銀行國(guó)際業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)

銀行國(guó)際業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)

第一頁(yè)，共四十五頁(yè)。第一節(jié)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)一、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)概述國(guó)際結(jié)算(Internationalsettlement)是指處于兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算包括國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是指由國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)而發(fā)生的貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系為目的的貨幣收付行為；國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算是指由國(guó)際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及政治、文化等交流活動(dòng)引起的貨幣收付行為。國(guó)際結(jié)算主要包括匯款、托收和信用證三種結(jié)算方式。國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)主要體現(xiàn)在：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及不同的法律規(guī)范帶來(lái)的問(wèn)題；國(guó)際結(jié)算涉及貨幣的選用問(wèn)題；國(guó)際結(jié)算中貨幣的活動(dòng)范圍擴(kuò)大了。國(guó)際結(jié)算是伴隨國(guó)際貿(mào)易的產(chǎn)生、發(fā)展而興起的，從買賣雙方的直接結(jié)算向有銀行介入的結(jié)算發(fā)展。國(guó)際結(jié)算單據(jù)化為憑票據(jù)結(jié)算奠定了基礎(chǔ)，使國(guó)際結(jié)算成為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)。隨著國(guó)際貿(mào)易的各個(gè)環(huán)節(jié)向電子化方向的發(fā)展，電子數(shù)據(jù)交換(EDI)將最終替代紙質(zhì)單據(jù)成為國(guó)際結(jié)算的主要形式。第二頁(yè)，共四十五頁(yè)。目前國(guó)際上通行的國(guó)際結(jié)算方式包括匯款、托收、信用證。(一)匯款國(guó)際匯款有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩種含義。國(guó)際匯款的靜態(tài)含義是指外匯，它是一國(guó)以外幣表示的、用于國(guó)際結(jié)算的支付手段的總稱。但通常所指的國(guó)際匯款都是指它的動(dòng)態(tài)含義，即通過(guò)銀行的匯兌來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)與國(guó)之間債權(quán)債務(wù)的清償和國(guó)際資金的轉(zhuǎn)移。因此，國(guó)際匯款又被稱作國(guó)際匯兌(InternationalExchange)。匯款按其資金流向和結(jié)算支付工具的流向是否相同可以分為兩類：順匯法和逆匯法。匯付結(jié)算方式的基本當(dāng)事人有四個(gè)：匯款人(Remitter)、收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)、匯出行(RemittingBank)、匯入行或解付行(PayingBank)。其中匯出行匯出的匯款稱為匯出匯款(OutwardRemittance)；匯入行匯入的匯款稱為匯入?yún)R款(InwardRemittance)。第三頁(yè)，共四十五頁(yè)。1.匯款結(jié)算匯款結(jié)算傳統(tǒng)方式主要包括信匯、票匯和電匯。(1)信匯。是銀行用航空信函來(lái)指示國(guó)外代理行支付匯款的方法。信匯的優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)較低廉，但信匯收款人必須收到銀行匯款通知書(shū)才能前來(lái)領(lǐng)款，因而主動(dòng)性、靈活性不如票匯?，F(xiàn)在銀行信匯已很少用。(2) 票匯。是銀行用即期匯票作為匯款工具的結(jié)算方式。匯出行應(yīng)匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開(kāi)立一張銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國(guó)外親自去取款，或由匯款人將匯票寄給國(guó)外收款人，由收款人前去取款。匯票本身是一張獨(dú)立的票據(jù)，它可以通過(guò)背書(shū)流通轉(zhuǎn)讓。而且票匯不像信匯那樣，收款人只能向匯入行一家取款。一般來(lái)說(shuō)，國(guó)外銀行只要能核對(duì)匯票上簽字的真?zhèn)?，就能買入?yún)R票。因此，收款人收款主動(dòng)性、方便性較大。(3) 電匯。電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)報(bào)發(fā)加押電報(bào)、電傳或Swift給其在國(guó)外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式與信匯、票匯相比，其顯著特點(diǎn)是快。在銀行，電匯的優(yōu)先級(jí)最高，一般均在當(dāng)天處理。由于電匯是銀行之間的直接通訊，差錯(cuò)率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占?jí)簠R款資金時(shí)間極短，甚至根本不占?jí)?，因此收費(fèi)也較高。第四頁(yè)，共四十五頁(yè)。2.匯款的解付與償付匯款的解付是匯入行向收款人付款的行為。為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當(dāng)匯出行的匯出匯款還未到達(dá)匯入行的賬戶，此時(shí)解付行就是墊付了貨款，因而更加慎重。匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。3.匯款方式匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用主要有三種：一是預(yù)付貨款。二是貨到付款。三是憑單付匯。國(guó)際貿(mào)易中匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)有：風(fēng)險(xiǎn)大；資金負(fù)擔(dān)不平衡；手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。