浪潮集團(tuán)財務(wù)管理案例集

信息搭臺航空騰飛――中國航空工業(yè)第一集團(tuán)信息化掠影中國航空工業(yè)第一集團(tuán)（簡稱“中航一集團(tuán)”，AVIC1）是我國最大的飛機(jī)制造企業(yè)，屬國家特大型企業(yè)，作為國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，由中央治理。要緊承擔(dān)軍、民用飛機(jī)和相關(guān)的發(fā)動機(jī)、機(jī)載設(shè)備、武器火控系統(tǒng)以及各種民用產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和售后服務(wù)。擁有大中型工業(yè)企業(yè)55家，科研院所31個，從事航空外貿(mào)、物資供銷、科技與產(chǎn)品開發(fā)等專業(yè)公司與事業(yè)單位20個，企業(yè)職員23.6萬人，科研院所職員4.5萬人，資產(chǎn)總額349億元。一、 實施背景中航一集團(tuán)的計算機(jī)技術(shù)應(yīng)用通過多年進(jìn)展，已擁有相當(dāng)規(guī)模的信息化基礎(chǔ)設(shè)施。已配備工作站及微機(jī)上萬臺，各類大型CAD/CAM設(shè)計軟件1000多套。部分單位差不多建立園區(qū)網(wǎng)，正在科研生產(chǎn)和治理中發(fā)揮著積極的作用。集團(tuán)公司專網(wǎng)一一金航網(wǎng)絡(luò)的主干已全部建成，現(xiàn)已實現(xiàn)集團(tuán)公司總部與所屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)以及所屬企事業(yè)機(jī)構(gòu)相互之間互聯(lián)互通的能力，為集團(tuán)公司信息化建設(shè)奠定了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)。集團(tuán)預(yù)備隨著信息化的不斷深入，進(jìn)而解決下列問題:1、 地域分散，全國絕大部分地區(qū)，從黑龍江到陜西，到貴州，從北京、上海等繁華的大都市到偏遠(yuǎn)的山區(qū)、農(nóng)村，都有中航一集團(tuán)的單位。邊遠(yuǎn)地區(qū)、設(shè)備落后地區(qū)的信息接收、處理、上報時刻較長，在這種情況下，統(tǒng)一的、規(guī)范的、功能強(qiáng)大的軟件，成為克服地理分散問題的首要選擇。2、 各單位信息中，財務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)量多、準(zhǔn)確性和時刻性要求特不高。而中航一集團(tuán)所屬單位的硬件配置和軟件應(yīng)用形形色色，軟件不相同，工具不統(tǒng)一，導(dǎo)致進(jìn)度不一致。許多單位大量數(shù)據(jù)處理，耗時、費勁、準(zhǔn)確性差，報表收集、匯總時刻長。信息化水平高的單位，當(dāng)月結(jié)束就能立即結(jié)帳出報表，而有的單位下月初報表截止日期將近了，還在緊忙活，關(guān)于集團(tuán)公司來講，信息處理的整體速度和質(zhì)量，取決于最遲的單位的速度和質(zhì)量，有必要采取措施，提高落后單位信息處理水平，進(jìn)而提高整體水平。3、 集團(tuán)許多企業(yè)信息化工作特不是會計電算化做的比較早。但許多單位內(nèi)部，仍不同程度地存在信息孤島。業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)無法流暢地進(jìn)入到財務(wù)軟件中進(jìn)行核算，系統(tǒng)間不能無縫聯(lián)接，財務(wù)核算人員需要依照大量的業(yè)務(wù)單據(jù)整理后的結(jié)果制作憑證，一方面加重了財務(wù)人員的手工工作，另一方面業(yè)務(wù)處理核算過程延緩也降低了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。由于集團(tuán)公司成立時刻不長而分支機(jī)構(gòu)設(shè)立在先，信息化沒有統(tǒng)一的規(guī)劃，各子公司使用的軟件不相同，集團(tuán)難以匯總子公司的數(shù)據(jù)。另一方面大部分單位的財務(wù)軟件，要緊的功能和定位是關(guān)心企業(yè)實現(xiàn)會計電算化，以代替手工核算為目的，不能適應(yīng)財務(wù)工作從核算到治理再到?jīng)Q策的需要，更無法適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)財務(wù)治理的要求，隨著集團(tuán)企業(yè)越來越多地參與市場經(jīng)濟(jì)，治理級不的提升，集團(tuán)企業(yè)的治理需求同軟件功能之間的矛盾需要解決。4、 集團(tuán)公司要隨時隨地查詢下屬單位信息，及時了解各公司經(jīng)營情況，及時發(fā)覺存在的問題，在匯總合并所屬單位數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，全面了解集團(tuán)整體情況，加強(qiáng)集團(tuán)公司的監(jiān)督、約束。5、 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，相同行業(yè)的企業(yè)，物料編碼，存貨計價方式，成本核算方法，都應(yīng)采納統(tǒng)一規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)公司在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，建立公平、透明的業(yè)績考核平臺，對各企業(yè)的考核，建立在有據(jù)可查的、標(biāo)準(zhǔn)一致的、客觀公正的基礎(chǔ)之上，促使企業(yè)苦練內(nèi)功，扎扎實實地工作，實實在在地出成效，強(qiáng)化集團(tuán)公司的治理力度。