小學(xué)財務(wù)管理制度39140

財務(wù)管理制度一、為規(guī)范財務(wù)行為,嚴(yán)密財務(wù)手續(xù)，加強會計基礎(chǔ)工作，確保財會工作有序進行，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本規(guī)謝謝閱讀則。二、學(xué)校財務(wù)活動和有關(guān)會計基礎(chǔ)工作，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)及本謝謝閱讀規(guī)則的規(guī)定。精品文檔放心下載內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有預(yù)算指標(biāo)。四、購買物品的發(fā)票及報銷感謝閱讀可行性論證。2、購買時應(yīng)認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價格是否合理,能否取得套印感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀受發(fā)票單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。3、從外單位取得的發(fā)票,必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章、財精品文檔放心下載務(wù)專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票，大寫與小寫金額必須相符。感謝閱讀謝謝閱讀簽章。屬于固定資產(chǎn)的,必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù).5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應(yīng)由學(xué)校統(tǒng)一辦理。感謝閱讀五、差旅費報銷按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、感謝閱讀出發(fā)和到達時間、票價、預(yù)借差旅費數(shù)額等,火車票粘貼前應(yīng)除去非面額硬紙部感謝閱讀分,住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后感謝閱讀向會計室辦理報銷手續(xù).六、預(yù)算每學(xué)期開學(xué)后，財會人員應(yīng)及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況，并配合精品文檔放心下載校長做好經(jīng)費預(yù)算計劃，做到?？顚Ｓ茫沤^開空頭支票。精品文檔放心下載七、結(jié)帳和審計謝謝閱讀期帳目，做到民主理財。2、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。財務(wù)公開制度為了加強我校財務(wù)管理與監(jiān)督，促進學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展切謝謝閱讀實做到民主管理和民主理財，根據(jù)有關(guān)黨和國家的法律、法規(guī)結(jié)合感謝閱讀本校實際，特制定學(xué)校財務(wù)公開制度。謝謝閱讀參加。二、學(xué)校財務(wù)公開堅持“實際、實用、實效”的原則。校財務(wù)管謝謝閱讀理要逐步走向電算化管理的軌道.三、設(shè)立學(xué)校財務(wù)公開欄，做到“公布地點公眾化、公布形式專精品文檔放心下載欄化、公布內(nèi)容通俗化、熱點問題專項化”。四、財務(wù)公開采用定期和不定期相結(jié)合的方式財務(wù)公開內(nèi)容為：謝謝閱讀(1）學(xué)校經(jīng)費的預(yù)算、結(jié)算收支情況。（2）學(xué)校的校產(chǎn)及其增減變動情況，創(chuàng)收情況.（3）學(xué)校的修繕項目的預(yù)算、結(jié)算，學(xué)校設(shè)備設(shè)施的購置情況。精品文檔放心下載（4）依法收費的項目、標(biāo)準(zhǔn)，收費依據(jù)和實際執(zhí)行情況。感謝閱讀五、每年學(xué)校要全體教師匯報一年經(jīng)費開支情況,傾聽群眾意見，謝謝閱讀接受群眾監(jiān)督。報賬員管理制度一、編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)決算有計劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學(xué)感謝閱讀的方針，精打細算，開原節(jié)流，量入為出,統(tǒng)籌兼顧，保證重點，全精品文檔放心下載面安排，留有余地。預(yù)算批準(zhǔn)后要認真執(zhí)行.年終要實事求是地編制精品文檔放心下載好決算。做好財務(wù)工作總結(jié)。二、認真執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)制度和各精品文檔放心下載項方針政策制訂學(xué)校的財務(wù)制度和實施細則，模范地遵守和執(zhí)行財精品文檔放心下載政制度，切實做好算賬、記賬、報賬工作.三、嚴(yán)格按照預(yù)算計劃辦感謝閱讀事發(fā)動和依靠群眾，加強財務(wù)管理。正確地進行財務(wù)監(jiān)督，保護國精品文檔放心下載家資金和財產(chǎn)安全，向一切違反財經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假、虛報、冒報等感謝閱讀損害國家利益的行為作斗爭。四、根據(jù)預(yù)算包干的要求，嚴(yán)格審查各感謝閱讀部門的用款計劃，檢查各部門對財物的安排使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及謝謝閱讀時糾正。五、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支情況。并向師生員工公布精品文檔放心下載有關(guān)收支賬目，主動接受群眾的監(jiān)督。謝謝閱讀分戶賬，實行定人、定物、定保管的責(zé)任制。固定財產(chǎn)每學(xué)期末要全感謝閱讀面清點核對一次。