第五頁(yè)，共四十五頁(yè)。(二)托收托收(Collection)是出口方委托本地銀行，根據(jù)其要求通過(guò)進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。其托收當(dāng)事人有委托方(Principal)、托收行(RemittingBank)、代收行(CollectingBank)、付款人(Payer或Drawee)、提示行(PresentingBank)。另外，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要一個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人必須由委托人在委托書(shū)中寫明，稱作“需要時(shí)的代理”。托收分為跟單托收、光單托收、直接托收三類。第六頁(yè)，共四十五頁(yè)。1.托收申請(qǐng)書(shū)與托收指示(1) 托收申請(qǐng)書(shū)托收申請(qǐng)書(shū)是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。(2) 托收指示托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。第七頁(yè)，共四十五頁(yè)。2．跟單托收跟單托收(DocumentaryCollection)是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開(kāi)具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)(主要指貨物裝運(yùn)單據(jù))一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。托收的交單條件有即期付款交單(D/P)、遠(yuǎn)期付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)等。(1) 即期付款交單即期付款交單是指代收行憑進(jìn)口商的即期付款而交單。具體做法如圖12-1所示。(2) 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單是指代收行憑進(jìn)口商的遠(yuǎn)期付款而交單。具體做法如圖12-2所示。憑信托收據(jù)借單(DocumentagainstTrustReceipt，D/P.T/R)的具體做法如圖12-3所示。(3) 承兌交單承兌交單是指代收行憑進(jìn)口商承兌而交出商業(yè)單據(jù)。具體做法如圖12-4所示。

第八頁(yè)，共四十五頁(yè)。圖12-1即期付款交單(D/P)流程圖返回上一層第九頁(yè)，共四十五頁(yè)。圖12-2遠(yuǎn)期付款交單流程圖返回上一層第十頁(yè)，共四十五頁(yè)。圖12-3憑信托收據(jù)借單(D/P.T/R)流程圖返回上一層第十一頁(yè)，共四十五頁(yè)。圖12-4承兌交單(D/A)流程圖返回上一層第十二頁(yè)，共四十五頁(yè)。光票托收是指出口商僅開(kāi)具匯票而不附商業(yè)單據(jù)(主要指貨運(yùn)單據(jù))的托收。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時(shí)向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。托收格式中應(yīng)表示：該托收遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則》；該托收應(yīng)被代收行視為是從寄單行收到的。承兌交單的直接托收流程如圖12-5所示。第十三頁(yè)，共四十五頁(yè)。圖12-5直接托收流程圖第十四頁(yè)，共四十五頁(yè)。國(guó)際商會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動(dòng)的開(kāi)展，于1967年擬定《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并建議各國(guó)銀行采用。以后國(guó)際商會(huì)對(duì)該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)和開(kāi)銷以及其他條款等共26個(gè)條款。以下是該規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容。(1)在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書(shū)所列一致外，對(duì)單據(jù)并無(wú)審核的責(zé)任。但銀行必須按照委托書(shū)的指示行事，如無(wú)法照辦時(shí)，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書(shū)的一方。(2) 未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無(wú)義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。(3) 遠(yuǎn)期付款交單下的委托書(shū)，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。(4) 銀行對(duì)于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概不負(fù)責(zé)。(5) 提示行對(duì)于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限不負(fù)責(zé)任。(6) 托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。(7) 委托人應(yīng)受國(guó)外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任所約束，并對(duì)銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職責(zé)。(8) 匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn)一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書(shū)后60天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任。第十五頁(yè)，共四十五頁(yè)。(三)信用證結(jié)算及其流程1．信用證概念信用證是銀行的一種結(jié)算方式。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，為了獲得賣方的信任，買方通過(guò)銀行出面，向賣方預(yù)先開(kāi)出一種支付的信用，即銀行開(kāi)立有條件的書(shū)面付款承諾。因此，信用證是：銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)要求，開(kāi)給信用證受益人(出口商)的一份有條件的書(shū)面付款承諾。