公司費用報銷的管理制度5篇

第第頁公司費用報銷的管理制度5篇第二條本制度參照本公司行政管理、財務(wù)管理相關(guān)制度的規(guī)定制定。第二章一般規(guī)定第三條員工出差依下列程序辦理：出差前應(yīng)填寫出差申請單。出差期限由派遣負責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實。第四條出差的審核決定權(quán)限如下：1、當(dāng)日出差出差當(dāng)日可能來回，一般由部門經(jīng)理核準。2、遠途出差由部門經(jīng)理核準，報主管副總審批，部門經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準。第五條交通工具的選擇標準：（1）短途出差可酌情選擇汽車作為交通工具。（2）遠途出差一般選擇火車作為交通工具，特別情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特別情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機。第三章出差借款與報銷第六條費用預(yù)算堅持“先預(yù)算后開支”的費用掌握制度。各部門應(yīng)對本部門的費用進行預(yù)算，做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴格按計劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特別情況報總經(jīng)理審批。第七條借款（1）借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。（2）需借支的出差人員依據(jù)審批后的出差申請表填制借款單，財務(wù)部門【員工差旅費管理制度】收到經(jīng)核簽的出差申請及借款單時，需再對出差費用預(yù)算進行合理性測算，若認為合理則給以辦理借支，若認為有不合理之處，可與申請人進行溝通，溝通后如未獲共識則交付總（副）經(jīng)理進行裁決。（3）出差或其他用途需借大筆現(xiàn)金時，應(yīng)提前向財務(wù)預(yù)約，并有總經(jīng)理審批；（4）借款要準時清還，公務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)算還款。無正值理由過期不結(jié)算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。（5）借款額度與借款人工資掛鉤，參照出差費用標準，原則上不得超過借款人的月工資收入。（6）借款金額原則上限制為：平凡員工借款金額在1000~2000元，主管級以上員工金額在1000~3000以內(nèi)，特別用途超過5000元等特大金額應(yīng)上報到主管副總標明緣由審批。第八條報銷程序及出差費用的報銷嚴格按審批程序辦理。按財務(wù)規(guī)范粘貼“差旅費報銷單”→部門主管或經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部核實→總經(jīng)理審批→財務(wù)領(lǐng)款報銷。出差人員需于出差返回三日內(nèi)向財務(wù)部門提報經(jīng)部門主管簽核的該行次《差旅費報銷單》、《出差報告》，財務(wù)部門依據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)定進行初次審核，同時還需對費用支出的合理性進行審核。如未按規(guī)定期限提報者，財務(wù)部直接于最近期發(fā)放工資時扣減該員所預(yù)支之金額，且于日后報銷時，按報銷單所填金額90%予以報銷。第四章差旅管理第九條出差申請與報告1、出差前應(yīng)填寫《出差申請表》并注明出差路線、事由、計劃及出差費用預(yù)算，經(jīng)主管部門經(jīng)理同意并簽字確認后方可出差，否則出差費用一律不予報銷。2、部門經(jīng)理對出差申請進行審批時，除須對申請人員所填具之出差目的準時間安排進行審核外，還應(yīng)對其所提出的出差費用預(yù)算進行合理性測算。3、出差期限由派遣負責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實。4、將出差申請表送至行政部留存、記錄考勤。原則上出差出發(fā)時間在中午12點以前的可以不來公司報到；出差出發(fā)時間在中午12點以后的要來公司報到，特別緣由不來公司的必需有部門經(jīng)理批準并報行政部備案。５、出差返回時間（以機票、車票上的到達時間為準）在中午12點以前的要來公司報到；出差返回時間在中午12點以后的經(jīng)部門經(jīng)理批準并報行政部后可不來公司報到。６、出差后須按《出差申請表》中擬定的時間、路線、擬計劃訪問客戶名錄等事項開展出差工作。到達當(dāng)?shù)氐谝粫r間予以報點，報點須用當(dāng)?shù)仉娫?，由行政?nèi)勤按報點時間、地點、電話號碼、車次等內(nèi)容予以登記（銷售人員交由銷售內(nèi)勤登記）。出差后回公司報銷時須與報點相吻合，否則不報銷有出入的部分。７、銷售人員出差后每天向銷售部門負責(zé)人報告工作進展及下一步工作計劃安排。８、出差途中生病、遇意外或因工作實際，需要延長差旅時間的，應(yīng)打電話向公司請示；不得因私事或借故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。９、出差人員返回后均需提報《出差報告》，出差報告中需將本次出差的任務(wù)完成情況（包括出差目的達成情況、費用支出情況等內(nèi)容）做具體說明，同時該報告也是出差費用報銷的依據(jù)之一。10、出差報告的審核及審批：流程同出差申請。11、出差結(jié)束后，應(yīng)于3日之內(nèi)提交出差報告，并到財務(wù)部費用報銷。未按以上手續(xù)辦理出差手續(xù)或未經(jīng)審批所發(fā)生的費用，公司將不予報銷。12、銷售部門各駐外辦事處業(yè)務(wù)人員，除財務(wù)審核環(huán)節(jié)外，在辦事處內(nèi)部需嚴格按前述內(nèi)容執(zhí)行，但與總部財務(wù)部門核銷時，依據(jù)實際情況或依據(jù)財務(wù)部門的要求進行核銷，并以財務(wù)部門的為準。