進行平均分割，趙女士能夠分到財產(chǎn)40/2=20（萬元）。

夫妻一方婚前簽訂房屋買賣合同，以個人財產(chǎn)支付首付款并在銀行貸款，婚后用夫妻共同財產(chǎn)還貸，房屋登記于首付款支付方名下的，根據(jù)《婚姻法解釋（三）》的規(guī)定，在辦理財產(chǎn)分割手續(xù)時，該房屋首先由夫妻雙方協(xié)議處理，夫妻雙方不能達(dá)成協(xié)議的，人民法院可以判決該房屋歸產(chǎn)權(quán)登記一方，尚未歸還的貸款為產(chǎn)權(quán)登記一方的個人債務(wù)。雙方婚后共同還貸支付的款項及其相對應(yīng)財產(chǎn)增值部分，離婚時應(yīng)根據(jù)照顧子女和女方權(quán)益的原則，由產(chǎn)權(quán)登記一方對另一方進行補償。

如果配偶方有證據(jù)證明，其婚前出資且婚后雙方都認(rèn)可所購房屋為共同所有，則即使該房產(chǎn)登記在一方名下，仍應(yīng)當(dāng)認(rèn)為其屬于夫妻共同財產(chǎn)，分割時應(yīng)按共同財產(chǎn)的分割原則進行處理。根據(jù)題意，分割時房產(chǎn)價值已增值到200萬，所以趙女士可分得房屋價值的一半，即100萬元。

由于夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責(zé)任公司，夫妻被視為一個整體為該有限責(zé)任公司的股東。按照出資額比例，夫妻二人共有該公司70%的股份(50+20)/(50+20+30)=70%，現(xiàn)公司股份已增值到200萬元，即夫妻二人共同分得140萬元，再按照夫妻共同財產(chǎn)的屬性進行平均分割，即每人可分得70萬元。

由于夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責(zé)任公司，不論出資來源于夫妻任何一方，均視為夫妻共同財產(chǎn)。