2．信用證的特點(diǎn)(1) 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開(kāi)立，但是一經(jīng)開(kāi)立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭(zhēng)議的影響。(2) 信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行，單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物的確有問(wèn)題，進(jìn)口商對(duì)出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。(3) 開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人(出口商)滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)要求付款。開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這就是開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的意思所在。第十六頁(yè)，共四十五頁(yè)。3．信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容包括：開(kāi)證銀行名稱；信用證類型；信用證號(hào)碼；開(kāi)證地點(diǎn)和日期；有效日期和交單地點(diǎn)；申請(qǐng)人；受益人；通知行；金額；信用證的使用；分批裝運(yùn)；轉(zhuǎn)運(yùn)；買方投保；單據(jù)及貨物的描述；交單期限；開(kāi)證行的保證條款；開(kāi)證行對(duì)通知行的指示條款；開(kāi)證行致議付、承兌、付款行的指示條款；信用證頁(yè)數(shù)；簽字。按照開(kāi)立的手段來(lái)分，信用證有信開(kāi)和電開(kāi)兩種不同形式4．信用證的業(yè)務(wù)流程和基本當(dāng)事人的權(quán)責(zé)在國(guó)際貿(mào)易中，一筆銀行信用證結(jié)算要經(jīng)過(guò)申請(qǐng)開(kāi)立信用證、通知信用證、受益人交單、指定銀行墊款、開(kāi)證行償付、開(kāi)證申請(qǐng)人贖單等多環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程，如圖12-6所示。第十七頁(yè)，共四十五頁(yè)。圖12-6信用證結(jié)算流程圖第十八頁(yè)，共四十五頁(yè)。第二節(jié)商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)即商業(yè)銀行運(yùn)用金融產(chǎn)品為客戶提供貿(mào)易項(xiàng)下資金融通的業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資產(chǎn)品是銀行授信與客戶貿(mào)易結(jié)算方式、供應(yīng)鏈或銷售鏈不同環(huán)節(jié)相結(jié)合的融資產(chǎn)品。它與一般流動(dòng)資金貸款相比個(gè)性化較強(qiáng)，產(chǎn)品本身的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施也相對(duì)復(fù)雜化、多樣化。貿(mào)易融資產(chǎn)品主要按業(yè)務(wù)品種劃分，具體包括：出口信用證項(xiàng)下融資、出口托收項(xiàng)下融資、短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資、進(jìn)口信用證項(xiàng)下融資、進(jìn)口代收項(xiàng)下融資、T/T進(jìn)口押匯、非融資類保函、保理、出口發(fā)票貼現(xiàn)、出口退稅賬戶托管短期授信十類。本節(jié)對(duì)每類產(chǎn)品項(xiàng)下的具體業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和主要風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行了歸總，并通過(guò)產(chǎn)品描述、產(chǎn)品特性、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)等方面進(jìn)行了闡述。第十九頁(yè)，共四十五頁(yè)。一、出口信用證項(xiàng)下融資(一)打包貸款打包貸款是銀行應(yīng)信用證受益人(出口商)申請(qǐng)向其發(fā)放的用于信用證項(xiàng)下貨物采購(gòu)、生產(chǎn)和裝運(yùn)的專項(xiàng)貸款。打包貸款還款來(lái)源為信用證項(xiàng)下出口收匯。1．產(chǎn)品特征(1) 屬交單前融資，存在出口商履約風(fēng)險(xiǎn)。(2) 還款來(lái)源有開(kāi)證行有條件的信用保障。(3) 屬專項(xiàng)貸款，貿(mào)易背景清晰，適合封閉管理。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：無(wú)相關(guān)商品生產(chǎn)或貨源組織能力、挪用打包款項(xiàng)、因自身經(jīng)營(yíng)管理不善或相關(guān)政策變化導(dǎo)致出口商喪失履約能力、發(fā)運(yùn)商品存在與貿(mào)易合同嚴(yán)重不符等。前三種情況會(huì)導(dǎo)致出口商無(wú)法按期交單，最后一種情況易導(dǎo)致貿(mào)易糾紛甚至演變?yōu)榉稍V訟，增加開(kāi)證行拒付風(fēng)險(xiǎn)。(2) 開(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：開(kāi)證行無(wú)理拒付、因自身經(jīng)營(yíng)管理不善或外部原因引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)造成支付困難等。(3) 進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，主要指由于戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等使開(kāi)證行不能正常履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。(4) 業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行業(yè)務(wù)人員在信用證真實(shí)性和條款審查，及對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行審核時(shí)，可能出現(xiàn)的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。第二十頁(yè)，共四十五頁(yè)。