13、為強化出差費用管控及提升遠途出差（本市以外）成本效益，遠途出差人員在填具《差旅費報銷單》時，必需與相對應(yīng)的《出差申請表》上所載明的預(yù)算金額相接近，如高于預(yù)算金額10%或超過300元者，則必需提出說明并經(jīng)部門經(jīng)理核準后超出部分始得報銷。第十條員工出差活動的監(jiān)管各部門經(jīng)理對自己部門的員工出差活動負責(zé)進行監(jiān)督管理，定期（按月）開展檢查，對檢查過程中發(fā)覺的違規(guī)行為應(yīng)準時處理。違規(guī)懲罰標準：1、員工出差未辦理申請手續(xù)的，懲罰責(zé)任人20－100元/次，期間產(chǎn)生的費用不得報銷入帳。2、員工出差期間獲得的信息未按規(guī)定整理，總結(jié)上報的，懲罰責(zé)任人20－200元/次，獲得的資料未按時辦理歸檔手續(xù)的，懲罰責(zé)任人50－200元/次，如因此造成的直接經(jīng)濟損失由責(zé)任人承擔(dān)。3、出差人員未按時辦理費用報批手續(xù)并入賬的，懲罰20－200元/次，對超期報銷的出差費用按９０%報銷入賬。4、出差費用報批存在弄虛作假的，根據(jù)作假部分的多少懲罰責(zé)任人，同時做假部分的費用不得入賬，已入賬的應(yīng)進行剝離。5、財務(wù)部門未按相關(guān)規(guī)定審核報銷票據(jù)，存在違規(guī)的，懲罰責(zé)任人50－200元/次，如因此造成的直接經(jīng)濟損失由審核人承擔(dān)。第十一條出差相關(guān)規(guī)定1、本市出差：1）原則上要求使用本公司交通工具，不報銷任何費用和補助；2）如因特別緣由未派車的，出差之交通費用憑乘車票據(jù)實數(shù)報銷，乘坐出租車需取得部門主管同意后方可；2、市外出差：非業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)當(dāng)天來回，若確需住宿留駐，應(yīng)取得部門主管同意后方可報銷相關(guān)費用；業(yè)務(wù)人員則依據(jù)其《出差申請》進行相關(guān)時間安排；出差人員所乘交通工具及食宿標準詳細按附件1的規(guī)定執(zhí)行，特別情況經(jīng)主管副總及以上級別批準后執(zhí)行。3、差旅費應(yīng)據(jù)實填報，如發(fā)覺有虛報不實者，除將所領(lǐng)差旅費追回外，并視情節(jié)輕重，予以懲處。4、差旅費報銷必需一次一清，上次不清下次不借，不能結(jié)清者，從當(dāng)月工資中扣回，直至扣清。5、出差不享受休息待遇，不得報支加班費或輪休，要保證每天工作8小時和肯定的工作績效，但重大節(jié)假日（春節(jié)、元旦、勞動節(jié)、國慶節(jié)、中秋節(jié)、端午節(jié)）可酌情給以補貼。公司費用報銷的管理制度模板精選篇2第一章總則第一條為了保證出差人員工作與生活需要，規(guī)范差旅費管理，完善公務(wù)活動接待制度，參照中央、省國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法，結(jié)合我市實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于市級各行政事業(yè)單位。第三條差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。第四條城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。第五條各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格掌握出差人數(shù)和時間。嚴厲?財經(jīng)紀律，加強廉政建設(shè)，任何單位和個人，不得向下級單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。第二章城市間交通費第六條出差人員要根據(jù)規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。（一）出差人員路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準可乘坐飛機。（二）正副廳級以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船二等艙。第七條乘坐火車，連續(xù)乘車6小時以上（含6小時）的，可購?fù)P鋪票。符合乘坐火車臥席條件的人員改乘座席的，根據(jù)硬座票價的80%計發(fā)補助費。軟臥改乘硬臥，不再給予補助。第八條為降低單位派車出差成本、節(jié)省開支，鼓勵更多機關(guān)工作人員乘座公共交通工具（不含出租小汽車）出差，對符合派車出差的人員，改乘公共交通工具到省內(nèi)其他市州（含成都）和本市各縣區(qū)出差的，按所乘公共交通工具票面價格的80%給予補助。第九條乘坐飛機，來回機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次1份），憑據(jù)報銷。出差人員前往專線客車車站的交通費用，在公雜費定額包干范圍之內(nèi)。第三章住宿費第十條市級行政機關(guān)工作人員出差實行定點住宿。出差人員必需到定點飯店住宿，住宿費根據(jù)定點飯店的收費標準憑據(jù)報銷。無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。住宿標準：副廳級及以上人員住單間，縣處級及以下人員兩人住一個標準間?？h處級及以下出差人員為單數(shù)，或異性人員出差的，可以單人住宿一個標準間，單位財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)出差的人數(shù)和性別的實際情況，予以報銷。第十一條因特別情況未到定點飯店住宿的，或出差到?jīng)]有定點飯店的地方，住宿費在限額內(nèi)憑據(jù)報銷。廳級每人每天400元，縣處級每人每天300元，縣處級以下人員每人每天200元。第十二條市級各單位及出差人員可登錄網(wǎng)址查詢?nèi)珖鞯囟c飯店名單及收費標準。第十三條市級事業(yè)單位工作人員暫不實行定點住宿。其住宿及住宿標準比照第十、十一條有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章伙食補助費第十四條出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，本市范圍以外地區(qū)每人每天50元，在本市各縣區(qū)內(nèi)每人每天30元。