若在離婚后，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生也同意公司繼續(xù)經(jīng)營的話，按照夫妻共同財產(chǎn)的方式進行分配，即將夫妻共同持有原公司70%的股份平均分割，分割后每人將持有公司35%的股份，公司股東張先生的持股比例不變。76、小張與劉小姐三人相戀多年，計劃于2012年9月登記結(jié)婚，但由于劉小姐現(xiàn)年18周歲，未達(dá)法定結(jié)婚年齡無法領(lǐng)取結(jié)婚證，為能結(jié)婚劉小姐用姐姐的身份證進行了結(jié)婚登記?；楹蠖藶榧彝ガ嵤陆?jīng)常爭吵，于2013年2月向法院起訴離婚，則二人的婚姻屬于()。A.無效婚姻B.可撤銷婚姻C.有效婚姻D.不確定答案：A本題解析：無效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻效力，應(yīng)被宣告為無效的婚姻。無效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的；③婚前患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未達(dá)法定婚齡的。題中，劉小姐未達(dá)法定婚齡，用姐姐的身份證進行了結(jié)婚登記，不發(fā)生結(jié)婚效力，應(yīng)被宣告為無效婚姻。77、根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，因國際貨物買賣合同爭議提起訴訟或者申請仲裁的訴訟時效期間為()年。A.1B.2C.4D.6答案：C本題解析：根據(jù)《合同法》的規(guī)定，因國際貨物買賣合同和技術(shù)進出口合同爭議提起訴訟或者申請仲裁的訴訟時效期間為4年，該4年即為長期（特殊）訴訟時效。78、名義利率、實際利率和通貨膨脹之間的關(guān)系是()。A.名義利率=實際利率+通貨膨脹率B.名義利率=實際利率-通貨膨脹率C.名義利率=實際利率/通貨膨脹率D.名義利率=實際利率*通貨膨脹率答案：A本題解析：名義利率是以名義貨幣表示的利率，實際利率是名義利率剔除了預(yù)期通貨膨脹以后的真實利率，即名義利率=實際利率+通貨膨脹率。79、累進稅率可以有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財產(chǎn)等，下列關(guān)于超額累進稅率和全額累進稅率的說法中正確的是()。A.超額累進稅率累進幅度大，而全額累進稅率累進幅度比較緩和B.超額累進稅率計算方法比較簡單，而全額累進稅率計算方法比較復(fù)雜C.超額累進稅率稅負(fù)較為合理，而全額累進稅負(fù)比較重D.超額累進稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進稅率的不一致答案：C本題解析：全額累進稅率的優(yōu)點是計算方法簡單，累進幅度大，能夠大幅度地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財產(chǎn)。而超額累進稅率的優(yōu)點是累進幅度比較緩和，稅收負(fù)擔(dān)較為合理。其缺點在于：①計算方法比較復(fù)雜，計稅依據(jù)數(shù)量越大，級距越多，計算步驟越多；②邊際稅率和平均稅率不一致，稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差。80、某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為86元，則其到期收益率為()。A.14%B.16.3%C.4.4%D.16%答案：C本題解析：暫無解析81、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流量活動的三大來源不包括()。A.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.異?；顒赢a(chǎn)生的現(xiàn)金流量答案：D本題解析：現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的反映企業(yè)一定期間內(nèi)由于經(jīng)營、投資、籌資活動所形成的現(xiàn)金流量情況的會計報表。主要從以下三方面分析：①本期現(xiàn)金從何處來；②本期現(xiàn)金用到何處；③現(xiàn)金余額有什么變化。82、本量利分析中的“本量利”是指()。A.成本、數(shù)量、利潤B.成本、總量、利率C.本金、數(shù)量、利息D.資本、數(shù)量、毛利答案：A本題解析：本量利分析，即數(shù)量、成本、利潤分析，也稱為損益平衡分析，是企業(yè)經(jīng)營管理中用于預(yù)測目標(biāo)利潤，確定目標(biāo)成本，規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營的一種現(xiàn)代技術(shù)方法。83、一個征稅對象同時適用幾個等級稅率形式的是()。A.定額稅率B.比例稅率C.超額累進稅率D.全額累進稅率答案：C本題解析：超額累進稅率是指按照計稅依據(jù)的不同部分分別累進征稅的稅率。即將計稅依據(jù)分為若干個不同的征稅級距，相應(yīng)規(guī)定若干個由低到高的不同的適用稅率，當(dāng)計稅依據(jù)的數(shù)額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時，僅就達(dá)到上一級距的部分按照上升以后的征稅級距的適用稅率計算征稅。84、個人購房后與他人進行房屋交換，則()。A.免征契稅B.若價格相同免征契稅C.暫時免收契稅D.不管價格是否相同，均須交納契稅答案：B本題解析：暫無解析85、下列經(jīng)營行為屬于混合銷售行為的是()。A.某農(nóng)村供銷社既銷售稅率為17%的家用電器，又銷售稅率為13%的化肥、農(nóng)藥等B.某家具廠一方面批發(fā)家具，一方面又對外承攬室內(nèi)裝修業(yè)務(wù)C.某建筑公司為某單位蓋房，雙方議定由建筑公司包工包料，一并核算D.某農(nóng)業(yè)機械廠既生產(chǎn)銷售稅率為13%的農(nóng)機，又從事加工修理修配業(yè)務(wù)答案：C本題解析：增值稅混合銷售行為一項銷售行為既涉及增值稅應(yīng)稅貨物又涉及非應(yīng)稅勞務(wù)（即應(yīng)征營業(yè)稅的勞務(wù)）。A應(yīng)征增值稅，B批發(fā)家具和承攬裝修業(yè)務(wù)并無從屬關(guān)系，若分開核算則分別征增值稅和營業(yè)稅，若沒分開核算則一并征增值稅，D征增值稅。86、劉先生為某公司的業(yè)務(wù)代表，2015年12月公司根據(jù)業(yè)績提成發(fā)給劉先生全年一次性獎金8萬元，劉先生12月的工資為4500元，則劉先生8萬元的年終獎金應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。A.15445B.29625C.9625D.9265答案：A本題解析：納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，并按以下計稅辦法，由扣繳義務(wù)人發(fā)放時代扣代繳。先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。即商數(shù)=80000/12=6666.67（元），應(yīng)納稅額=80000*20%-555=15445（元）。87、有關(guān)理財規(guī)劃的理解，以下敘述中()是正確的。A.進行理財規(guī)劃，就可以實現(xiàn)自己的夢想B.理財規(guī)劃是針對富裕人群設(shè)計的財富管理方案C.理財規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個生命階段D.理財規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，規(guī)劃一次，終身可用答案：C本題解析：理財規(guī)劃的定義強調(diào)以下幾點：①理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務(wù)，而不是簡單的金融產(chǎn)品銷售；②理財規(guī)劃強調(diào)個性化；③盡管理財規(guī)劃經(jīng)常以短期規(guī)劃方案的形式表現(xiàn)，但就生命周期而言，理財規(guī)劃是一項長期規(guī)劃，它貫穿人的一生，而不是針對某一階段的規(guī)劃；④理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供。88、某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5年后開始支付，折現(xiàn)率為9%，那么其現(xiàn)值為()元。A.16684B.18186C.25671D.40000答案：A本題解析：PV=4000[（P/A，9%，15）-（P/A，9%，5）]=16684（元）。89、共用題干王先生今年30歲，在一家大公司工作。該公司效益良好，于今年成立了企業(yè)年金理事會，開始企業(yè)年金計劃，并分別委托一家基金管理公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。根據(jù)案例回答58—60題。A.王先生若參加了年金計劃，在隨后的工作期間內(nèi)，可以隨時將賬戶中的錢取出B.只有國有企業(yè)才能建立企業(yè)年金計劃C.個人繳費和企業(yè)繳費均可全額在稅前列支D.王先生若調(diào)動工作，可將賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新賬戶答案：D本題解析：《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定：職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。