(二)信用證項(xiàng)下正點(diǎn)出口押匯信用證項(xiàng)下正點(diǎn)出口押匯是指出口商(受益人)發(fā)貨后，銀行憑單證相符單據(jù)向其提供的短期資金融通。正點(diǎn)出口押匯還款來(lái)源為信用證項(xiàng)下出口收匯款項(xiàng)，銀行對(duì)出口商有追索權(quán)，如開(kāi)證行/承兌行到期不履行付款責(zé)任，銀行應(yīng)向出口商追索押匯本息。1．產(chǎn)品特征(1) 與打包貸款相比，屬貨物出運(yùn)后交單時(shí)融資，出口商履約風(fēng)險(xiǎn)較小。(2) 屬單據(jù)交易，開(kāi)證行付款承諾獨(dú)立于基礎(chǔ)合約。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 開(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：開(kāi)證行無(wú)理拒付、因自身經(jīng)營(yíng)管理不善或外部原因引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)造成支付困難等。(2) 進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，使得進(jìn)口商不能正常履行其義務(wù)。(3) 技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行業(yè)務(wù)人員在信用證真實(shí)性和條款審查，及對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行審核時(shí)，可能出現(xiàn)的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。(4) 出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為因出口商品存在較為嚴(yán)重的質(zhì)量或數(shù)量問(wèn)題，導(dǎo)致買賣雙方發(fā)生貿(mào)易糾紛，甚至演變?yōu)榉稍V訟，從而增加開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。第二十一頁(yè)，共四十五頁(yè)。(三)信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)押匯信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)押匯是指銀行憑出口商提交的信用證項(xiàng)下單證不符單據(jù)向其提供的短期資金融通。單證不符押匯還款來(lái)源為出口收匯，銀行對(duì)出口商有追索權(quán)，如開(kāi)證行/承兌行到期不履行付款責(zé)任，銀行應(yīng)向出口商追索押匯本息。1．產(chǎn)品特征開(kāi)證行不再承擔(dān)信用證項(xiàng)下第一性付款責(zé)任，出口貨款能否收回取決于進(jìn)口商是否接受不符點(diǎn)單據(jù)。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 出口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是不符點(diǎn)押匯的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。如市場(chǎng)價(jià)格呈上揚(yáng)走勢(shì)，進(jìn)口商憑不符點(diǎn)拒付的可能性??；若反之，進(jìn)口商拒付或要求降價(jià)的可能性大。(2) 出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為出口商交運(yùn)的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問(wèn)題，增加進(jìn)口商最終拒付風(fēng)險(xiǎn)。(3) 進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，主要指發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。(4) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)不善或倒閉而無(wú)力支付，或者進(jìn)口商以單據(jù)存在不符點(diǎn)為由要挾出口商大幅度降價(jià)，導(dǎo)致出口商最終只能收回部分貨款。(四)出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)第二十二頁(yè)，共四十五頁(yè)。出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)是指銀行在出口信用證項(xiàng)下從出口商購(gòu)入已經(jīng)銀行承兌的未到期遠(yuǎn)期匯票或已經(jīng)銀行承付的未到期遠(yuǎn)期債權(quán)。如承兌/承付銀行到期不付款，銀行對(duì)出口商有追索權(quán)。1．產(chǎn)品特性(1) 作為善意持票人或債權(quán)受讓人，銀行可向承兌行/承付行直接索償。在前種情況下，銀行對(duì)承兌行的權(quán)利優(yōu)于出口商。(2) 與出口押匯相比，屬開(kāi)證行/指定銀行承兌/承付后融資，無(wú)內(nèi)部操作和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 承兌/承付行所在國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。(2) 承兌/承付行信用風(fēng)險(xiǎn)。第二十三頁(yè)，共四十五頁(yè)。(五)福費(fèi)廷福費(fèi)廷指在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，銀行從出口商要求無(wú)追索權(quán)地買斷，經(jīng)開(kāi)證銀行或其指定銀行承兌的，未到期匯票或經(jīng)開(kāi)證銀行或其指定銀行承付(確認(rèn)到期日)的未到期債權(quán)，以及在承兌交單(D/A)項(xiàng)下，銀行應(yīng)出口商要求無(wú)追索權(quán)地買斷經(jīng)銀行保付的已承兌商業(yè)匯票。1．產(chǎn)品特性(1) 作為善意持票人或債權(quán)受讓人，銀行可向承兌行/承付行直接索償。在前種情況下，銀行對(duì)承兌行的權(quán)利優(yōu)于出口商。(2) 與出口押匯相比，屬開(kāi)證行/指定銀行承兌/承付后融資，無(wú)內(nèi)部操作和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)；與貼現(xiàn)相比，銀行對(duì)出口商無(wú)追索權(quán)。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 承兌/承付行所在國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。(2) 承兌/承付行信用風(fēng)險(xiǎn)。第二十四頁(yè)，共四十五頁(yè)。