第十五條出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應(yīng)向接待單位交納伙食費，回所在單位照實申報，在包干標準以內(nèi)憑據(jù)報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂接待費開支。第五章公雜費第十六條出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，用于出差地市內(nèi)交通、通訊等支出。本市范圍以外地區(qū)每人每天40元（其中：交通費20元，通訊費20元），在本市內(nèi)各縣區(qū)(不含市城區(qū))每人每天20元（其中：交通費10元，通訊費10元）。第十七條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費供應(yīng)交通工具的`，不補助交通費。第六章參與會議等的差旅費第十八條工作人員外出參與會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由主持召開會議單位按會議費開支規(guī)定統(tǒng)一開支，不再報銷差旅費。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位根據(jù)差旅費規(guī)定報銷。小型調(diào)查研究會等不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位根據(jù)差旅費規(guī)定報銷。第十九條到基層單位實習(xí)、工作熬煉（含下派任職）、支援工作以及參與各種工作隊等人員，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費根據(jù)差旅費開支規(guī)定執(zhí)行；在基層單位工作期間只發(fā)給伙食補助費，每人每天補助10元，不報銷住宿費和公雜費。到省級部門上掛工作，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費根據(jù)差旅費開支規(guī)定執(zhí)行；在上掛單位工作期間發(fā)給伙食補助費，每人每天20元，公雜費減半，不報銷住宿費。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，到市外參與各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)、集中學(xué)習(xí)，連續(xù)學(xué)習(xí)20天（含20天）以上的，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費根據(jù)差旅費開支規(guī)定執(zhí)行；學(xué)習(xí)期間發(fā)給伙食補助費，每人每天20元，公雜費減半，住宿費憑據(jù)報銷。連續(xù)學(xué)習(xí)20天以內(nèi)的，根據(jù)差旅費管理開支規(guī)定執(zhí)行。工作人員到本市城區(qū)內(nèi)(詳細范圍指東至大石、西至袁家壩、南至界牌、北至工農(nóng))的其他單位聯(lián)系工作，不論時間長短，一律不發(fā)伙食補助費和公雜費。第七章調(diào)動、搬遷的差旅費第二十條工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按差旅費有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工作人員調(diào)動工作的行李、家具等托運費，按每人每公里1元憑據(jù)報銷，超過部份自理。以上發(fā)生的各項費用，由調(diào)入單位報銷。第二十一條與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必需贍養(yǎng)的家屬），假如伴同調(diào)動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調(diào)入單位按被調(diào)動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女伴同被調(diào)動人員調(diào)動所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。被調(diào)動人員的同住家屬，應(yīng)與被調(diào)動人員同行，按時不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的差旅費，以及被調(diào)動人員的非同住家屬，經(jīng)批準遷到被調(diào)動人員的工作單位所在地的差旅費，均回被調(diào)動人員的調(diào)入單位報銷。第二十二條職工搬遷家屬路費，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)組織批準，將原未伴同本人居住的配偶（非就業(yè)人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條的規(guī)定報銷差旅費。第二十三條由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部，其差旅費根據(jù)解放軍總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊按合理路線、規(guī)定標準計算發(fā)給，到達調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或削減單位的差旅費處理。第八章附則第二十四條工作人員出差或調(diào)動工作期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費、扣除出差直線單程交通費，多開支的部份由個人自理，繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。第二十五條工作人員出差期間，因巡游或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規(guī)定的用公款支付的請客、送禮、巡游。