企業(yè)年金以前被稱為補充養(yǎng)老保險，這是在我國逐步發(fā)展壯大的一種保險形式。個人能否參加企業(yè)年金計劃往往不完全由個人決定，而是受企業(yè)的經(jīng)營狀況及企業(yè)和員工的共同意愿所制約。從個人來看，企業(yè)年金對退休養(yǎng)老規(guī)劃的可規(guī)劃性在一國的社會保障制度之上，但也不是太強。企業(yè)年金基金由下列各項組成：企業(yè)繳費；職工個人繳費；企業(yè)年金基金投資運營收益。

一般來講，退休養(yǎng)老金的保存方式應(yīng)當(dāng)主要是銀行存款、債券和基金等形式，同時，也可以在股票市場行情較好的時候配置少量的股票。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當(dāng)是在安全的基礎(chǔ)上保持適當(dāng)?shù)氖找媛?。由上題可知，股票基金具有分散風(fēng)險，費用較低等特點，所以在退休后，王先生將個人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中也可以適當(dāng)?shù)某钟泄善薄?0、共用題干張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個女兒10歲，張先生的父母與其同住。請理財規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險管理和保險規(guī)劃。根據(jù)案例回答下列問題。A.費用型保險B.補貼型保險C.傳統(tǒng)醫(yī)療保險D.新型醫(yī)療保險答案：A本題解析：暫無解析91、實際GDP偏離潛在GDP的百分比被稱為GDP缺口。如果一國的實際GDP為1.5萬億元，GDP缺口為-6%，則潛在GDP為()萬億元。A.1.41B.1.60C.1.25D.1.80答案：B本題解析：暫無解析92、共用題干王先生購買自用普通住房一套，150平方米，房款共70萬元，由于王先生目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）根據(jù)案例回答下列問題。（計算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.47691元B.21358元C.13082元D.29044元答案：C本題解析：暫無解析93、下列關(guān)于再貼現(xiàn)的說法錯誤的是()。A.再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行與中央銀行之間的貼現(xiàn)行為B.再貼現(xiàn)率是中央銀行對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的放款利率C.中央銀行掛牌的貼現(xiàn)率要低于市場利率D.中央銀行通過變動給商業(yè)銀行及其他存款機構(gòu)的貸款利率來調(diào)節(jié)貨幣供給量答案：C本題解析：中央銀行掛牌的貼現(xiàn)率，可以高于也可以低于市場利率。94、共用題干張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個女兒10歲，張先生的父母與其同住。請理財規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險管理和保險規(guī)劃。根據(jù)資料回答1～5題。A.孩子的意外傷害保險B.孩子的人壽保險C.張先生的意外傷害保險D.張先生的人壽保險答案：A本題解析：張夫人沒有基本醫(yī)院保險，需要另行購買商業(yè)醫(yī)療保險作為有效的補充。