二、出口托收項(xiàng)下融資(一)D/P托收押匯D/P托收押匯是指銀行在D/P托收項(xiàng)下，憑出口商提交的含有貨權(quán)的出口單據(jù)向其提供的短期資金融通。D/P托收押匯還款來(lái)源為出口收匯，如進(jìn)口商未能履行付款責(zé)任，銀行可向出口商進(jìn)行追索。1．產(chǎn)品特性(1) 與信用證項(xiàng)下正點(diǎn)出口押匯相比，無(wú)開(kāi)證行信用保障，屬商業(yè)信用。(2) 與D/A托收押匯相比，因多數(shù)情況下可控制貨權(quán)，收匯保障程度較高。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為進(jìn)口商因自身經(jīng)營(yíng)管理不善或其他原因失去支付能力；或因進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格變化，不愿履行付款贖單責(zé)任。(2) 出口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，如出口商品國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)下滑，進(jìn)口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會(huì)增加。(3) 出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)。如果出口商交運(yùn)的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問(wèn)題，進(jìn)口商違約的可能性就會(huì)增加(在實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商在付款贖單前通常會(huì)想方設(shè)法先行驗(yàn)貨)。(4) 進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。第二十五頁(yè)，共四十五頁(yè)。(二)D/A托收押匯D/A托收押匯是指銀行在D/A托收項(xiàng)下，憑出口商提交的出口單據(jù)向其提供的短期資金融通。D/A托收押匯還款來(lái)源為出口收匯，如進(jìn)口商到期后不履行付款責(zé)任，銀行可向出口商行使追索權(quán)。1．產(chǎn)品特性(1) 與信用證項(xiàng)下正點(diǎn)出口押匯相比，無(wú)開(kāi)證行信用保障，屬商業(yè)信用。(2) 與D/P托收押匯相比，因不能控制貨權(quán)，且屬遠(yuǎn)期收匯，風(fēng)險(xiǎn)較大。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為進(jìn)口商因自身經(jīng)營(yíng)管理不善、市場(chǎng)行情變化及其他原因失去支付能力或惡意違約。(2) 出口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，如出口商品國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)下滑，進(jìn)口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會(huì)增加。(3) 出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)。如果出口商交運(yùn)的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問(wèn)題，影響進(jìn)口商銷售或加工生產(chǎn)，進(jìn)口商違約的可能性就會(huì)增加。(4) 進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。第二十六頁(yè)，共四十五頁(yè)。(三)短期出口信保項(xiàng)下貿(mào)易融資短期出口信保項(xiàng)下貿(mào)易融資是指銀行在出口商已投保短期出口信用險(xiǎn)的出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，憑其提供的出口單據(jù)、投保短期出口信用險(xiǎn)的有關(guān)憑證、賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議等，保留追索權(quán)地向其提供的短期資金融通。1．產(chǎn)品特性(1) 短期出口信保項(xiàng)下貿(mào)易融資并非新的獨(dú)立的貿(mào)易融資產(chǎn)品，投保短期出口信用險(xiǎn)，只是對(duì)原有貿(mào)易融資項(xiàng)下應(yīng)收賬款的安全收回增加了一層保障。對(duì)銀行而言，主要是規(guī)避了原貿(mào)易融資產(chǎn)品項(xiàng)下的進(jìn)口商/開(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。(2) 出口信用險(xiǎn)屬履約保險(xiǎn)合同，對(duì)銀行提供的額外還款保障取決于被保險(xiǎn)人在保單項(xiàng)下義務(wù)的履行情況。如出口收匯損失的原因?qū)俦ｋU(xiǎn)公司除外責(zé)任，或被保險(xiǎn)人未盡保單所列其應(yīng)盡義務(wù)，保險(xiǎn)公司將予以免責(zé)并拒絕賠款。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，包括買賣合同項(xiàng)下和保險(xiǎn)合同項(xiàng)下履約風(fēng)險(xiǎn)。(2) 操作和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，包括相關(guān)業(yè)務(wù)處理及保險(xiǎn)憑證有效性審核過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。第二十七頁(yè)，共四十五頁(yè)。三、進(jìn)口信用證項(xiàng)下融資(一)可控制貨權(quán)授信開(kāi)證授信開(kāi)證是指銀行在未向客戶收取全額保證金的情況下，為其開(kāi)立進(jìn)口信用證的業(yè)務(wù)。授信開(kāi)證分為可控制貨權(quán)授信開(kāi)證、不可控制貨權(quán)授信開(kāi)證兩種情況?？煽刂曝洐?quán)授信開(kāi)證主要包括以下三種情況：即期信用證項(xiàng)下要求全套貨權(quán)單據(jù)；即期信用證項(xiàng)下要求非貨權(quán)單據(jù)，但銀行為指定收貨人；遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下已落實(shí)貨物控制措施。1．產(chǎn)品特性貨權(quán)可控，進(jìn)口商違約可能性小。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 進(jìn)口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格下降，會(huì)降低進(jìn)口商履約意愿。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。(2) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)變化或其他原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無(wú)力履行付款贖單責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問(wèn)題，甚至涉嫌惡意欺詐，進(jìn)口商履約意愿會(huì)降低，甚至喪失履約能力。(4) 合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。