各接待單位要依據(jù)各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當(dāng)安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的違規(guī)行為，按有關(guān)規(guī)定嚴厲?處理。第二十六條長途連續(xù)乘坐火車的，必需全程不買臥鋪票，才能按全程硬座票價的80％發(fā)給補助費。在職因公傷殘人員出差乘坐火車，符合乘坐臥鋪條件，而未買臥鋪票，按規(guī)定已享受火車票價格優(yōu)待的，仍按硬座整票票價的80%計發(fā)補助費。第二十七條市級各行政事業(yè)單位可依據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定詳細規(guī)定，并報市財政局備案。第二十八條市級各黨派、各人民團體單位的出差人員，參照本辦法執(zhí)行。第二十九條市政府駐外辦事機構(gòu)執(zhí)行當(dāng)?shù)氐牟盥觅M管理辦法。第三十條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。廣元市財政局《關(guān)于印發(fā)〈廣元市市級行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》（廣財行〔1996〕231號）以及其他相關(guān)補助規(guī)定同時廢止。第三十一條本辦法由廣元市財政局負責(zé)解釋。公司費用報銷的管理制度模板精選篇3為加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)手續(xù)，公司會計報銷制度如下：一、依據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下統(tǒng)一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必需使用支票。如特別緣由在50000元以上必需使用現(xiàn)金的，必需由部門負責(zé)人寫明理由，經(jīng)財務(wù)部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。二、借領(lǐng)支票，必需經(jīng)財務(wù)部主管簽字，同時供應(yīng)收款單位的名稱和使用金額。因供應(yīng)收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責(zé)。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。三、各部門借用款項（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內(nèi)，前借款項超過5筆未清的，財務(wù)部不再借給新的款項。不論是借用支票或現(xiàn)金，報銷時間一律限定在30個工作日以內(nèi)（出差的在出差結(jié)束后__個工作日以內(nèi)），超過上述天數(shù)未報帳的，財務(wù)部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述緣由借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責(zé)。四、平凡財務(wù)事項報銷，需要有經(jīng)手人、部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或修理屬于固定資產(chǎn)的物品，必需有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷。手續(xù)不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責(zé)。五、報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經(jīng)手人員必需索要購物清單。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人依據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，閱歷收人、部門負責(zé)人核對無誤并簽字后財務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。六、款待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必需有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字；方可報銷。八、依據(jù)公司差旅費開支管理辦法的規(guī)定，公司全部人員乘坐飛機出差，必需事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務(wù)人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必需有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷。九、各部門經(jīng)費開支的審批，嚴格根據(jù)財務(wù)管理制度執(zhí)行。審核簽字領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營正常開支：貳萬元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購買3萬元以內(nèi)。十、因特別緣由需要特殊?????政策、特殊?????管理或特殊?????開支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。公司費用報銷的管理制度模板精選篇4一、旅差費1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。2、員工因公出差到外地，旅館費應(yīng)把握在每人每晚規(guī)定的標準以內(nèi)，超過部分，原則上由本人負擔(dān)。3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。4、報銷應(yīng)由報銷人填寫報銷單據(jù)，經(jīng)會計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準簽字，方可報銷。