孩子處于活潑好動的小學(xué)階段，平時發(fā)生磕碰等意外事件概率相對較高，除了有學(xué)生基本保險外還要加強對此階段孩子的意外傷害風(fēng)險的保險保障，故需要增加購買孩子的意外傷害保險。

基于張先生父母希望把遺產(chǎn)留給自己的孫女作為教育金，但是又擔(dān)心這筆錢被用作他途的愿望，采用未成年子女信托的方式建立教育基金最為妥當(dāng)。

人壽保險是以人的壽命為保險標(biāo)的，以人的生或死為保險事件，當(dāng)發(fā)生保險事件時，保險人履行給付保險金責(zé)任的一種人身保險。通過購買人壽保險重點保障了可能對家庭造成巨大損失的風(fēng)險，通過死亡保險金的給付可以使夫妻另一方仍然維持他（她）想要的生活水平。

針對張先生經(jīng)常出差情況，通過購買意外傷害保險，將意外風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。95、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和()后的余額為應(yīng)納稅所得額。A.全部費用B.所有費用C.合理費用D.其他費用答案：C本題解析：根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。個人轉(zhuǎn)讓房屋所得采取核定征收個人所得稅的，按照實際征收率(1%、2%、3%)分別換算為應(yīng)稅所得率(5%、lO%、15%)，據(jù)此計算年所得。96、無論如何組合，如果兩個證券構(gòu)成的投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差等于這兩個證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均值時，這兩個證券的相關(guān)系數(shù)()。A.等于-1B.大于等于零且小于1C.大于-1且小于0D.等于1答案：D本題解析：當(dāng)兩個證券的相關(guān)系數(shù)為+1時，組合的標(biāo)準(zhǔn)差就變成了構(gòu)成組合的兩個證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均數(shù)，其中權(quán)重由構(gòu)成組合的金融資產(chǎn)在組合中的占比確定。此時，無論投資比例是多少，組合的收益率均值與標(biāo)準(zhǔn)差都只是簡單的加權(quán)平均，多樣化投資變得毫無意義。構(gòu)成組合的金融資產(chǎn)之間的相關(guān)系數(shù)為-1時，此時多樣化投資的收益達(dá)到極限；只要相關(guān)系數(shù)小于1，組合的標(biāo)準(zhǔn)差就必然小于組合中所有證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均。97、目前我國的開放式基金的管理費一般按()計提。A.日B.周C.月D.年答案：A本題解析：暫無解析98、共用題干王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛l周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產(chǎn)，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準(zhǔn)備備用現(xiàn)金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補充醫(yī)療保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，全家人都沒有購買商業(yè)保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。根據(jù)案例回答30～42題。A.24060B.54000C.78060D.91435答案：D本題解析：王先生夫婦家庭高流動性資產(chǎn)為現(xiàn)金和定期存款，所以資產(chǎn)總值=5000+50000=55000（元）。

總資產(chǎn)額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+個人資產(chǎn)=55000+0+650000=705000（元）。

運用財務(wù)計算器計算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額(BAL=338500.80)（王先生家中沒有別的負(fù)債，故該房貸負(fù)債即為全部負(fù)債）。

凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額=705000-338501=366499（元）。

清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=366499/705000=0.52；負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=338501/705000=0.48。

計算步驟如下：①王先生每月交稅：（7000-3500）*10%-105=245（元）；②張女士每月交稅：（5000-3500）*3%=45（元）；③夫婦年稅前工資=(7000+5000)*12=144000（元）；④夫婦年交稅=(245+45)*12=3480（元）；⑤夫婦年稅后工資=144000-3480=140520（元）。

計算步驟如下：①獎金和津貼：20000元；②納稅支出：20000/12=1666.67（元）；③適用稅率和速算扣除數(shù)分別為10%和25元；④獎金和津貼所納稅額：20000*10%-25=1975（元）；⑤凈增加=獎金和津貼-所納稅額=20000-1975=18025（元）。

現(xiàn)金支出總計=家庭月支出*12+房貸每月還款額*12+工資、薪金所得稅支出+獎金和津貼所得稅支=4500*12+2005*12+11400+1975=91435（元）。

現(xiàn)金收入