6、豐富決策支持手段，建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。7、在信息化的集團(tuán)治理層面和通用領(lǐng)域，幸免各企業(yè)自行其是，自己組織信息化建設(shè)，防止集團(tuán)內(nèi)水平不一的多個軟件公司，多個專家組織，對相同的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)研、咨詢、實施，重復(fù)花鈔票，甚至重復(fù)失敗，效果低下甚或無效情況。二、實施方案（一）實施內(nèi)容中航一集團(tuán)通過詳細(xì)考察國內(nèi)要緊治理軟件廠商的綜合實力、產(chǎn)品的成熟穩(wěn)定性、技術(shù)的科學(xué)先進(jìn)性、服務(wù)培訓(xùn)的有效保障能力，最后選擇了浪潮通軟的集中式集團(tuán)治理系統(tǒng)。該系統(tǒng)設(shè)計了集中治理模式下的核心數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用模型，支持多會計實體、多責(zé)任中心的集中式會計核算與財務(wù)治理體系、完善的預(yù)算治理體系。通過該解決方案，做到對下級單位的實時監(jiān)控，及時了解財務(wù)狀況。.建立標(biāo)準(zhǔn)化治理，通過WEB方式，治理標(biāo)準(zhǔn)化的申請和批準(zhǔn)執(zhí)行過程，解決地域跨度大，不行治理的問題；.在標(biāo)準(zhǔn)化建立的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)下級單位的網(wǎng)上對帳處理，通過對帳中心，自動將下級的單位的數(shù)據(jù)進(jìn)行對帳，提高對帳準(zhǔn)確性，縮短對帳時刻，及時的對外批露信息；.通過操縱中心，對下級單位標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進(jìn)行操縱，從集團(tuán)角度，登錄下級單位的賬套使用情況進(jìn)行設(shè)置（權(quán)限在下級單位系統(tǒng)治理員之上），以軟件的方式實現(xiàn)了對規(guī)范的操縱，幸免了人為因素的阻礙；.通過WEB掃瞄器能夠查詢下級單位的財務(wù)數(shù)據(jù)；.通過中央備份功能，將下級單位的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，統(tǒng)一治理和查詢；.通過報表匯總和報表合并，抵消內(nèi)部交易，反映集團(tuán)整體情況；.通過綜合查詢，能夠?qū)崿F(xiàn)實時的跨帳套的讀取數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析（二）實施特點.涉及企業(yè)多，一期打算實施的二級企業(yè)、三級企業(yè)、科研事業(yè)單位，就有170多個。.實施單位地域分散，遍布全國。每一批要求同時啟動。.浪潮通軟參與實施單位、人員多，有總部、北京分公司、各大區(qū)分支機(jī)構(gòu)和代理，治理難度大。.軟件覆蓋面廣，涉及到差不多財務(wù)、預(yù)算、項目治理、成本、報表匯總合并、物流、中央備份、數(shù)據(jù)采集等各個方面。既有各單位的差不多財務(wù)部分，又有不同層次的集團(tuán)治理部分。?治理功能要求高，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)度大，要形成聯(lián)機(jī)處理、數(shù)據(jù)集成能力。?許多單位業(yè)務(wù)量巨大，必須快速、及時地處理，對軟件的穩(wěn)定性要求高。?業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高，對軟件靈活性、處理復(fù)雜業(yè)務(wù)的能力要求高。?許多單位不同程度地建立了各種各樣的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，為減少業(yè)務(wù)人員的工作量，要求將原用友、金碟、自建等系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)遷移到新系統(tǒng)。（三）實施方案和打算?成立項目組，項目組分領(lǐng)導(dǎo)層和實施層。領(lǐng)導(dǎo)層由浪潮通軟、中航一集團(tuán)的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成，制定總體規(guī)劃、實施原則，對整個項目宏觀協(xié)調(diào)。實施層由經(jīng)驗豐富、項目實施能力強(qiáng)的專家擔(dān)任項目經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)項目的實施。項目組：統(tǒng)一治理、指導(dǎo)項目的實施工作。各地分公司和代理：完成中航一集團(tuán)在本地區(qū)單位的具體實施工作。?制定項目總體規(guī)劃。整個項目劃分為三個時期:第一時期：集團(tuán)直屬二級企業(yè)單位；第二時期：集團(tuán)直屬科研事業(yè)單位；第三時期：各二級企業(yè)所屬單位；?