5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應(yīng)由個人自理。6、工作人員趁出差機會，事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應(yīng)扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。7、凡公差人員報銷旅差費，須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳納預(yù)借旅差費，否則按挪用公—款論處。二、交通費1、員工因公外出，市內(nèi)報銷公交車費；因緊急情況需要，在領(lǐng)導(dǎo)批準同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應(yīng)在上面注明時間、來往路線。2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。3、員工因公外出返回，應(yīng)立刻報銷交通費。填寫報銷單，經(jīng)會計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準簽字，方可報銷。4、員工因公外出前，預(yù)借交通費，在返回后應(yīng)立刻銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。5、員工因公外出，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。三、物資采購費1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可前往采購。2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進行采購或定制。3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字。4、物資采購報銷必需以發(fā)票為據(jù)，不準消失白條報銷。5、物資采購前，預(yù)借物資款，必需經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準方可借款；物資采購?fù)戤?，需準時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購人、驗收人及領(lǐng)用人簽字，財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報給財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。四、通信聯(lián)絡(luò)費（待定）五、款待費用掌握原則1、各部、室必需嚴格掌握款待費用的使用，嚴格根據(jù)財務(wù)部每年初下達給各部、室款待費用指標執(zhí)行。對超出款待費用規(guī)定的部分，按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予懲罰。2、各部、室在款待用餐或康體活動前必需專心填寫款待申請單，由本部門經(jīng)理簽字，報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。3、款待用餐時伴隨人員應(yīng)盡量削減，一般不超過2人4、浴場內(nèi)部款待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)待結(jié)帳。公司費用報銷的管理制度模板精選篇5一、總則：為了完善和規(guī)范公司財務(wù)管理制度，提倡以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的財務(wù)管理思路，合理掌握費用支出，制定本制度。二、報銷補貼參考標準：本埠：30元/日（含車費、餐補）。本埠出差自駕車的根據(jù)1.0元/公里補貼（需供應(yīng)行駛路線圖作為依據(jù)）。外埠：營銷專員120元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。營銷經(jīng)理220元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。外埠出差自駕車的根據(jù)1.2元/公里補貼（需供應(yīng)行駛路線圖作為依據(jù)）。話費：營銷經(jīng)理和享受營銷經(jīng)理級別待遇的營銷專員按200元/月補貼。營銷專員根據(jù)89元/月補貼。財務(wù)部、技術(shù)部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補貼標準，除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營銷經(jīng)理崗位補貼標準。除營銷崗位外，其他崗位話費補貼參照現(xiàn)行標準。特別說明：本補貼標準是相關(guān)部門進行核報的參考依據(jù)。非定額或包干制概念。公司鼓勵節(jié)省出行，合理掌握經(jīng)營成本，有效降低經(jīng)營費用是全體員工的職責(zé)和義務(wù)所在。三、出行方式原則及出行方式標準：合理規(guī)劃出行路線準時間，原則上出行以硬臥、動車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機申請。特別情況需乘飛機出行的需由部門經(jīng)理決定。否則，不予以報銷機票。詳細參考標準如下：1、出差時，部門經(jīng)理以下員工須乘坐火車硬座、動車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過夜或連續(xù)乘坐超過10小時的可訂購硬臥，如無硬臥車票，需事先經(jīng)部門經(jīng)理批準后，可選擇軟臥。乘坐火車超過10小時無法到達或行程超過1000公里的，可選擇乘飛機。2、不滿意上述規(guī)定，因特別情況（加急）需乘飛機的，必需事先提出申請（可電話申請），報本部門經(jīng)理批準。3、航班起飛時間在10點至22點時前往機場，只允許乘坐公交車換乘機場大巴前往機場；車次發(fā)車時間在10點至21點時，離京前往火車/汽車站，只允許乘坐公1/5交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/車次抵達北京時間在8點至20點之間的，參照上述規(guī)定執(zhí)行；除上述時間段之外，攜帶物品重量超過20kg或貴重物品的，可由公司派車送達。