第二十八頁(yè)，共四十五頁(yè)。(二)不控制貨權(quán)授信開(kāi)證不控制貨權(quán)授信開(kāi)證主要包括以下三種情況：即期信用證項(xiàng)下要求非全套貨權(quán)單據(jù)；即期信用證項(xiàng)下要求非貨權(quán)單據(jù)；遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下未落實(shí)貨物控制措施，或進(jìn)口商品不適合實(shí)施貨權(quán)控制。1．產(chǎn)品特性不能通過(guò)控制貨權(quán)約束進(jìn)口商履約行為，風(fēng)險(xiǎn)較大。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 進(jìn)口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格下降，就會(huì)降低進(jìn)口商履約意愿。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。(2) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)變化或其他原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無(wú)力履行付款贖單責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問(wèn)題，甚至涉嫌惡意欺詐，進(jìn)口商履約意愿會(huì)降低，甚至喪失履約能力。(4) 合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。第二十九頁(yè)，共四十五頁(yè)。(三)進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯是指銀行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人要求代其對(duì)外墊付該信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的短期資金融通。進(jìn)口押匯按照墊付資金來(lái)源分為兩種情況，即以自有資金對(duì)外墊付和通過(guò)海外聯(lián)行進(jìn)行墊付，后者又稱為海外代付。1．產(chǎn)品特性貿(mào)易背景清晰，對(duì)大宗商品進(jìn)口項(xiàng)下押匯可通過(guò)實(shí)施貨物監(jiān)管控制風(fēng)險(xiǎn)。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 進(jìn)口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格下降，就會(huì)降低進(jìn)口商還款意愿和還款能力。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。(2) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)變化或其他原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無(wú)力履行還款責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，甚至出現(xiàn)出口商涉嫌欺詐等嚴(yán)重問(wèn)題，就會(huì)影響進(jìn)口商還款意愿和還款能力。第三十頁(yè)，共四十五頁(yè)。(四)提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保是指當(dāng)進(jìn)口貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)時(shí)，進(jìn)口商為辦理提貨向承運(yùn)人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔(dān)連帶責(zé)任的書(shū)面擔(dān)保。提貨擔(dān)保多用于信用證項(xiàng)下，且信用證要求全套貨權(quán)單據(jù)。1．產(chǎn)品特性屬進(jìn)口結(jié)算方式下的衍生產(chǎn)品，貿(mào)易背景清晰，便于風(fēng)險(xiǎn)控制。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 提貨擔(dān)保獨(dú)立于信用證及交易，開(kāi)證行開(kāi)立提貨擔(dān)保后面臨賠償金額和期限的敞口風(fēng)險(xiǎn)。(2) 開(kāi)證行開(kāi)立提貨擔(dān)保后即失去了對(duì)信用證項(xiàng)下貨權(quán)的控制。(3) 除非受益人提交的單據(jù)中貨權(quán)單據(jù)不全，開(kāi)證行不能以其他不符點(diǎn)對(duì)外拒付。(4) 對(duì)進(jìn)口代收項(xiàng)下開(kāi)立提貨擔(dān)保，因無(wú)法確認(rèn)相關(guān)商品的真實(shí)價(jià)值，授信風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。第三十一頁(yè)，共四十五頁(yè)。四、進(jìn)口代收項(xiàng)下融資進(jìn)口押匯是指銀行收到代收項(xiàng)下單據(jù)后，應(yīng)進(jìn)口商要求代其對(duì)外墊付代收項(xiàng)下款項(xiàng)的短期資金融通。進(jìn)口押匯按照墊付資金來(lái)源分為兩種情況，即以自有資金對(duì)外墊付和通過(guò)海外聯(lián)行進(jìn)行墊付，后者又稱為海外代付。1．產(chǎn)品特性貿(mào)易背景清晰，對(duì)大宗商品進(jìn)口項(xiàng)下押匯可通過(guò)實(shí)施貨物監(jiān)管控制風(fēng)險(xiǎn)。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 進(jìn)口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格下降，會(huì)降低進(jìn)口商還款意愿和還款能力。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。(2) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)變化或其他原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無(wú)力履行還款責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，會(huì)影響進(jìn)口商還款意愿和還款能力。第三十二頁(yè)，共四十五頁(yè)。五、T/T進(jìn)口押匯T/T進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口商要求代其對(duì)外墊付貨到付款項(xiàng)下款項(xiàng)的短期資金融通。