七、搞好檢查維修，防止意外事故的發(fā)生、對課桌謝謝閱讀椅、體育器材、家具、房屋、門窗、燈光、自來水等要組織有關(guān)人員感謝閱讀經(jīng)常進行檢查，及時維修供電線路和電源開關(guān)要注意檢查，防止失精品文檔放心下載火、觸電事故的發(fā)生。八、要建立和健全公物的領(lǐng)用、借用制度。學(xué)精品文檔放心下載感謝閱讀擅自占用、拆毀。九、要有高度的責(zé)任感，認真做好管理維修工作，精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀共財物的賠償制度凡侵占、損壞或遺失公共財物者，按章進行處理。精品文檔放心下載財務(wù)報賬制度謝謝閱讀促進學(xué)校正常、健康地可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)研究決定，學(xué)校實行如下報賬制度：謝謝閱讀一、各部門組織開展活動，實行經(jīng)費預(yù)算制，然后由學(xué)校視財力狀況統(tǒng)籌感謝閱讀安排.二、各部門采購辦公用品，須在辦公室主任處備案，經(jīng)校長同意，由學(xué)校同感謝閱讀志負責(zé)經(jīng)辦，并在一個月內(nèi)報賬.三、各種接待和招待由校長辦公室統(tǒng)一安排，辦公室主任或校長具體負責(zé)，精品文檔放心下載報賬時須經(jīng)校證明,且在一個月內(nèi)完成.感謝閱讀感謝閱讀月內(nèi)完成。五、重大集體活動的經(jīng)費須經(jīng)校行政會或校教代會討論決定。精品文檔放心下載財務(wù)結(jié)算制度使用現(xiàn)金日記賬序時登記.借方根據(jù)精品文檔放心下載憑證在報賬時因不合規(guī)被退回時,應(yīng)在貸方用紅字沖銷）。精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載有參加稽核人員簽字并加注日期，由學(xué)校報賬員保存,并報謝謝閱讀憑證審核制度為了規(guī)范預(yù)算單位的收支憑證管理，使原始憑證合理、合法，特制定本精品文檔放心下載制度。一、預(yù)算收支憑證（包括外來憑證和自制憑證）必須經(jīng)記賬會計審核蓋感謝閱讀章方可入賬。二、憑證審核必須以國家財經(jīng)政策法規(guī)、會計制度以及單位的收支預(yù)算謝謝閱讀為依據(jù),對憑證的合法性、合理性進行審核.三、原始憑證必須是正規(guī)的發(fā)票，自制的原始憑證要符合會計憑證的有精品文檔放心下載關(guān)規(guī)定。四、對原始憑證內(nèi)容的完整性進行如下審核：1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價、金額、日期填制是否完整。感謝閱讀感謝閱讀章.3、原始憑證的日期和編號是否準(zhǔn)確.五、對憑證的真實、準(zhǔn)確性進行審核。謝謝閱讀章。2、發(fā)票份數(shù)與所附附件是否相符。精品文檔放心下載六、審核報賬憑證手續(xù)是否齊備，單位蓋章、主管領(lǐng)導(dǎo)人簽字是否與預(yù)感謝閱讀留印鑒相符，經(jīng)手人、證明人是否齊全。七、支出憑證的支出數(shù)額與預(yù)算口徑的預(yù)算指標(biāo)進行核對，審核單位支感謝閱讀出是否按照部門預(yù)算口徑開支。為保證資金安全,對單項大額支出按審批制度辦精品文檔放心下載理.屬政府采購支出項目，必須辦理采購手續(xù)。八、審核中發(fā)現(xiàn)不符合要求的憑證拒絕報賬,及時退回,發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟問精品文檔放心下載題嫌疑的要及時報有關(guān)部門處理。固定資產(chǎn)保管制度一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負責(zé)管理,并根據(jù)各部門需要統(tǒng)取或借用，不準(zhǔn)私拿用私用。感謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載帳物相符。使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后,由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方

可辦理人事調(diào)動手續(xù)。謝謝閱讀四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借用手續(xù)。感謝閱讀五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失，視情節(jié)照原物賠償或罰款。精品文檔放心下載六、固定資產(chǎn)的報廢、報損,要由各部門管理員填制統(tǒng)一表格，經(jīng)總務(wù)處同感謝閱讀感謝閱讀續(xù)，由學(xué)校統(tǒng)一處理。分析研究,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平.謝謝閱讀固定資產(chǎn)報廢制度1精品文檔放心下載謝謝閱讀,并注銷臺帳.2),感謝閱讀精品文檔放心下載校長批準(zhǔn)，并注銷臺帳.固定資產(chǎn)的借出制度1實需要借用、調(diào)出的，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究決定.2感謝閱讀34、所有人員感謝閱讀固定資產(chǎn)購置制度1、凡需新增或補充的財產(chǎn)，由請購人提前三天向?qū)W校領(lǐng)填請購精品文檔放心下載單,經(jīng)負責(zé)人審核，校長審批，組織人員采購。屬專用物品，由使用精品文檔放心下載人參與采購,負責(zé)質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格選擇.感謝閱讀留存一份，附發(fā)票交財務(wù)一份,專管員一份），經(jīng)保管員對數(shù)量、質(zhì)謝謝閱讀量、規(guī)格、單價等進行驗收簽字,請購單方可報銷。3、固定資產(chǎn)、辦公用品、維修材料、衛(wèi)生清潔用品由校產(chǎn)管理精品文檔放心下載員驗收登記；文體用品、實驗用品（具）、圖書資料、實驗材料等低謝謝閱讀值物品購入時由各部門專管員驗收登記。固定資產(chǎn)管理制度末，各部門應(yīng)檢查帳物是否相符,并將分賬