項目組制定實施治理方法，統(tǒng)一工作規(guī)范，文檔格式，整個實施過程標(biāo)準(zhǔn)化。標(biāo)準(zhǔn)文檔格式包括項目實施日報、項目實施周報、通用文稿、備忘錄、問題聯(lián)絡(luò)單。?中航一集團(tuán)統(tǒng)一部署，浪潮通軟集中優(yōu)秀教師，對相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行高強(qiáng)度集中培訓(xùn)，舉辦多期系統(tǒng)治理員培訓(xùn)班、操作員培訓(xùn)班。每期培訓(xùn)班派多名指導(dǎo)教師，培訓(xùn)結(jié)束時進(jìn)行嚴(yán)格的考試，以強(qiáng)化培訓(xùn)效果。?利用電子郵件等辦公系統(tǒng)，項目組具體實施人員按標(biāo)準(zhǔn)格式及時上報實施情況，包括實施單位、實施內(nèi)容、實施進(jìn)度、存在問題等，項目組治理人員隨時指導(dǎo)實施，及時解決出現(xiàn)的問題。?參與實施各方定期開例會，通報各地實施進(jìn)展情況，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，及時解決實施過程中出現(xiàn)的問題。（四）實施規(guī)模在全國最大的制造業(yè)集團(tuán)之一，如此規(guī)模、如此速度，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量地實施集團(tuán)治理軟件，國內(nèi)罕見。截至2003年4月，已實施二級企業(yè)31家，實施三級企業(yè)103家，實施科研事業(yè)單位39家，實施模塊包括中央備份、會計核算、財務(wù)治理、集團(tuán)治理等20多個，打算內(nèi)的實施單位順利完成。三、實施效果系統(tǒng)的投入運行，為中航一集團(tuán)的信息化建設(shè)增添了核心內(nèi)容，為集團(tuán)治理提供了強(qiáng)大的平臺。關(guān)于中航一集團(tuán)的各個單位：1、 軟件非同一般的功能提高了勞動生產(chǎn)率，保證了信息處理的質(zhì)量。各單位視不同情況，分不替代原來手工做賬，更換了低效率或不適用的軟件，減少了核算的繁重勞動，能夠快速地錄入財務(wù)數(shù)據(jù)，能進(jìn)行多次修改，并通過財務(wù)信息系統(tǒng)，方便、快捷地進(jìn)行會計核算，制作各種會計報表。賬務(wù)處理的差錯率明顯減少，財務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性增強(qiáng)。2、 各種業(yè)務(wù)聯(lián)機(jī)實時處理，業(yè)務(wù)在最初發(fā)生地一次性進(jìn)入系統(tǒng)，后續(xù)過程都由系統(tǒng)依照預(yù)置的業(yè)務(wù)流程自動處理，減少了重復(fù)錄入的工作量，排除了重復(fù)錄入的誤差。幸免了信息孤島，治理人員能夠依照需要，連續(xù)追蹤信息的處理過程，極大地點便了治理人員發(fā)覺流程中的問題，進(jìn)而采取相關(guān)措施，改善過程，提高治理。3、提高了治理水平和經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)相關(guān)人員通過治理系統(tǒng)，能夠及時、全面地掌握企業(yè)產(chǎn)供銷和人財物的使用情況，有利于加強(qiáng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)治理，提高經(jīng)濟(jì)效益。4、 提高了企業(yè)的市場競爭力。企業(yè)治理人員通過治理系統(tǒng)，能夠方便、快速地查詢各分公司的經(jīng)營和財務(wù)收支情況，公司治理人員能夠及時把握市場商機(jī)，進(jìn)行正確決策，從而大大提高市場競爭力。5、 促進(jìn)了治理的規(guī)范化，夯實治理工作的基礎(chǔ)。隨著企業(yè)信息化水平的提高，企業(yè)的治理也會進(jìn)一步規(guī)范，各種違紀(jì)違規(guī)問題會在一定程度上得到操縱，為加強(qiáng)治理工作制造了良好的條件。6、 接收、上報相關(guān)報表及時，方便。許多報表集團(tuán)公司在下發(fā)時就定義了取數(shù)公式，同意過來后，只要進(jìn)行報表計算就能夠，可謂一鍵定天地。幸免因理解偏差、計算抄報等錯誤等造成的延時和差錯。關(guān)于中航一集團(tuán)的集團(tuán)公司：1、 集團(tuán)總部對所屬單位所發(fā)生的業(yè)務(wù)能夠快速、及時、準(zhǔn)確的了解，并能對所屬單位進(jìn)行實時的財務(wù)監(jiān)控，實現(xiàn)了總公司與所屬單位的財務(wù)數(shù)據(jù)共享與交換。2、 統(tǒng)一了整個集團(tuán)的軟件應(yīng)用平臺，規(guī)范和統(tǒng)一了整個企業(yè)集團(tuán)財務(wù)治理體系，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)的縱橫向可比度。3、 功能強(qiáng)大的查詢體系，能夠進(jìn)行橫向的多角度查詢及縱向的跨年度、跨單位查詢，滿足了不同層次治理人員的需要；同時，還能夠溯源查詢，能夠依照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后反映到賬面的結(jié)果追溯到最原始單據(jù)，對所屬單位做最直接、最有效的操縱。4、 匯總報表、合并報表能夠快速、準(zhǔn)確地實現(xiàn)，一舉解決了集團(tuán)各級單位日常工作中最為頭痛的問題之一