1．產(chǎn)品特性貿(mào)易背景清晰，對(duì)大宗商品T/T進(jìn)口押匯可通過(guò)實(shí)施貨物監(jiān)管控制風(fēng)險(xiǎn)。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 進(jìn)口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格下降，就會(huì)降低進(jìn)口商還款意愿和還款能力。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。(2) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)變化或其他原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化，不愿或無(wú)力履行還款責(zé)任。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)。(3) 出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，會(huì)影響進(jìn)口商還款意愿和還款能力。第三十三頁(yè)，共四十五頁(yè)。六、非融資類保函非融資類保函是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人出具貿(mào)易項(xiàng)下履行付款或賠償責(zé)任的書(shū)面承諾。包括非融資用途的備用信用證業(yè)務(wù)。1．產(chǎn)品特性(1) 適用范圍廣，保函功能各異，無(wú)統(tǒng)一格式。(2) 對(duì)受益人賠付責(zé)任通常獨(dú)立于基礎(chǔ)合約，且賠付條款簡(jiǎn)單，多為見(jiàn)索即付。(3) 信用風(fēng)險(xiǎn)在于客戶的履約能力，由于是對(duì)客戶履行其正常商業(yè)義務(wù)能力的擔(dān)保，而且有時(shí)是與特定合同或交易相掛鉤的，發(fā)生損失的可能性(賠付概率)較低。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 申請(qǐng)人履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)不具備相應(yīng)履約能力或因情況變化無(wú)法履約。(2) 受益人信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為受益人無(wú)理索賠。(3) 操作及技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。(4) 無(wú)普遍接受的國(guó)際慣例，一旦發(fā)生糾紛，法律及仲裁風(fēng)險(xiǎn)較大。第三十四頁(yè)，共四十五頁(yè)。(一)投標(biāo)保函投標(biāo)保函指銀行應(yīng)投標(biāo)人的申請(qǐng)，向招標(biāo)人出具的、保證投標(biāo)人在招標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、中標(biāo)后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽訂合同或提交履約保函的書(shū)面承諾。投標(biāo)保函被廣泛使用于以公開(kāi)招標(biāo)方式成交的工程建造或物資采購(gòu)等項(xiàng)目中，作為投標(biāo)保證金的替代形式，可減少投標(biāo)人流動(dòng)資金的占?jí)骸?/p>

1．產(chǎn)品特性(1) 保函金額通常為合同金額的1%～3%，且期限相對(duì)較短，便于銀行控制風(fēng)險(xiǎn)。(2) 擔(dān)保條款通常包括按期提交履約保函，故授信開(kāi)立投標(biāo)保函時(shí)，通常需與履約保函一并考慮。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 申請(qǐng)人履約風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人在投標(biāo)保函項(xiàng)下承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)較小，一般而言履約風(fēng)險(xiǎn)較小。(2) 招標(biāo)方信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為無(wú)理索賠。(3) 操作及技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。第三十五頁(yè)，共四十五頁(yè)。(二)履約保函履約保函指銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方履行相關(guān)合同義務(wù)的書(shū)面承諾。履約保函作為履約保證金的替代形式可減少申請(qǐng)人流動(dòng)資金的占?jí)骸?．產(chǎn)品特性(1) 履約保函金額通常為合同金額的5%～20%。(2) 履約保函僅指保證工程承包或商品貿(mào)易項(xiàng)下供貨行為的書(shū)面承諾。對(duì)銀行承擔(dān)其他性質(zhì)保證責(zé)任的保函不應(yīng)籠統(tǒng)的歸為履約保函。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 申請(qǐng)人履約風(fēng)險(xiǎn)，在總分包的情況下，還包括總包商或分包商的履約風(fēng)險(xiǎn)。(2) 受益人信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為無(wú)理索賠。(3) 操作及技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。第三十六頁(yè)，共四十五頁(yè)。(三)預(yù)付款保函預(yù)付款保函指銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請(qǐng)向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方收到業(yè)主或買方支付的預(yù)付款后，如未按合同履行相關(guān)義務(wù)，保證返還預(yù)付款的書(shū)面承諾。預(yù)付款保函常用于工程承包、物資采購(gòu)、船舶建造等項(xiàng)目，業(yè)主或買方通過(guò)向承包方或供貨方提供項(xiàng)目啟動(dòng)資金，解決其資金周轉(zhuǎn)壓力，從而保證交易的順利進(jìn)行。1．產(chǎn)品特性預(yù)付款保函通常與履約保函配合使用，金額通常為合同金額的10%～30%。