4、未按上述規(guī)定執(zhí)行，或無法供應(yīng)當(dāng)次出租車票的，均不予報銷。5、全部的機票及離京的火車票、汽車票統(tǒng)一由財務(wù)部訂購。特別情況自己訂購。6、出差出發(fā)、返回時間以交通發(fā)票為準。出差時間計算：（返回時間—出發(fā)時間）/24，小數(shù)點后數(shù)字小于0、5的按半天計算，大于0、5的按1天計算。四、審核、審批部門的重點審核、審批內(nèi)容：1、財務(wù)部負責(zé)審核票據(jù)的真實性、合理性、能用性，虛假、連號、過期發(fā)票不予核報。2、部門經(jīng)理負責(zé)審核出差人出差所在地詳細事情的落實情況，同一地點反復(fù)前往的要重點核實。審核出差人宴請客戶的程序和額度。禮品采購是否附合公司規(guī)定程序。其他部門經(jīng)理需要重點審核的事項。3、管理部重點審核出差人是否根據(jù)《出差申請單》的計劃出差并對財務(wù)部、部門經(jīng)理的審核結(jié)果進行復(fù)審。五、費用和補貼報銷的依據(jù)：1、填寫完整的《出差申請單》并根據(jù)《出差申請單》上列注的行程和規(guī)劃出行。2、真實、有效的票據(jù)。3、需要宴請客戶的，需將宴請客戶的人數(shù)、姓名，因何緣由宴請客戶的具體說明。4、以收據(jù)作為報銷依據(jù)的，該消費款項的詳細消費說明。5、禮品采購票據(jù)，受贈人的`姓名、職務(wù)及聯(lián)系方式的詳細說明。六、出差借款的管理：1、出差借款由財務(wù)主管審核，董事長審批。2、借款金額原則上不超過本人的月工資標準。3、出差借款填寫《借款單》并逐項填寫清楚。4、出差借款在出差返司后5天內(nèi)憑第五條（費用和補貼報銷的依據(jù)）的材料報銷。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除。5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。七、費用、補貼報銷的要求：1、外埠報銷住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過本制度第二條所列標準。2、款待費標準原則上不超過100元/人（含酒水），特別情況需報請部門經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費（包括贈送禮品費用），必需事前提出專項申請。3、報銷時需使用正規(guī)專項發(fā)票（如住宿供應(yīng)住宿專用發(fā)票，餐飲供應(yīng)餐飲業(yè)專用發(fā)票）。4、出差時由對方供應(yīng)餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關(guān)費用。5、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特別情況需經(jīng)由部門經(jīng)理允許。6、出差人員在回司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，超過30天的不報賬的，過期不予報銷。依據(jù)差旅費用標準填寫《支出憑單》，財務(wù)部審核簽字，本部門經(jīng)理復(fù)審，管理部復(fù)審，總經(jīng)理審批。7、出差日期、行程需在《出差申請單》上列明，特別情況需要延時的需報請本部門經(jīng)理，并在返司后補簽《出差申請單》。杜絕無計劃出差、無因由出差、先出差后補單據(jù)等不規(guī)范的行為。報銷時在無法查找《出差申請單》或《出差申請單》列項不明確的不予報銷。8、以收據(jù)或其他非發(fā)票類票據(jù)作為報銷憑證的，需要說明款項消費的具體情況。八、超出報銷標準的處理：1、出差費用原則上不允許超消失行標準。2、如超消失行標準的超出部分根據(jù)公司與相關(guān)人員各自承擔(dān)50%的原則處理。在處理前首先核實是否符合本制度上述相關(guān)條款。3、技術(shù)部員工出差不適用本規(guī)章。九、報銷時票據(jù)要求：1、機打出租車發(fā)票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發(fā)票不能超過2張以上連號發(fā)票。2張（含2張）以上連號發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫出發(fā)地和到達地。2、各種票據(jù)粘貼必需分門別類，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機裝訂。3、開票人：蓋有填制票據(jù)單位財務(wù)章或者發(fā)票專用章（其他章無效）。開票公司名稱：北京中伏源建設(shè)工程有限公司。十、報銷流程和其他管理規(guī)定：1、有經(jīng)董事長書面審批的專款專用的（額度500元以下的）報銷流程（如：培訓(xùn)類、學(xué)習(xí)類、零星采購類等），憑發(fā)票或收據(jù)報銷：經(jīng)辦人—本部門經(jīng)理（或上級主管）—財務(wù)負責(zé)人審核—管理部審批。2、無經(jīng)董事長審批的或部門經(jīng)理權(quán)限內(nèi)無授權(quán)的或臨時采購的事項（未經(jīng)請示的不予報銷），確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，按下述流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告（或支出具體說明）—本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核—財務(wù)部審核—管理部復(fù)審—董事長審批。3、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準，不得自行批準自已的報銷費用。4、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交上級領(lǐng)導(dǎo)審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審批直接提交董事長審批。違反此流程的當(dāng)事人每人每次懲罰