2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 申請(qǐng)人履約風(fēng)險(xiǎn)。(2) 受益人信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為無(wú)理索賠。(3) 操作及技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。第三十七頁(yè)，共四十五頁(yè)。(四)關(guān)稅保付保函關(guān)稅保付保函指銀行應(yīng)進(jìn)口商(不含加工貿(mào)易企業(yè))、承包商或展銷商的申請(qǐng)向商品入關(guān)所在地海關(guān)出具的、保證其履行繳納關(guān)稅義務(wù)或?qū)⑴R時(shí)進(jìn)口商品復(fù)出口的書(shū)面承諾。關(guān)稅保付保函主要用于下述情況：境外承包建設(shè)、境外展覽、展銷等過(guò)程中有關(guān)設(shè)備、器械等物品臨時(shí)進(jìn)入他國(guó)關(guān)境；國(guó)家相關(guān)進(jìn)口商品減免稅政策未明了前的相關(guān)貨物進(jìn)口；我國(guó)海關(guān)“先放后征”貨物的進(jìn)口，加快貨物通關(guān)速度，避免貨物滯港成本。1．產(chǎn)品特性(1) 受益人為海關(guān)，一般情況下不會(huì)出現(xiàn)無(wú)理索賠。(2) 申請(qǐng)人交納關(guān)稅屬履行法定義務(wù)，一旦違約會(huì)面臨后果嚴(yán)重，因此申請(qǐng)人違約可能性小。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 申請(qǐng)人信用風(fēng)險(xiǎn)。(2) 技術(shù)性與合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。第三十八頁(yè)，共四十五頁(yè)。(五)加工貿(mào)易項(xiàng)下稅款保付保函特指銀行應(yīng)加工貿(mào)易企業(yè)的申請(qǐng)，向當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)出具的旨在擔(dān)保加工貿(mào)易企業(yè)在加工貿(mào)易合同有效期內(nèi)履行加工后產(chǎn)品復(fù)出口的書(shū)面保證。專用于加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口料件，屬于與交納保證金并列的加工貿(mào)易保證金實(shí)轉(zhuǎn)的兩種方式之一。1．產(chǎn)品特性(1) 稅款保付保函申請(qǐng)書(shū)、保函、代理行反擔(dān)保和海關(guān)索賠書(shū)等均為固定格式，技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)小。(2) 受益人為海關(guān)，一般情況下不會(huì)出現(xiàn)無(wú)理索賠。(3) 申請(qǐng)人受海關(guān)直接監(jiān)管，一旦違約會(huì)面臨較為嚴(yán)重的行政或經(jīng)濟(jì)處罰，因此違約可能性小。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)申請(qǐng)人信用風(fēng)險(xiǎn)：主要指申請(qǐng)人未能按照海關(guān)規(guī)定，在加工貿(mào)易合同有效期內(nèi)履行產(chǎn)品復(fù)出口(不含經(jīng)核準(zhǔn)內(nèi)銷的情況)，包括申請(qǐng)人涉嫌違法或違規(guī)，被海關(guān)立案調(diào)查，導(dǎo)致無(wú)法正常履行產(chǎn)品出口等。第三十九頁(yè)，共四十五頁(yè)。(六)預(yù)留金保函預(yù)留金保函指銀行應(yīng)工程承包方或供貨方的申請(qǐng)，而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方在提前支取合同尾款后繼續(xù)履行合同義務(wù)的書(shū)面承諾。適用于承包方或供貨方為便利其資金周轉(zhuǎn)，欲取得合同尾款的情況。1．產(chǎn)品特性(1) 項(xiàng)目已進(jìn)入維修或保修階段，履約風(fēng)險(xiǎn)較小。(2) 保函金額一般為合同金額的5%左右。2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 申請(qǐng)人履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為申請(qǐng)人未按規(guī)定履行合約義務(wù)。(2) 受益人信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為無(wú)理索賠。(3) 操作及技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。第四十頁(yè)，共四十五頁(yè)。七、保理(一)出口雙保理出口雙保理業(yè)務(wù)是指出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的，基于其與進(jìn)口商(債務(wù)人)訂立的貨物銷售合同項(xiàng)下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，再由銀行轉(zhuǎn)讓給國(guó)外進(jìn)口保理商，由銀行為出口商提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬戶管理，并由進(jìn)口保理商為其提供應(yīng)收賬款的催收及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保等服務(wù)的業(yè)務(wù)。出口雙保理融資是銀行在出口雙保理項(xiàng)下向出口商提供的短期資金融通，其第一還款來(lái)源為進(jìn)口商的付款。1．產(chǎn)品特性(1) 進(jìn)口保理商承擔(dān)第二性的擔(dān)保付款責(zé)任，即如果買賣雙方發(fā)生爭(zhēng)議，進(jìn)口保理商擔(dān)保付款責(zé)任暫時(shí)解除，直到爭(zhēng)議解決。(2) 在無(wú)爭(zhēng)議的情況下，銀行對(duì)出口商的融資無(wú)追索權(quán)。

2．產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1) 在于出口商資信狀況和履約能力，如出口商在履行合同過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)口商提出爭(zhēng)議，導(dǎo)致貨款無(wú)法如期收回。(2) 進(jìn)口保理商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為在無(wú)爭(zhēng)議發(fā)生的情況